内部资料 注意保密,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,*,内容提要,银行法人客户授信管理方法,2024/10/16,内容提要,二、方法解析,一、主要内容,2,/14,6,2024/10/16,内容提要,一、主要内容,2,/14,6,一、主要修订内容,一业务范围将授信额度覆盖的业务范围扩大至农业银行承担信用风险的各类业务2024/10/16,16/14,6,原办法,原办法覆盖的业务范围仅包括各类信贷业务以及部分非信贷业务（债券投资、短期融资券投资、资产支持票据承销等）,新办法,新办法将业务范围扩大为农业银行愿意和能够承受信用风险的各类信贷业务和非信贷业务（如资金交易和投资业务等）,一、主要修订内容,二调整了授信额度理论值计算公式1.对于行业重点客户、总行和一级分行级核心客户，新公式计算授信额度理论值不剔除客户在其他银行的用信，能够有效解决已在他行有较多用信且竞争性强的优质客户的授信额度核定问题，有利于抢挖优质客户同时，引入目标授信额度同业占比系数，解决不剔除客户在他行的用信余额带来的理论值偏大问题2024/10/16,17/14,6,一、主要修订内容,2.在原方法根底上，根据客户类别，增加了专业贸易客户和工程法人客户两种授信理论值计算公式。
其中，专业贸易客户除根据有效净资产测算授信理论值之外，还可以根据销售收入测算；工程法人客户根据资本金管理规定进行测算，政府土地储藏机构比照工程法人客户进行授信管理3.根据监管部门要求，全面引入信用等级调节系数，将客户授信额度理论值测算同客户信用等级直接关联起来4.取消了行业可接受值，直接采用企业绩效评价标准值，解决了行业可接受值更新不及时的问题2024/10/16,18/14,6,一、主要修订内容,三授信额度占用方式上，单笔业务按照加权信用风险值占用授信额度1.新方法借鉴了同业授信管理理念，充分考虑了不同信用业务品种、不同担保物对应的信用风险的差异，设定了信用风险要素及相应的信用风险系数，计算信贷业务和非信贷业务的加权信用风险值，占用客户或及第三方的授信额度2.信用风险系数可根据管理需要再动态调整2024/10/16,19/14,6,一、主要修订内容,四授信有效期新授信方法将授信有效期改为不超过1年同时，新方法规定，对于符合一定条件的行业重点客户、总行级核心客户存量续授信和余额授信业务可以简化审批流程，能够满足提高优质客户授信审批效率的要求2024/10/16,20/14,6,一、主要修订内容,五规定了预授信和自上而下核定授信额度的方式。
新方法规定对于行业重点客户、总行和一级分行级核心客户，在客户明确提出业务需求之前，可通过公开市场渠道收集客户相关信息，主动为客户预先核定授信额度，有利于营销同业竞争剧烈的优质客户对于符合上述条件的集团客户，可由客户管理行依据合并报表以及客户在农业银行存量信用等信息为客户核定授信额度，不需下级行上报授信需求，有利于提高对优质集团客户的授信审批效率2024/10/16,21/14,6,一、主要修订内容,六其他主要修订内容,1.关于授信额度的分类,对“原审批授信额度进行了明确界定，是指本次授信调查时点指调查主责任人签字日期，下同的原授信额度集团客户按照集团整体授信额度掌握，新客户按照原授信额度为零掌握假设本次授信调查时原授信含授信延期已经失效，那么本次授信调查时点原授信额度按照该时点加权信用风险值掌握2024/10/16,22/14,6,一、主要修订内容,2.关于集团客户授信额度管理,从授信管理的范围看，法人客户授信对象既包括单一客户，也包括集团客户，本方法也包括集团客户管理的内容但我行对于集团客户管理还制定了专项的信贷制度?中国农业银行集团客户授信业务风险管理方法?，因此，本方法仅对涉及集团客户管理的一些根本领项如集团客户增量授信按照整体授信额度掌握等进行了规定，对于较为复杂的集团客户管理要求如集团客户授信管理模式、整体授信额度核定方法、集团成员授信额度切分、授信方案变更等，将在修订集团客户授信管理制度时详细规定。
2024/10/16,23/14,6,一、主要修订内容,3.关于计算客户授信额度的数据选择,1原那么上应采用年度数据测算授信额度理论值但对于客户财务状况发生较大变化且可取得经审计的半年财务报表的，可采用相应最新半年数据；对已履行合法增/减资手续须取得验资报告的，可采用相应最新数据2对于未采用年度数据计算授信额度理论值的，需要注意销售收入等时期数据要根据历史业绩和当年销售等情况合理折算为年度数据，对于经营业绩季节性波动较大的客户，应充分考虑波动影响2024/10/16,24/14,6,2024/10/16,25/14,6,内容提要,二、,办法解析,二、方法解析-新旧方法结构比照,2024/10/16,26/14,6,章节,新办法,原办法,第一章,总则（共8条）,总则（共4条）,第二章,授信对象和条件（共5条）,概念释义（共10条）,第三章,授信额度的核定方法（共7条）,授信对象及条件（共3条）,第四章,授信方案的审批（共7条）,授信额度的核定方法,（共4条）,第五章,授信方案审批后管理（共11条）,授信方案的制定（共7条）,第六章,附则（共4条）,循环额度的核定与管理（共10条）,第七章,授信后管理（共7条）,第八章,附则（共3条）,总那么,2024/10/16,30/14,6,新办法,原办法相关条款,主要差异,授信额度，是指农业银行在测算客户授信额度理论值基础上，结合客户资信状况、信用需求、风险与收益等因素，对客户核定的未来一段期限内农业银行愿意和能够承受的各类信贷业务和非信贷业务的,最高,信用风险限额。
授信额度，是指农业银行在客户授信额度理论值之内，结合客户的经营管理水平、所处行业、发展阶段、实际信用需求以及还款能力等因素，对客户核定的办理各类授信业务的限额新办法中授信管理范围更广，除信贷业务外，还包括非信贷业务，如债券承销、理财融资、资金交易和投资业务等原办法仅包括部分资金交易和投资业务注：资金交易和投资业务主要包括贵金属交易、债券自营投资、债券自营交易、债券逆回购、同业拆借、外汇即期交易和结售汇交易、金融衍生产品交易、代客交易等业务，其中仅债券自营,交易,业务不占用债券发行方和关联信用体授信额度总那么,2024/10/16,31/14,6,新办法,原办法相关条款,主要差异,加权信用风险值，是指根据客户在农业银行办理的需要占用授信额度的各类信贷业务和非信贷业务,合同发生额,以及相应的,信用风险系数,加权计算的信用风险暴露新内容,总那么,2024/10/16,32/14,6,新办法,原办法相关条款,主要差异,第三条 授信额度原则上不对外公开确有需要公开的，须经一级分行（含）以上的行长或分管客户部门副行长批准同意授信额度是农业银行的,商业秘密,，原则上不得对外公开，确有需要公开的，须经一级分行以上（含）的行长或分管客户部门行长批准同意，,也可根据需要签订协议。
删除原办法部分内容,总那么,2024/10/16,34/14,6,新办法,原办法相关条款,主要差异,第五条 按照拟授信额度是否大于本次授信调查时点（指调查主责任人签字日期，下同）原授信额度（集团客户按照集团整体授信额度掌握，新客户按照原授信额度为零掌握），授信额度分为增量授信、存量续授信、余额授信新办法将“原审批授信额度”明确定义为调查主责任人签字日期对应的授信额度总那么,2024/10/16,35/14,6,新办法,原办法相关条款,主要差异,增量授信，是指对客户拟核定的授信额度大于本次授信调查时点原授信额度增量授信，是指对客户拟核定的授信额度大于原审批授信额度新办法明确了原审批授信额度的时点存量续授信，是指对客户拟核定的授信额度等于或小于本次授信调查时点原授信额度存量续授信，是指对客户拟核定的授信额度等于或小于原审批授信额度总那么,2024/10/16,36/14,6,新办法,原办法相关条款,主要差异,余额授信，是指按照本次授信调查时点加权信用风险值核定的授信额度余额授信，是指对五级分类存在不良的客户，或淘汰、退出类客户，或根据公式测算法及担保测算法测算授信额度理论值不足的客户，按照不高于实际授信业务余额核定授信额度。
1.新办法余额授信适用范围更广，如正常类的客户亦可采用余额授信2.核定依据不同，新办法依据加权信用风险值，原办法依据用信余额总那么,案例分析,客户上年度核定授信额度10亿元，其中2亿元不可反复使用，在调查时点已使用2亿元不可反复授信额度且信用已收回，,1.此时客户授信额度为8亿元，而不是10亿元2.假设此时对客户核定授信额度9亿元，那么属于增量授信2024/10/16,37/14,6,总那么,2024/10/16,38/14,6,新办法,原办法相关条款,主要差异,第六条,授信额度一般可反复使用,，包括可循环使用信用额度、国际贸易融资额度等根据管理需要，也可对客户核定不可反复使用的授信额度，授信项下业务办理结束或信用收回后相应调减授信额度循环额度，是指在授信额度项下，为客户核定的可以便捷使用银行信用的额度，包括可循环使用信用额度和国际贸易融资额度新办法根据授信额度系统控制需要，增加了可反复使用和不可反复使用授信额度概念，同时废止了原办法中的循环额度概念新办法是否可反复使用授信额度概念适用范围更广总那么,2024/10/16,39/14,6,新办法,原办法相关条款,主要差异,可循环使用信用额度，是指农业银行对满足规定条件的客户，在授信额度内根据客户经营计划核定的仅用于办理1年以内,短期信贷业务,的可反复使用授信额度。
可循环使用信用额度，是指农业银行对满足规定条件的客户，在授信额度内根据客户经营计划核定的仅用于办理1年以内,短期授信业务,的额度，可以循环使用基本相同,总那么,2024/10/16,42/14,6,新办法,原办法相关条款,主要差异,第八条 农业银行法人客户授信管理遵循先授信后用信、定性与定量相结合、统一授信、动态调整的原则一）先授信后用信，是指必须先对客户核定授信额度才能对其,提供,需占用授信额度的用信业务二）定性与定量相结合，是指采用定性分析与定量测算相结合的方法核定客户授信额度农业银行授信管理必须遵循严格授信原则、适应市场竞争原则、先核定授信额度后办理授信业务原则、动态管理原则1.,删除了旧办法中严格授信和适应市场竞争原则，但办法内容仍然体现了加强授信管理和适应市场竞争的要求2.增加了定性与定量相结合和统一授信原则总那么,2024/10/16,43/14,6,新办法,原办法相关条款,主要差异,（三）统一授信，是指坚持授信主体、对象、形式、币种的统一四）动态调整，是指核定客户授信额度和授信方案后，农业银行根据业务发展和风险控制的需要，及时做出调整3.新办法明确了相关原则的具体内涵二授信对象和条件,2024/10/16,4,8,/14,6,新办法,原办法相关条款,主要差异,第十条 法人客户授信对象分为金融机构客户、项目法人客户、事业法人客户、综合法人客户四种类型。
金融机构客户是指由有权部门批准设立的银行和非银行金融机构，以及,小额贷款公司,、,典当行、,租赁公司等经营贷款、典当、租赁等业务的准金融机构1.新办法对客户进行了四分类，并明确了有关分类客户的概念和范围三授信额度的核定方法,2024/10/16,60,/14,6,新办法,原办法相关条款,主要差异,第十四条 根据客户有效净资产、销售收入、担保、信用等级等因素，区分客户类型，采用公式法和担保法计算客户授信额度理论值一）公式法是以客户有效净资产,或销售收入,为核心，综合考虑客户及行业负债水平、信用等级、目标授信额度同业占比等因素，测算授信额度理论值的方法对经营期已满2个会计年度并能提供2个完整会计年度财务。