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1、2013年开展财政支出部分项目绩效核查与再评价结果表序号页面单位名称项目名称预算 年度金额核查或再评价等级备注1三亚广播电视台广播电视“村村通”数字电视覆盖工程2012年380核查差2市文体局自助图书馆及社区数字影院建设经费2012年1430.4核查一般3市文体局公益健身器材购置2012年200核查一般4市文体局农家书屋建设2012年200核查一般含2011年100万元5市科信局科学研究与开发及相关配套经费项目2012年1100核查一般6市人口和计生委流动人口计划生育服务管理经费2012年250核查一般含2011年120万元7市崖城镇人民政府南滨中学校舍安全建设工程项目2011年764.21核
2、查一般8市农业局2012年设施农业发展资金2012年1500再评价一般9市卫生局城市社区卫生服务中心建设经费2012年530核查一般含2011年250万元10市卫生局农村公共卫生服务经费2012年579核查良好11市民政局城市居民最低生活保障金2012年1490核查良好含2011年934万元12市民政局高龄老人生活补助2012年1393.5核查良好含2011年646万元13市民政局农村五保供养经费2012年954核查良好含2011年430万元14市农村社会养老保险局城镇居民养老保险补贴经费2012年815.8核查良好15市中医院医疗设备购置2012年900核查良好16市林业局森林生态补偿经费2
3、012年510核查良好17市林业局三边林造林工程经费2012年330核查良好含2011年150万元18市海洋与渔业局蜈支洲岛东鱼礁区人工鱼礁项目经费2012年800核查良好19市园林环卫管理局田独垃圾处理场渗漏液综合整治费2012年195核查良好20市农业局农村土地承包经营权登记试点2012年1500核查良好2013年开展财政支出部分项目绩效核查与再评价结果表序号页面单位名称项目名称预算 年度金额核查或再评价等级备注21市育才镇人民政府育才镇扶持特色产业项目2012年800核查良好22市社会保险事业局城镇老年居民养老保险待遇支付款2011年1080核查良好23市人力资源开发局就业专项资金201
4、2年1000核查良好24市人力资源开发局农村劳动力转移就业培训和农民创业工作经费2012年710核查良好25市畜牧兽医局扶持养猪财政补贴经费2012年1000核查良好26市教育局农村中小学校舍维修改造长效机制保障经费2012年2000再评价良好27市水务局饮水工程项目2012年350再评价优秀28市交通运输局三亚市投资建设农村公路养护经费2012年384.8核查优秀29市农机局水稻生产机械插秧作业补贴经费2012年320核查优秀30市教育局社会办幼儿园教育财政补贴经费2012年500核查优秀31市海棠湾镇人民政府重点项目征地经费指标中拨付海棠湾镇政府土地补偿款2012年3763.8核查优秀32
5、市吉阳镇人民政府2011年国有土地使用权出让金净收益经费补助2012年2370核查暂不评价结果因该项目实施时间为2013年，项目尚在实施中，故暂不考评绩效结果。合计30100.5说明：综合得分在90-100分之间的评为“优秀”、得分在80-89分之间的评为“良好”、得分 在60-79分之间的评为“一般”、得分在60分以下的评为“差”。三亚市2013年开展财政支出项目绩效评价工作总结为加强财政支出项目绩效评价管理，客观、公正地评价财政资金的使用绩效，增强项目用款单位的绩效意识和责任意识，实现预算与绩效管理的有机结合，为市政府正确决策提供有力依据，根据三亚市财政局关于印发的通知（三财法20133号
6、）要求，我局从相关性、效率、效果及可持续性四个准则方面对我市2011年和2012年财政预算安排的32个重大或重点民生支出项目进行绩效核查或再评价。从每个项目的资金使用、项目实施产生的绩效情况等方面，查找项目存在的问题并提出改进措施及建议，在对每个准则进行评价定级的基础上形成各个项目的综合评价结论。现报告如下：一、绩效评价工作总体情况（一）基本情况选取市交通运输局等49个部门共83个重点项目开展绩效自评，评价部门约占预算部门98个的50%，项目占2012年重大或重点民生项目总数314个的26%。市财政局根据各部门（单位）绩效自评情况从中选取三亚广播电视台等23个部门（单位）共32个具有代表性的重
7、点项目实施绩效评价，预算资金总额30100.51万元。除市崖城镇政府“2012年妹洲沟水利设施修复”项目因未实施而改评“2011年南滨中学校舍安全工程建设”项目、市住建局“2011年可再生能源建筑应用示范工程配套资金”项目因未实施而改评市科信局“2012年科学研究与开发及相关配套经费”项目、市教育局“2012年学校及校车安全管理”项目因未实施而改评“2012年农村中小学校舍维修改造长效机制保障经费”项目外，其他项目均未变动。为提高工作效率，保证绩效评价工作质量，市财政局聘请中兴财光华会计师事务所、海南群安会计师事务所、海南兴业富华会计师事务所、海南恒誉会计师事务所、三亚中泰瑞会计师事务所等5家
8、中介机构对上述32个项目的绩效自评工作情况进行核查与再评价，至2013年8月16日止，完成了核查与再评价工作。（二）项目评价体系及总体评价情况本次绩效核查或再评价从相关性、效率、效果和可持续性四个准则方面进行，最后综合四个准则的考评情况形成各个项目的综合绩效考评等级，具体情况如下：1.相关性准则评价情况项目的相关性准则是指项目目标与政府的发展政策和优先重点、部门/行业发展规划以及受益群体的需求的相符程度。通过对相关性的评价，可以检查项目设计和项目实施是否针对当地的实际需求，解决当地的实际问题。评价等级分为“高度相关”、“相关”、“一般”、“不相关”四个等次。考核核查与再评价结果表明，32个项目
9、中相关性准则“高度相关”的项目有27个、“相关”的项目有4个、暂不评价该等级的项目有1个。2.效率准则评价情况项目的效率准则是指资源/投入转化为结果的经济性，评价内容包括实施的时间效率、资金使用、在使用既定资源下的产出情况及项目的经济内部收益率。项目实施的时间效率考察项目是否按计划的时间开工、是否在计划实施周期内完工；资金使用考察项目资金的使用是否按照预算执行；在使用既定资源下的产出情况是指项目是否实现了所有的预计产出；项目经济内部收益率是指项目周期内经济净现值累计等于零的折现率，是反映项目对国民经济和社会贡献的相对指标。评价等级分为“效率很高”、“效率高”、“一般”、“差”四个等次。考核核查
10、与再评价结果表明，32个项目中效率准则“效率很高”的项目有8个、“效率高”的项目有9个、“一般”的项目有13个项目、“差”的项目有1个、暂不评价该等级的项目有1个。3.效果准则评价情况项目的效果准则是指项目目标的实现程度，它也表现为目标群体的受益情况。也就是说，项目效果的评价不仅取决于项目实现预期目标的程度，也要考察其成果（一般表现为项目提供的产品或服务）是否使目标人群受益。评价等级分为“非常满意”、“满意”、“部分满意”、“不满意”四个等次。考核核查与再评价结果表明，32个项目中效果准则“非常满意”的项目有8个、“满意”的项目有13个、“部分满意”的项目有7个、“不满意”的项目有3个、暂不评
11、价该等级的项目有1个。4.可持续性准则评价情况项目的可持续性是指项目完工后持续运行和发挥成效的可能性。它针对保障项目持续运行并发挥成效的各方面因素进行评价，这些因素包括项目管理或运行机构的持续性、项目产出的维护和利用、制度保障等。评价等级分为“高度可持续（很可能）”、“可持续（可能）”、“一般”、“不可持续（不可能）”四个等次。考核核查与再评价结果表明，32个项目中可持续性准则“高度可持续”的项目有12个、“可持续”的项目有11个、“一般”的项目有7个、“不可持续”的项目有1个、暂不评价该等级的项目有1个。综合评价是根据以上四个准则的得分汇总结果进行评定，其中综合得分在90-100分之间的评为
12、“优秀”、得分在80-89分之间的评为“良好”、得分在60-79分之间的评为“一般”、得分在60分以下的评为“差”。对32个项目核查与再评价的结果表明，优秀项目有5个、良好项目有17个、一般项目有8个、差的项目有1个、暂不评价结果的项目有1个。二、各个项目具体评价情况1.三亚广播电视台2012年“广播电视村村通数字电视覆盖工程”项目该项目为核查项目，采用新标准地面数字电视向城镇和农村覆盖，让广大农民真正收看到多套数字电视节目。(1)项目资金使用情况：市财政预算安排该项目资金380万元，用于“村村通”数字电视覆盖项目建设。除已支付120万元用于购置10+2讯道大型电视转播车外，其他260万元资金
13、尚未使用。(2)项目实施绩效情况：项目计划实施的时间为2012年至2016年。根据中华人民共和国国民经济和社会发展第十一个五年规划纲要、国家“十一五”时期文化发展规划纲要、中共中央办公厅国务院办公厅关于进一步加强农村文化建设的意见及国务院办公厅关于进一步做好广播电视村村通工作的通知等有关文件要求，我市实施广播电视“村村通”数字电视覆盖工程项目，规划实施年限为2007-2015年。2011-2012年，计划安装13377户（其中2011年8440户、2012年4937户），实际使用原有的“MMDS”覆盖方式安装7382户（其中2011年安装了2173户、2012年安装5209户），尚有5995户
14、未能完成任务，即2012年任务尚未完成。由于“村村通”工程原使用“MMDS”方式覆盖，该方式已经出现较多技术局限性，因此，2011年国家广电总局发布了新标准：即采用地面数字电视（也称移动电视）覆盖。根据国家广电总局要求，三亚广播电视台将该项目列入“十二五”规划，通过建立地面数字电视前端、管理系统、发射系统、中继站、用户终端等，向市区和周边乡镇覆盖，项目首先在公交车、用户进行试点，开通1000-2000户，试点结束后完成规划目标数30000户（含从“MMDS”转户）。由于狗岭发射台现有的铁塔已使用20多年，2010年9月经中广电广播电影电视设计研究院鉴定为危塔，无法再承载地面数字电视系统，导致该项目至今尚未动工，无法评价项目真实绩效。(3
