银行结算中的票据

《银行结算中的票据》由会员分享，可在线阅读，更多相关《银行结算中的票据（103页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。

1、第一讲第一讲银行银行结算中的票据结算中的票据 汇汇 票票一、汇票的定义二、汇票的内容三、汇票的种类四、票据行为一、汇票的定义一、汇票的定义汇票：是由一人向另一人签发的书面无条件支付命令，要求付款人（接受命令的人）在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据 。 定义要点：1、是出票人的书面命令2、付款人应无条件付款3、汇票有三个当事人：出票人、付款人和收款人。二、汇票的内容二、汇票的内容1、表明“汇票”的字样。 2、无条件支付命令。应理解成汇票上不能记载支付条件。 3、确定的金额。 4、付款人名称。在国际、国内贸易中，通常是买方或其指定银行。 5、收款人名称。在国际贸易中

2、，通常是卖方或其指定银行。 6、出票日期。 7、出票人签章。 绝对必要的记载项目：绝对必要的记载项目：“汇票”字样、无条件付款命令、确定的金额、付款人的名称、收款人名称、出票日期、出票人签字。相对必要的记载项目：相对必要的记载项目：出票地点、付款地点、付款日期任意记载的项目：任意记载的项目：担当付款人、预备付款人、必须提示承兑及其日期、不得提示承兑、免作拒绝证书、免作拒付通知、免于追索。三、汇票的种类三、汇票的种类（一）（一）按出票人的不同按出票人的不同银行汇票银行汇票、商商业汇票业汇票 1、银行汇票银行汇票（bankers draft）是指出票人和付款人均为银行的汇票。2、商业汇票商业汇票（

3、commercial draft）是指出票人为企业法人、公司、商号或者个人，付款人为其它商号、个人或者银行的汇票。 银行汇票票样（二）（二）按付款时间按付款时间即期汇票即期汇票、远期汇票远期汇票 1、即期汇票即期汇票（sight bill,demand bill）是指持票人向付款人提示后对方立即付款，又称见票即付汇票。 2 2、远期汇票远期汇票（time bill,usance bill）是在出票一定期限后或特定日期付款的汇票。（三）（三）按按承兑人承兑人商业承兑汇票商业承兑汇票、银行银行承兑汇票承兑汇票 1、商业承兑汇票商业承兑汇票（commercial acceptance bill）是以

4、银行以外的任何商号或个人为承兑人的远期汇票。 2、银行承兑汇票银行承兑汇票（bankers acceptance bill）承兑人是银行的远期汇票。国内商业承兑汇票票样国内银行承兑汇票票样（四）（四）按有无附属单据按有无附属单据光票汇票光票汇票、跟单汇跟单汇票票 1、光票光票（clean bill）汇票本身不附带货运单据，银行汇票多为光票。 2、跟单汇票跟单汇票（documentary bill）又称信用汇票、押汇汇票，是需要附带提单、仓单、保险单、装箱单、商业发票等单据，才能进行付款的汇，商业汇票多为跟单汇票，在国际贸易中经常使用。（五）按汇票记载的收款人不同：记名（五）按汇票记载的收款人不

5、同：记名汇票、不记名汇票和指示汇票。汇票、不记名汇票和指示汇票。1、记名汇票、记名汇票是指汇票上明确记载收款人名称的汇票，又称限制性抬头汇票。2、不记名汇票、不记名汇票是指汇票上没有指定收款人的汇票。3、指示汇票、指示汇票是指在汇票收款人抬头注明“凭指示”字样，例如：贷款人抬头为：“付公司或其指定人”。四、四、票据行为票据行为 汇票的票据行为简图如图所示： 1、出票（出票（Issue）。）。是指出票人签发汇票并交付给收款人的行为。要点：（1）出票人制作汇票并签字；（2）出票人将汇票交付给收款人，汇票才生效。2 2、背书背书（endorsementendorsement）。根据我国票据法规定，除

6、非出票人在汇票上记载“不得转让”外，汇票的收款人可以以记名背书的方式转让汇票权利。3、提示（提示（Presentation）。）。是指持票人（是收款人，也可以是经过转让的第二个收款人）将汇票提交给付款人，要求承兑或付款的行为。提示又分付款提示和承兑提示。 付款提示：付款提示：即持票人将汇票提示给付款人时，付款人必须当即付款。即期汇票只需要付款提示，不存在承兑提示。承兑提示：承兑提示：持票人向付款人的第一次提示是作承兑提示，第二次提示是在汇票到期时向付款人作付款提示。远期汇票需要有二次提示4、承兑承兑（Acceptance）。）。承兑是指付款人在持票人向其提示远期汇票时，在汇票上签名，承诺汇票到

7、期时一定付款的行为。5、付款（付款（Payment）。）。付款人在汇票到期日，向提示汇票的合法持票人足额付款。持票人将汇票注销后交给付款人作为付款证明。 6、拒付拒付拒付又叫退票，持票人向付款人提示汇票，付款人拒绝付款或拒绝承兑，均称拒付。另外，付款人逃匿、死亡或宣告破产，以致持票人无法实现提示，也称拒付。8、追索、追索出现拒付，持票人有追索权。即有权向其前手（背书人、出票人）要求偿付汇票金额、利息和其他费用的权利。 本本 票票一、本票的定义二、本票的必要项目三、本票的基本特点四、本票的种类五、本票与汇票的异同六、本票的用途一、本票的定义一、本票的定义本票（PROMISSORY NOTES)是

8、一个人向另一个人签发的，保证即期或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面承诺。 二、本票的必要项目二、本票的必要项目1.标明“本票”字样； 2.无条件支付承诺； 3.确定的金额； 4.收款人或其指定人姓名。 5.出票日期和地点；6.出票人签字；三、本票的基本特点三、本票的基本特点 （1 1）本票是自付票据）本票是自付票据。 本票是由出票人本人对持票人付款。（2 2）基本当事人只有两个）基本当事人只有两个。 本票的基本当事人只有出票人和收款人两个。 （3 3）无须承兑）无须承兑。 由于本票是由出票人本人承担付款责任，无须委托他人付款，所以，本票无须承兑就能

9、保证付款。 （4 4）本票只有一张。）本票只有一张。汇票可以是一式几张，通常是二张，而债权债务只有一笔，因此要注明“付一不付二”或“付二不付一”的字样；对于远期汇票只承兑一张，以避免重复付款。而本票如同承兑后的汇票，所以只有一张。四、本票的种类四、本票的种类1、商业本票、商业本票商业本票是由工商企业或个人签发的本票，也称为一般本票。商业本票有即期商业本票和远期商业本票。2、银行本票、银行本票由银行开出的本票，即是银行本票。银行本票都是即期的。 国内国内本票样票本票样票 支支 票票一、支票的支票的定义定义支票是指以银行为付款人的即期汇票。二、二、支票的种类支票的种类（一）现金支票与转账支票（一）

10、现金支票与转账支票1、现金支票：、现金支票：是指这种支票可以在银行柜面提取现金，也可以用于转账的支票。2 2、转账支票、转账支票转账支票在支票票面上印有“转账”字样的支票，只能用于转账，不能用于提取现金。（二）划线支票与不划线支票（二）划线支票与不划线支票1、划线支票划线支票是指在支票正面划两道平行线，以此表明该支配不能在付款行柜面提现，只能转账。2、不划线支票、不划线支票与划线支票恰恰相反，即在支配的票面没有划线，这种支配可以用于提现，也可以用于转账。银行支票票样 第二讲第二讲银行结算方式汇付与托收银行结算方式汇付与托收 汇汇 付付一、汇付的含义二、汇付的当事人三、汇付方式的种类四、汇付方式

11、的特点五、汇付方式在贸易中的运用一、汇付的含义一、汇付的含义 汇付也称为汇款，是付款人通过本国银行，使用一定的结算工具（票据），委托国内银行将款项转交给收款人的结算方式。二、汇付的当事人二、汇付的当事人（一）汇款人（一）汇款人汇款人（REMITTER)：即付款人，汇出钱的人，一般是买方。汇款人委托汇出行办理对外付款时，要出具汇款申请书，该申请书是汇款人与汇出行之间的契约。二、汇付的当事人二、汇付的当事人（二）汇出行（二）汇出行汇出行是办理汇出款项的银行，通常是购货商（付款人、汇款人）所在地的银行。二、汇付的当事人二、汇付的当事人（三）汇入行（三）汇入行汇入行是汇出行委托支付货款的银行，一般是收

12、款人（卖方）所在地的开户行。二、汇付的当事人二、汇付的当事人（四）收款人或受益人（四）收款人或受益人收款人即为收到款项的人，也叫受益人，一般是售货商即卖方。 三、汇付方式的种类三、汇付方式的种类（一）电汇（一）电汇（Telegraphic Transfer,缩写为T/T）1、电汇含义、电汇含义电汇是指汇出行根据汇款人的申请，通过拍发加押电报（Cable）或加押电传(Telex)或环球银行间金融电讯网络（SWIFT）的方式，指示汇入行解付特定款项给指定收款人的汇款方式。电汇凭证正面电汇凭证反面、电汇业务的基本程序及、电汇业务的基本程序及操作操作办法办法 汇款人汇款人汇入行汇入行汇出行汇出行收款人

13、收款人资金说明：汇款人（债务人）填写汇款申请书，交款付费给汇出行。汇款人取得电汇回执。汇出行发出加押电报或电传给汇入行，委托汇入行解付汇款给收款人。汇入行收到电报或电传后，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通知收款人收款。收款人收到通知书后在收据联上盖章，交汇入行。汇入行借记汇出行账户，取出头寸，解付汇款给收款人。汇入行将付讫借记通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕。（二）信汇（二）信汇（Mail Transfer, 缩写为缩写为M/T）1、信汇含义、信汇含义信汇是指汇出行根据汇款人的申请，将信汇委托书（M/T Advice）或支付通知书(Payment Order)通过邮政航空信函寄给汇入行，

14、授权汇入行依其指令，解付特定款项给指定收款人的汇款方式。、信汇业务的基本程序及、信汇业务的基本程序及操作操作办法办法 汇款人汇款人汇入行汇入行汇出行汇出行收款人收款人资金说明：说明：汇款人（债务人）填写汇款申请书，交款付费给汇出行。汇款人取得信汇回执。汇出行根据申请书制作信汇委托书或支付委托书，经过双人签字，邮寄汇入行。汇入行收到信汇委托书或支付委托书后，核对签字无误后，将信汇通知书及收据一并通知收款人。收款人凭收据取款。汇入行借记汇出行账户，取出头寸，解付汇款给收款人。汇入行将借记通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕。（三）票汇（三）票汇1 1、票汇含义、票汇含义票汇是指汇出行根据汇款人的申

15、请，开立的以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票(Bankers Demand Draft)交给汇款人自行邮寄或带给指定收款人，凭票向解付行取款的汇款方式。2 2、票汇的特点票汇的特点 一是汇入行无须通知收款人取款，而由收款人上门自取；二是收款人通过背书可以转让汇票。 3 3、票汇、票汇操作程序操作程序 汇款人汇款人汇入行汇入行收款人收款人汇出行汇出行资金资金四、汇付方式的特点四、汇付方式的特点1、手续简便、费用少2、风险大3、资金负担不平衡五、汇付方式在国内贸易中的运用五、汇付方式在国内贸易中的运用1.预付货款预付货款预付货款（Payment in Advance)是指购货商订货时或售货商交

16、货前，先由购货商付款，售货商在收款后再交货的方式。2.货到付款货到付款货到付款（Payment after Arrival of the Goods）是售货商先发货，购货商收到货物后主动汇付货款的汇款结算方式。托托 收收 方方 式式一、托收概述二、托收方式的当事人三、托收方式的种类四、跟单托收基本程序一、一、托收概述托收概述 托收是售货商（债权人）开具汇票委托所在地银行通过其在购货商所在地银行的联行或代理行向购货商收款的结算方式。二、托收方式的当事人二、托收方式的当事人1、 委托人（委托人（Principal)又称出票人（Drawer），是指开立汇票并委托银行向购货商代收货款的当事人。2、托收

17、行（、托收行（Remitting Bank)是指接受售货商委托代为收款的银行。托收银行也叫委托行、受托行。3、代收行（、代收行（Collecting Bank)是指接受托收行的委托，向购货商或付款人收款的购货商所在地的银行。4、付款人（、付款人（Drawee or Payer)在托收业务中，付款人是承担付款责任的人，在国内贸易中，即购货方或债务人。三、托收方式的种类三、托收方式的种类（一）光票托收（一）光票托收(Clean Collection)1、光票托收的含义、光票托收的含义光票托收是光票托收是指供货商仅开具汇票而不附带单据委托银行代为收款的方式。2、哪些情况下宜选择光票托收哪些情况下宜选

18、择光票托收 （1）主要用于贸易、非贸易项下的小额支付； （2）无法提供或不便提供商业单据的交易。 （二）跟单托收（二）跟单托收1、跟单托收的含义、跟单托收的含义跟单托收是供货商开具汇票连同商业单据向购货商收取款项的一种托收方式。2、跟单托收的种类、跟单托收的种类（1）付款交单）付款交单是指供货商的交单以购货商的付款为条件，即供货商将汇票连同装运单据交给银行托收时，指示银行只有在购货商付清货款时，才能交出装运单据和商业发票等。即期付款交单即期付款交单是指供货商在货物装运之后，开具即期汇票，连同装运单据等交给委托银行，通过委托银行和代收行向购货商提示，购货商见票后须立即付款，付清货款后，才能向代收

19、行领取装运单据。远期付款交单远期付款交单是指供货商在货物装运之后，开具远期汇票，连同装运单据等交给委托银行，通过委托银行和代收行向购货商提示，由购货商承兑远期汇票，于汇票到期日付清货款后领取装运单据。（2）承兑交单）承兑交单是指供货商装运之后，开具远期汇票连同装运单据等交给委托银行，通过委托行和代收行向购货商提示，由购货商承兑远期汇票之后，即可取得装运单据，提取货物，待汇票到期再付清货款。四、四、跟单托收基本程序跟单托收基本程序 供货商代收行托收行购货商船船 发货发货提单提单单单据据、汇汇票票、托托收收指指示示等等 委托书、单据、汇票等委托书、单据、汇票等 提提示示付付款款或或承承兑兑赎赎单单

20、 货款通知书货款通知书 收收款款通通知知 跟单托收跟单托收付款交单付款交单或承兑交单或承兑交单结算方式的基本程序结算方式的基本程序 （1）供货商装运商品上船：指出口商按合同的要求装运商品上船；（2）获取海运提单等相关单据； （3）开出即期汇票办理托收：指供货商开出即期汇票，填写托收申请书，连同全套货运单据，送交托收行办理托收； （4）向代收行邮寄即期汇票及货运单据：指托收行将即期汇票连同全套货运单据邮寄给代收行；（5）代收行向购货商提示付款或提示承兑：指代收行收到即期汇票连同全套货运单据后向购货商提示付款； （6）购货商付款赎单：指购货商付清款项，赎取全套货运单据； （7）汇交托收行已收妥的款

21、项：指代收行收取款项后，将款项汇交托收行； （8）通知款项收妥入账：指托收行通知供货商款项收妥入账。 五、五、出口跟单托收的功能和特点出口跟单托收的功能和特点 1、银行代理客户要求购货商付款或承兑汇票后放单，来收取应收款项； 2、托收项下，银行一般不审核单据，只清点单据份数是否与客户托收委托书上所列相符； 3、货款是否能收回，全凭购货商信用情况，银行不承担责任； 4、银行在收到货款后，将按客户指示办理入账或转账手续。 第三讲第三讲国际结算方式信用证方式国际结算方式信用证方式 第一节 信用证概述第二节 信用证的开立第三节 信用证的审核与修改第四节 信用证种类及作用第一节第一节 信用证信用证概述概

22、述一、信用证的含义二、信用证的特点三、信用证的当事人四、信用证的业务流程一、信用证的含义一、信用证的含义 开征行应申请人的申请，以自身的名义向受益人开立的，在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面承诺。二二、信用证信用证的的特点特点1.开征行承担第一付款责任；2.信用证是独立的契约；3.信用证业务是纯粹的单据业务。三、信用证的当事人三、信用证的当事人1.1.开证申请人开证申请人（ApplicantApplicant） 开证申请人是向银行提交开立信用证申请书申请开立信用证的人，它一般买方，即购货商。2.2.开证行开证行（Issuing BankIssuing Bank） 开证行是应开证申请人（

23、买方）的要求向受益人（卖方）开立信用证的银行。3.3.受益人受益人（BeneficiaryBeneficiary） 受益人是开证行在信用证中指定的、授权使用和执行信用证并享受信用证所赋予的权益的人，受益人一般为卖方。 4.4.通知行通知行（Advising BankAdvising Bank） 通知行是受开证行的委托，将信用证通知给受益人的银行。 三、信用证的当事人三、信用证的当事人5.5.议付行议付行（Negotiating BankNegotiating Bank） 议付行又称押汇行，是根据开证行在议付信用证中的授权，买进受益人提交的汇票和单据的银行。6.6.付款行付款行（Paying B

24、ankPaying Bank/Drawee Bank/Drawee Bank） 付款行又叫承兑行、受票行。付款行是开证行在信用证中指定并授权向受益人承担付款责任的银行。7.7.保兑行保兑行(Confirming Bank)(Confirming Bank)保兑行是应开证行或信用证受益人的请求,在开证行的付款保证之外的对信用证进行保证付款的银行。保兑行要在信用证上加列“保兑”文句。8.8.偿付行偿付行（Reimbursing BankReimbursing Bank） 偿付行是指信用证的清算银行。偿付行是受开证行指示或由开证行授权，对信用证的付款行，承兑行、保兑行或议付行最后进行清算付款的银行。

25、四、信用证的业务流程四、信用证的业务流程信用证业务流程说明：信用证业务流程说明：出口商和进口商订立销售合同，在合同中规定采用信用证结算方式。进口商（申请人）填写开证申请书，请求开证行开立信用证。开征行根据进口商（申请人）的申请，审核申请人的开证条件，同意为其开立信用证并递送信用证至出口人所在国的通知行通知行（或保兑行或指定银行）收到信用证后，验证并及时通知受益人（出口商）领取信用证。出口商（受益人）审查信用证并依据信用证的内容备货，并在有效期内装运货物、领取货运单据。出口商（受益人）把货物相关的单据一次性的提交给指定银行（通知行、议付行）。信用证业务流程说明：信用证业务流程说明：通知行或议付行

26、验单并付款通知行或议付行向开证行或指定付款银行传递单据索偿货款。开证行或付款行再次验单，若完全相符则偿付货款给通知行或议付行。开证行付款行将单据按照它与预先的偿付协议交单给进口商（申请人），要求付款取单。进口商（申请人）按照预先的偿付协议偿付单据款项给开证行，提取单据。进口商（申请人）将提单或其它货运单据交给当地承运人或其代理人，提取货物。第二节第二节 信用证的开立信用证的开立 一、进口商申请开证二、开证行开立信用证三、信用证的主要内容一、进口商申请开证一、进口商申请开证申请步骤：1 1、申请人填制开证申请书、申请人填制开证申请书申请书内容：第一部分（正面）是开证申请人对开证行的指示；第二部分

27、（背面）规定开证申请人和开证行双方的权利与义务。2 2、开证行审核申请人的开证条件、开证行审核申请人的开证条件。（1 1）开证行）开证行对对开证申请人的开证申请人的审查审查 审查开证申请书； 审查开证申请人的资信情况； 查验开证应提供的有效文件。（2 2）落实开证抵押）落实开证抵押 收取保证金或抵押金或抵押物； 以其他信用证做抵押； 凭其他银行保函。（3 3）信用证的修改）信用证的修改 申请人提交信用证修改申请书； 银行审查并受理。二、开证行开立信用证二、开证行开立信用证信用证的形式信用证的形式1 1、信用证的信开本、信用证的信开本信开本是指开证行采用印就的文本格式的信用证，开证行按照申请书的

28、内容填制完毕后以邮寄方式传递给卖方所在地的通知行。2 2、信用证的电开本、信用证的电开本电开本是指开证行使用电报、电传、电子信息等各种电讯方法将信用证上的条款传递给通知行。（1 1）简点开本）简点开本开证行以电讯手段只将信用证的主要条款（如信用证的种类、金额、有效期等）传递给通知行，然后将载有详细内容的信用证以航空邮件的方式邮寄给通知行。（2 2）全电开本）全电开本是指开证行将特定信用证是全部内容（条款）以电讯方式传递给通知行。全电开本信用证内容完整，具有法律效力，卖方能够安心备货装运，并能到议付行交单议付货款。（3 3）SWIFTSWIFT信用证信用证“SWIFT”是全球银行金融电讯协会的缩

29、写。该组织设有自动化的国际金融电讯网络，供成员银行进行外汇交易、证券交易或办理托收、信用证业务。三、信用证的结算三、信用证的结算（一）信用证条件下的（一）信用证条件下的结算结算方法方法1、收妥、收妥结算结算收妥结算又称收妥付款，是指卖方所在地议付行收到卖方送交的、经审核符合信用证规定的全套合格的单证寄往买方所在地的开证行（或付款行）索取货款，待买方所在地银行通知货款已付，卖方所在地的议付行也已经收妥入账，议付行才将货款交付卖方（收款人、受益人）或存入其人民币账户。2、抵押结汇、抵押结汇是指卖方所在地的议付行（通知行）审单无误后，按照卖方的要求，在扣除利息和手续费后买下单据，然后将余下款项垫付给

30、供货商（即卖方）。3、定期结汇、定期结汇定期结汇是指卖方所在地议付行根据向买方所在地的付款行（或开证行）索款所需要的时间，预先确定一个固定结算的期限，待期满后，银行主动将票款支付给供货商。（二）信用证项下处理单证不符的方法（二）信用证项下处理单证不符的方法1、表提表提又叫“表盖提出”、“凭保议付”。当卖方因单证不符而无法正常结算时，应主动向议付行书面提出单证不符点。议付行通常要求付款人（即买方）出具担保书，以表示愿意接受单证不符点内容，并承担由此而产生的后果。表提流程图：卖卖 方方付款行（开证行）付款行（开证行）买买 方方议付行（通知行）议付行（通知行）书面提出单证不符点协商单证不符点担保书出

31、具担保书信用证、全套单证、不符点、担保书2、电提、电提电提又叫“电报提出”。当卖方因单证不符而无法正常结算时，卖方委托议付行向买方所在地的开证行拍发电报，列明单证不符点的内容，开证行在征求开证申请人（买方）同意后，再复电议付行表示接受不符点，这时议付行方能将全套单证寄出给付款行或开证行。电提流程图：供货商供货商付款行（开证行）付款行（开证行）购货商购货商议付行（通知行）议付行（通知行）书面提出单证不符点协商单证不符点电报电传不符点征询对不符点的意见同意接受不符点全套单证寄出3、跟单托收、跟单托收如果出现单证不符，议付行又不愿意“表提”和“电提”，或者是开证申请人、开证行不同意“表提”和“电提”

32、，此时，卖方只能采用跟单托收方式收回货款了。这里需要指出的是，无论是“表提”、还是“电提”，信用证的受益人（卖方）都将失去开证行在信用证中所做出的付款保证，从而使出口收汇由银行信用变为商业信用了。附：附：信用证信用证及单证及单证常见不符点常见不符点1、信用证过期； 2、信用证装运日期过期； 3、受益人交单过期； 4、运输单据不洁净； 5、运输单据类别不可接受； 6、没有“货物已装船”证明或注明“货装舱面”； 7、运费由受益人承担，但运输单据上没有“运费付讫”字样； 8、启运港、目的港或转运港与信用证的规定不符； 附：附：信用证信用证及单证及单证常见不符点常见不符点9、汇票上面付款人的名称、地址

33、等不符；10、汇票上面的出票日期不明； 11、货物短装或超装； 12、发票上面的货物描述与信用证不符； 13、发票的抬头人的名称、地址等与信用证不符； 14、保险金额不足，保险比例与信用证不符； 15、保险单据的签发日期迟于运输单据的签发日期（不合理）； 16、投保的险种与信用证不符； 附：附：信用证信用证及单证及单证常见不符点常见不符点17、各种单据的类别与信用证不符； 18、各种单据中的币别不一致； 19、汇票、发票或保险单据金额的大小写不一致； 20、汇票、运输单据和保险单据的背书错误或应有但没有背书； 21、单据没有必要签字或有效印章； 22、单据的份数与信用证不一致； 23、各种单据

34、上面的“Shipping Mark”不一致； 24、各种单据上面的货物的数量和重量描述不一致。 第第三三节节 信用证种类信用证种类及作用及作用 一、信用证的种类二、信用证的作用三、信用证付款的利与弊一、信用证的种类一、信用证的种类（一）一）光票信用证光票信用证与与跟单信用证跟单信用证1 1、光票信用证（光票信用证（Clean L/CClean L/C）光票信用证是指开证行凭着不需要随附其它单据的汇票而付款的信用证。受益人提取信用证上的款项时，不需要向银行提供任何单据，只签发一张汇票（光票）并签字即可提款。2 2、跟单信用证（跟单信用证（Documentary L/CDocumentary L/

35、C）跟单信用证是指受益人依据信用证的要求，在议付货款时，除开具汇票外，还要随附货运单据，若单证相符而付款的信用证。（二）（二）保兑信用证保兑信用证与与不保兑信用证不保兑信用证1 1、保兑信用证（保兑信用证（Confirmed L/CConfirmed L/C）是指经开证行以外的另一家银行加具保兑的信用证。对该信用证加列保兑的银行就是保兑行，保兑行对信用证所担负的责任与开征行所担负的责任相当，都要承担第一性的付款责任。2 2、不保兑信用证不保兑信用证 (Unconfirmed L/C)(Unconfirmed L/C) 不保兑信用证是未经另一家银行加保的信用证。对于不保兑信用证，通知行常在信用证

36、通知书中写明：“此系上述银行所开信用证的通知，我行不负任何责任”。若信用证上没有注明是否是保兑信用证，则视为是不保兑信用证。（三）（三）即期付款信用证和远期信用证即期付款信用证和远期信用证1 1、即期付款信用证（即期付款信用证（Sight L/CSight L/C）即期付款信用证又称见票即付信用证，是开证行或付款行收到符合信用证条款的汇票和单据后，立即履行付款义务的信用证。 2 2、远期信用证远期信用证(Usance L/C)(Usance L/C)远期信用证远期信用证是指开征行或付款行在收到汇票和信用证项下的单据后，并不立即付款，而是等到汇票到期后才将货款支付给受益人的信用证。（1）延期付款

37、信用证延期付款信用证（Deferred Payment L/C）是指不开立汇票的远期付款信用证。延期付款信用证项下的受益人（出口商）不需要开出汇票，只需将符合信用证规定的单据交到指定银行（通知行或议付行），该银行验单无误后转交给开征行或付款行先持有单据，等到信用证到期再行付款。（2）远期远期付款付款信用证信用证（Acceptance L/C）又称为承兑信用证。是指指定银行（开证行或付款行）在收到远期汇票和符合信用证条款的单据后，对汇票先予以承兑，待汇票到期日再予以付款的信用证。买方远期信用证买方远期信用证又称“假远期信用证”，买方远期信用证由买方负担贴现费用，卖方可以即期贴现获取全额货款，因此

38、说，假远期信用证对卖方来说，无异于即期信用证。卖方远期信用证是地地道道的远期付款信用证。（四）（四）可转让信用证和不可转让信用证可转让信用证和不可转让信用证1、可转让信用证（可转让信用证（Transferable L/C）可转让信用证是指由开证行授权通知行在受益人的要求下，可将信用证的全部或一部分转让给第三者（即第二受益人）的信用证。 2、不可转让信用证（不可转让信用证（Non-Transferable L/C）不可转让信用证是指受益人不能将信用证的权利转让给他人的信用证。凡信用证中未注明“可转让”字样的信用证，就是不可转让信用证。（五）五）循环信用证和非循环信用证循环信用证和非循环信用证1

39、1、循环信用证（循环信用证（Revolving L/CRevolving L/C）循环信用证是指信用证上的金额能够多次被受益人循环使用的信用证。循环信用证又有两种分类：一种是按时间循环的信用证；另一种是按金额循环的信用证。一种是积累循环信用证；另一种是非累计循环信用证。2 2、非循环信用证（非循环信用证（Non-Revolving L/CNon-Revolving L/C）非循环信用证是指信用证的金额不能重复使用的信用证。在贸易业务中，凡是未注明循环信用证的都属于非循环信用证。（六）（六）议付信用证（议付信用证（Negotiation L/CNegotiation L/C）议付信用证是指开证行

40、允许受益人向某一指定银行或任何银行交单议付的信用证。1 1、限制议付行信用证限制议付行信用证是指开证行指定某一银行或开证行自己进行议付的信用证；2 2、公开议付信用证公开议付信用证又称自由议付信用证（Freely Negotiation L/C）,是指开证行允许受益人在任何一家银行都可办理议付手续的信用证，即任何银行均可按信用证条款自由议付的信用证。（七）背（七）背对背信用证（对背信用证（Back-To-Back L/CBack-To-Back L/C）背对背信用证又称从属信用证，是指受益人要求通知行在原有的信用证原证为基础上进行质押，另开一张内容相似的新信用证给新的受益人，这种信用证就是背对

41、背信用证。A国出口商向B国进口商销售某种商品，请求B国进口商开立以他(A国出口商)为受益人的第一信用证，然后向C国的实际供货人购进商品用以出口，并以B国进口商开来的第一信用证作为质押物，以A国出口商（ 中间商）作为第二信用证的申请人，请求本国（A国）通知行或其它银行对C国供货人另开第二信用证。（八）（八）预支信用证（预支信用证（Anticipatory L/CAnticipatory L/C）预支信用证又称“红条款信用证”（Red Clause L/C）。是指允许受益人在交单前向指定银行预支货款的信用证。这里的指定银行通常是通知行或议付行，另外预支的款项可以是全部金额也可以是部分金额。（九）（

42、九）对开信用证（对开信用证（Reciprocal L/CReciprocal L/C）双方互为进口方和出口方，互为对开信用证的申请人和受益人而开立的信用证。二、信用证的作用二、信用证的作用（一）（一）对出口商的作用对出口商的作用、担保付款的作用担保付款的作用由于一国的卖方不了解另一国家的买方的信誉和支付能力，只有在先付货款，或有银行信用证的条件下才会发货。因为信用证性质规定了开征行承担第一付款责任，因此买方银行（即开征行）的信用提供了担保。 二、信用证的作用二、信用证的作用、融资作用、融资作用卖方在信用证到期前急需用款，可以通过各种方式提前取得贷款。买方也可以申请银行垫款，提出信用。（1 1）

43、通知行或议付行对出口商装运前的融资）通知行或议付行对出口商装运前的融资打包贷款融资打包贷款融资是出口商收到国外开来的信用证，以“致受益人的信用证”正本和“销售合同”作为抵押品，申请此项贷款，用于该信用证项下出口商品的进货、备料、生产和装运。红条款信用证融资红条款信用证融资预支信用证中加列红色打字的预支条款授权指定议付行预先垫付信用证金额的一部分，如80，放款给出口商，用于备货装运，待其交单请求议付时，以议付款项偿还垫款本息，倘若出口商不能办理议付时，则垫款本息应由开证行负责偿还，然后由它向申请人追索此款。二、信用证的作用二、信用证的作用（）银行对出口商交单时的融资（）银行对出口商交单时的融资出

44、口押汇出口押汇：即到通知行预付货款。汇票贴现：汇票贴现：对于远期信用证，出口商收到开征行承兑后退还给自己的汇票，出口商可以到国内银行申请承兑，提前获得货款。（二）对进口商的作用（二）对进口商的作用1、可保证进口商取得代表货物的单据。 2、保证进口商可按时、按质、按量收到货物。 3、交纳保证金的融资。进口商可凭自己的资信及开证行对自己的信任，少交或免交部分押金，从而取得资金融通。4、专项贷款融资。（三）对银行的作用（三）对银行的作用1、可利用进口商在申请开证时缴纳的押金或担保品为银行利用资金提供便利。 2、在信用证业务中，银行每做一项服务均可取得各种收益，如开证费、通知费、议付费、保兑费、修改费等各种费用。