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1、会计实操文库做账实操-物业管理有限公司账务处理 一、收入核算1. 收取物业费 假设管理的小区有100户，每户每月物业费300元，本月物业费全部收齐，款项存入银行。 会计分录： 借：银行存款30,000 贷：主营业务收入 物业费收入30,0002. 收取停车费等其他收入 本月小区停车场收取停车费10,000元，现金收款。 会计分录： 借：库存现金10,000 贷：主营业务收入 停车费收入10,000 二、成本核算1. 人员成本 支付物业管理人员工资30,000元，其中包括保安、保洁、客服等人员工资。 会计分录： 借：主营业务成本 人员成本30,000 贷：应付职工薪酬 工资30,000 实际支付
2、工资时： 借：应付职工薪酬 工资30,000 贷：银行存款30,0002. 公共区域水电费等费用 支付小区公共区域水电费8,000元，银行转账支付。 会计分录： 借：主营业务成本 水电费8,000 贷：银行存款8,0003. 设备维修保养费用 对小区电梯等设备进行维修保养，支出5,000元，以现金支付。 会计分录： 借：主营业务成本 设备维修保养5,000 贷：库存现金5,000 三、其他业务核算1. 代收代付水电费（如果有） 代收小区居民水电费共计20,000元，存入银行。 会计分录： 借：银行存款20,000 贷：其他应付款 代收水电费20,000 支付给水电公司水电费18,000元。 会计分录： 借：其他应付款 代收水电费18,000 贷：银行存款18,000
