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1、关税的福利效应杨帆 英文为：Customs Duties，Tariff，指进出口商品经过一国关境时，由政府所设置的海关向其进出口商所征收的税收。关税的含义及其特点 关税的特点 强制性：海关凭国家权力征税，纳税人无条 件服从 无偿性：海关代表国家从纳税人方面征收，国家无任何补偿 预定性：海关据预先规定的法律与规章加以征收，双方不得随意变动 间接税：税收主体为进口商，最终承担者为消费者 关税的作用1、对进出口贸易具有调节作用 在出口方面，通过低税、免税、退税来鼓励商品出口；在进口方面，通过税收的高低、减免来调节商品的进口。2、增加国家的财政收入3、保护国内产业与市场 以此为目的而征收的关税为财政性
2、关税 以此为目的而征收的关税为保护性关税 进口关税的福利分析一、生产者剩余和消费者剩余1.消费者剩余是指消费者对于一种产品愿意并能够支付的价格与实际支付价格的差额。2.生产者剩余是指生产者得到的、高于能使他们提供产品的最低价格的那部分收入。图1 消费者剩余和生产者剩余消费者剩余生产者剩余消费者剩余生产者剩余实际价格实际价格供给曲线需求曲线484DCCEDA22 A4 BB图5-1 消费者剩余和生产者剩余消费者剩余与生产者剩余消费者剩余生产者剩余供给曲线需求曲线数量4E20价格小国与大国小国，是指该国某种商品的进口量占世界进口量很小的一部分，因此，该国进口量的变动不会影响世界市场价格，该国只是价
3、格的接受者。所面对的外国供给曲线是一条完全弹性的供给曲线。大国，则是该国某种商品的进口量占了世界进口量的较大份额，该国进口量的变化就会影响世界价格的变动。小国关税的影响关税前国内市场和国际市场是一个整体。小国征收进口关税的后果 贸易价格和国内价格的分离； 该行业产品的国内价格上升； 供给量上升； 消费量下降； 贸易量下降。小国关税的局部均衡aQ1PWPtP*PEQ2Q3Q4Q0M1M2bcdShDhA FG B C DStSwPw为自由贸易下的国际价格，也是商品的国际供给曲线Sw。在自由贸易下，Q1Q4为进口量；当征收关税t之后，产品国内价格上升为Pt，而供给曲线变为St。此时进口量为Q2Q3
4、。注意:此时关税t是固定的。关税带了各种经济效应：1）价格效应。该商品的国内价格由Pw上升为Pt。taQ1PWPtP*PEQ2Q3Q4Q0M1M2bcdShDhA FG B C DStSw2）消费效应。消费者剩余变化为-（a+b+c+d）。3）生产效应。生产者剩余变化为a。4）贸易效应。进出口量由Q1Q4减少到Q1Q4 。5）收入效应。该国的关税收入为c。6）净福利效应。净福利效应=生产者剩余增加-消费者剩余损失+政府的财政收入=a-(a+b+c+d)+c =-(b+d)。b为生产扭曲，表示由于国内价格提高鼓励了那些效率较低的生产商进行生产对社会资源造成的损失，由原来国外厂商提供。d为消费扭曲
5、，表示由于价格提高以后，消费者被迫支付较高的价格而放弃的消费造成的损失。关税对小国的社会福利是净减少的。大国局部均衡分析大国进口关税 影响国际市场价格 一般导致国际市场价格下降 贸易条件改善大国关税的局部均衡aQ1PWP2P*PEQ2Q3Q4Q0M1M2bcdShDhA F B DeP1tPw为自由贸易下的国际价格。在自由贸易下，Q1Q4为进口量。当征收关税t之后，国际市场价格降为P1，而P2为征收关税后的国内价格。此时，该国的进口量为Q2Q3。1）价格效应。国内价格由Pw上涨到P2 ，而国际市场价格则由Pw下降到P1 。意味着：大国进口商在进口商品时支付的关税，不是全部由进口国的消费者负担，
6、出口国生产者也负担了一部分。aQ1PWP2P*PEQ2Q3Q4Q0M1M2bcdShDhA F B DeP1t2）消费效应。消费者剩余变化为-（a+b+c+d）。3）生产效应。生产者剩余变化为a。4）贸易效应。进口量由Q1Q4减少为Q2Q3 。5）收入效应。关税收入为c+e。6）净福利效应。净福利效应=生产者福利增加-消费者福利减少+政府财政收入增加=a- (a+b+c+d)+(c+e) =e-(b+d)aQ1PWP2P*PEQ2Q3Q4Q0M1M2bcdShDhA F B DeP1t7）贸易条件效应。大国的贸易条件改善，因为进口的商品国际价格下降，但出口的商品国际价格不变。得到的利益为e，这
7、也是外国出口商承担的关税部分。但是大国的关税对本国生产者的保护作用相对较小，因为大国征收关税引起的价格上涨，部分地被出口国下降的价格所抵消。大国与小国征收关税收的福利比较大国情形 关税的净福利效应 = 生产者福利增加消费者福利损失+政府财政收入= a（a+b+c+d）+（c+e）= e（b+d）。当e（b+d）时，本国福利增加；当e（b+d）时，本国福利则会减少。所以，在大国情形下，关税的净福利效应不确定。小国情形 关税各种福利效应的净值 = 生产者福利增加 消费者福利损失+政府财政收入= a（a+b+c+d）+c =（b+d）0。所以，对于小国而言，关税会降低社会福利水平，社会福利的净损失为
8、（b+d）。案例分析羊肉关税损害了美国消费者在美国，几乎所有的羊肉进口都来自于澳大利亚和新西兰，这两个国家在农业上拥有绝对的优势。美国羊肉产业联盟非但不采取措施与这些国家竞争，反而在1974年的贸易法案中写入了一条“逃离条款”，为受到进口冲击的产业提供暂时的喘息空间。美国国际贸易委员会确定进口是否给国内产业造成严重损害，如果是这样，可以申请救援措施，该措施的采纳、修改或者否定由总统全权负责。在1999年2月，该委员会并没有发觉国内产业受到严重损害，但却接受了处于劣势的国内生产者提出的进口是损害根源的说法。委员会没有取消进口计划，只是建议对超出上年的进口征收20%的关税（在4年内逐步递减）。然而
9、政府实施的贸易限制措施比委员会的建议更加严格。在现有关税的基础上，第一年对所有的进口都征收9%的关税（2-3年降至6%，然后到3%），超过去年进口征收40%的关税（2-3年降至32%，然后到24%）。美国羊肉产业联盟主席高兴地宣布，这一变化会给市场带来稳定。征收羊肉进口关税的决定虽然在国内没有引起多少注意，但却被其他国家纷纷效仿。这一决定拆穿了美国政府对自由贸易的花言巧语，在使其在让其他国家开放市场上所做的努力前功尽弃。减少进口的预期达到了，但保护羊肉产业的目的却并没有最终实现。在这一极端地迫使下，澳大利亚和新西兰的农民及官员把美国告上了WTO贸易争端解决委员会。本案例中，美国养羊生产商强烈地
10、呼吁政府取消羊肉进口来保障自身利益，虽然政府并未采取取消进口计划，但是政府实施的对进口羊肉征收关税的贸易限制措施中，其仍获得了收益；而消费者则必须为羊肉价格的上涨而多支付或减少消费，其利益受到损害。正如美国羊肉产业联盟主席所宣称：这一变化会给市场带来稳定。无论什么时候，只要生产者一说稳定，消费者就要遭受宰割。最后，我们的分析不能忽略了一个重要的方面。若一个国家能对别国征收进口关税时，那么同样的别家也可以对该国征收关税，进行报复。正是由于这种报复的可能性，使得因征收关税所导致的福利损失更大。案例评析在美国，几乎所有的羊肉进口都来自于澳大利亚和新西兰，这两个国家在农业上拥有绝对的优势。美国羊肉产业联盟非但不采取措施与这些国家竞争，反而在1974年的贸易法案中写入了一条“逃离条款”，为受到进口冲击的产业提供暂时的喘息空间。美国国际贸易委员会确定进口是否给国内产业造成严重损害，如果是这样，可以申请救援措施，该措施的采纳、修改或者否定由总统全权负责。在1999年2月，该委员会并没有发觉国内产业受到严重损害，但却接受了处于劣势的国内生产者提出的进口是损害根源的说法。
