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1、目 录一、用证软条款的不同类型.2（一）出于诈骗目的信用证软条款.2（二）买方完全掌握信用证主动权的软条款.2（三）开证申请人为控制货物质量开立的软条款.3二、信用证欺诈在实践中主要表现.3（一）对买方的欺诈.3（二）对卖方的欺诈.4（三）对银行的欺诈.4三、对软条款的分析.4（一）分析信用证的据条款.4（二）分析信用证中自相矛盾或很难做到或根本做不到的条款.5（三）信用证的付款指示,小心付款指示中的附加条件.5四、信用证软条款的风险防范措施.7（一）对于客户风险的防范.7（二）防范单据风险.7（三）防止发生银行风险.7（四）防范国家风险.8参考文献.9信用证软条款及自我风险防范措施中文摘要：
2、信用证软条款是指开证行开立的信用证条款中带有付款条件含糊不清，所附条件生效方式隐伏着虚假性，开证行付款责任不明，信用证所规定的某些单据被开证申请人控制信用证。由于这类条款的存在，使得表面为不可撤销的信用证变成了变相的可撤销信用证。软条款不是依靠弄虚作假，而是依靠其生效方式中隐藏着危险性条款它比假冒信用证和伪造单据的信用证诈骗更难识别。当受益人因信用证中有软条款而遇到麻烦时，货物或预付金已经出手，失去控制，加上软条款的形式变幻莫测，特别是一些软条款的表述十分专业，即使银行工作人员也很难注意和识别，所以对于初涉国际贸易结算的出口商，不法分子利用软条款来进行欺诈、拒付常常得逞。关键词：软条款、欺诈、
3、伪造单据、生效Credit means the issuing bank to open letters of credit terms with terms of payment are ambiguous, the conditional way concealed false, issuing resiponsibility is unidentied .credit requirements of certain documents are the applicant control credit. As result of such provisions make the surfa
4、ce for an irrevocable letter of credit change for a revocable letter of credit.soft clause of certain documents is not practise fraud but its effective way hiden dangerous clause.This terms more difficult to identify than the fake and forged documents of letter of credit . when beneficiary for credi
5、t with soft terms have in trouble,the goods or deposit had been shot and out of control,in addition to soft terms change unpredictably, especially some of soft clause representation is very professional,even if the bank staff is very difficult to attention and recognition, so the first settlment of
6、international trade exporter and illegals are use of clause to fraud and dishonored of succed. A soft clause of letter of credit using different types.Key words: provisions、fraud、forged documents、effective重庆工商大学融智学院 2008 级国际经济与贸易四班 符运丹指导老师：谭江蓉一、用证软条款的不同类型（一）出于诈骗目的信用证软条款诈骗的信用证主要有以下特征：来证金额较大：一般交易的利润额较
7、高，对被诈骗公司有很强的诱惑性；来证含有制约信用证受益人的软条款：如规定申请人或其指定代表签发检验证书，并须与开证行存档的样本相符；证中货物一般为大宗货物；开证申请人要求出口企业按金额的 30%预付履约保证金给买方指定代表或中介人；买方获得预付款项后，即借故刁难：对货物品质横加挑剔，或拒绝签发检验证书，或声称卖方交单的检验证书不符合开证行留存的样本，从终使受益人不能及时提交完整的出口单据给议付行议付，而期间那些预付款项已经到了开证申请人或中介人的手里，卖方遭受了巨大损失。（二）买方完全掌握信用证主动权的软条款这种情况一般发生在开证申请人为中间商的时候，开证申请人一般要控制货源，另一方面可能又无
8、法及时联系好下家客户或害怕客户临时毁约，因此在信用证中规定了软条款以便自己灵活掌握。第一，规定信用证暂不生效。信用证中规定本证尚未生效，除非运输船名已被申请人认可并由开证行以修改背书形式通知受益人，按照正常情况，受益人收到的信用证应该是已生效的信用证，但是这类信用证软条款却规定开来的信用证暂不生效，待到货样经开证申请人确认后再通知生效。第二，信用证必须满足开证申请人提出的某些条件后才生效。这样开证申请人完全掌握了信用证的主动权规定收到开证行指示方装运，开证申请人针对货物装运规定各类软条款。常见的几种有：定装运港、装运日期或目的港须由开证申请人通知或须经其同意，并以修改书形式通知，规定船公司、船
9、名须由开证申请人指定。并不是为了坑害卖方，而是为了防范自己受骗。卖方在接受验货条款时还就注意以下几点：这种信用证项下的出口货物不但不能延期。第三，开证申请人为控制货物质量开立的软条款。信用证申请人在信用证里加一些较为严格的软条款，目的是验货，而且还要适当提前至少一周左右的时间；一定要争取装运前对于要求目的港检验的条款应慎重接受，在装运港验货一旦有货物质量不符合要求可以迅速调换，而货到目的港验货再出现质量问题卖方无法补救。信用证软条款的成因及其种类各有不同，所以在从事国际贸易时要细心分析并加以规避。（三）开证申请人为控制货物质量开立的软条款些信用证申请人在信用证里加一些较为严格的软，目的是验货，
10、而且还要适当提前至少一周左右的时间；一定要争取装运前对于要求目的港检验的条款应慎重接受，在装运港验货一旦有货物质量不符合要求可以迅速调换，而货到目的港验货再出现质量问题卖方无法补救。信用证软条款的成因及其种类各有不同，所以在从事国际贸易时要细心分析并加以规避。二、信用证欺诈在实践中主要表现（一） 、对买方的欺诈在信用证欺诈中最为典型，最为普遍,一般表现为卖方单独或者同承运人以虚假单据骗取买方的货款。1.往往利用预借提单、倒签提单方式对买方进行欺诈。所谓预借提单,是指承运人接管货物后,在尚未装船或尚未装完时,应托运人(卖方)的请求签发已装船提单。所谓倒签提单,是指承运人在货物装船后,应托运人(卖
11、方)的请求,将提单的签发日期提前到信用证所规定的实际装船期以前的装船日期。这两种提单均是托运人和承运人合谋签发的不符合实际装船日期的提单,从而对收货人(买方)构成欺诈行为。由于预借提单和倒签提单都是表面上符合信用证条款要求的提单,卖方可凭此要求银行议付货款,即使买方收货时发现货物不符合合同要求,或交货迟延,也无法免除向银行偿还其已议付货款的责任,这往往会使买方蒙受巨大损失。2.伪造单证。上面已经谈到,信用证是一种纯粹的纸上交易,有关方面处理的是单证而非货物,而目前国际贸易中所使用的单证很多都没有统一、固定的格式,对于熟谙进出口业务的诈骗犯而言,伪造单证以骗取货款是易如反掌的。由于银行没有识别假
12、单证的义务,保险公司也不承保货物未上船的索赔,买主的损失往往很难挽回。3.交货不符的欺诈，即卖方以次充好、以假充真,装运完全不符合合同规定的货物,而向银行出具的单据则符合信用证条款要求。卖方用旧的、无衬垫的、发毒的拳击手套冒充合同规定的新手套交货,而向议付行出具的单据在表面上却符合信用证要求,银行由此议付货款,致使买方蒙受重大损失。（二） 、对卖方的欺诈主要表现为买方利用虚假信用证或软条款信用证骗取卖方的佣金、有的买卖合同中列有卖方一旦收到信用证后立即支付佣金、履约金的条款,如果买方开具的信用证是虚假信用证,卖方的佣金、履约金自然便无返还的可能了。所谓软条款信用证是指开证行可随时、单方面解除其
13、保证付款责任的信用证,又称陷井信用证。这种信用证往往存在会给卖方顺利结汇带来困难的条款,如要求船舶公司、船名、装运港、卸货港等需待开证人通知才能确定的规定,在开证人不及时通知的情况下,卖方就会损失质押金、拥金或履约金。例如某国内公司与美国一公司签订了一项花岗岩砌石供货合同,总金额为 1950 万美元,美国公司在合同签订后的第 16 天开立信用证,其中规定,货物装运必须在收到开证申请人通过开证行发出的指定船名指示后才能进行。国内公司收到信用证后,即向美国公司指定人交付了合同履约质保金人民币 260 万元。但由于后来未得到开证行的装运通知,无法执行信用证,该质保金再也无法追回。（三） 、对银行的欺
14、诈主要表现为买卖双方相互勾结,由买方开立虚假信用证,卖方凭此骗取银行的出口打包货款,从而使银行蒙受巨大损失。三、对软条款的分析所谓软条款信用证,就是银行在承诺付款时附加了一些特殊条件的信用证,而使银行信用转变为商业信用,使出口商的收汇风险大大增加。那么我们为什么会收到带软条款的信用证呢? 从理论上讲 ,进口商办理开证手续时是根据买卖合同来办理的(注意合同中不应存在软条款),开证银行是根据进口商的开证申请书来开立信用证的,依此推论,出口商收到的信用证,其内容应当与买卖合同一致。可是,在实际业务当中,经常发现国外来证的内容并不完全符合买卖合同的规定,产生这种情况的原因之一就是:进口商或开证行出于不可告人的目的 ,在申请开证时故意设立陷阱。软条款的制定只保证了进口商的权利,而对进口商日后付
