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1、货物贸易外汇管理改革 （银行企业版）（银行企业版） 国家外汇管理局新乡市中心支局国家外汇管理局新乡市中心支局 二二一二年七月一二年七月 张立志张立志1月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志改革前（8月1日）的工作（汇发【2012】39号文）1、成立新乡中支货物贸易外汇改革领导小组。2、做好政策宣传和业务培训工作。3、做好企业逾期未核销、已收汇未核销催核。 2012年8月1日前报关出口的货物，出口日期距8月1日超过210天，或远期收汇备案的预计收汇日期在7月1日前（含）的，企业应不迟于7月31日办理出口收汇核销手续。4、做好货物贸易外汇监测系统上线和接入工作。2月货物贸易外汇管理培训银行企业版张
2、立志关于密码问题 已在应用服务平台开户的名录企业（已开办进口已在应用服务平台开户的名录企业（已开办进口业务的企业），已经于业务的企业），已经于6 6月月3030日自动开通日自动开通“货物贸货物贸易外汇网上业务易外汇网上业务”，其业务管理员和业务操作员，其业务管理员和业务操作员密码不变，其中已具有贸易收付汇核查系统（企密码不变，其中已具有贸易收付汇核查系统（企业版）访问权限的业务操作员自动获得监测系统业版）访问权限的业务操作员自动获得监测系统（企业版）访问权限。（企业版）访问权限。3月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志培训内容一、改革后政策法规的变化二、改革后业务办理的具体要求三、改革后外汇监
3、管的主要手段四、改革后需要注意的事项4月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志一、改革后政策法规的变化（一）改革的背景与历程（二）改革的思路和主要内容（三）改革后企业办理贸易外汇收支的新变化（四）改革后政策法规与货物贸易外汇监测系统5月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志（一）改革的背景与历程随着我国经济的持续快速发展和进出口贸易规模的大幅增长，以“逐笔核销、事前备案、现场审核、行为监管”为特征的核销制度，无法满足对外贸易快速发展、贸易方式日趋复杂多样的要求。我国外贸规模、方式和主体已发生巨大变化，2011年末，全国外贸收支企业50万家。国际收支形势发生了根本变化。2011年末国家外汇储备达到3
4、.18亿美元，较95年增长了42倍。贯彻实施外汇管理条例，适应法律环境的新变化。 改革思路：先进口，后出口；先试点，后推广6月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志（一）改革的背景与历程货物贸易进出口政策的演变：出口收汇核销制度-建立于1991年，以出口收汇核销单为主线，比对海关传输的报关数据、银行传输的申报数据和出口单位申报的出口收汇数据，是对出口收汇的贸易真实性的审核。制度实施的主要目的是在预防和遏制逃汇及境外截留外汇等行为、防止外汇资源流失。2003年国家外汇管理局制定并发布了新的出口收汇核销管理办法，对出口收汇核销方面的原有法规进行了修改和完善。新的出口收汇政策优化和简便出口收汇核销流程
5、及手续。在逐笔核销基础上引入批次核销和自动核销两种方式，企业按批次集中报送核销单证可进行批量核销处理；列入自动核销名单的企业无须报送纸质的核销单证，可定期进行总量核销。7月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志（一）改革的背景与历程货物贸易进出口政策的演变：出口收结汇联网核查制度-2008年上半年以来，贸易外汇顺收持续大于贸易顺差短期外债快速增长,部分企业变相的融资和投机活动影响了国家宏观调控的有效性。为此，国家外汇管理局、商务部、海关总署联合发布出口收结汇联网核查办法 ，2008年7月14日开始实施，重点防止无真实贸易背景的资金混入。自2008年7月14日起，国家外汇管理局陆续对企业货物贸易项
6、下预收货款、延期付款、预付货款和延期收款实行了登记管理制度，2009年，外汇局颁布了关于进一步完善企业贸易信贷登记和出口收结汇联网核查管理有关问题的通知，贸易信贷可收(付)汇额度由总量管理变为余额管理，进一步简化了贸易信贷登记流程。8月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志（一）改革的背景与历程 货物贸易进出口政策的演变： 2010年5月1日起，进口付汇核销改革在天津、江苏、山东、湖北、内蒙古、福建省分局以及青岛市分局所辖地区进行试点。 进口付汇核销制度改革体现了外汇管理理念的更新和外汇管理方式的转变。改革后，绝大多数进口单位正常进口付汇无须再办理现场核销手续，银行为进口单位办理付汇业务时无须进
7、行联网核查，进口付汇手续大大简化。为进一步促进贸易便利化，加强货物贸易外汇管理，国家外汇管理局、国家税务总局、海关总署决定改革货物贸易外汇管理制度、优化升级出口收汇与出口退税信息共享机制，自2011年12月1日起，在江苏、山东、湖北、浙江（不含宁波）、福建（不含厦门）、大连、青岛地区试点。2012年8月1日，全国推广货物贸易外汇监测系统9月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志（二）改革的思路和主要内容p“三个转变三个转变”由逐笔核销向总量核查转变由现场核销向非现场核查转变由行为审核向主体分类监管转变p“两者结合两者结合”贸易便利化和风险管理相结合10月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志（二）
8、改革的思路和主要内容改革的主要内容：变逐笔核销的行为管理为总变逐笔核销的行为管理为总量核查的主体管理量核查的主体管理。取消核销制度。取消核销制度。企业不再办理核销，出口报关和申请退税时不再提交核销单。建立对企业进出口统一进行主体管理的新制度。建立对企业进出口统一进行主体管理的新制度。全面采集进出口和收付汇数据，通过企业报告剔除干扰因素 ；非现场总量核查，筛选异常主体；动态监测，锁定排查范围；现场核查，核实可疑情况；确定企业分类，实行分类监管。绝大多数企业贸易获得便利，极少数企业被分为B类或者C类，适用严格政策，受到重点监管。11月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志（三）改革后企业办理贸易外汇
9、收支的新变化n企业享有的权利企业享有的权利国家对贸易项下国际支付不予限制。企业出口外汇收入可按规定调回境内或者存放境外。取消对货物贸易外汇收支的核销管理。n企业履行的义务企业履行的义务贸易外汇收支应当具有真实、合法的交易基础，与货物进出口应当一致。按照外汇局分类管理要求，向银行提交相关资料办理贸易外汇收支；向外汇局进行名录登记和特定业务报告；接受并配合外汇局对本企业货物贸易外汇收支进行监督检查；完成国际收支统计申报与贸易项下外债登记。12月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志（三）改革后企业办理贸易外汇收支的新变化改革前的改革前的贸易出口收汇业务办理流程出口收汇待核查账户电子口岸网结汇现汇户延
10、期收款要进贸延期收款要进贸易信贷系统登记易信贷系统登记退汇根据外汇局签注的根据外汇局签注的已已冲减出口收汇冲减出口收汇/核销证明核销证明办理办理进行国际收支进行国际收支申报申报根据企业根据企业出口收出口收汇说明汇说明进行核销进行核销出具核销专出具核销专用联用联13月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志（三）改革后企业办理贸易外汇收支的新变化改革前使用的系统网址：海关出口收结汇联网核查系统 贸易信贷管理系统改革后：企业通过互联网访问外汇局应用服务平台，选择进入“货物贸易外汇监测系统 ”（企业端）14月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志（三）改革后企业办理贸易外汇收支的新变化改革后，在具体操作上
11、的变化：改革后，在具体操作上的变化：企业贸易外汇收支不再办理核销，不再办理贸易信贷登记，不再企业贸易外汇收支不再办理核销，不再办理贸易信贷登记，不再进行出口收结汇联网核查和进口报关单联网核查。进行出口收结汇联网核查和进口报关单联网核查。将出口收汇企业、特殊监管区域企业纳入名录。将出口收汇企业、特殊监管区域企业纳入名录。企业对贸易信贷、差额等情形进行义务性和主动性报告。企业对贸易信贷、差额等情形进行义务性和主动性报告。对名录企业贸易外汇收支实施分类管理对名录企业贸易外汇收支实施分类管理AA类企业进口付汇单证大幅简化；类企业进口付汇单证大幅简化；B B类企业贸易外汇收支实施可收类企业贸易外汇收支实
12、施可收汇额和可付汇额的电子数据核查；汇额和可付汇额的电子数据核查；C C类企业贸易外汇收支须凭外类企业贸易外汇收支须凭外汇局汇局登记表登记表。15月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志（三）改革后企业办理贸易外汇收支的新变化16项目项目改革前改革前改革后改革后名录登记名录登记进口企业进口企业进出口企业进出口企业保税区企业保税区企业待核查账户收支范围待核查账户收支范围贸易收汇贸易收汇（不含转口贸易）（不含转口贸易）贸易收汇贸易收汇（剔除贸易融资，（剔除贸易融资，增加转口贸易）增加转口贸易）出口收结汇管理出口收结汇管理先核查后结汇先核查后结汇先申报后审核再结汇先申报后审核再结汇贸易信贷管理贸易信贷
13、管理全流程登记全流程登记企业事中报告企业事中报告退赔外汇退赔外汇外汇局事前审核外汇局事前审核银行直接办理银行直接办理原路退回原路退回出口收汇核销专用联出口收汇核销专用联银行出具银行出具取消取消月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志17月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志（四）改革政策法规与货物贸易外汇监测系统n外汇管理条例外汇管理条例（2008年年8月月5日公布，公布之日公布，公布之日起施行）日起施行）n货物贸易外汇管理指引货物贸易外汇管理指引n货物贸易外汇管理指引实施细则货物贸易外汇管理指引实施细则 n货物贸易外汇管理指引操作规程（银行企业版）货物贸易外汇管理指引操作规程（银行企业版）n货
14、物贸易外汇收支信息申报管理规定货物贸易外汇收支信息申报管理规定n通过金融机构进行国际收支申报业务操作规程通过金融机构进行国际收支申报业务操作规程18月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志n8月1日开始，全国上线运行“货物贸易外汇监测系统 ”（外汇局端、银行端、企业端）n企业通过互联网访问外汇局应用服务平台，选择进入“货物贸易外汇监测系统 ”（企业端）http:/ 月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志六、将上一步设置的用户代码、用户名称填入，填写联系电话，设置操作员初始密码，点击未分配的角色列表中的货物贸易外汇网上业务，并将其转移到已分配的角色列表中，最后点击右上角的保存。月货物贸易外汇管理培
15、训银行企业版张立志七、业务操作员增加成功。月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志八、从管理员代码中注销，跳转到应用服务平台首页，并使用设置好的业务操作员代码登陆九、设置业务操作员新密码（密码由大写字母+小写字母+数字等8位组成），设置完成点击确定。月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志十、业务操作员密码修改成功，点击进入货物贸易外汇监测系统（企业版）。十一、操作完毕。货物贸易外汇监测系统（企业版）外观。十一、操作完毕。货物贸易外汇监测系统（企业版）外观。月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志出现初始密码错误的情况？出现初始密码错误的情况？月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志外汇监管信息平台对
16、外汇局外汇业务数据采集平台对银行网上服务平台对企业3个用户版本：外汇局版、银行版、企业版2个外部接口：海关、税务3个内部接口标准代码系统公共档案系统外汇金宏系统28（四）政策法规与货物贸易外汇监测系统月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志系统中业务数据的层次与种类29（四）政策法规与货物贸易外汇监测系统月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志系统中业务数据状态的变化路径30（四）政策法规与货物贸易外汇监测系统月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志系统中错误数据修正（系统中错误数据修正（P10P10）（一）报关单错误数据修正（一）报关单错误数据修正 进出口货物报关单错误数据指报关单数据入库时，因进
17、出口货物报关单错误数据指报关单数据入库时，因核心要素为空、代码类数据项在监测系统基础代码表中核心要素为空、代码类数据项在监测系统基础代码表中不存在而无法正确入库的报关单数据。不存在而无法正确入库的报关单数据。 （1 1）提交下列材料原件及加盖企业公章的复印件，）提交下列材料原件及加盖企业公章的复印件，到所在外汇局办理手工修正：到所在外汇局办理手工修正：1 1、进口货物报关单或出口、进口货物报关单或出口货物报关单；货物报关单；2 2、外汇局要求提供的其他材料。、外汇局要求提供的其他材料。 （2 2）到海关办理相应数据的修改或删除手续，通过）到海关办理相应数据的修改或删除手续，通过部门数据交换自动
18、完成监测系统数据修正。部门数据交换自动完成监测系统数据修正。31（四）政策法规与货物贸易外汇监测系统月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志（二）贸易收付汇错误数据修正（二）贸易收付汇错误数据修正 贸易收付汇错误数据指外汇局在日常管理或现场核查贸易收付汇错误数据指外汇局在日常管理或现场核查过程中发现的与企业贸易收付汇实际业务情况不符的收过程中发现的与企业贸易收付汇实际业务情况不符的收付汇数据。付汇数据。 贸易收付汇数据存在错误的原因主要包括监测系统所贸易收付汇数据存在错误的原因主要包括监测系统所采集收付汇数据的企业代码、收付汇日期、币种、金额、采集收付汇数据的企业代码、收付汇日期、币种、金额、交
19、易编码、收付汇性质等信息与实际业务情况不符。交易编码、收付汇性质等信息与实际业务情况不符。 外外汇汇局局通通过过监监测测系系统统，将将错错误误数数据据及及错错误误原原因因告告知知相相关关金金融融机机构构。金金融融机机构构应应当当通通知知企企业业进进行行数数据据修修改改或或删删除，再将修正后的信息及时报送外汇局。除，再将修正后的信息及时报送外汇局。32（四）政策法规与货物贸易外汇监测系统月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志企业版功能模块-企业网上报告管理33（四）政策法规与货物贸易外汇监测系统1.1.企业网上报告管理企业网上报告管理2.2.企业信息管理企业信息管理1.11.1贸易信贷与融资报告
20、贸易信贷与融资报告1.21.2转口贸易收支时间差报告转口贸易收支时间差报告1.31.3出口收入存放境外报告出口收入存放境外报告预收、预付、延收、延付报告；贸易融资业务报告预收、预付、延收、延付报告；贸易融资业务报告先收后支、先支后收先收后支、先支后收 境外开户报告、境外账户收支报告境外开户报告、境外账户收支报告1.41.4其他报告其他报告 差额报告、其他特殊交易报告差额报告、其他特殊交易报告1.1.企业网上报告管理企业网上报告管理2.2.企业信息管理企业信息管理1.1.企业网上报告管理企业网上报告管理2.2.企业信息管理企业信息管理1.11.1贸易信贷与融资报告贸易信贷与融资报告1.1.企业网
21、上报告管理企业网上报告管理2.2.企业信息管理企业信息管理预收、预付、延收、延付报告；贸易融资业务报告预收、预付、延收、延付报告；贸易融资业务报告1.1.企业网上报告管理企业网上报告管理2.2.企业信息管理企业信息管理1.21.2转口贸易收支时间差报告转口贸易收支时间差报告先收后支、先支后收先收后支、先支后收 先收后支、先支后收先收后支、先支后收月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志企业版功能模块-企业信息管理34（四）政策法规与货物贸易外汇监测系统月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志二、改革后业务办理的具体要求1、及时登记名录2、守法经营、合规办理贸易外汇收支3、按规定认真进行“企业报告”
22、4、登记管理5、电子数据核查6、接受、配合外汇局的现场核查7、通过公告与留言进行信息互动35月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志货物贸易外汇管理指引货物贸易外汇管理指引136136页页第十条 外汇局实行“贸易外汇收支企业名录”（以下简称名录）登记管理，统一向金融机构发布名录。金融机构不得为不在名录的企业直接办理贸易外汇收支业务。第十一条 企业依法取得对外贸易经营权后，应当持有关材料到外汇局办理名录登记手续。名录企业登记信息发生变更的，应当到外汇局办理变更登记手续。企业终止经营或被取消对外贸易经营权的，应当到外汇局办理注销登记手续。外汇局可根据企业的贸易外汇收支业务状况及其合规情况注销企业名录
23、。第十二条 企业办理贸易外汇收支，应当签署货物贸易外汇收支业务办理确认书，承诺遵守国家外汇管理规定。外汇局对新办名录登记的企业实行辅导期管理。（一）名录管理政策法规36月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志（一）名录管理主要内容n行政许可项目（1）名录登记审核材料（第1页）具有对外贸易经营权的名录登记审核资料：1、申请书（固定格式）2、确认书（固定格式）3、营业执照4、机构代码证5、对外贸易经营者备案登记表37月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志（一）名录管理主要内容n无对外贸易经营权企业名录登记（因行业或经营特殊性存在开展贸易外汇业务客观需要的也可到所在地外汇局办理名录登记手续。）保税监管
24、区企业名录登记在办理外汇登记取得登记并签署确认书后，自动列入名录个人对外贸易经营者名录登记 （2） 名录变更 第3页 -应当在变更事项发生之日起30天内，持相应变更文件或证明的原件及加盖企业公章的复印件到所在地外汇局办理名录变更手续。38月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志（一）名录管理主要内容（3）名录注销 第4页1、终止经营或不再从事对外贸易；2、被工商管理部门注销或吊销营业执照；3、被商务主管部门取消对外贸易经营权；4、区内企业已办理保税监管区域外汇登记注销手续；5、连续两年未发生贸易外汇收支业务；6、外汇局对企业实施现场核查时，通过企业名录登记信息所列联系方式无法与其取得联系 7、外
25、汇局认定的其他情况；39月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志（一）名录管理主要内容（4）辅导期管理 第5页 -首笔贸易外汇收支业务之日起90天内。 -辅导期不纳入总量核查。 -辅导期结束后10个工作日内，持书面材料到外汇局报告辅导期内发生的货物进出口与贸易外汇收支的逐笔对应情况。 书面材料指进出口收付汇信息报告表，报告表内容应当包括但不限于下列内容：(1)出口/付款与相应收款/进口的逐笔匹配情况(2)转口贸易收入与相应支出的逐笔匹配情况 -注销后，再次申请名录的纳入辅导期管理。40月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志贸易外汇收支审核遵循经常项目可兑换的基本原则。贸易外贸易外汇收支审核遵循经
26、常项目可兑换的基本原则。贸易外汇收支业务审核是贸易便利化和风险管理相结合的外汇汇收支业务审核是贸易便利化和风险管理相结合的外汇管理制度的核心内容之一。外汇局对合规企业贸易外汇管理制度的核心内容之一。外汇局对合规企业贸易外汇收支实施便利化管理措施，全面降低社会成本。收支实施便利化管理措施，全面降低社会成本。 改革后的贸易外汇收支业务管理取消了出口收结汇联网改革后的贸易外汇收支业务管理取消了出口收结汇联网核查管理，但保留了待核查账户，取消核查管理，但保留了待核查账户，取消出口收汇核销出口收汇核销专用联专用联。n贸易收支单证审核分类对照表41（二）贸易外汇收支真实性审核月货物贸易外汇管理培训银行企业
27、版张立志从境外、境内保税监管区域收回的出口货款，向境外、境内保税监管区域支付的进口货款；从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款，向离岸账户、境外机构境内账户支付的进口货款；深加工结转项下境内收付款； 转口贸易项下收付款；其他与贸易相关的收付款。（二）贸易外汇收支审核收支范围42月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志（1 1）待核查账户变化）待核查账户变化 主要是待核查账户收入范围发生变化：主要是待核查账户收入范围发生变化：贸易融资项下放款与回款均不进待核查账户。贸易融资项下放款与回款均不进待核查账户。转口贸易外汇收入进入转口贸易外汇收入进入贸易融资项下款项误入待核查账户也不需要外汇局贸易融
28、资项下款项误入待核查账户也不需要外汇局核准，企业直接向金融机构申请办理。核准，企业直接向金融机构申请办理。43（二）贸易外汇收支审核待核查账户管理月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志（2 2）待核查账户开户）待核查账户开户未进行基本信息登记的企业应先到当地外汇局办理未进行基本信息登记的企业应先到当地外汇局办理账户基本信息登记业务，并提供以下资料原件及账户基本信息登记业务，并提供以下资料原件及复印件（加盖单位公章）：复印件（加盖单位公章）： 1 1、营业执照副本、营业执照副本 2 2、组织机构代码证、组织机构代码证44（二）贸易外汇收支审核待核查账户管理月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志（
29、3 3）待核查收汇管理待核查收汇管理（1 1）企业贸易外汇收入应当先进入出口收入待核查账户。）企业贸易外汇收入应当先进入出口收入待核查账户。（2 2）待核查账户的收入范围限于贸易外汇收入（不含人民币收款、出口）待核查账户的收入范围限于贸易外汇收入（不含人民币收款、出口贸易融资项下境内金融机构放款及境外回款）；支出范围包括结汇或贸易融资项下境内金融机构放款及境外回款）；支出范围包括结汇或划入企业经常项目外汇账户，以及经外汇局登记的其他外汇支出。划入企业经常项目外汇账户，以及经外汇局登记的其他外汇支出。（3 3）待核查账户内资金不得相互划转，待核查账户中的外汇不能用于质）待核查账户内资金不得相互划
30、转，待核查账户中的外汇不能用于质押人民币贷款、外汇融资或理财业务。押人民币贷款、外汇融资或理财业务。（4 4）账户资金按活期存款计息。）账户资金按活期存款计息。（5)5)企业一笔收汇既有货物贸易也有服务贸易的，其中货物贸易部分应企业一笔收汇既有货物贸易也有服务贸易的，其中货物贸易部分应当进入待核查账户，服务贸易部分金融机构在审核相应合同、发票后当进入待核查账户，服务贸易部分金融机构在审核相应合同、发票后可根据企业要求直接结汇或进入经常项目外汇账户；企业暂无法区分可根据企业要求直接结汇或进入经常项目外汇账户；企业暂无法区分资金性质和相应金额或无法提供服务贸易相应单证的，整笔资金应一资金性质和相应
31、金额或无法提供服务贸易相应单证的，整笔资金应一并进入待核查账户。并进入待核查账户。45（二）贸易外汇收支审核待核查账户管理月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志（4 4）误入待核查账户）误入待核查账户 由于企业错误说明或金融机构工作失误导致资金错误入待核查账户由于企业错误说明或金融机构工作失误导致资金错误入待核查账户的，应区分下列情况处理：的，应区分下列情况处理：(1)(1)贸易项下收汇误入经常项目外汇账户的，企业应向金融机构提交情况贸易项下收汇误入经常项目外汇账户的，企业应向金融机构提交情况说明，银行为其办理该笔收汇划入待核查账户手续；说明，银行为其办理该笔收汇划入待核查账户手续；(2)(2
32、)服务贸易项下收汇误入待核查账户的，企业应向金融机构提交说明及服务贸易项下收汇误入待核查账户的，企业应向金融机构提交说明及相关合同、发票等有关单证，银行直接为其办理从待核查账户结汇或相关合同、发票等有关单证，银行直接为其办理从待核查账户结汇或划出手续划出手续(3)(3)出口贸易融资款误入待核查账户的，企业直接向金融机构申请办理从出口贸易融资款误入待核查账户的，企业直接向金融机构申请办理从待核查账户结汇或划出手续；待核查账户结汇或划出手续；(4)(4)资本项目项下收汇误入待核查账户的，企业需到所属地外汇局办理资本项目项下收汇误入待核查账户的，企业需到所属地外汇局办理货物贸易外汇业务登记表货物贸易
33、外汇业务登记表，企业凭，企业凭登记表登记表办理从待核查账户办理从待核查账户划出手续。划出手续。46（二）贸易外汇收支审核待核查账户管理月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志（5 5）待核查账户结汇管理）待核查账户结汇管理 1 1、金融机构应当审核企业填写的申报单证并完成申报后，金融机构应当审核企业填写的申报单证并完成申报后，为企业办理待核查账户资金结汇或划出手续。为企业办理待核查账户资金结汇或划出手续。 2 2、从待核查账户中结汇或划出转口贸易外汇收入时，金融、从待核查账户中结汇或划出转口贸易外汇收入时，金融机构应当审核企业提交的进出口合同、收入和支出申报单机构应当审核企业提交的进出口合同、收
34、入和支出申报单证。证。47（二）贸易外汇收支审核待核查账户管理月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志 1 1、可提前购汇存入经常项目外汇账户、可提前购汇存入经常项目外汇账户 2 2、企业向金融机构申请办理付汇或开证手续时，应当认真填写的申、企业向金融机构申请办理付汇或开证手续时，应当认真填写的申报单证，并按以下规定提交相应有效凭证和商业单据：报单证，并按以下规定提交相应有效凭证和商业单据：以信用证、托收方式结算的，按国际结算惯例审核有关商业单据；以信用证、托收方式结算的，按国际结算惯例审核有关商业单据；以货到付款方式结算的，审核对应的进口货物报关单或进口合同或以货到付款方式结算的，审核对应的进
35、口货物报关单或进口合同或发票；发票；以预付货款方式结算的，审核进口合同或发票。以预付货款方式结算的，审核进口合同或发票。对于贸易收汇的退汇支付，因错误汇入导致的，审核原收汇凭证；对于贸易收汇的退汇支付，因错误汇入导致的，审核原收汇凭证；其它原因导致的，审核原收入申报单证、原出口合同；其它原因导致的，审核原收入申报单证、原出口合同；对捐赠项下进口业务项下或企业分立、合并等原因导致进口与支出对捐赠项下进口业务项下或企业分立、合并等原因导致进口与支出主体不一致的支出业务，除依据不同结算方式审核有关单证外，还主体不一致的支出业务，除依据不同结算方式审核有关单证外，还应审核进口合同、捐赠协议（仅捐赠业务
36、提供）、相关部门出具的应审核进口合同、捐赠协议（仅捐赠业务提供）、相关部门出具的分立、合并证明文件（仅分立、合并的提供）等相关证明材料；分立、合并证明文件（仅分立、合并的提供）等相关证明材料；（二）贸易外汇收支付汇管理48月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志3 3、对于按规定应先办理登记的贸易支出，凭外汇局签发的、对于按规定应先办理登记的贸易支出，凭外汇局签发的登记表登记表。 企业贸易收汇的退汇支付，退汇时间与原收款日期间企业贸易收汇的退汇支付，退汇时间与原收款日期间隔在隔在180180天（不含）以上或由于特殊原因无法原路退汇的天（不含）以上或由于特殊原因无法原路退汇的49（二）贸易外汇收支
37、付汇管理月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志1 1、金融机构应当审核企业填写的收入申报单证并完成申报后，为企、金融机构应当审核企业填写的收入申报单证并完成申报后，为企业办理待核查账户资金结汇或划出手续。对于下列情况，还需对企业办理待核查账户资金结汇或划出手续。对于下列情况，还需对企业提交的交易单证的真实性及其与该笔收入的一致性进行合理审查：业提交的交易单证的真实性及其与该笔收入的一致性进行合理审查：对于转口贸易收入从待核查账户中结汇或者转出，审核相应进口合对于转口贸易收入从待核查账户中结汇或者转出，审核相应进口合同和出口合同、对应的转口贸易收入和支出申报单证。同和出口合同、对应的转口贸易收入
38、和支出申报单证。对于贸易付汇的退汇收入，因错误汇出产生的，审核原支出申报单对于贸易付汇的退汇收入，因错误汇出产生的，审核原支出申报单证；其他原因产生的，审核原支出申报单证、原进口合同；证；其他原因产生的，审核原支出申报单证、原进口合同；对于应企业分立、合并等原因导致出口与收入主体不一致的收入，对于应企业分立、合并等原因导致出口与收入主体不一致的收入，还应审核相关部门出具的分离、合并证明文件、出口合同；还应审核相关部门出具的分离、合并证明文件、出口合同；对于汇路不通等客观原因导致需要使用外币现钞结算的，办理外币对于汇路不通等客观原因导致需要使用外币现钞结算的，办理外币现钞结汇时，审核出口合同、出
39、口货物报关单。结汇现金达到规定现钞结汇时，审核出口合同、出口货物报关单。结汇现金达到规定入境申报金额的，还应审核经海关签署的携带外币现钞入境申报单入境申报金额的，还应审核经海关签署的携带外币现钞入境申报单正本。正本。对于按规定应当先办理登记的贸易收入，验凭外汇局签发的对于按规定应当先办理登记的贸易收入，验凭外汇局签发的登记登记表表。50（二）贸易外汇收支收汇管理月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志2 2、企业的下列贸易外汇收入业务，应当先到外汇局办理贸易、企业的下列贸易外汇收入业务，应当先到外汇局办理贸易外汇业务登记外汇业务登记: :同一合同项下转口贸易收入结汇或划出金额超过相应支金同一合同
40、项下转口贸易收入结汇或划出金额超过相应支金额的额的20%20%（不含）的；（不含）的；贸易付汇的退汇结汇或划转，退汇日期与原付款日期间隔贸易付汇的退汇结汇或划转，退汇日期与原付款日期间隔在在180180天（不含）以上或由于特殊情况无法原路退汇的；天（不含）以上或由于特殊情况无法原路退汇的；51（二）贸易外汇收支收汇管理月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志1 1、转口贸易外汇收入应当进入待核查账户。、转口贸易外汇收入应当进入待核查账户。2 2、企业从待核查账户中结汇或划出转口贸易外汇收入时，应、企业从待核查账户中结汇或划出转口贸易外汇收入时，应向金融机构提交进出口合同、收入和支出申报单证。向金
41、融机构提交进出口合同、收入和支出申报单证。3 3、同一合同项下转口贸易收入结汇或划出金额超过相应支出、同一合同项下转口贸易收入结汇或划出金额超过相应支出金额金额20%20%（不含）的，企业应当先到外汇局办理贸易外汇（不含）的，企业应当先到外汇局办理贸易外汇业务登记手续。业务登记手续。52（二）贸易外汇收支转口贸易收支管理月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志 1 1、企业应当按照、企业应当按照“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇谁出口谁收汇、谁进口谁付汇”原则办原则办理贸易外汇收支业务，捐赠项下进出口业务等国家另有规理贸易外汇收支业务，捐赠项下进出口业务等国家另有规定的情况除外。定的情况除外。 2 2
42、、代理进口、出口业务应当由代理方付汇、收汇。代理进、代理进口、出口业务应当由代理方付汇、收汇。代理进口业务项下，委托方可凭委托代理协议将外汇划转给代理口业务项下，委托方可凭委托代理协议将外汇划转给代理方，也可由代理方购汇。代理出口业务项下，代理方收汇方，也可由代理方购汇。代理出口业务项下，代理方收汇后可凭委托代理协议将外汇划转给委托方，也可结汇将人后可凭委托代理协议将外汇划转给委托方，也可结汇将人民币划转给委托方。民币划转给委托方。53（二）贸易外汇收支代理进出口月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志 1 1、进口项下退汇的境外付款人应当为原收款人、境内收款、进口项下退汇的境外付款人应当为原收
43、款人、境内收款人应当为原付款人。出口项下退汇的境内付款人应当为原人应当为原付款人。出口项下退汇的境内付款人应当为原收款人、境外收款人应当为原付款人。收款人、境外收款人应当为原付款人。 2 2、企业办理贸易收汇的退汇支付时，对于因错误汇入产生、企业办理贸易收汇的退汇支付时，对于因错误汇入产生的退汇，应当向金融机构提交原收汇凭证；对于其他原因的退汇，应当向金融机构提交原收汇凭证；对于其他原因产生的退汇，应当审核原收入申报单证、原出口合同。产生的退汇，应当审核原收入申报单证、原出口合同。 3 3、企业办理贸易付汇的退汇结汇或划转时，对于因错误汇、企业办理贸易付汇的退汇结汇或划转时，对于因错误汇出产生
44、的退汇，应当向金融机构提交原支出申报单证；对出产生的退汇，应当向金融机构提交原支出申报单证；对于其他原因产生的退汇，应当审核原支出申报单证、原进于其他原因产生的退汇，应当审核原支出申报单证、原进口合同。口合同。 4 4、对于退汇日期与原收、付款日期间隔在、对于退汇日期与原收、付款日期间隔在180180天（不含）天（不含）以上或由于特殊情况无法按照第十八条规定办理退汇的，以上或由于特殊情况无法按照第十八条规定办理退汇的，企业应当先到外汇局办理贸易外汇业务登记手续。企业应当先到外汇局办理贸易外汇业务登记手续。54（二）贸易外汇收支退汇月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志企业需要留存的纸质文件资料
45、包括收付汇业务商业单据、企业需要留存的纸质文件资料包括收付汇业务商业单据、有效凭证、证明材料、有效凭证、证明材料、登记表登记表，留存五年备查。，留存五年备查。金融机构按规定审核相关单证后，应当在单证正本上签注金融机构按规定审核相关单证后，应当在单证正本上签注收付汇金额、日期并加盖业务印章，留存进出口货物报关收付汇金额、日期并加盖业务印章，留存进出口货物报关单及其他材料正本或复印件单及其他材料正本或复印件5 5年备查。年备查。对于需要分次收付汇的贸易外汇收支业务，由办结最后一对于需要分次收付汇的贸易外汇收支业务，由办结最后一次收付汇业务的金融机构留存进出口货物报关单正本，其次收付汇业务的金融机构
46、留存进出口货物报关单正本，其它金融机构应当留存进出口货物报关单复印件。它金融机构应当留存进出口货物报关单复印件。n贸易收支单证审核分类对照表55（二）贸易外汇收支留存资料月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志货物贸易外汇管理指引货物贸易外汇管理指引137137页页第十六条对于下列影响贸易外汇收支与货物进出口一致性匹配的信息，企业应当在规定期限内向外汇局报告：（一）超过规定期限的预收货款、预付货款、延期收款以及延期付款；（二）其他应当报告的事项。企业可主动向外汇局报告除本条前款规定以外的其他贸易外汇收支信息。第二十八条在分类管理有效期内，对A类企业贸易外汇收支，适用便利化的管理措施。对B、C类企
47、业的贸易外汇收支，在单证审核、业务类型及办理程序、结算方式等方面实施审慎监管。（三）企业报告政策法规56月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志企业报告是指企业通过监测系统或到外汇局现场对贸易信贷、远期信用证、转口贸易、进出口与收付汇存在较大差距、出口收入存放境外及进出口与收付汇主体不一致等可能导致贸易外汇收支与进出口不匹配的交易进行报告。 企业报告整合了资本项目贸易信贷登记、出口收入存放境外业务、金融机构贸易融资部分业务及其他贸易外汇业务等管理内容，增强了企业对自身业务核查数据管理的精确度和自主性，同时也提高了外汇局非现场核查工作的准确性。企业报告按照业务性质和约束程度可分为义务性报告和主动性
48、报告。企业报告按照业务性质和约束程度可分为义务性报告和主动性报告。义务性报告是指企业必须按照法规规定对贸易外汇收支及进出口情况义务性报告是指企业必须按照法规规定对贸易外汇收支及进出口情况进行的报告，未按规定进行义务性报告的，外汇局可将其列为进行的报告，未按规定进行义务性报告的，外汇局可将其列为B B类企业。类企业。主动性报告是指企业根据是否影响其外汇收支与进出口的匹配自助决主动性报告是指企业根据是否影响其外汇收支与进出口的匹配自助决定是否对贸易外汇收支及进出口情况进行报告。定是否对贸易外汇收支及进出口情况进行报告。企业报告的准确性和及时性将直接影响到企业非现场总量核查结果，企业报告的准确性和及
49、时性将直接影响到企业非现场总量核查结果，进而影响其分类级别进而影响其分类级别。57（三）企业报告概念月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志58月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志n不同报告的互斥已进行贸易信贷（含远期信用证）、转口贸易报告的，不得同时进行差额报告；反之亦然。n现场报告主体不一致、辅导期必须现场报告，超过报告时间窗口的只能现场报告；但除存放境外账户收支外，所有企业报告均可以现场报告现场报告企业须按规定提交情况说明，必要时包括相关单证现场报告后续修改、删除或调整不能在企业端进行n报告的法律责任义务性报告未按时履行的，可能被列为B类或移交检查处罚外汇局对企业义务性报告出现应报未报的
50、情况进行监测（三）企业报告主要内容59月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志60（三）企业报告主要内容报告类型报告类型报告内容报告内容企业勾选企业勾选企业填写企业填写贸易信贷贸易信贷与融资报告与融资报告预付货款预付货款申报单号申报单号预计进口日期、金额预计进口日期、金额预收货款预收货款申报单号申报单号预计出口日期、金额预计出口日期、金额延期付款延期付款报关单号报关单号预计付款日期、金额预计付款日期、金额延期收款延期收款报关单号报关单号预计收款日期、金额预计收款日期、金额转口贸易收支转口贸易收支时间差报告时间差报告先收后支先收后支申报单号申报单号预计付款日期、金额预计付款日期、金额先支后收先支后
51、收预计收款日期、金额预计收款日期、金额贸易主体不一贸易主体不一致业务报告致业务报告出口收汇数据主体变更出口收汇数据主体变更申报单号申报单号转入方企业代码转入方企业代码（整体过户）（整体过户）进口报关单主体变更进口报关单主体变更报关单号报关单号差额报告差额报告多出口多出口/多进口多进口报关单号报关单号差额原因、报告差额差额原因、报告差额多收汇多收汇/多付汇多付汇申报单号申报单号月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志（三）企业报告系统操作61月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志（1）贸易信贷业务报告（2）远期信用证报告（3）转口贸易收支业务报告（4）出口收入存放境外报告（5）辅导期业务报告62（
52、三）企业报告义务性报告月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志义务性报告义务性报告 货物进出口或收付汇业务实际发生之日起30天 内，通过监测系统向所在地外汇局报送对应的预计收付汇 或进出口日期等信息。（1）A类企业30天以上（不含）的预收货款、预付货款；（2）A类企业90天以上（不含）的延期收款、延期付款；（3）B、C类企业在分类监管有效期内发生的预收货款、预付货款，以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款；63（三）企业报告贸易信贷业务报告月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志 对于已报告贸易信贷业务信息，在货物进出口或收付款业对于已报告贸易信贷业务信息，在货物进出口或收付款业务实际发生后务
53、实际发生后3030天内，企业可通过监测系统企业端进行数据天内，企业可通过监测系统企业端进行数据修改或删除操作；在货物进出口或收付款业务实际发生之日修改或删除操作；在货物进出口或收付款业务实际发生之日起起3030天后，企业可通过监测系统企业端对截止上月末贸易信天后，企业可通过监测系统企业端对截止上月末贸易信贷未到期部分进行数据调整操作，或携要求材料到外汇局现贷未到期部分进行数据调整操作，或携要求材料到外汇局现场进行报告数据的修改或删除。场进行报告数据的修改或删除。 贸易信贷登记的金额应该为按照合同约定，到预计进口或贸易信贷登记的金额应该为按照合同约定，到预计进口或出口日期对应的报关单金额。因为监
54、测系统需要比对的是资出口日期对应的报关单金额。因为监测系统需要比对的是资金流与货物流信息。如果此处填写付汇数据，那么系统的核金流与货物流信息。如果此处填写付汇数据，那么系统的核查为资金流匹配资金流，报告失去意义。查为资金流匹配资金流，报告失去意义。64（三）企业报告贸易信贷业务报告月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志n报告内容报告时点进行会计记录的同时完成报告报告金额已实现金额，不是预期金额；已实现金额可拆分（三）义务性报告贸易信贷报告内容告内容企企业勾勾选企企业填写填写会会计科目科目预付货款申报单号进口日期金额预付账款预付账款预收货款申报单号出口日期金额预收账款预收账款延期付款报关单号付款
55、日期金额应付账款应付账款延期收款报关单号收款日期金额应收账款应收账款65月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志n报告修改在报告时间窗口内改变已报告信息的预计日期或金额日期可前可后（不得早于已实现日期）金额可大可小（累计不得大于已实现金额）n报告删除在报告时间窗口内删除单笔或数笔已报告信息n报告调整在报告后改变已报告、未到期信息的预计日期或金额（三）义务性报告贸易信贷66月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志 （三）义务性报告贸易信贷n 系统操作报告新增（以预收货款为例）67月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志 （三）义务性报告贸易信贷n系统操作报告修改 68月货物贸易外汇管理培训银行企业版张
56、立志月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志 （三）义务性报告贸易信贷n系统操作报告删除 73月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志 （三）义务性报告贸易信贷n系统操作报告调整 74月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志 （三）义务性报告贸易信贷n系统操作延期付款为例75月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志n进口远期信用证 第46页对于90天以上（不含）信用证方式结算的贸易付汇，企业应当在进口后30日内，通过检测系统向外汇局报告预计付款日期、金额等。90天以上信用证指信用证承兑日期
57、与付款日期时间间隔在90天以上；90天以上信用证结算的外汇收入暂无需进行报告C类企业不得办理90天以上（不含）远期信用证业务报告时间窗口以及报告修改/删除/调整的应用差异，同贸易信贷报告（三）义务性报告-贸易融资报告76月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志n海外代付业务报告n其他贸易融资业务报告报告时间窗口以及报告修改/删除/调整的应用差异，同进口远期信用证业务报告77（三）义务性报告-贸易融资报告月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志n转口贸易第49页对于单笔合同项下转口贸易收支日期间隔超过90天（不含）且先收后支项下收汇金额或先支后收项下付汇金额超过等值50万美元（不含）的业务。企业应当
58、在收付款之日起30天内，通过监测系统企业端报告相应的预计付款日期、付款金额等信息。准确进行国际收支申报，交易编码为211011（转口贸易）和211012（转口贸易价差收汇）的收付汇数据方可进行报告。收付款后三十日内通过系统报告C类企业不得办理转口贸易收支报告时间窗口以及报告修改/删除/调整的应用差异，同贸易信贷报告78（三）义务性报告月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志转口贸易先支后收时间差报告月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志转口贸易先支后收时间差报告新增月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志n境外开户登记 第33页存放业务准入企业将出口收入存放境外，首先应当到外汇局现场进行登记，包括
59、业务类型、境外开户和存放境外规模的登记。企业可通过监测系统（企业端）报送境外开户信息，但需外汇局确认后方为登记成功。经外汇局登记办理存放境外企业应当在每月月末之前，通过监测系统企业端，分交易项目（货物贸易、服务贸易、资本项目、其他）、分账号（币种）如实报告上月境外账户的收入、支出、同名划转以及余额情况。（三）义务性报告出口收入存放境外81月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志n境外开户登记（三）义务性报告出口收入存放境外82月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志n境外账户收支报告报告方式网上报告报告内容在每月月末前分账号、分交易项目报告账户收入、支出、划转和余额，一个月报告一次修改/删除期限：
60、报告当月单一型企业和集团型主办企业还需要报告月末对账单余额和对账单日期。（三）义务性报告出口收入存放境外83月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志n境外账户收支报告（三）义务性报告出口收入存放境外85月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志 企业应当根据辅导期实际业务发生情况，逐笔对应货物进出口与贸易外汇收支或转口贸易收入与支出数据，并填写报告表，在辅导期结束后10个工作日内将加盖公章的报告表报送所在地外汇局。n报告方式：外汇局现场n报告内容：辅导期内进出口、收付汇的逐笔对应情况n报告时限：在辅导期结束后10个工作日内根据外汇局要求的格式准备报告内容必要时须
61、根据外汇局要求提供相关有效凭证、商业单据或其他证明材料86（三）义务性报告-辅导期企业报告 51页月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志 （1）贸易主体不一致的报告 （2）差额业务报告 （3）其他特殊交易报告87（三）企业报告主动性报告 第53页月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志n主动性报告n主体不一致的情形捐赠、企业分立、合并等极少情况n报告方式：外汇局现场n需提供有关单证n出口收汇主体变更/撤销n进口报关单主体变更/撤销n与其他报告的关系（三）主动性报告主体不一致 53页88月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志（三）主动性报告主体不一致89月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志n55
62、页n差额报告内容及目的对于某笔进出口业务，如果已知资金流、货物流由于某种合理原因相差过大，企业可主动通过报告方式向外汇局说明，避免因此干扰总量核查结果n差额报告的修改/删除n其他特殊交易报告 57页未被时间差、金额差、主体错配以及特定业务等报告类型涵盖的（三）主动性报告差额业务报告90月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志（三）主动性报告其他报告91月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志B类企业与A类企业报告区别 B类企业进行企业报告的主要内容和具体操作与A类企业一致，以下两项业务有所区别：（一）B类在监管期内发生的预收货款或预付货款（收付汇日期早于进出口日期1天以上，A类企业是30天以上），
63、企业应当在收款或付款之日起30天内，通过监测系统企业端向外汇局报告相应的预计出口或进口日期、预计出口或进口对应的预收或预付金额等信息。（二）B类企业在监管期内发生的30天（A类企业是90天）以上（不含）的延期收款或延期付款，企业应当在出口或进口之日起30天内，通过监测系统企业端向外汇局报告相应的预计收款或付款日期、延期收款或延期付款对应的报关单金额等信息。（三）B类企业在监管期内不得进行90天以上（不含）的延期付款、延期收款报告。月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志C类企业与A类企业报告区别 C类企业进行企业报告的主要内容和具体操作与A类企业一致，下面介绍两者有区别的地方：（一）C类在监管期
64、内发生的预收货款或预付货款（收付汇日期早于进出口日期1天以上，A类企业是30天以上），企业应当在收款或付款之日起30天内，通过监测系统企业端向外汇局报告相应的预计出口或进口日期、预计出口或进口对应的预收或预付金额等信息。（二）C类企业在监管期内发生的30天（A类企业是90天）以上（不含）的延期收款或延期付款，企业应当在出口或进口之日起30天内，通过监测系统企业端向外汇局报告相应的预计收款或付款日期、延期收款或延期付款对应的报关单金额等信息。（三）C类企业在监管期内不得进行90天以上（不含）的延期付款、延期收款报告。不得进行90天以上（不含）远期信用证报告、不得办理转口贸易外汇收支报告。月货物贸
65、易外汇管理培训银行企业版张立志货物贸易外汇管理指引货物贸易外汇管理指引 140 140页页第三十条对C类企业贸易外汇收支业务以及外汇局认定的其他业务，由外汇局实行事前逐笔登记管理，金融机构凭外汇局出具的登记证明为企业办理相关手续。登记管理是指对于部分贸易外汇收支，政策法规要求企登记管理是指对于部分贸易外汇收支，政策法规要求企业要先到外汇局办理登记手续，金融机构凭外汇局签发业要先到外汇局办理登记手续，金融机构凭外汇局签发的登记表才能办理。外汇局对的登记表才能办理。外汇局对C C类企业的全部贸易外类企业的全部贸易外汇收支业务和汇收支业务和B B类企业的部分贸易外汇收支业务在单证审类企业的部分贸易外
66、汇收支业务在单证审核、业务类型及办理程序、结算方式等方面实施审慎监核、业务类型及办理程序、结算方式等方面实施审慎监管，加大对违规企业的管理力度；对部分风险级别较高管，加大对违规企业的管理力度；对部分风险级别较高的企业严格实行贸易真实性审核，加强跨境资金流动管的企业严格实行贸易真实性审核，加强跨境资金流动管理，防控风险，引导企业合规经营。理，防控风险，引导企业合规经营。（四）登记管理政策法规94月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志登记管理是指对于部分贸易外汇收支，政策法规要求企登记管理是指对于部分贸易外汇收支，政策法规要求企业要先到外汇局办理登记手续，金融机构凭外汇局签发业要先到外汇局办理登记
67、手续，金融机构凭外汇局签发的登记表才能办理。外汇局对的登记表才能办理。外汇局对C C类企业的全部贸易外类企业的全部贸易外汇收支业务和汇收支业务和B B类企业的部分贸易外汇收支业务在单证审类企业的部分贸易外汇收支业务在单证审核、业务类型及办理程序、结算方式等方面实施审慎监核、业务类型及办理程序、结算方式等方面实施审慎监管，加大对违规企业的管理力度；对部分风险级别较高管，加大对违规企业的管理力度；对部分风险级别较高的企业严格实行贸易真实性审核，加强跨境资金流动管的企业严格实行贸易真实性审核，加强跨境资金流动管理，防控风险，引导企业合规经营。理，防控风险，引导企业合规经营。95（四）登记管理概念月货
68、物贸易外汇管理培训银行企业版张立志n需要登记的业务类型： （1）C类企业贸易外汇收支； （2）B类企业超可收汇、付汇额度的贸易收支 同一合同项下转口贸易收入结汇或划出超过相应支出金额20%（不含）的； （3）退汇日期与原收付汇日期间隔在180天（不含）以 上或由于特殊情况无法原路退回的； （4）待核查账户的资本项目资金结汇或划出登记及其他业务登记。（四）登记管理主要内容96月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志A A类企业类企业B B类企业类企业C C类企业类企业企业申请企业申请外汇局审核交易单证外汇局审核交易单证，签发签发登记表登记表金融机构核对并签注金融机构核对并签注登记表登记表企业凭企业
69、凭登记表登记表到金融到金融机构办理贸易收支业务机构办理贸易收支业务登记表登记表撤销撤销/ /作废作废退汇超期限或无法原路退汇超期限或无法原路退汇、其他退汇、其他超可收汇额度的贸易外汇收入超可收汇额度的贸易外汇收入超可付汇额度的贸易外汇支出超可付汇额度的贸易外汇支出同一合同转口贸易超比例收入同一合同转口贸易超比例收入超期限或无法原路退汇超期限或无法原路退汇其他其他逐笔贸易外汇收入逐笔贸易外汇收入逐笔贸易外汇支出逐笔贸易外汇支出97月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志（四）登记管理系统操作98月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志（四）登记管理系统操作99月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志n
70、登记表的申请与单证审核在付汇、开证、出口贸易融资放款或待核查账户资金结汇或划出环节，持书面申请和证明材料到外汇局申请，需明确结算方式和金融机构。n一份登记表只能在一家金融机构使用，但可分次使用，签注多笔收付汇信息。n登记表有效期1个月n登记表作废，如外汇局发现错误，又没有使用，可以在系统里作废。100（四）登记管理主要内容月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志外汇局按照真实性审核原则，可要求企业补充提供其他有效外汇局按照真实性审核原则，可要求企业补充提供其他有效凭证、商业单据或相关证明材料。凭证、商业单据或相关证明材料。外汇局审核企业提交材料无误后，向企业出具加盖外汇局审核企业提交材料无误后，
71、向企业出具加盖“货物贸货物贸易外汇业务监管章易外汇业务监管章”的纸质的纸质登记表登记表，并通过监测系统将，并通过监测系统将登记表登记表电子信息发送指定金融机构。电子信息发送指定金融机构。企业凭企业凭登记表登记表在登记金额范围内、到指定金融机构办理在登记金额范围内、到指定金融机构办理相关业务。相关业务。一份一份登记表登记表只能在一家金融机构使用，可分次使用，可只能在一家金融机构使用，可分次使用，可签注多笔付汇信息。签注多笔付汇信息。在付汇、开证、出口贸易融资放款或待核查账户资金结汇或划出环节，持书面申请和证明材料到外汇局申请，需明确结节，持书面申请和证明材料到外汇局申请，需明确结算方式和金融机构
72、。算方式和金融机构。登记表登记表有效期有效期1 1个月个月登记表登记表作废，如外汇局发现错误，又没有使用，可以在作废，如外汇局发现错误，又没有使用，可以在系统里作废。系统里作废。101（四）登记管理主要内容月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志B B类企业超可收、付汇额度的贸易外汇收支类企业超可收、付汇额度的贸易外汇收支 应当按本规程关于应当按本规程关于C C类企业贸易外汇支出登记相关规定，持类企业贸易外汇支出登记相关规定，持有关单证到所在地外汇局办理登记手续。有关单证到所在地外汇局办理登记手续。同一合同项下转口贸易收入结汇或划出金额超过相应支出金同一合同项下转口贸易收入结汇或划出金额超过相应
73、支出金额额20%20%（不含）的（不含）的； 企业应当持书面申请（说明需登记的事项和具体内容）和下企业应当持书面申请（说明需登记的事项和具体内容）和下列相关证明材料原件及加盖企业公章的复印件到所在地外汇列相关证明材料原件及加盖企业公章的复印件到所在地外汇局办理登记手续：局办理登记手续：(1)(1)进口合同和出口合同；进口合同和出口合同；(2)(2)收入申报单证和支出申报单证；收入申报单证和支出申报单证；(3)(3)相关货权凭证（进出保税仓库的还须提交进仓单和出仓单）相关货权凭证（进出保税仓库的还须提交进仓单和出仓单）；(4)(4)其他相关证明材料。其他相关证明材料。102（四）登记管理主要内容
74、月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志退汇日期与原收、付款日期间隔在退汇日期与原收、付款日期间隔在180180天（不含）以上或天（不含）以上或由于特殊情况无法办理退汇的。由于特殊情况无法办理退汇的。 企业应当向所在地外汇局提交书面申请（说明需要企业应当向所在地外汇局提交书面申请（说明需要登记的事项及具体内容、退汇原因及造成超期限或无法登记的事项及具体内容、退汇原因及造成超期限或无法原路退汇原因、退汇同时是否发生货物退运）。因错误原路退汇原因、退汇同时是否发生货物退运）。因错误汇入产生的，还应提交原收汇证明、原出口合同；发生汇入产生的，还应提交原收汇证明、原出口合同；发生货物退运的，还应提交贸易
75、方式为货物退运的，还应提交贸易方式为“退运货物退运货物”的进口的进口货物报关单。货物报关单。103（四）登记管理主要内容月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志资本项下资金误入待核查账户资本项下资金误入待核查账户 待核查账户的资本项目资金从待核查账户划出前，企待核查账户的资本项目资金从待核查账户划出前，企业应当持书面申请（说明需登记的事项和具体内容以及业应当持书面申请（说明需登记的事项和具体内容以及资本项目外汇账号）、收汇凭证和相关证明材料原件及资本项目外汇账号）、收汇凭证和相关证明材料原件及加盖企业公章的复印件到所在地外汇局办理登记手续。加盖企业公章的复印件到所在地外汇局办理登记手续。外汇局认
76、定其他需要登记的业务。外汇局认定其他需要登记的业务。104（四）登记管理主要内容月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志n联网核查管理的继承与发展总量额度、逐笔扣减外汇局建立电子数据核查机制，对B类企业外汇收支业务实施电子数据核查，根据其实际出口、进口情况确定其可收、付汇额度，金融机构在办理B类企业外汇收支业务时，应当通过监测系统扣减其对应的可收、付汇额度。B类企业超过可收、付汇额度的业务，应先到外汇局办理登记手续，金融机构凭登记表为其办理贸易外汇收支业务。（五）电子数据核查主要内容 91页105月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志n外汇局核定可收汇、可付汇额度从核定方式看额度构成报关单可收/
77、付汇额度，分贸易方式设置比例后自动计算预收/预付货款额度，根据历史业务状况、监管期内业务发展需要，外汇局一次性核定可收/付汇额度扣减项，根据报告信息自动调减从计算时点看额度构成初始额度；监管期新增额度106（五）电子数据核查主要内容月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志n额度确定规则出口可收汇额度=报关单可收汇额度+预收货款可收汇额度-可收汇扣减项进口可付汇额度=报关单可付汇额度+预付货款额度-可付汇额度扣减项预收额度=MIN（企业前24个月贸易收入月均值12个月监管期25%，企业报告监管期内预收货款预计规模）预付额度=MIN（企业前24个月贸易付款月均值12个月监管期25%+企业前24个月信
78、用证付款月均值12个月监管期，企业报告监管期内预付货款和信用证结算预计规模之和）107（五）电子数据核查主要内容月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志（五）电子数据核查主要内容108月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志（五）电子数据核查主要内容109月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志n电子数据核查实施主体：B类企业核查时点：付汇或开证前；待核查账户结汇或划出前核查要求n超额度登记：对于下列原因造成的电子数据核查进口可付汇额度不足的贸易外汇支出，企业可根据实际业务情况到所在地外汇局办理登记手续：1、因海关审价、大宗散装商品溢短装或因市场行情变化等客观原因引起的；2、因行业特性、经营或结算特
79、点发生重大变化造成预付款大幅增加的；3、外汇局认定的其他情况。（五）电子数据核查主要内容110月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志（五）电子数据核查主要内容对于下列原因造成的电子数据核查出口可收汇额度不足的贸易外汇收入，企业可根据实际业务情况到所在地外汇局办理登记手续：1、因海关审价、大宗散装商品溢短装或因市场行情变化等客观原因引起的；2、因行业特性、经营或结算特点发生重大变化造成预收款大幅增加的；3、因经营或结算特点发生重大变化造成加工贸易实际收汇比例大幅提升的；4、预收款大幅增加的；外汇局认定的其他情况。n特殊情况处理信用证付款:开证时联网核查出口贸易融资业务：放款时无需进待核查账户，需
80、联网核查转口贸易收支：无需电子数据联网核查现钞结汇：出口收入无需进待核查，结汇时需实施联网核查。核注发生错误的核注发生错误的，金融机构可自核注之日起，金融机构可自核注之日起15日内通过监测日内通过监测系统银行端进行撤销操作，系统自动记录备查。系统银行端进行撤销操作，系统自动记录备查。月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志（五）电子数据核查系统操作（企业）112月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志货物贸易外汇管理指引货物贸易外汇管理指引 139 139页页第二十一条外汇局可对企业非
81、现场核查中发现的异常或可疑的贸易外汇收支业务实施现场核查。外汇局可对金融机构办理贸易外汇收支业务的合规性与报送信息的及时性、完整性和准确性实施现场核查。第二十二条外汇局实施现场核查可采取下列方式：（一）要求被核查企业、经办金融机构提交相关书面材料；（二）约见被核查企业法定代表人或其授权人、经办金融机构负责人或其授权人；（三）现场查阅、复制被核查企业、经办金融机构的相关资料；（四）其他必要的现场核查方式。被核查单位应当配合外汇局进行现场核查，如实说明情况，并提供有关文件、资料，不得拒绝、阻碍和隐瞒。116（六）现场核查政策法规月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志117月货物贸易外汇管理培训银行
82、企业版张立志n反馈现场核查通知书电子和纸质通知书接到电子通知书，需在3个工作日内反馈；必要时，也可到外汇局现场签收n企业下载数据包外汇局向现场核查企业发送相关明细数据企业下载企业数据包时间（发放次日起30天内）超过三十天的 ，企业可在现场核查结束前到外汇局获取相关数据包。n分类结论告知、反馈与申述电子和纸质告知书反馈与申诉时间7个工作日118（六）现场核查主要内容月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志n现场核查方式n接受和配合现场核查分析总量核查指标和相关业务数据，通过核对相应时间段的会计账目，确认资金流货物流背离情况核实是否存在企业报告漏报、错报、过度报告的情况分析核查期两端较短期间内的资金
83、流、货物流背离情况及其对核查指标总体情况的影响必要时逐笔核对货物流、资金流的明细数据如实、详尽地向外汇局做出解释说明，接受、配合进一步的核查要求n现场核查程序外汇局现场核查程序应当符合规范119（六）现场核查主要内容月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志 企业应根据外汇局告知的现场核查方式，在规定企业应根据外汇局告知的现场核查方式，在规定时限内准备相关材料，着重说明资金流与货物流时限内准备相关材料，着重说明资金流与货物流的规模与结构等出现异常或可疑情况的原因，主的规模与结构等出现异常或可疑情况的原因，主动配合外汇局开展现场核查工作。动配合外汇局开展现场核查工作。 外汇局要求企业提交书面材料的，
84、企业应外汇局要求企业提交书面材料的，企业应当在收到当在收到通知书通知书之日起之日起1010个工作日内，向外个工作日内，向外汇局提交由法定代表人或其授权人签字并加盖单汇局提交由法定代表人或其授权人签字并加盖单位公章的书面报告及相关证明资料。位公章的书面报告及相关证明资料。120（六）现场核查企业需提供的材料月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志 书面报告内容应当包括但不局限于企业生产经营情况、书面报告内容应当包括但不局限于企业生产经营情况、资金流与货物流的规模与结构、资金流入或流出异常产资金流与货物流的规模与结构、资金流入或流出异常产生的原因及其对应的业务发生时间、金额和笔数。生的原因及其对应的
85、业务发生时间、金额和笔数。 相关证明材料应当为可解释或证明异常产生原因的收相关证明材料应当为可解释或证明异常产生原因的收支申报单证、进出口货物报关单、合同、发票、代理协支申报单证、进出口货物报关单、合同、发票、代理协议、携带外币现钞入境申报单等有效凭证、商业票据或议、携带外币现钞入境申报单等有效凭证、商业票据或相关部门出具的书面证明；相关部门出具的书面证明； 有效凭证和商业单证应为原件或加盖企业公章的复印有效凭证和商业单证应为原件或加盖企业公章的复印件，相关部门出具的书面证明应为原件；相关证明材料件，相关部门出具的书面证明应为原件；相关证明材料应按顺序标号并提交证明材料清单。应按顺序标号并提交
86、证明材料清单。121（六）现场核查企业需提供的材料月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志 外汇局约见企业法定代表人或其授权人，企业法定代外汇局约见企业法定代表人或其授权人，企业法定代表人或其授权人应当在收到表人或其授权人应当在收到现场核查通知书现场核查通知书之日起之日起1010个工作日内持加盖单位公章的介绍信或授权书等身份证明个工作日内持加盖单位公章的介绍信或授权书等身份证明材料到外汇局说明相关情况；必要时外汇局可要求法定代材料到外汇局说明相关情况；必要时外汇局可要求法定代表人或其授权人提交相关说明材料，可根据非现场核查以表人或其授权人提交相关说明材料，可根据非现场核查以及既往现场核查记录等情
87、况对该企业进行风险警示谈话。及既往现场核查记录等情况对该企业进行风险警示谈话。 外汇局现场查阅、复制被核查企业相关资料的，企业应外汇局现场查阅、复制被核查企业相关资料的，企业应当在收到当在收到现场核查通知书现场核查通知书之日起之日起1010个工作日内准备好个工作日内准备好相关资料；核查过程中，企业应当按外汇局要求及时、完相关资料；核查过程中，企业应当按外汇局要求及时、完整提供有关文件、资料原件或加盖企业公章的复印件，配整提供有关文件、资料原件或加盖企业公章的复印件，配合外汇局现场核查人员工作。合外汇局现场核查人员工作。122（六）现场核查企业需提供的材料月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志现
88、场核查通知书发放可以采取电子和纸质方式。外汇局通过系统发放通知书，确有必要时，也可到外汇局现场签收 ；电话无法联系的，外汇局可根据实际情况，采取其他联系方式通知企业，或通过监测系统打印通知书并加盖业务公章后，将纸质通知书邮寄企业。通过电子、纸质两种方式均未收到企业签收反馈信息且通过企业名录信息无法与企业取得联系的，将注销名录。123（六）现场核查注意事项月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志124（六）现场核查系统操作月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志（七）公告与企业留言n监测系统设置了公告信息管理功能，在外汇局与企业之间搭建了实时信息交流反馈平台。企业不仅可接收外汇局发布的信息，还可以通
89、过留言方式向外汇局进行意见反馈和业务咨询。n在系统的企业信息管理模块，可查询外汇局公告信息和向外汇局留言。125月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志三、改革后外汇监管的主要手段（一）总量筛选缩小重点监测的范围（二）动态监测锁定现场核查的对象（三）分类管理严格管理高风险企业128月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志129月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志130月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志（一）总量筛选主要内容 97页n综合采用4个总量筛选指标，统一对企业进出口、收付汇进行整体评估。总量差额和总量差额率衡
90、量收付汇与进出口的差额匹配情况资金货物比衡量资金流和货物流的规模对应情况贸易信贷报告余额比率评估贸易信贷的影响程度n针对每个指标，系统设置多个不同档位，外汇局可以结合当地特点，灵活确定“筛眼”大小。n监测系统定期自动将超过总量筛选指标阈值的企业挑选出来，大幅度减少管理对象范围。131月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志（一）总量筛选主要内容n指标计算的基础根据企业报告信息调整后的进出口和收付汇明细数据时间差统一向后调整，在交易完全实现的时期进行货物流和资金流匹配金额差核查当月在所报告的业务数据总额中扣减所报告的差额n指标计算的周期滚动12个月汇总计算进出口、收付汇月度数据每月自动前12个月的
91、核查指标数值132月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志（一）总量筛选主要内容n总量差额指标（其中“”计算范围为核查月倒退12个月）是指企业前12个月内被外汇局纳入核查的贸易收支累计差额与货物进出口累计差额之间的偏差。总量差额指标大于零，表明企业整体呈现“多流入”；小于零，表明企业整体呈现“多流出”总量差额=（ 调整后的进口额+ 调整后的收汇额）-（ 调整后的付汇额+ 调整后的出口额）n总量差额率:是指总量差额与该企业同期被外汇局纳入核查的进出口和贸易外汇收支累计规模之间的比率；总量差额率=总量差额（调整后的进口额+调整后的收入额+调整后的出口额+调整后的支出额）133月货物贸易外汇管理培训银
92、行企业版张立志（一）总量筛选主要内容资金货物比资金货物比: :是指企业最近是指企业最近1212个月内被外汇局纳入核查的个月内被外汇局纳入核查的贸易外汇收支累计规模与同期进出口累计规模之间的比贸易外汇收支累计规模与同期进出口累计规模之间的比率；率； 资金货物比资金货物比= =（调整后的收入额调整后的收入额B+B+调整后的支调整后的支出额出额B B）(调整后的出口额调整后的出口额B+ B+ 调整后的进口额调整后的进口额B)*100%B)*100%贸易信贷报告余额比率贸易信贷报告余额比率: :是指企业必须进行贸易信贷报告是指企业必须进行贸易信贷报告的月末余额合计与企业最近的月末余额合计与企业最近12
93、12个月内进出口和贸易外汇个月内进出口和贸易外汇收支累计规模之间的比率。收支累计规模之间的比率。 贸易信贷报告余额比率贸易信贷报告余额比率=(=(预收货款余额预收货款余额+ +预付货款余额预付货款余额+ +延期收款余额延期收款余额+ +延期付款余额延期付款余额)（进口额进口额+收汇额收汇额+出口额出口额+付汇额）付汇额） 100% 100% 月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志（二）动态监测主要内容n对进出口、贸易信贷、出口存放境外等业务进行一体化监测n随时进行持续、动态的重点监测n监测指标既有整体性，又有针对性总量筛选指标专项监测指标针对企业进口和出口、贸易信贷、存放境外业务等分项业务13
94、5月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志（二）动态监测系统操作136月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志（二）动态监测系统操作137月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志（二）动态监测重点监测n重点监测对象总量核查指标超限企业专项监测中发现的异常和可疑企业处于监管期内的B类和C类企业外汇局认定的其他异常和可疑企业n重点监测的结果监测指标出现较大偏离、连续偏离或相关指标反映情况相互背离的，人工确定为现场核查企业。经一段时期的持续监测后排除疑点且指标恢复正常的，可人工解除重点监测。B类或C类企业监管期满，综合评估正常，由监测系统自动解除重点监测。暂时难以作出判断的，继续实施重点监测，密切跟踪业务
95、进展。138月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志（三）分类管理政策法规货物贸易外汇管理指引货物贸易外汇管理指引139139页页第二十四条外汇局根据非现场或现场核查结果，结合企业遵守外汇管理规定等情况，将企业分成A、B、C三类。第二十五条外汇局发布B、C类企业名单前，应当将分类结果告知相关企业。企业可在收到外汇局分类结论告知书之日起7个工作日内向外汇局提出异议。外汇局应当对提出异议企业的分类情况进行复核。第二十六条对在规定期限内未提出异议或提出异议后经外汇局复核确定分类结果的企业，外汇局将向金融机构发布企业分类管理信息。外汇局可将企业分类管理信息向相关管理部门通报，必要时可向社会公开披露。13
96、9月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志（三）分类管理政策法规货物贸易外汇管理指引货物贸易外汇管理指引第二十七条外汇局对分类结果进行动态调整，并对B、C类企业设立分类管理有效期。第二十八条在分类管理有效期内，对A类企业贸易外汇收支，适用便利化的管理措施。对B、C类企业的贸易外汇收支，在单证审核、业务类型及办理程序、结算方式等方面实施审慎监管。第二十九条外汇局建立贸易外汇收支电子数据核查机制，对B类企业贸易外汇收支实施电子数据核查管理。第三十条对C类企业贸易外汇收支业务以及外汇局认定的其他业务，由外汇局实行事前逐笔登记管理，金融机构凭外汇局出具的登记证明为企业办理相关手续。140月货物贸易外汇管
97、理培训银行企业版张立志（三）分类管理主要内容B类企业列入条件：1、指标超限且经现场核查企业无合理解释的2、未按规定履行报告义务；3、未按规定办理贸易外汇业务登记的；4、外汇局实施现场核查时，未按规定的时间和方式向外汇局报告或提供资料；5、应国家相关主管部门要求实施联合监管的6、外汇局认定其他情况。月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志（三）分类管理主要内容C类企业的列入条件1、最近12个月因严重违反外汇管理规定受到外汇局处罚或被司法机关立案调查；2、阻挠或拒不接受外汇局现场核查，或向外汇局提供虚假资料的；3、B类企业在分类监管有效期届满经外汇局综合评估，相关情况仍符合列入B类企业标准；4、因存
98、在与外汇管理相关的严重违规行为被国家相关主管部门处罚5、外汇局认定的其他情况。月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志（三）分类管理主要内容nA类企业享受便利政策，收付汇仅提供一种单证。nB、C类企业受到严格管理。结算方式和部分业务受到一定限制B类企业由银行通过监测系统进行电子核查C类企业须到外汇局逐笔审核n分类结果发布：生效时点、有效期：一年nB、C类企业分类监管有效期届满时，外汇局应当对其在监管有效期内遵守相关外汇管理规定情况进行综合评估，根据其资金流与货物流偏离的程度、变化以及是否发生违规行为等调整分类结果。n外汇局在日常管理中发现企业存在实施细则中定格为B、C类企业规定行为的，可随时降低
99、其分类等级。143月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志（三）分类管理分类待遇差别144月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志（三）分类管理系统操作145月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志（三）分类管理预分类结果告知外汇局确定企业预分类结果后，对现场核查企业发放外汇局确定企业预分类结果后，对现场核查企业发放分类结分类结论告知书论告知书，告知其预分类结果和申诉期等情况。，告知其预分类结果和申诉期等情况。分类结论分类结论告知书告知书发放采取电子或纸质方式，具有同等效力。发放采取电子或纸质方式，具有同等效力。企业收到告知书后，应在企业收到告知书后，应在告知书告知书发放之起发放之起3 3个工作日内
100、通个工作日内通过监测系统签收反馈外汇局；确有需要的也可以到外汇局柜台过监测系统签收反馈外汇局；确有需要的也可以到外汇局柜台签收。企业到外汇局柜台办理签收手续的，外汇局通过监测系签收。企业到外汇局柜台办理签收手续的，外汇局通过监测系统打印统打印告知书告知书给企业；企业在回执联签字并加盖业务公章给企业；企业在回执联签字并加盖业务公章后反馈外汇局；外汇局通过监测系统手工将后反馈外汇局；外汇局通过监测系统手工将告知书告知书企业反企业反馈状态标识为馈状态标识为“已反馈已反馈”。企业未在规定期限内签收反馈的，外汇局通过电话督促其尽快企业未在规定期限内签收反馈的，外汇局通过电话督促其尽快签收反馈。电话无法联
101、系的，外汇局可根据实际情况，采取其签收反馈。电话无法联系的，外汇局可根据实际情况，采取其他方式通知企业，或通过监测系统打印他方式通知企业，或通过监测系统打印告知书告知书并加盖并加盖“货货物贸易外汇业务监督章物贸易外汇业务监督章”后，将纸质后，将纸质告知书告知书邮寄企业。邮寄企业。146月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志（三）分类管理预分类结果告知外汇局确定企业预分类结果后，对现场核查企业发放外汇局确定企业预分类结果后，对现场核查企业发放分类结分类结论告知书论告知书，告知其预分类结果和申诉期等情况。，告知其预分类结果和申诉期等情况。分类结论分类结论告知书告知书发放采取电子或纸质方式，具有同等
102、效力。发放采取电子或纸质方式，具有同等效力。企业收到告知书后，应在企业收到告知书后，应在告知书告知书发放之起发放之起3 3个工作日内通个工作日内通过监测系统签收反馈外汇局；确有需要的也可以到外汇局柜台过监测系统签收反馈外汇局；确有需要的也可以到外汇局柜台签收。企业到外汇局柜台办理签收手续的，外汇局通过监测系签收。企业到外汇局柜台办理签收手续的，外汇局通过监测系统打印统打印告知书告知书给企业；企业在回执联签字并加盖业务公章给企业；企业在回执联签字并加盖业务公章后反馈外汇局；外汇局通过监测系统手工将后反馈外汇局；外汇局通过监测系统手工将告知书告知书企业反企业反馈状态标识为馈状态标识为“已反馈已反馈
103、”。企业未在规定期限内签收反馈的，外汇局通过电话督促其尽快企业未在规定期限内签收反馈的，外汇局通过电话督促其尽快签收反馈。电话无法联系的，外汇局可根据实际情况，采取其签收反馈。电话无法联系的，外汇局可根据实际情况，采取其他方式通知企业，或通过监测系统打印他方式通知企业，或通过监测系统打印告知书告知书并加盖并加盖“货货物贸易外汇业务监督章物贸易外汇业务监督章”后，将纸质后，将纸质告知书告知书邮寄企业。邮寄企业。147月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志（三）分类管理申述及异议处理企业对预分类结果异议的，可自收到企业对预分类结果异议的，可自收到告知书告知书之日起之日起7 7个工作日内向外汇局提交
104、加盖企业公章的书面情况说明个工作日内向外汇局提交加盖企业公章的书面情况说明及相关证明材料进行申诉。企业超过期限向外汇局提出及相关证明材料进行申诉。企业超过期限向外汇局提出申诉的，外汇局不予受理。申诉的，外汇局不予受理。企业在规定期限内提出异议的，外汇局应该根据其提交企业在规定期限内提出异议的，外汇局应该根据其提交书面情况说明及相关证明材料，对其被核查业务进行复书面情况说明及相关证明材料，对其被核查业务进行复核，并于企业申诉之日起核，并于企业申诉之日起2020个工作日内确定是否对预分个工作日内确定是否对预分类结果进行调整。类结果进行调整。预分类结果调整后，外汇局在发布最终分类结果前，无预分类结果
105、调整后，外汇局在发布最终分类结果前，无需再次向企业发放需再次向企业发放分类结果告知书分类结果告知书。148月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志（三）分类管理分类结果直接调整（1 1）外汇局在日常管理中发现企业存在下列情况之一的，可随时将企）外汇局在日常管理中发现企业存在下列情况之一的，可随时将企业的分类登记由业的分类登记由A A类调整为类调整为B B类类: : 未按规定履行报告义务；未按规定履行报告义务； 未按规定办理货物贸易外汇业务登记；未按规定办理货物贸易外汇业务登记； 应海关、税务等国家相关主管部门要求实施联合监管；应海关、税务等国家相关主管部门要求实施联合监管； 外汇局认定的其他情况
106、。外汇局认定的其他情况。（2 2）外汇局在日常管理中发现非现场核查企业存在下列情况之一的，）外汇局在日常管理中发现非现场核查企业存在下列情况之一的，可随时将企业的分类登记由可随时将企业的分类登记由A A类或类或B B类调整为类调整为C C类：类： 最近最近1212个月内应严重违反外汇管理规定收到外汇局处罚或被司法机个月内应严重违反外汇管理规定收到外汇局处罚或被司法机关立案调查；关立案调查； 因存在与外汇管理相关的严重违规行为被国家机关主管部门处罚；因存在与外汇管理相关的严重违规行为被国家机关主管部门处罚； 外汇局认定的其他情况。外汇局认定的其他情况。149月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志
107、（四）外汇处罚-违规汇出境外罚则n企业代理进口业务委托方违反规定付汇，或代理出口业务代理方未按规定收汇的，依据条例第三十九条规定，由外汇局责令限期调回外汇，处逃汇金额30%以下的罚款；情节严重的，处逃汇金额30%以上等值以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。150月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志（四）外汇处罚-违规汇入境内罚则企业有下列行为之一的，依据企业有下列行为之一的，依据条例条例第四十一条规定，第四十一条规定，由外汇局责令改正，处违法金额由外汇局责令改正，处违法金额30%30%以下的罚款；情节严重的，以下的罚款；情节严重的，处违法金额处违法金额30%30%以上等值以下的罚款。非
108、法结汇以上等值以下的罚款。非法结汇的，由外汇局责令对非法结汇资金予以回兑，处违法金额的，由外汇局责令对非法结汇资金予以回兑，处违法金额30%30%以下的罚款：以下的罚款：1 1、未正确提供信息，导致贸易收汇未能进入待核查账户，、未正确提供信息，导致贸易收汇未能进入待核查账户，且办理结汇；且办理结汇；2 2、代理出口业务，由委托方收汇。、代理出口业务，由委托方收汇。151月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志（四）外汇处罚-违反外债管理规定罚则企业有下列行为之一的，依据企业有下列行为之一的，依据条例条例第四十三条规定，第四十三条规定，由外汇局给予警告，处违法金额由外汇局给予警告，处违法金额30%
109、30%以下的罚款：以下的罚款：1 1、办理贸易外汇收支违反外债管理规定；、办理贸易外汇收支违反外债管理规定；2 2、代理进口业务，代理方未付汇，且违反外债管理规定、代理进口业务，代理方未付汇，且违反外债管理规定。152月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志（四）外汇处罚-违反国际收支申报、账户管理、不按规定提交单证、不按规定办理登记的罚则n有下列行为之一的，依据条例第四十八条规定，由外汇局责令改正，给予警告，处30万元以下的罚款:（1）未按照本细则及相关规定进行国际收支统计申报和贸易外汇收支核查专用信息申报；（2）未按照本细则及相关规定提交有效单证、资料或者提交的单证、资料不真实；（3）未按本
110、细则及相关规定将贸易收汇纳入待核查账户，待核查账户收支超范围、待核查账户之间资金相互划转等违反外汇账户管理规定；（4）未按照本细则及相关规定办理贸易外汇业务登记等手续；（5）拒绝、阻碍外汇管理机关依法进行检查或核查。153月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志（四）外汇处罚-其他程序性违规罚则n有下列行为之一的，由外汇局处3万元以下的罚款:（1）未按照本细则及相关规定留存相关资料或留存不全；（2）办理贸易外汇收支业务，未按照本细则及相关规定登录监测系统扣减企业对应可收付汇额度；（3）未按照本细则及相关规定向外汇局报告。154月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志（四）外汇处罚-其他程序性违规罚
111、则n有下列行为之一的，由外汇局处3万元以下的罚款:（1）未按照本细则及相关规定留存相关资料或留存不全；（2）办理贸易外汇收支业务，未按照本细则及相关规定登录监测系统扣减企业对应可收付汇额度；（3）未按照本细则及相关规定向外汇局报告。155月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志改革后注意事项改革后注意事项一、企业分类管理为实时动态管理，每笔收付汇业一、企业分类管理为实时动态管理，每笔收付汇业务、进出口业务会在监测系统中至少核查务、进出口业务会在监测系统中至少核查1212次。企业应次。企业应本着真实性原则认真做好各项报告、登记业务。本着真实性原则认真做好各项报告、登记业务。二、企业应利用监测系统核
112、查自身资金流与货物流二、企业应利用监测系统核查自身资金流与货物流匹配情况，并按合同保存各类单证资料备查。匹配情况，并按合同保存各类单证资料备查。三、企业如实进行国际收支申报、核查信息申报。三、企业如实进行国际收支申报、核查信息申报。企业在银行办理国际收支申报业务时，属于进出口项下企业在银行办理国际收支申报业务时，属于进出口项下的收支，需特别注意申报单要素填写，其中的收支，需特别注意申报单要素填写，其中“本笔付汇本笔付汇是否为进口核销项下付款是否为进口核销项下付款”勾选勾选“是是”， “ “本笔付款本笔付款方式方式”选择选择“预付款预付款” ” 、“货到付款货到付款”、“退款退款”、“其它其它”
113、相应方式。货到项下付汇信息申报时，相应方式。货到项下付汇信息申报时，“本次本次核注金额核注金额”应申报为该笔报关单的付汇金额，而非报关应申报为该笔报关单的付汇金额，而非报关单金额。单金额。156月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志改革后注意事项改革后注意事项监测系统的收付汇数据直接从金宏系统抓取，收付监测系统的收付汇数据直接从金宏系统抓取，收付汇数据的准确性直接影响到外汇局非现场核查的对象汇数据的准确性直接影响到外汇局非现场核查的对象四、企业定期浏览监测系统企业端，查看外汇局发四、企业定期浏览监测系统企业端，查看外汇局发布的公告信息。布的公告信息。五、企业变更联系方式一定要及时向外汇局通报，五、企业变更联系方式一定要及时向外汇局通报，以便在监测系统适时更新。以便在监测系统适时更新。157月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志新乡市中心支局便利化措施n建立QQ联系群：n群将共享本次培训课件以及其他货物贸易外汇改革相关资料。n业务办理咨询电话： 5825806158月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志 谢 谢！159月货物贸易外汇管理培训银行企业版张立志
