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1、第三章 商业银行负债的管理主要知识点：主要知识点： 商业银行负债的性质商业银行负债的性质 商业银行负债的构成商业银行负债的构成第三章 商业银行负债的管理l第一节 负债管理概述l第二节 存款的管理l第三节 借款的管理l第一节 l负债管理概述第三章 商业银行负债的管理第一节 负债管理概述l一、银行负债的构成l二、银行负债管理的基本原则第一节 负债管理概述l资金来源分：资金来源分：l（一）存款负债l70-80。l（二）借款负债l短期借款主要有同业拆借、向中央银行借款，回购协议等l长期借款主要有发行金融债券等。l两者为计息负债一、银行负债的构成商业银行负债构成图商业银行负债构成图商业银行负债构成图商业
2、银行负债构成图商业银行负债构成图银行负债的构成l非计息负债（三）结算性负债：支付与提取上的时间差使银行可暂时占用客户资金 （四）应付款项：如应付工资、应付福利第一节 负债管理概述二、银行负债管理的基本原则l依法筹资原则l成本控制原则l量力而行原则：考虑其经营效益和成本负担能力l结构合理原则：不同来源、不同期限第一节 负债管理概述l第二节 l存款的管理第三章 商业银行负债的管理第二节 存款的管理l一、存款的特殊性l二、存款的种类l三、存款管理的创新l四、存款保险一、存款的特殊性l从存款人的角度来看保本付息：风险低随时支取：流动性高支付基础：银行卡、支票期限预定：活期、定期对象不定：社会公众特许经
3、营：监管机构第二节 存款的管理l从银行的角度来看存款是银行的象征存款是银行重要性的主要原因存款是银行脆弱性的重要来源存款是银行正常经营的重要基础第二节 存款的管理二、存款的种类（一）美国商业银行存款种类l1、交易账户、交易账户（1）活期存款账户savings accountcurrent account 1933年美国格拉斯-斯蒂格尔法，禁止支付利息，对使用支票的次数与最低存款余额则无法定限制 第二节 存款的管理（2）可转让支付命令账户 既可用于转账结算，又可支付利息，和支票一样，可自由转让流通。第二节 存款的管理（3）超级可转让支付命令账户l存款利息较高。一般要求存款最低余额必须超过美元，而
4、且存户要按月支付服务费。l2、储蓄存款、储蓄存款一般性储蓄存款账户货币市场存款账户个人退休账户l3、定期存款、定期存款定期存单大额可转让定期存单第二节 存款的管理大额可转让定期存单l固定面额、固定期限、可以转让l发行对象：居民个人和企业、事业单位。l面额大：个人：1万元、2万元、5万元；单位：50万元、100万元、500万元。l期限：3个月、6个月、12个月（1年）。l支取：不得提前支取l到期前可转让第二节 存款的管理（二）中国存款种类：l1、单位结算存款:单位活期存款2、单位定期存款3、单位协定存款：超过存款额度部分，银行将其转入单位协定账户，优惠利率计息第二节 存款的管理4、个人结算存款5
5、、个人储蓄存款“存款自愿，取款自由，存款有息，为储户保密。”第二节 存款的管理储蓄存款种类l活期储蓄存款l定期储蓄存款整存整取零存整取存本取息整存零取l定活两便储蓄存款第二节 存款的管理6、个人教育储蓄存款l储户特定：小学四年级以上的学生存期灵活：一年、三年、六年总额控制：50-20000利率优惠：按开户日期同期档次整存整取利率利息免税第二节 存款的管理7、个人和单位通知存款l存款人在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知金融机构一天通知存款七天通知存款第二节 存款的管理8、单位与个人保证金存款l银行承兑汇票保证金、信用证保证金、黄金交易保证金l9、同业存放：同业及其他金融机构存入款项第二节
6、存款的管理三、存款管理的创新三、存款管理的创新l（一）存款人存款的目的：盈利性、安全性和流动性l（二）存款产品的创新“三性”突出盈利性突出综合服务第二节 存款的管理l（三）吸收存款方法的创新以贷吸存以代理收付业务吸存以理财顾问服务吸存以认同账户吸存第二节 存款的管理四、存款保险（一）、定义和产生（二）、存款保险的目的1、保护小额存款人的利益社会公正的需要（银行不透明）、社会稳定、银行稳定的需要2、创造公平竞争环境3、促进银行加强风险管理27第二节 存款的管理五、商业银行存款的定价商业银行存款定价方法商业银行存款定价方法目标利润定价法目标利润定价法边际成本定价法边际成本定价法市场渗透定价法市场渗
7、透定价法高层目标定价法高层目标定价法 价格表定价法价格表定价法 目标利润定价法目标利润定价法公式目标利润定价法公式每项存款服务的单位价格每项存款服务的单位价格= =每单位存款的经营费用每单位存款的经营费用+ +每每单位存款的管理费用单位存款的管理费用+ +每单位存款的预计利润每单位存款的预计利润 上上述述公公式式把把存存款款定定价价和和银银行行成成本本结结合合起起来来，有有利利于于各各地地的的银银行行家家把把价价格格和和成成本本更更密密切切地地配配合合起起来来，调调整整以以前前许许多多免免费费服服务务的的做做法法。向向客客户户收收取取与与存存款款服服务务相相关关的的费费用用在在银行业中基本得到
8、了认可。银行业中基本得到了认可。边际成本定价法计算公式计算公式边际成本边际成本= =总成本变动额总成本变动额 = =新利率新利率新利率下吸收的存款量新利率下吸收的存款量- -旧利率旧利率 旧利率下吸收的存款量旧利率下吸收的存款量边际成本率边际成本率= =总成本变动额总成本变动额存款增量存款增量市场渗透定价法概述概述这是一种至少在短期内不强调利润对成本的弥补，而这是一种至少在短期内不强调利润对成本的弥补，而主要以迅速扩大存款市场份额为目标的一种定价方主要以迅速扩大存款市场份额为目标的一种定价方法。法。采取这种策略的银行主要通过提供明显高于市场水平采取这种策略的银行主要通过提供明显高于市场水平的高
9、利率，或者向客户收取远远低于市场标准的费的高利率，或者向客户收取远远低于市场标准的费用来吸引更多的客户。用来吸引更多的客户。这种方法有助于银行快速扩张，但通常是以利润的严这种方法有助于银行快速扩张，但通常是以利润的严重损失为代价的。重损失为代价的。高层目标定价法概述概述这种方法针对客户中高存款余额者设计。银行家利用这种方法针对客户中高存款余额者设计。银行家利用精心设计的广告方案，向事业有成的专业人员、业精心设计的广告方案，向事业有成的专业人员、业主及其他高收入家庭提供全方位的金融服务并收取主及其他高收入家庭提供全方位的金融服务并收取较高的费用，而对其他存款账户，尤其是那些低余较高的费用，而对其
10、他存款账户，尤其是那些低余额高进出的账户按照盈亏平衡原理定价。额高进出的账户按照盈亏平衡原理定价。这种方法的优点是可以抓住存款大户，控制小额存款，这种方法的优点是可以抓住存款大户，控制小额存款，有利于控制成本，获取较高盈利，但其缺点是对银有利于控制成本，获取较高盈利，但其缺点是对银行的社会形象有一定的负面影响。行的社会形象有一定的负面影响。价格表定价法概述概述这种方法是指商业银行将各种存款的收费标准及计这种方法是指商业银行将各种存款的收费标准及计息规定列成表格，张榜公布。息规定列成表格，张榜公布。价格表按收费条件可分为三类：第一类免费定价；价格表按收费条件可分为三类：第一类免费定价；第二类固定
11、费率；第三类有条件免费定价（参看第二类固定费率；第三类有条件免费定价（参看表表3-33-3、表表3-43-4）。）。这种定价法严格按银行的实际成本确定，安全可靠，这种定价法严格按银行的实际成本确定，安全可靠，且透明度高。且透明度高。l第三节 l借款的管理第三章 商业银行负债的管理第三节 借款的管理l一、从“负债决定资产”到“资产决定负债”l二、短期借款的管理l三、长期借款的管理l四、借款需求预测与借款方式选择第三节 借款的管理一、从“负债决定资产”到“资产决定负债”l存款的缺陷：被动资金来源上的被动资金运用上的被动l借款的优点主动性强利用率高:不缴存款准备金流动性风险低：不会提前支付非利息成本
12、低：不用分支机构，保管等费用第三节 借款的管理“资产决定负债”经营模式的弊端l需要以发达的金融市场为基础l利息成本高l波动性大借款的利率敏感性比存款高第三节 借款的管理二、短期借款的管理l期限在一年或一年以下同业拆借债券回购大额可转让定期存单向中央银行借款同业拆借期限短金额大风险低手续简便lSHIBOR：上海银行间同业拆放利率（Shibor）39第三节 借款的管理40第三节 借款的管理大额可转让定期存单个人：1、2、5万企业和单位：50、100、500万元期限：3个月、6个月和1年向中央银行借款两种途径l再贴现l再贷款41第三节 借款的管理三、长期借款l一般采用发行金融债券的形式进行：普通金融
13、债券次级金融债券:清偿顺序列于商业银行其他负债之后、先于商业银行股权资本的债券。 42第三节 借款的管理长期借款之一：普通金融债券l优势利用率高:不缴存款准备金稳定：期限长广告宣传效应促进管理：二级市场上的交易价格反映银行的经营状况43第三节 借款的管理长期借款之二：次级债券l意义：期限比较长可计入银行附属资本，能提高资本充足率广告宣传效应市场约束作用：比普通金融债券更强44第三节 借款的管理长期借款之三：混合资本债券l带有一定股本性质，又带有一定债务性质l可按一定标准计入银行附属资本，期限更长、稳定性更高、风险更高45第三节 借款的管理长期借款之四：可转换债券l在一定条件可以转换成股份的公司
14、债券。债权性、股权性、可转换性l利率一般低于普通债券的利率l可转换债券在达到一定条件以后，可以按照一定标准计入商业银行的附属资本。46第三节 借款的管理四、借款需求预测与借款方式选择l（一）借款需求的预测银行总体资金需求的预测和存款资金的预测第三节 借款的管理四、借款需求预测与借款方式选择l（二）借款方式选择资金需求特征：短期用同业拆借；长期发行次级债券借款成本：利息成本和筹资成本借款风险：利率风险与履约风险市场状况：银行条件:小银行短期融资，大银行适于长期融资监管规定第三节 借款的管理第三节 商业银行借入资金的管理本节主要知识点：本节主要知识点： 商业银行借入资金的各种渠道商业银行借入资金的
15、各种渠道 商业银行借入资金时应考虑的因素商业银行借入资金时应考虑的因素一、商业银行借入资金的渠道 同业拆借同业拆借向中央银行借款向中央银行借款 欧洲货币市场借款欧洲货币市场借款同业存款同业存款回购协议回购协议 发行金融债券发行金融债券借入资金渠道借入资金渠道转贴现转贴现抵押借款抵押借款再贴现再贴现再贷款再贷款 二、借入资金时应考虑的因素借入资金的规模l资金缺口=当前和预期未来的贷款与投资量当前和预期的存款量借入资金的借入资金的期限期限借入资金的借入资金的相对成本相对成本借入资金的借入资金的风险风险借入资金的借入资金的法规限制法规限制第四节 案例分析 XXXX分行坚持以效益为中心，分行坚持以效益
16、为中心，以调整负债结构为突破口，以调整负债结构为突破口，扩大负债规模扩大负债规模为出发点，努力降低负债成本，全面提高为出发点，努力降低负债成本，全面提高经营效益，收到了较好的成效。经营效益，收到了较好的成效。 截至截至20082008年年1010月底，该行各项存款余额达月底，该行各项存款余额达100100亿元，在亿元，在全部存款中，活期占比为全部存款中，活期占比为42.16%42.16%，存款付息率为，存款付息率为2.5%2.5%。1-101-10月年该行完成利润月年该行完成利润2.42.4亿元，在当地同类型银行名亿元，在当地同类型银行名列前茅。列前茅。 情况介绍情况介绍案例分析（续）经验之一
17、：不断提高创新产品，提高服务水平。实践使经验之一：不断提高创新产品，提高服务水平。实践使XXXX分行深刻地体会到，客户选择银行关键取决于分行深刻地体会到，客户选择银行关键取决于其服务水其服务水平和服务质量优劣平和服务质量优劣。因此，它们始终把改进和提高服务。因此，它们始终把改进和提高服务水平当作一件大事来抓。水平当作一件大事来抓。经验之二：夯实客户基础，培育负债持续增长动力。经验之二：夯实客户基础，培育负债持续增长动力。 经验之三：经验之三：建立健全考核机制，有效调动员工吸收低成本建立健全考核机制，有效调动员工吸收低成本存款的积极性存款的积极性，运用适度的财务激励促进业务发展。，运用适度的财务
18、激励促进业务发展。 经验经验案例分析（续）积积极极经经营营的的具具体体策策略略措措施施很很多多。就就居居民民储储蓄蓄存存款款而而言言，首首先先，必必须须重重视视利利率率高高低低的的杠杠杆杆作作用用和和优优质质高高效效的的服服务务开开发发，并并针针对对客客户户的的储储蓄蓄动动机机设设计计出出多多样样化化的的储储蓄蓄存存款款工工具具；其其次次，必必须须做做好好广广告告宣宣传传、加加强强外外勤勤工工作作和和合合理理设设置置网网点点；最最后后，必必须须注注重重储储蓄蓄业业务务操操作作的的现现代代化化建建设设，提提高高储储蓄蓄工工作作人人员员的积极性、改善服务态度等。的积极性、改善服务态度等。同同时时，
19、银银行行应应提提供供全全方方位位的的信信用用服服务务，以以密密切切银银行行与与企企业业的的关关系系为为核核心心，开开发发多多样样化化的的企企业业存存款款工工具具，努努力力做做到到以以贷贷引引存存、存存贷贷结结合合，并并结结合合银银行行的的资资产产业业务务和和中中间间业业务务，协协助企业管好、用好资金。助企业管好、用好资金。复习思考题负债对商业银行管理有何意义？商业银行存款管理的目标有哪些？商业银行存款管理的目标有哪些？假定商业负债的构成如表假定商业负债的构成如表3-53-5，负债应负担的营业成本，负债应负担的营业成本总额为总额为21252125万元，据此计算与分析万元，据此计算与分析：（：（1
20、 1）全部负债）全部负债加权平均成本率；（加权平均成本率；（2 2）有息负债加权平均利息率；）有息负债加权平均利息率；（3 3）如果该行考虑短期内扩大负债规模，预计新增）如果该行考虑短期内扩大负债规模，预计新增的边际成本率为的边际成本率为10.07%10.07%，请分析该行增加负债的可能，请分析该行增加负债的可能性。性。复习思考题（续）表表3-5 A商业银行银行负债情况表商业银行银行负债情况表6 34582 000合合 计计1745.83 000其他负债其他负债90010.09 000金融债券金融债券1386.92 000短期借款短期借款5126.48 000同业借款同业借款1 1049.212 000可转让大额存单存款可转让大额存单存款3 1328.736 000定期储蓄存款定期储蓄存款3855.57 000有息活期存款有息活期存款005 000零息活期存款零息活期存款利息金额利息金额利率（利率（%）平均余额平均余额负债项目负债项目银行热点问题讨论lhttp:/
