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1、项目10 建设项目总评估,任务1 认知建设项目总评估 任务2 建设项目总评估的内容 任务3 建设项目总评估的步骤和方法 任务4 建设项目总评估的要求和评估报告,下一页,返回,任务 认知建设项目总评估,10. 建设项目总评估的概念 项目总评估是项目评估全过程的最后一个阶段,是对拟建项目进行评估的总结,从总体上判断项目建设的必要性、技术的先进性、财务和经济的可行性,进而提出结论性意见和建议.因此,项目总评估是在建设项目的分项评估基础上,对项目进行全面权衡,从总体上把握项目的可行性和合理性,并提出方案选择和项目决策的结论性意见,撰写项目评估报告,为项目投资或贷款决策提供书面依据的综合性评估. 10.
2、 建设项目总评估的作用 ()项目总评估是对项目分项评估的补充和完善.项目总评估建立在项目分项评估的基础上,在对项目进行分项评估的过程中,往往都是出于单一因素的衡量,下一页,返回,任务 认知建设项目总评估,在一些大型项目中,尤其是内容复杂、时间跨度大的项目,往往容易出现数据前后矛盾或者评估中出现遗漏的情况.项目总评估将各分项评估的结果前后联系起来,可以及时发现和修正分项评估中出现的遗漏和问题,然后根据决策需要进行纠正和补充,使整个评估更加完善. ()项目总评估是对项目分项评估的综合协调.项目评估工作是一项内容繁多、涉及面广的工作,是由多个子系统构成的一个复杂系统.前述各章从不同的角度分别阐述了从
3、各个方面评估项目的具体内容.同时也应当看到,判断拟建项目是否可行是一个复杂的多层次的论证过程,需要评估的内容较多.从评估的角度来看,既有宏观评估,也有微观评估;,上一页,下一页,返回,任务 认知建设项目总评估,从评估的内容来看,既有项目(或企业)概况评估、项目必要性评估、建设生产条件评估和技术评估;也有财务效益分析、国民经济效益分析,必要时还要进行社会效益分析;从评估的方法来看,既有定量方法,也有定性方法;从评估的指标来看,既有静态指标,也有动态指标.通过对项目各个分项内容的评估,可以从不同的角度了解项目的可行性程度.但同时也应当看到,各个分项内容具有一定的独立性,且具有较强的专业性,即尚未形
4、成完整的结论性意见.因此,需要在各分项评估的基础上进行综合分析,提出结论性意见,给投资项目决策者提供一个简明直观的判断依据.,上一页,下一页,返回,任务 认知建设项目总评估,()项目总评估是对不同方案进行比较选择.通过总评估,项目评估人员还可根据投资方案中存在的问题,提出一些改进性意见.国外开发银行在项目评估中总结出“重新组合”这样一个概念,即对项目的某些内容加以修改,重新组合项目.例如,某投资项目其他各分项内容评估的结论都认为项目是可行的,不足之处是该项目的财务效益较差(如财务净现值小于零、财务内部收益率小于基准收益率等).进一步深入分差的原因是项目生产规模较小,没有达到规模经济.针对这一问
5、题,项目评估人员可以提出“重新组合”的建议,扩大该项目的生产规模,使其财务效益得以提高,进而使项目可行.当然,生产规模的扩大,必然会涉及一系列的问题,如市场问题、技术问题,上一页,下一页,返回,任务 认知建设项目总评估,项目评估人员应当提出相应的解决措施.“重新组合”要求项目评估人员有较高的素质,确实能够提出切实可行的建议,使投资资金充分发挥其应有的效益. ()项目总评估是对项目得出综合性的评估结论.对项目从整体上形成一个科学的结论性意见是十分重要的.项目各分项评估的结论一般有两种情况:一是各分项评估的结论一致,即其结论都认为是可行的或不可行的;二是各分项评估的结论相反或具有一定的差异,即有的
6、分项评估的结论认为项目是可行的,而有的分项评估的结论则认为项目是不可行的,这种“可行”与“不可行”在程度上也往往有一定的差异.第一种情况的总体结论比较容易得出;,上一页,下一页,返回,任务 认知建设项目总评估,第二种情况的总体结论则不易得出,应当加以综合分析论证,才能得出正确的结论.在现实经济生活中,有不少项目属于第二种情况.因此,需要在各分项评估的基础上进行总评估,得出总体评估的综合性科学结论. ()项目总评估是对项目提出建设性的建议.项目评估是一项技术性强、涉及面广的活动,应当充分发挥项目评估人员的主观能动性,对项目提出一些建设性的建议.项目评估工作是在可行性研究报告的基础上进行的,可行性
7、研究报告是投资者取舍项目和有关政府部门审批项目的重要依据,也是项目评估工作的重要依据.项目评估人员应当对可行性研究报告进行全面细致的审查分析,提出自己的独立意见.但项目评估人员又不能完全拘泥于可行性研究报告,上一页,下一页,返回,任务 认知建设项目总评估,简单地提出项目可行与否的结论性意见,而是应当针对可行性研究报告中存在的问题,并结合项目的具体情况,做进一步的调查研究与分析论证,才能得出科学的结论. 总之,对项目进行总评估是十分必要的,是协调各个分项评估结论和提出综合评估结论的客观需要.,上一页,返回,任务 建设项目总评估的内容,10. 项目建设必要性评估 项目建设是否必要,是从项目的产出或
8、发挥作用的角度判断项目是否有必要进行建设.项目的产出,按其具体用途划分,可能是生产资料或者消费资料,或者是某种基础设施提供的供生产或生活消费的公共服务,这类项目的作用就是能对社会增加产品和劳务的供应,有些改建和更新改造项目,本身并无产出,甚至也不增加企业的产出,但它在维持和改造企业方面发挥着重要作用.因此,项目所能发挥的作用能否为社会和企业所需要,决定着项目建设是否必要.评估过程中应重点考查项目的建设是否符合国家的建设方针和投资方向.,下一页,返回,任务 建设项目总评估的内容,10. 项目建设和生产条件评估 项目是否具备建设条件和生产条件,是从项目的投入和运营条件的角度判断项目顺利建设和正常生
9、产的可能性.主要包括以下几个方面的内容. . 项目建设条件分析 ()项目建设资金分析,如建设资金来源的可能渠道,各渠道资金来源的可行性、可靠性和合理性等. ()建设力量分析,如对于大型项目、高新技术产业或技术复杂的项目,对设计、施工及施工承包单位的可能性等.,上一页,下一页,返回,任务 建设项目总评估的内容,()建设物资供应分析,如建筑材料的供应能否满足项目建设的需要,国产设备的制造和供应能否满足工程施工进度的要求,进口设备的采购方式有无限制等. ()建设场地分析,如建设场地能否满足项目总平面布置的要求,预计填挖土石方的工程量是否便于施工等. .项目生产条件分析 ()资源分析.如矿产资源、水资
10、源、农产品资源等的分析. ()原材料供应分析.如对原材料供应的数量、质量、价格及运输储存等内容的分析.,上一页,下一页,返回,任务 建设项目总评估的内容,()燃料动力供应分析.如燃料种类的选择及供应问题,工业用水、生活用水的供应问题,电力供应问题和其他动力供应问题的分析. .项目配套条件分析 ()配套项目与拟建项目在技术上是否配套. ()配套项目与拟建项目在生产能力上是否配套. ()配套项目与拟建项目是否同步建设等. .项目厂址方案分析 ()厂址方案是否符合国家的区域经济发展的方针和政策. ()是否充分体现了接近市场和资源的原则.,上一页,下一页,返回,任务 建设项目总评估的内容,()是否适当
11、利用了区域投资的聚集效益. ()是否满足建设、生产和生活的需要. ()是否贯彻了节约用地的原则. ()是否从工程地质、水文地质、交通运输和水、电、气等配套条件等方面分析了所选择厂址的合理性. ()是否达到了环境保护的要求等. 10. 项目的技术方案评估 项目的技术方案是否可行,是从项目内部的技术因素角度判断项目的可行性.项目的技术方案是否可行是一个专业性很强的问题.对一个技术比较复杂的项目开展技术分析,是一项难度较大的工作,上一页,下一页,返回,任务 建设项目总评估的内容,但必须依据先进适用性、安全可靠性和经济合理性的原则,抓住项目的基本技术和重点技术问题做出必要的判断,其主要内容有以下几项.
12、 .工艺分析 ()工艺流程是否均衡协调和整体优化. ()工艺种类是否与可能取得的主要原材料和加工对象的特性相适应. ()工艺性能是否具备适应市场变化的应变能力. ()工艺种类是否便于资源综合利用和利于环境保护. . 设备分析 ()所选设备是否符合工艺流程的要求.,上一页,下一页,返回,任务 建设项目总评估的内容,()各台设备之间的协作配套是否良好. ()设备系统的生产能力是否与项目设计生产能力相吻合. ()设备是否具有良好的互换性. ()设备性能是否可靠等.对于进口设备,还要注意分析进口设备的必要性,进口设备之间的配套性,进口设备与国产设备之间的配套问题,进口设备与生产厂房之间的配套问题,进口
13、设备的维修及零部件供应问题,进口设备的费用及支付条件等. .软件技术分析 ()专利技术引进的分析.,上一页,下一页,返回,任务 建设项目总评估的内容,()专有技术引进的分析. ()商标引进的分析. ()国外技术服务的分析. . 项目的总平面规划分析 根据项目总平面规划的总体协调原则、最短距离原则、服从工艺流程走向原则、立体发展原则、留有扩展余地原则对项目的总平面布置进行分析.总平面布置的主要内容包括以下几项.,上一页,下一页,返回,任务 建设项目总评估的内容,()总职能布置图. ()物料流程图. ()物料流量图. ()生产线路图. .项目的生产规模分析 生产规模是生产要素的集合,从其结果来看,
14、则是这些生产要素能够生产出的产品数量. ()对生产规模的分析,首先要对制约生产规模的有关因素,如市场容量及产品竞争能力、建设生产及协作条件、项目采用技术及产品的特点、规模经济等进行具体分析.,上一页,下一页,返回,任务 建设项目总评估的内容,()其次要通过技术经济分析方法,确定合理的生产规模,或通过多方案的比较,选择其中最佳经济规模. 10. 项目的投资效益评估 ()投资估算与资金筹措.包括拟建项目的整个投资的构成,各项投资估算,资金的筹措方式、计划和各项来源的落实情况,对可行性研究报告中有关数据的修改理由. ()财务基础数据的估算.包括计算期、汇率、销售收入、销售税金及附加、总成本费用、利润
15、、所得税的估算依据和结果.对可行性研究报告中有关数据的修改理由.,上一页,下一页,返回,任务 建设项目总评估的内容,()财务效益分析.计算一系列技术经济指标,并用这些指标分析、评价项目财务角度的可行性.指标包括反映项目盈利能力的指标、反映项目清偿能力的指标和反映项目外汇效果和抗风险程度的指标. ()国民经济效益分析.鉴别和度量项目的效益和费用,调整价格,确定各项投入物和产出物的影子价格,计算相应的一系列技术经济指标,并用这些指标分析、评价项目国民经济角度的可行性. ()不确定性分析.进行盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析,分析拟建项目的风险程度,提出降低风险的措施.,上一页,返回,任务 建设项
16、目总评估的步骤和方法,10. 建设项目总评估的步骤 .整理相关资料 在进行项目总评估之前,项目评估小组的有关人员已分别对各分项内容进行了评估.在总评阶段,应该对各分项内容评估所得出的结论进行检查核实,整理归类.在此基础上初步整理出书面材料,并由评估小组集体讨论,为编写项目评估报告提供基础材料. .确定分项内容 项目评估分项内容的确定是一项十分重要的工作,既要注意其规范性,也要注意项目自身的特点,并将二者有机地结合起来.在确定内容的过程中,要按照相关部门制定的标准来分类,也应当充分考虑项目的具体情况,对于规模不同的项目,可以增加或者合并一些分项内容.,下一页,返回,任务 建设项目总评估的步骤和方法,.进行分析论证 在上述两项工作的基础上,项目评估人员进行综合分析论证,判断项目的可行性.在这一阶段,要做好分析对比和归纳判断两项工作.可行性研究是项目评估的主要依据,项目评估主要是
