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1、第一篇 建筑公司企业管理制度第一章 总 则第一条 为了建立现代企业管理制度，加强和改进本公司的经营管理， 规范各项财务收支行为，依据公司法等相关法律、法规的规定，特制定本公司的企业管理制度。第二条 建立资本权责清晰，财务关系明确，符合股东治理结构要求的以出资人管理本企业为基础的两个级次的企业管理体制，即“投资者企业管理和经营者经营管理”。明确经营决策和执行决策的规则、程序、权限、和责任等。第三条 建立承揽业务合同，购销合同的“审批”制度。明确业务流程和审批权限，评估客户信用风险，跟踪客户履约情况，加强应收账款的管理，落实收账责任，减少坏账损失。第四条 建立财务收支全面预算（计划）管理制度。以货
2、币资金流入为核心，追求公司价值最大化的财务目标，对资金的收支、资产营运，成本费用的控制，收益分配等财务活动，实施全面预算管理。第五条 建立成本费用控制系统。在保证工程质量达标和正常办公的前提下，实行成本费用归口，分级管理和预算控制，建立成本费用的开支范围、标准和报销审批制度。第六条 建立健全存货管理制度，规范建筑材料的采购、验收、入库、出库的业务程序和审批。业务记录做到手续齐备，计量准确。第七条 建立销售价格管理制度，规范餐饮等附营业务的销售定价行为。规定销售定价的方法和审批权限。第八条 建立健全人力资源管理制度、工资管理制度、工程承包合同管理制度、安全生产工程质量管理制度、财务开支管理制度、
3、建筑材料施工机具管理制度等公司内部各项管理制度。第九条 建立公司经营活动监督检查制度。公司的监事及审计监察机构依照国家法律、法规和公司章程以及公司内部各项管理制度的规定，履行公司内部监督检查职责，处理和纠正违法违规，损害公司利益的行为。第十条 建立“两套招牌，一套人马”的管理体制，变更现有公司登记，保留宝顺建筑公司和房地产公司二个法人营业执照，在建筑公司已设置经营管理机构的基础上，对房地产公司在增设必要的业务机构，节约管理成本。第二章 公司的设立及变更登记 第十一条 建立宝顺集团公司是我公司发展的战略目标，因此，对现已设立与宝顺建筑公司有关联的公司实行动态管理，进行一次资源组合，为将来设立宝顺
4、集团公司奠定基础。（一）以建筑公司为载体，把与建筑业有关的经营项目（如：太阳能制作、建筑材料的二次加工、混凝土搅拌、拆迁、车队等）将现有的或与建筑公司出资人有关联的经营项目吸收合并到建筑公司；今后新增加的与建筑相关的经营项目登记在建筑公司名下。从目前实际情况看，暂时设定建筑公司为将来宝顺集团公司的龙头企业。（二）保留房地产开发公司的法人营业执照。将其出资人变更为建筑公司，设定其为将来集团公司的子公司。（三）将天下戴河饭店暂时注册为不具备法人资格的附属于建筑公司的分公司。待其经营规模扩大、餐饮、娱乐、洗浴、垂钓等为一体的综合服务，营业额可观，具备创利条件时，将其注册为集团公司的子公司。（四）在市
5、场经济条件下，选择本公司具有优势的经营项目，不断完善集团公司的框架体系，适时修改公司章程及变更登记，谋求公司的稳定发展。 第三章 经营管理机构及领导岗位的设置第十二条 投资者管理机构及领导岗位的设置（一）股东会：公司经营管理的决策机构（二）执行董事：履行公司法及“公司章程”赋予的职权，公司法人代表，主持公司的全面工作。（三）总监察：由执行董事委派，在公司领导任职中，与总经理是平级，主持日常公司经营管理的审计监查业务并主管“审计监察部”的工作。（四）审计监察部：由执行董事或总监察负责安排具体工作人员，对公司的经营管理进行全面的监督和检查，负责处理违反公司规章制度和损害公司利益的行为。第十三条 受
6、聘经营者业务领导岗位的设置（一）总经理：主持日常公司经营管理工作，同时分管建筑材料、施工设备、人力资源、劳动工资及文秘等项工作。（二）副总经理：协助总经理主抓生产，同时分管安全生产等项工作。（三）总经济师：分管签订工程合同及编制工程预（决）算等项工作。（四）总工程师：分管工程施工技术及工程质量等项工作。（五）财务总监：分管财务管理和会计核算等项工作。第十四条 经营机构的设置（一）经营机构的设置原则：即全面性、重要性、制衡性、适应性及成本与效益性的五项原则。全面性是指覆盖各种业务和事项；重要性是指将重点放在重要经济业务上；制衡性是指一项业务的全过程不能由一个部门全部完成，要通过不同的业务部门共同
7、完成，形成相互牵制；适应性是指适应本公司的业务管理需要；成本与效益性是指设置经营机构多，对业务管理细，但需要配备的人员和办公设施就多，相应成本费用开支就大，经营机构设置少，虽然能节约成本费用的支出，但又不能满足工作需要。上述五项原则不能只顾其一而不顾其他，要通盘考虑。（二）根据上述原则，本公司设置经营机构为：“经营预算部”、“工程技术部”、“安全生产部”、“材料设备部”、“财会部”、“综合办公室”、“项目部”（项目部根据业务需要设置）。对原设置的经营机构进行撤销和合并，业务归口管理；不宜马上撤销和合并的暂时保留，待分管业务处理完毕时再行撤销。（三）经营机构的定编：各部（室）根据本部门的工作职责
8、分工，依据本条（一）项的规定原则，确定具体工作岗位和具体工作职责，某一个岗位工作量大，可考虑一岗多人，在进一步细化工作分工，把工作责任落实到人头；某一个工作岗位不可缺少，但工作量又不大，可考虑多岗一人。各部(室)拟定的人员定编方案，提交总经理办公会研究讨论，研究讨论情况由综合办公室整理形成文字材料，交总经理签署意见，然后呈报执行董事审批，执行董事审批的原件，综合办公室存档，用于人事管理和审核工资，复印件由综合办公室交给各部（室），用于日常人事和工作管理。附：组织结构示意图第一章第二章第三章第四章第五章第六章第七章第八章第九章第十章第十一章第十二章第十三章第十四章第十五章、第四章 投资者管理职权
9、和工作职责第十五条 投资者（出资人）可以通过资本所有权来控制企业的经营管理，也可以通过公司章程、内部制度等方式将部分企业管理职责授于经营者。遵循“投资者决策，经营者经营，大权独揽，小权分散，责、权、利相结合的原则对公司实施经营管理。第十六条 股东会公司法规定“股东会由全体股东组成，股东会是公司的权力机构”。依据公司章程规定股东会在公司企业管理中行使下列职权。（一）对公司合并、分立、变更公司形式，解散和清算等事项作出决议。（二）决定公司的经营方针和投资计划。即决定公司的经营范围和注册资本的数额，再具体地说就是经营什么，将经营规模定位多大，投入资金多少。（三）审议批准公司年度财务预算、决策方案。财
10、务预算方案，也称之为财务计划。由股东对一个年度内或几年内本公司现有的经营项目进行一次筛选，确定继续经营的项目，扩大经营的项目，维持经营的项目，淘汰的经营项目。在此基础上参照本公司历史及上年度实际和现行市场物价水平，审议批准扩大生产计划、营业收入计划、成本费用支出计划、实现利润计划以及采取必要的配套措施等，形成一个完整的财务预算方案，下达给经营者执行，并作为考核财务预算执行情况的依据。决算方案，也称之为会计决算办法。根据年末会计核算汇集的会计账目数据资料，由财会人员与相关部（室）拟定会计决策方案，提交股东会审议。在国家相关法规、制度允许的范围内对收入支出作必要的调整，怎么调整，调整多少数额，由股
11、东会审议批准，形成决算方案，下达给经营者执行。(四) 审议批准公司的利润分配方案利润分配和弥补亏损指的是对年度实现的经营利润交纳企业所得税后剩余利润（净利润）的分配办法。公司法规定的利润分配办法是：除法律、行政法规另有规定外，按照以下顺序分配。1、用净利润弥补五年前的亏损(五年内的亏损可以用企业所得税前的利润弥补)。2、弥补以前年度亏损后，按剩余的所得税后利润提取10%的法定盈余公积金。法定盈余公积金提取累计金额达到公司注册资金50%以后，可以不再提取。3、提取任意盈余公积金。任意盈余公积金提取比例由投资者（股 东）决定。4、向投资者分配利润。公司以前年度未分配的净利润，可并入本 年度净利润一
12、起分配。5、分配利润的其他相关规定：公司弥补以前年度亏损和提取盈余公积金后，当年没有可供分配的利润时，不得向投资者分配利润；以管理、专利、技术等要素参与企业收益分配的人员，应当按照国家有关规定，在公司章程或者有关合同、协议中对分配办法作出规定，并区别以下情况处理，取得公司股权的，与其他投资者一同进行净利润分配；没有取得公司股权的，在相关业务实现的利润限额和分配标准内，从当期成本费用中列支。股东会可参照上述规定，审议批准本公司利润分配方案和弥补损方案。（五）对股东认为其他重大财务收支事项作出决议。第十七条 执行董事岗位职责及权限本公司章程规定：公司不设董事会，设执行董事一人，对股东会负责，执行董
13、事为公司法定代表人，全面负责公司的经营管理。（一）根据投资者是否控股，股东人数变化，股东之间的权利关系等具体情况，决定或者提交股东会讨论决定公司的设立、合并、分立、变更公司形式（有限责任公司还是股份有限公司）解散、清算等事项，下达指令给经营者执行。（二）批准或提交股东会审议批准经营者上报的经营机构设置、工作职责分工、人员定编和后续修改方案。（三）批准或提交股东会审议批准经营者上报的各项管理制度。（四）聘请或解聘公司高、中级经营管理人员。包括总经理、副总经理、总工程师、总经济师、财务总监及各部（室）负责人。（五）批准临时性经营管理机构工程“项目部”的设置数量，并聘任或解聘项目部负责人。（六）以公
14、司法定代表人的身份签发“业务授权委托书”（七）批准或提交股东会审议批准财务收、支预算。1、每年1月中旬批准经营者上报的上年度财务决算方案。2、 每年2月底前批准经营者上报的本年度财务收支预算。包括： 投资计划、经营项目计划、收入计划、成本费用开支计划、实现利润计划。 3、根据税务部门要求每年6月底前完成企业所得税汇算清缴后，批准经营者上报的上年度利润分配方案。（八）审批公司签订的业务合同、协议。包括:1、直接洽谈或授权洽谈公司相关业务，并审批签订的工程施工合同、协议。2、直接洽谈或授权洽谈并审批本公司无业务资质挂靠外单位签订的工程施工合同、协议。 3、直接洽谈或授权洽谈，并审批外单位无业务资质
15、挂靠本公司签订的工程施工合同、协议。4、审批本公司大宗采购等合同、协议。（九）审批经营者编制的工程预算和决算.（十）审批经营者上报的“产品销售方案”和销售价格的“定价方法”。（十一）主持召开会议或者参加总经理办公会以及采取其他形式布置工作和听取工作汇报。了解和掌握公司各项业务的经营情况，及时解决发现的问题。（十二）履行其他职责和权限。第十八条 总监察岗位职责及权限根据公司实际业务需要，总监察在公司企业管理中履行下列职权和义务。（一）主持“审计监察部”的全面工作。（二）提请执行董事聘任或解聘审计监察部工作人员，并对审计监察部的工作人员进行具体的工作分工，把工作责任落实到人头。（三） 依据国家公司法等相关法律、行政法规、公司章程、公司内部各项管理制度，开展日常监督检查工作。（四） 监督检查公司内部各项管理制度的贯彻执行情况，是否存在不作为（该管不管，该做不做）；超越权限（不请示，不汇报）违反制度规定，擅自处理业务事项的行为。（五）对公司高、中级管理人员执行公司职务的行为进行监督，是否存在利用职务与分管的业务谋取私利，优亲厚友，吃拿卡耍，收
