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1、国际结算国际结算教学大纲教学大纲 大纲说明大纲说明 课程代码： 总学时：32 学时 总学分：2 学分 课程类别：专业选修 适应专业：国际经济与贸易、金融学（本科） 预修要求：西方经济学、国际贸易、国际贸易实务 一、课程的性质、目的、任务一、课程的性质、目的、任务 国际结算是银行外汇业务的基础课程，主要阐述的是我国银行从外国银行收取外汇以 及我国银行支付外汇给外国银行的结算方式的基本业务知识和操作程序。 国际结算是一 门微观经济学科，注重理论与实践相结合，强调在理论原则指导下办理外汇业务，侧重于 业务程序的来龙去脉和基本操作方面的教学。同时由于国际结算是在两个不同国家的银行 之间互相委托和办理的
2、外汇业务，一切单据和凭证都要使用英文，教材和讲课中必须插入 大量英语。这就要求学生必须具备相应的英语基础。通过本课程的学习，要求学生掌握国 际结算的基本理论和基本业务知识，学会各种结算方式的基本操作程序。 二、课程教学的基本要求：二、课程教学的基本要求： 本课程以课堂讲授为主，在教学中需要多媒体等教学手段配合。除课堂讲解外，大量 采用案例教学，以提高学生解决实际问题的能力。要求学生具备一定的专业英语知识，学 生要按时完成教师布置的作业。 三、大纲使用说明：三、大纲使用说明： 本课程建议学时为 32 学时。如遇计划课时增减，或使用不同教材，教学内容可作适当 调整。 大纲正文大纲正文 第一章第一章
3、 国际结算概述国际结算概述 学时：学时：1 1 学时学时 掌握国际结算的概念，理解并掌握国际结算的具体内容，了解国际结算方式的发展。 本章讲授要点：本章讲授要点：本章主要介绍国际结算及一些相关概念，国际结算的具体内容。 重点：重点：国际结算的相关概念；国际结算的发展 难点：难点：无 第一节 国际结算的概念 第二节 国际结算的历史发展 第三节 国际结算的具体内容 第四节 国际商会与国际贸易术语 第二章第二章 票据概述票据概述 学时：学时：3 3 学时学时 掌握票据狭义和广义的概念，了解票据流通的形式和法律系统，理解掌握票据的特性； 掌握票据的功能；了解我国票据法的公布与施行。 本章讲授要点：本章
4、讲授要点：票据的特性；国际票据的法律体系；票据权利与票据抗辩。 重点：重点：票据的 5 大特性；票据权利的取得、行使与权利补救；票据抗辩的事由。 难点：难点：大陆法系与英美法系的区别；对物抗辩与对人抗辩的区别。 第一节 票据 一、票据的概念 二、票据的特性 1.设权性 2.无因性 3.要式性 4.文义性 5.流通转让性 三、票据功能 1、流通手段 2、支付手段 3、信用手段 第二节 票据法 一、 “票据法”的概念 二、国际票据法律体系 三、我国的票据法 第三节 票据权利与票据抗辩 第三章第三章 汇票汇票 学时：学时：4 4 学时学时 掌握汇票的定义、掌握汇票的当事人及其权利责任、掌握票据行为、
5、掌握票据的贴现、 了解汇票的其他记载项目、了解汇票的种类； 本章讲授要点：本章讲授要点：汇票的内容，汇票的票据行为；汇票的贴现及贴现净值的计算。 重点：重点：汇票的必要项目；汇票的票据行为 难点：难点：汇票的填写；汇票的当事人及其权利义务 第一节 汇票的定义 第二节 汇票的内容 一、汇票的必要项目 (1) 汇票上写明“汇票“字样 (2) 无条件的支付命令 (3) 出票地点和日期 (4) 付款时间 (5) 一定金额的货币 (6) 付款人名和付款地点 (7) 收款人名称 (8) 出票人名称和签字 二、汇票的其他记载项目 第三节 汇票的当事人及其权利责任 一、汇票当事人 二、汇票当事人的权利、义务
6、第四节 汇票的票据行为 一、出票 七、追索 二、背书 八、退票通知 三、提示 九、拒绝证书 四、承兑 十、参加承兑 五、付款 十一、参加付款 六、拒付 十二、保证 第五节 汇票的贴现 第六节 汇票的种类 第四章第四章 本票与支票本票与支票 学时：学时：2 2 学时学时 掌握本票的定义，了解本票的必要项目，掌握本票与汇票的异同，了解本票的用途、 不同形式；掌握支票的定义，了解支票的必要项目，了解支票划线、支票的支付；掌握支 票与汇票的不同点，了解支票的种类。 本章讲授要点：本章讲授要点：本票与支票的定义和内容；本票的票据行为；支票的特点。 重点：重点：支票的特点；本票与汇票的异同；支票与汇票的异
7、同。 难点：难点：无 第一节 本票 一、本票的定义 二、本票的必要项目 三、本票与汇票的异同 四、本票的用途 五、本票的不同形式 第二节 支票 一、支票的定义 二、支票的必要项目 三、支票的划线 四、支票的支付 五、支票的种类 思考：思考：比较汇票、本票与支票三者之间的异同。 第五章第五章 汇款方式汇款方式 学时：学时：4 4 学时学时 理解掌握顺汇、逆汇，掌握汇款的概念、汇款方式种类，了解汇款方式业务程序；了 解电汇汇款、信汇汇款、票汇汇款，比较掌握三种形式；理解掌握汇款头寸调拨和退汇以 及国际贸易中应用的主要汇款方式。 本章讲授要点：本章讲授要点：顺汇与逆汇方式；汇款的种类及其比较；汇款方
8、式的业务程序；汇款 在国际贸易结算中的应用。 重点：重点：国际贸易中应用的主要汇款方式 难点：难点：汇款头寸调拨和退汇 第一节 国际汇兑 一、顺汇 二、逆汇 第二节 汇款方式概述 一、汇款的基本概念及其当事人 二、汇款方式的种类及其业务程序 1、电汇汇款 2、信汇汇款 3、票汇汇款 第三节 汇款头寸调拨和退汇 第四节 汇款方式的特点 第五节 汇款方式在国际贸易结算中的应用 第六章第六章 托收方式托收方式 学时：学时：4 4 学时学时 掌握托收的定义、当事人以及各当事人的责任义务，掌握托收方式的种类和业务程序， 了解托收指示和托收汇票，了解跟单托收的交单条件、运输单据、利息、费用；了解托收 指示
9、中的收款指示，掌握托收风险与资金融通。 本章讲授要点：本章讲授要点：托收的定义和种类；托收的国际惯例；托收当事人的责任义务；付款 交单和承兑交单的业务程序。 重点：重点：托收的交单条件 难点：难点：托收当事人的责任义务；银行的免责条款。 第一节 托收概述 一、托收的定义 二、托收当事人 三、托收方式的种类 1.光票托收 2.跟单托收 四、托收指示和托收汇票 1.托收指示 2.托收汇票 第二节 跟单托收的交单条件 一、付款交单 1、即期付款交单 2、远期付款交单 二、承兑交单 第三节 托收方式的运用 第四节 托收风险与资金融通 第七章第七章 信用证方式信用证方式 学时：学时：5 5 学时学时 掌
10、握信用证的定义，了解信用证项下契约安排，掌握信用证的当事人，掌握信用证的 作用，了解信用证的内容，掌握信用证的业务程序，对信用证的种类作一般性了解。 本章讲授要点：本章讲授要点：信用证的当事人及其契约安排；信用证的业务程序；信用证的种类 重点：重点：信用证的定义；信用证的当事人及其契约安排 难点：难点：信用证的当事人 第一节 信用证的基本概念 第二节 信用证的业务程序 1、进口商申请开证 2、开证行开立信用证 3、通知行通知信用证 4、收益人审证、交单 5、银行审单、寄单并索偿 6、开证行审单、偿付 7、申请人付款赎单 第三节 信用证的当事人 1.基本当事人：开证行，保兑行（如有） ，受益人
11、2.推动信用证业务的其他当事人：申请人，通知行，指定的付款行、议付行或承 兑行、转让行 第四节 信用证项下契约安排 第五节 信用证的作用 第六节 信用证的内容 第七节 信用证种类 1.不可撤销与可撤销信用证 2.付款、承兑、议付信用证 3.可转让信用证 4.背对背信用证和对开信用证 5.预支信用证和循环信用证 第八节 信用证贸易融资方式 第八章第八章 银行保函银行保函 学时：学时：2 2 学时学时 掌握银行保函的定义和作用，掌握银行保函的当事人及其权责、保函的内容，了解银 行保函的开立方式与业务程序，了解银行保函种类，了解银行保函与跟单信用证比较的异 同点，了解备用信用证。 本章讲授要点：本章
12、讲授要点：银行保函的特点和种类；保函的内容；银行保函的开立方式与业务程 序；备用信用证及其与保函的区别。 重点和难点：重点和难点：银行保函与跟单信用证比较的异同点 第一节 银行保函的定义和作用 第二节 银行保函的当事人及其权责、保函的内容 第三节 银行保函的开立方式与业务程序 第四节 银行保函种类 第五节 银行保函与跟单信用证比较 第六节 备用信用证 第九章第九章 国际保理国际保理 学时：学时：2 2 学时学时 了解国际保理业务的内容及其发展；了解保理业务的业务程序；理解国际保理业务的 优势。 本章讲授要点：本章讲授要点：国际保理的含义与成因；保理业务的服务项目与种类；国际保理的业 务程序；国
13、际保理业务在贸易结算中的优势。 重点：重点：国际保理业务在贸易结算中的优势 难点：难点：无 第一节 国际保理的含义与成因 第二节 国际保理服务项目 第三节 国际保理的种类 第四节 国际保理的业务程序 第五节 国际保理的优势 第六节 国际保理在我国的发展 第十章第十章 单据及单据审核单据及单据审核 学时：学时：2 2 学时学时 掌握海运提单的概念、海运提单的作用，海运提单的当事人，了解有关海运提单的背 书转让等其他内容，了解海运提单的种类，了解多式联运单据、空运单据，了解公路、铁 路、内河运输单据、专递及邮政收据。了解商业发票、保险单据；一般了解领事发票、海 关发票、产地证明书、普惠制产地证、检
14、验证明书等单据。掌握审单原则，一般了解单据 审核要点清单，了解交单的有关问题，了解审单的工作方法，了解指定银行对于单据的处 理、常见的单据不符点。 本章讲授要点：本章讲授要点：各类单据的概念、种类及内容；审单的基本原则和工作方法。 重点：重点：海洋运输提单的作用 难点：难点：常见的单据不符点 第一节 运输单据 一、海运提单 1、海运提单的概念 2、海运提单的作用 3、海运提单的当事人 4、海运提单的内容 5、海运提单的种类 6、审核海运提单应考虑之点 二、其他运输单据 1、空运单据 2、铁路运单 3、邮包收据 4、多式联运单据 第二节 商业发票 第三节 保险单据 第四节 其他单据 第五节 单据
15、审核 1、审核原则 2、单据审核要点清单 3、交单的有关问题 4、审单工作方法 5、银行对于单据的处理 6、常见的单据不符点 第十一章第十一章 国际贸易结算的风险管理国际贸易结算的风险管理 学时：学时：2 2 学时学时 了解国际贸易结算中所面临的各类风险，理解信用证风险和银行保函风险，掌握对信 用证风险和银行保函风险的管理方法。 本章讲授要点：本章讲授要点：国际贸易结算的各类风险；国际贸易结算方式的风险评估以及风险管 理方法、经验。 重点：重点：信用证结算的风险管理 难点：难点：对信用证风险和银行保函风险的管理 第一节 国际贸易结算的风险 1、厂商信用风险 2、银行信用风险 3、国家信用风险 4、结算方式本身的风险 （1）来自信用证的风险 （2）来自银行保函的风险 第二节 结算方式的风险评估 第三节 国际贸易结算的风险管理 1、对信用风险的管理 2、对不同结算方式本身的风险管理 （1）信用证的风险管理 （2）银行保函的风险管理 第四节 案例讨论 复习课（答疑）复习课（答疑）
