金融控股公司关联交易管理办法内容课程PPT

本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。学习解读2023年新制定的金融控股公司关联交易管理办法主讲人：XXX 时间：20XX.XX金融控股公司关联交易管理办法本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。学习解读2023年新制定的金融控股公司关联交易管理办法前言为规范金融控股公司的关联交易行为，促进金融控股公司稳健经营，根据金融控股公司监督管理试行办法（以下简称金控办法）等规定，人民银行充分借鉴国内外监管经验，起草了金融控股公司关联交易管理办法（以下简称办法）。金融控股公司关联交易管理办法已经2022年12月7日中国人民银行2022年第10次行务会议审议通过，现予发布，自2023年3月1日起施行。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。33学习解读2023年新制定的金融控股公司关联交易管理办法目录办法的出台背景一办法的基本原则二办法的主要内容三办法的全文学习四本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。44学习解读2023年新制定的金融控股公司关联交易管理办法办法的出台背景一本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。学习解读2023年新制定的金融控股公司关联交易管理办法 办 法 的 出 台 背 景规范关联交易行为是完善金融控股公司内部控制和风 险管理的关键，也是金融控股公司监管的重要方式。金融控 股公司作为金融控股集团的母公司，既要开展本级关联交易 管理，指导和督促附属机构满足相应的关联交易监管规定，还应从集团整体、跨行业、跨机构视角，对集团内部交易和 集团对外关联交易及其风险敞口进行收集汇总、监测分析和 评估预警，以促进金融控股集团规范运作和稳健经营。金控办法对金融控股公司关联交易进行了原则性规定，办法在此基础上进一步明确相关要求和标准，为金融控股公 司关联交易管理提供指导和依据。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。66学习解读2023年新制定的金融控股公司关联交易管理办法办法的基本原则二本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。学习解读2023年新制定的金融控股公司关联交易管理办法 办 法 的 基 本 原 则金融控股公司开展关联交易应当遵循穿透识别、合理公允、公开透明和治理独立等原则。一是按照实质重于形式和 穿透原则，识别、认定、管理关联方和关联交易，人民银行 可在此基础上进行补充认定和穿透识别。二是关联交易应符 合商业合理原则，具有真实的业务背景，确保交易条件合理、交易价格公允。三是开展关联交易应公开透明，通过及时、充分的信息披露让利益相关方了解集团的业务运作，强化市 场约束作用。四是金融控股公司应维护附属机构的独立运作，通过公司治理程序正当行使股东权利。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。88学习解读2023年新制定的金融控股公司关联交易管理办法办法的主要内容三本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。学习解读2023年新制定的金融控股公司关联交易管理办法 办 法 的 主 要 内 容办法共七章四十八条，包括总则、金融控股公司本 级的关联方、金融控股公司的关联交易、内部管理、报告和 披露、监督管理和附则。主要内容包括：一是确定金融控股公司本级的关联方范围。办法明 确了本级关联方的最小合理范围，包括股东类关联方、内部 人关联方以及附属机构。同时，金融控股公司和人民银行均 可以按照实质重于形式和穿透的原则，认定可能导致金融控 股公司或其附属机构利益不当转移的自然人、法人或非法人 组织为金融控股公司本级的关联方。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。学习解读2023年新制定的金融控股公司关联交易管理办法 办 法 的 主 要 内 容二是从多个维度划分关联交易类别。按照交易主体不同，办法将关联交易分为金融控股公司本级关联交易和附属 机构关联交易，前者受人民银行监管，后者受金融监管部门 监管。按照管理目标不同，集团内部交易重点防范虚构交易、转移利润、隐藏风险、监管套利等问题，集团对外关联交易 重点防范利益输送风险。按照交易类型不同，办法将关 联交易分为投融资类、资产转移类、提供服务类及其他，以 便于开展统计分析和风险管理。按照交易金额不同，办法 将本级关联交易分为重大关联交易和一般关联交易，适用不 同的管理要求。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。学习解读2023年新制定的金融控股公司关联交易管理办法 办 法 的 主 要 内 容三是提出内部管理总体要求。在管理制度方面，金融控 股公司应当建立有效的关联交易管理制度，明确“事前、事 中、事后”全流程管控措施，降低关联交易复杂程度，提升 集团整体关联交易管理水平，确保集团各层面关联交易管理 制度的有效衔接。在治理架构方面，金融控股公司董事会应 当设立关联交易管理委员会，金融控股公司应当设立关联交 易管理办公室、牵头部门和专岗，负责关联交易的管理和风 险控制，维护关联方清单。此外，办法还对关联交易管 理信息系统、定价、审计和内部问责提出要求，金融控股公 司应根据自身实际审慎设置关联交易限额，控制关联交易的 数量和规模，不得从事禁止性行为。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。学习解读2023年新制定的金融控股公司关联交易管理办法 办 法 的 主 要 内 容四是分类提出关联交易管理具体要求。针对本级关联交 易管理，金融控股公司应重点关注关联交易的合规性和公允 性，建立关联交易协议签订、内部审批等全流程管控措施。针对附属机构关联交易管理，金融控股公司应充分发挥指导 督促作用，重点关注重要附属机构、未上市且未受监管实体 4 的关联交易管理合规性。针对集团内部交易管理，金融控股 公司应重点评估交易的合理性、各机构之间的依赖关系以及 风险传染性等。针对集团对外关联交易管理，金融控股公司 应重点关注金融控股公司及其附属机构向控股股东、实际控 制人及其关联方进行利益输送的风险等。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。学习解读2023年新制定的金融控股公司关联交易管理办法 办 法 的 主 要 内 容五是强化报告和披露要求。金融控股公司应当真实、准 确、完整、及时地报告、披露金融控股公司本级关联交易、集团内部交易和集团对外关联交易信息，向人民银行报告本 级重大关联交易情况，并按季报送本级关联交易、集团内部 交易和集团对外关联交易的综合分析评估报告。为强化市场 约束作用，办法要求金融控股公司披露关联交易的相关 信息，提高集团运作的透明度。六是明确监督管理措施。人民银行与相关部门之间建立 监管合作与信息共享机制，加强金融控股公司及其附属机构的关联交易监管，及时共享相关关联方及关联交易信息，在必要时依据职责分工采取相应的监管措施。对于金融控股公司及其董监高人员、股东和中介机构违反本办法规定的，办法明确了相应的监管措施。此外，办法设置了相应的过渡期安排，金融控股公司在本办法施行之日起一年内完善各项制度和治理架构，稳妥有序落实相关要求，确保过渡期满关联交易管理合规。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。1414学习解读2023年新制定的金融控股公司关联交易管理办法办法的全文学习四本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。学习解读2023年新制定的金融控股公司关联交易管理办法 办 法 的 全 文 学 习金融控股公司关联交易管理办法第一章总则第一条 为规范金融控股公司关联交易行为，防止不当利益输送、风险集中、风险传染和监管套利，促进金融控股公司稳健经营，根据中华人民共和国公司法、国务院关于实施金融控股公司准入管理的决定（国发202012号）以及金融控股公司监督管理试行办法（中国人民银行令2020第4号发布）等法律法规和部门规章，制定本办法。第二条 本办法适用于经中国人民银行批准设立的金融控股公司，以及金融控股公司及其附属机构共同构成的金融控股集团。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。学习解读2023年新制定的金融控股公司关联交易管理办法 办 法 的 全 文 学 习 本办法所称金融控股公司附属机构是指纳入金融控股公司并表管理范围的所有机构。金融控股公司应当遵循实质重于形式原则，综合考虑实质控制和风险相关性，根据金融控股公司监督管理试行办法等规定，审慎确定并表管理范围。第三条 金融控股公司开展关联交易应当遵守法律、行政法规、企业财务制度和中国人民银行、国务院金融监督管理机构的有关规定，并按照企业会计准则进行会计处理，遵循诚实信用、穿透识别、合理公允、公开透明和治理独立的原则，强化金融控股集团不同法人主体之间的风险隔离。第四条 金融控股公司应当建立健全关联交易管理、报告和披露制度，强化金融控股公司和附属机构关联交易、金融控股集团内部交易和金融控股集团对外关联交易管理，提升集团风险管理和内部控制水平。金融控股公司承担对金融控股集团关联交易管理的主体责任，按照实质重于形式和穿透原则，准确、全面、及时识别关联方和关联交易，推动金融控股集团规范开展关联交易。附属机构积极配合金融控股公司对金融控股集团开展关联交易管理。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。学习解读2023年新制定的金融控股公司关联交易管理办法 办 法 的 全 文 学 习 金融控股公司或其附属机构是上市公司的，关联方的认定和关联交易的管理、报告和披露应当符合国务院证券监督管理机构和证券交易所的有关规定。附属机构是金融机构的，关联方的认定和关联交易的管理、报告和披露应当符合国务院金融监督管理机构的有关规定。第五条 中国人民银行依法对金融控股公司的关联交易实施监督管理。中国人民银行副省级城市中心支行以上分支机构（以下简称中国人民银行分支机构）可以依照本办法开展相关工作。第二章 金融控股公司的关联方第六条 金融控股公司的关联方，是指与金融控股公司存在一方控制另一方，或对另一方施加重大影响，以及与金融控股公司同受一方控制或重大影响的自然人、法人、非法人组织或中国人民银行认定的其他主体等。金融控股公司的关联方包括股东类关联方、内部人关联方以及所有附属机构。第七条 金融控股公司的股东类关联方包括：（一）金融控股公司的控股股东、实际控制人，及其一致行动人、受益所有人。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。学习解读2023年新制定的金融控股公司关联交易管理办法 办 法 的 全 文 学 习（二）金融控股公司的主要股东及其控股股东、实际控制人、一致行动人、受益所有人。（三）本条第一项、第二项所列关联自然人的配偶、父母、成年子女及兄弟姐妹，以及所列关联法人或非法人组织的董事、监事、高级管理人员。（四）本条第一项所列关联方控制或施加重大影响的法人或非法人组织，本条第二项所列关联方控制的法人或非法人组织，以及本条第一项、第二项所列关联自然人的配偶、父母、成年子女及兄弟姐妹控制的法人或非法人组织。第八条 金融控股公司的内部人关联方包括：（一）金融控股公司的董事、监事、高级管理人员以及具有投融资等核心业务审批或决策权的人员。（二）本条第一项所列关联方的配偶、父母、成年子女及兄弟姐妹。（三）本条第一项、第二项所列关联方控制的法人或非法人组织。本作品由远近团队