课纲高级审计经理内部控制审计培训

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1、高级审计经理内部控制审计培训课纲高级审计经理内部控制审计培训课纲 吴剑勋公开课 2014 年 1 月 16-17 日上海 | 2014 年 4 月 24-25 日 上海 | 2014 年 7 月 24-25 日 上海 2014 年 11 月 13-14 日 上海 【参加对象】总经理;副总经理,首席执行官，首席财务官,财务总监,财务经理,会计经理,内部审计 经理等 【参加费用】 ￥4200 元/人（含培训费、资料费、午餐、税费等） 【会务组织】 森涛培训网广州三策企业管理咨询有限公司 【课程网址】 【咨询电话】400-033-4033；020-34071250（提前报名可享受更多优惠） 【值班手

2、机】 13378458028 【在线 QQ 】 568499978 【温馨提示】可为企业量身订制内训服务，欢迎咨询！ 培训收益培训收益 本课程以案说法，让枯燥的审计知识、方法和技巧鲜活展现，针对不同的审计对象、有不同的 审计方法，能在较短的时间内掌握审计技能，能有效建立、评价和改进企业的内部控制体系， 从而全面提升学员的内部审计和风险控制的能力。培训收益具体可以概括为以下几点： 1、跳出原来混乱无章的工作状态，建立科学先进的内部控制审计流程，重新审视和重整自己的 工作； 2、学会从不同的视角解读不同的内部控制审计技巧与方法应用； 3、内部控制审计对于各业务循环的关键控制点，特别是易疏漏及易被蒙

3、蔽的事项，并作出案例 解析； 4、内部控制审计中制度合理性判断的方法及案例解析。 5、明确如何结合企业自身的特点，建立适合企业自身情况的内部控制系统； 课程大纲课程大纲 一、一、 内部控制审计内部控制审计 1。什么是内控 2谁对内控负责 经营管理层 董事会 内部审计人员 3COSO 模型介绍 控制环境- 风险评估 控制活动 信息与沟通 监督 4整体层面对内控的了解和评估 所需采取的步骤 确定被审单位的重要业务流程和重要交易类别 确定容易发生错报的环节 5控制的类型 二、内控审计流程二、内控审计流程 审计立项与授权 审计准备 初步调查，包括了解情况，手机资料，审阅和分析资料，进行调查问卷 符合性

4、测试，包括内控流程描述，穿行测试，验证测试 审计发现和审计建议 审计报告 后续审计 审计评级 审计归档 三、内控审计的方法三、内控审计的方法 1。内控审计的一般方法 询问 观察 检查 追踪(穿行测试) 验证测试的样本选择 2审查书面资料的方法 顺查法与逆查法 详查法与抽查法 3客观实物证实方法 盘点、调节、鉴定 四、企业内控各个循环介绍和关键控制点四、企业内控各个循环介绍和关键控制点( ( ( (案例分享分析案例分享分析) ) ) ) 1销售应收账款循环 2采购付款循环 3存货生产循环 4投资循环 5筹资循环 6货币资金循环 7职工薪酬 五、如何判断内控制度有效性和合理性五、如何判断内控制度有

5、效性和合理性 1影响内控有效性和合理性的因素 设计 执行 固有限制(成本限制、人为错误、管理越权) 2是否已经能防止错误发生 3关键点是否控制全部涵盖 4是否成本最优 5是否最简化 6是否最有效 讲师介绍：吴剑勋（讲师介绍：吴剑勋（ JasonJasonJasonJason WuWuWuWu） 上海交大毕业，财务管理培训师，中国注册会计师（CPA）、注册税务师（CPT）、国际注册 内部审计师（CIA）。 国内本土最大的会计师事务所高级合伙人。 吴先生曾在500强美资企业Honeywell任高级财务经理。 普华永道会计师事务所任高级审计经理。 欧洲 Bakkavor 集团公司(伦敦上市公司) 任

6、财务总监。 Jason 从事财务及审计工作已有+14年。具有坚实的财务管理知识，直接参与并指导过的工作经 历包括：建立并实施行之有效的内部财务成本控制及预算系统，战略规划及目标设定，企业流 程再造和业务重组，公司并购及其业务整合，投资分析及风险评估，资金使用及现金流管理， 预算制订与控制等。 其财务及审计咨询经验包括协助国内企业进行重组及股份制改造，为股权投资公司的国内并购 提供财务尽职调查及内控审查，协助内地企业在国内和境外资本市场上市以及对企业的各类审 计及内控等。 授课风格 可全英文授课，将原本传统印象中枯燥的财务课程，以案例分析等方式穿插引导学员创造一个 轻松的氛围，在巩固财务技能同时又提高自身的职业性。 主要服务过的客户有英格索兰、爱生雅纸业、辉达半导体、思科、东方网、上海电影集团、丰 田、沃尔沃、艾默生、拜耳、西门子、强生医疗、科勒、雪佛龙、诺基亚移动、道达尔、法雷 奥、招商银行、拉法基等。