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1、第三章第三章第三章第三章 商商商商业银业银行行行行负债业务负债业务管理管理管理管理商业银行管理学商业银行管理学 #本章目本章目录 学习指引学习指引 3.1 3.1 商业银行负债的商业银行负债的重要性重要性与构成与构成 3.2 3.2 商业银行存款商业银行存款负债的负债的管理管理 3.3 3.3 商业银行商业银行非非存款负债的管理存款负债的管理 3.4 3.4 案例分析案例分析 复习思考题复习思考题 #学学习指引指引重点：重点：商业银行负债的重商业银行负债的重要性、构成；商业银行存款管要性、构成；商业银行存款管理的目标、存款的成本构成与理的目标、存款的成本构成与商业银行存款的定价；商业银商业银行
2、存款的定价；商业银行借入资金的渠道与借入资金行借入资金的渠道与借入资金时应考虑的因素。时应考虑的因素。 #3.13.1商商业银行行负债的性的性质与构成与构成本节主要知识点：本节主要知识点：本节主要知识点：本节主要知识点： 商业银行负债的重要商业银行负债的重要性性 商业银行负债的构成商业银行负债的构成 #一、商一、商业银行行负债的重要性的重要性商商业业银银行行的的负负债债是是商商业业银银行行承承担担的的能能以以货货币币计计量量的到期需要偿还的债务的到期需要偿还的债务。其重要性其重要性可归纳如下：可归纳如下：负债是是银行行满足流足流动性需要的重要手段性需要的重要手段负债的的规模和模和结构决定其构决
3、定其资产的的规模和模和结构构负债构成社会流通中的构成社会流通中的货币量量负债是是银行的主要行的主要资金来源金来源 #二、商二、商业银行行负债的构成的构成 商业银行负债的构成可以从不同角度去考察。商业银行负债的构成可以从不同角度去考察。l按按负债的的来源来源分分 各项存款各项存款各种借款各种借款其他负债其他负债：结算性负债、应解汇款：结算性负债、应解汇款l按按负债的流的流动性分性分 流流动负债 应付付债券券 其他其他长期期负债 #各各项存款存款l我国对存款的分类我国对存款的分类 按按存款资金性质存款资金性质及及计息范围计息范围划分：划分：财政性存款和一政性存款和一般性存款般性存款 按按存款期限存
4、款期限长短划分：活期存款和定期存款短划分：活期存款和定期存款 按按存款对象存款对象不同划分：个人存款不同划分：个人存款、企、企业存款、政府存款、政府存款存款l国外常见的存款分类国外常见的存款分类 传统种类传统种类：包括：包括交易交易帐户存款、非交易存款、非交易帐户存款存款。 创新种类创新种类：包括：包括股金提款股金提款单帐户、指数定期存、指数定期存单、外外币定期存定期存单 #各种借款各种借款l同业借款同业借款 同业拆借同业拆借 转转抵押抵押转贴现转贴现l回购协议：质押式回购、买断式回购回购协议：质押式回购、买断式回购l向中央银行借款向中央银行借款 再贴现再贴现 再贷款再贷款 #其他其他负债l发
5、行大额可转让定期存单（发行大额可转让定期存单（CDsCDs） 面面额大（以百万美元大（以百万美元为计算算单位）位） 存期短（存期短（ 16个月）个月） 流流动性好（可以性好（可以转让） 发行采取无行采取无记名方式名方式l发行金融债券发行金融债券l结算占用他人资金结算占用他人资金 #3.23.2商商业银行存款管理行存款管理本节主要知识点：本节主要知识点：本节主要知识点：本节主要知识点： 商业银行存款管理的目商业银行存款管理的目标及策略标及策略 商业银行存款成本的构商业银行存款成本的构成成 商业银行存款的定价方商业银行存款的定价方法法 #一、商一、商业银行存款管理的目行存款管理的目标及策略及策略l
6、保持存款的稳定性：保持存款的稳定性： 扩大核心存款存款的比例，提高易变性存款的稳定扩大核心存款存款的比例，提高易变性存款的稳定性性l降低存款的成本率：合理的定价策略降低存款的成本率：合理的定价策略l提高存款的增长率：运用存款产品和吸存方法的提高存款的增长率：运用存款产品和吸存方法的创新来吸收新存款；显性或隐性的存款保险制度创新来吸收新存款；显性或隐性的存款保险制度来保护存款者来保护存款者 #二、商二、商业银行存款成本的构成行存款成本的构成l存款成本是指银行吸收存款所支付的费用，即利存款成本是指银行吸收存款所支付的费用，即利息支出和费用支出（非利息支出）之和。息支出和费用支出（非利息支出）之和。
7、l商业银行存款成本的构成：商业银行存款成本的构成：利息成本利息成本 指银行按约定以货币的形式直接支付给存款客户、债券指银行按约定以货币的形式直接支付给存款客户、债券持有人的报酬。利息成本的计息方式有两种：一是按持有人的报酬。利息成本的计息方式有两种：一是按不变利率计息；二是按可变利率计息。不变利率计息；二是按可变利率计息。营业成本成本 指除利息以外的其他所有开支，是我国商业银行成本控指除利息以外的其他所有开支，是我国商业银行成本控制的焦点。制的焦点。 #v相关成本相关成本 1）风险成本）风险成本 2）连锁反应成本）连锁反应成本商业银行存款成本的种类商业银行存款成本的种类v资金成本率资金成本率v
8、可用资金成本率可用资金成本率 #三、存款定价方法l方法一：成本加利润定价方法一：成本加利润定价 核心在于要严格测算各种存款的营业成本。核心在于要严格测算各种存款的营业成本。计算单位存款资金成本的方法有：计算单位存款资金成本的方法有：加权平均成本加权平均成本法法和和边际成本法。边际成本法。 #加加权平均成本方法平均成本方法l计算方法如下：计算方法如下： 1 1）计算每种资金的成本比率；）计算每种资金的成本比率； 2 2）每一成本比率乘以每种资金来源占银行盈利资金的相）每一成本比率乘以每种资金来源占银行盈利资金的相对比重；对比重； 3 3）加总各项乘积，得出银行资金的加权平均成本）加总各项乘积，得
9、出银行资金的加权平均成本 【例【例1 1】 假定银行已经筹集了总数为假定银行已经筹集了总数为4 4亿元的资亿元的资金：包括金：包括1 1亿元的活期存款，其利息和非亿元的活期存款，其利息和非利息成本占存款额的利息成本占存款额的5%5%，可用比例为，可用比例为70%70%；2 2亿元的储蓄存款，其利息和非利息成亿元的储蓄存款，其利息和非利息成本占其总额均为本占其总额均为8%8% ，可用比例为85%；从货币市场筹集到从货币市场筹集到50005000万元，其利息和万元，其利息和非利息成本占其总额均为非利息成本占其总额均为11%11%，可用比例，可用比例为为95%95%；50005000万元的权益资本，
10、其成本占万元的权益资本，其成本占所筹新股的所筹新股的22%22%。 #边际成本方法成本方法l存款的边际成本法通过比较存款的边际成本与边际资产存款的边际成本法通过比较存款的边际成本与边际资产回报来决定是否吸引新的存款，只有当边际成本小于边回报来决定是否吸引新的存款，只有当边际成本小于边际回报时，才应吸引新资金来支持资产增长。际回报时，才应吸引新资金来支持资产增长。若新增资金中有部分用于非盈利性资产，则公式若新增资金中有部分用于非盈利性资产，则公式2 2为：为：【例【例2 2】假设某银行开办了某种新假设某银行开办了某种新的存款种类，由此使存款平均余额的存款种类，由此使存款平均余额增加了增加了900
11、0万元，这些资金的利息万元，这些资金的利息成本为成本为270万元，其它成本为万元，其它成本为135万万元，新增资金的元，新增资金的20%用于非盈利资用于非盈利资产，则该银行的边际成本如何计算产，则该银行的边际成本如何计算？ 资金边际成本资金边际成本= （270+135）/9000=4.5%新增可用资金边际成本新增可用资金边际成本= （270+135）/9000 （1-20%） =5.625% 【例【例4-3】 假假定定一一家家银银行行预预计计以以7%的的存存款款利利率率筹筹集集2500万万美美元元的的新新存存款款，如如果果银银行行提提供供7.5%的的利利率率，它它可可以以筹筹到到5000万万美
12、美元元的的新新存存款款,提提供供8%的的利利率率可可以以筹筹到到7500万万美美元元，而而8.5%的的利利率率预预计计会会带带来来1亿亿美美元元.最最后后,如如果果银银行行承承诺诺的的利利率率为为9%,管管理理层层预预计计会会有有1.25亿亿美美元元的的新新资资金金流流入入,其其中中包包括括新新存存款款和和客客户户放放在在银银行行的的为为了了获获得得高高利利率率的的现现有有存存款。款。某银行吸收存款计划单位：万美元存款利率存款金额新增存款边际成本贷款利率贷款收益72500107.550001087500108.5100001091250010问题：银行应该向客户提供怎样的存款利问题：银行应该向
13、客户提供怎样的存款利率而使银行收益最大？率而使银行收益最大？1.利率从利率从7%7.5%：总成本的变化=5000万7.5%-2500万7%=375万-175万=200万边际成本率=200万/2500万100%=8%2.利率从利率从7.5%-8%:总成本的变化：总成本的变化：8%7500万-7.5%5000万=600万375万=225万边际成本率：边际成本率：225万/2500万=9%3. 利率从利率从8%8.5%：总总成成本本的的变变化化：8.5%10000万-8%7500万 =850-600=250万边际成本率：边际成本率：250/2500=10%4. 利率从利率从8.5%9%:总总成成本本
14、的的变变化化：9%12500万-8.5%10000万 =1125万-850万=275万边际成本率边际成本率275万/250万=11%总利润总利润:2500 10%25007%=75万500010%50007.5%=125万750010%75008%=150万1000010%100008.5%=150万1250010%125009%=125万 #方法二：市方法二：市场渗透定价法渗透定价法l概述概述 这是一种至少在短期内不是一种至少在短期内不强调利利润对成本的弥成本的弥补，而主要以迅速而主要以迅速扩大存款市大存款市场份份额为目目标的一种定的一种定价方法。价方法。 采取采取这种策略的种策略的银行主要
15、通行主要通过提供明提供明显高于市高于市场水平的高利率，或者向客水平的高利率，或者向客户收取收取远远低于市低于市场标准的准的费用来吸引更多的客用来吸引更多的客户。 这种方法有助于种方法有助于银行快速行快速扩张，但通常是以利，但通常是以利润的的严重重损失失为代价的。代价的。家庭选择活期存款银行时要考虑：家庭选择活期存款银行时要考虑： 方便的地理位置方便的地理位置 可获得许多其它服务可获得许多其它服务 安全性安全性 低收费和低余额要求低收费和低余额要求 熟悉程度熟悉程度 家庭选择储蓄存款银行时要考虑家庭选择储蓄存款银行时要考虑：信誉程度程度 高利息高利息 交易便利交易便利 地理位置地理位置 收费收费
16、 企业选择提供存款和其它服务的企业选择提供存款和其它服务的 银行时要考虑：银行时要考虑： 银行机构的金融健全性银行机构的金融健全性 银行是否是将来可靠的信用来源银行是否是将来可靠的信用来源 银行官员的素质银行官员的素质 贷款定价是否有竞争力贷款定价是否有竞争力 提供的金融咨询的质量提供的金融咨询的质量 是否提供现金管理和经营服务是否提供现金管理和经营服务 #方法三：方法三：针对不同客不同客户差差别定价法定价法l概述概述 为了吸引客户，银行建立一个费率表，按照客户在为了吸引客户，银行建立一个费率表，按照客户在银行存款的平均余额以及客户对其存款的运用情况安排银行存款的平均余额以及客户对其存款的运用
17、情况安排不同的价格。不同的价格。银行为客户规定一个存款的平均余额最低限，只要银行为客户规定一个存款的平均余额最低限，只要客户存款规模保持在最低限以上，客户在使用存款时只客户存款规模保持在最低限以上，客户在使用存款时只需支付很低的费用或者不付费；但当平均余额降至规定需支付很低的费用或者不付费；但当平均余额降至规定的最低水平以下时，就需支付较高的费用。的最低水平以下时，就需支付较高的费用。见表见表1 1、表表2 2 #方法四：高方法四：高层目目标定价法定价法l概述概述 这种方法种方法针对客客户中高存款余中高存款余额者者设计。银行家行家利用精心利用精心设计的广告方案，向事的广告方案，向事业有成的有成
18、的专业人人员、业主及其他高收入家庭提供全方位的金融服主及其他高收入家庭提供全方位的金融服务并并收取收取较高的高的费用，而用，而对其他存款其他存款账户，尤其是那些，尤其是那些低余低余额高高进出的出的账户按照盈按照盈亏平衡原理定价。平衡原理定价。 这种方法的种方法的优点是可以抓住存款大点是可以抓住存款大户，控制小，控制小额存款，有利于控制成本，存款，有利于控制成本，获取取较高盈利，但其缺点高盈利，但其缺点是是对银行的社会形象有一定的行的社会形象有一定的负面影响。面影响。 #3.33.3商商业银行行费存款存款负债的管理的管理本节主要知识点：本节主要知识点：本节主要知识点：本节主要知识点： 商业银行借
19、入资金的各种渠商业银行借入资金的各种渠道道 商业银行借入资金时应考虑商业银行借入资金时应考虑的因素的因素 #一、商一、商业银行借入行借入资金的渠道金的渠道同业拆借同业拆借向中央银行借款向中央银行借款 欧洲货币市场借款欧洲货币市场借款同业借款同业借款回购协议回购协议 发行金融债券发行金融债券借入资金渠道借入资金渠道转贴现转贴现抵押借款抵押借款再贴现再贴现再贷款再贷款 #二、借入二、借入资金金时应考考虑的因素的因素l银行对非存款负债的银行对非存款负债的需求量需求量 资金缺口（非存款负债量）资金缺口（非存款负债量）= =当前与预计资金需求量当前与预计资金需求量 当前与预计存款量当前与预计存款量l比较
20、借入资金的比较借入资金的成本成本 l筹资筹资风险风险 l筹资期限取决于贷款与投资的筹资期限取决于贷款与投资的期限期限 l央行货币政策与法律法规的限制央行货币政策与法律法规的限制 #三、三、短期借入款的管理短期借入款的管理l短期借款的管理要点短期借款的管理要点（1）确定合适的借款时机）确定合适的借款时机。 首先，商业银行应根据自身在一定时期的资产结构及变首先，商业银行应根据自身在一定时期的资产结构及变动趋势，来确定是否利用和在多大程度上利用短期负债。动趋势，来确定是否利用和在多大程度上利用短期负债。 其次，根据一定时期金融市场的状况来选择时机。其次，根据一定时期金融市场的状况来选择时机。 再次，
21、要根据中央银行货币政策的变化控制短期借入负再次，要根据中央银行货币政策的变化控制短期借入负债的程度。债的程度。（2）根据成本与风险确定借款的规模）根据成本与风险确定借款的规模（3）确定合理的借款结构）确定合理的借款结构 #四、四、商业银行的长期借款商业银行的长期借款发行金融债券发行金融债券l发行金融债券与吸收存款的区别发行金融债券与吸收存款的区别（1）筹资的目的性强。）筹资的目的性强。 （2）筹资机制灵活。）筹资机制灵活。 （3）所吸收资金的稳定性较高。）所吸收资金的稳定性较高。 （4）资金的流动性程度较强。）资金的流动性程度较强。（5）筹资的效率较高。）筹资的效率较高。 #l金融债券的主要种
22、类金融债券的主要种类（1）资本性债券：包括次级债券、混合资本债券、可）资本性债券：包括次级债券、混合资本债券、可转换债券等。转换债券等。 （2）普通金融债券。）普通金融债券。 按债券是否有担保，可将债券划分为担保债券和信用债按债券是否有担保，可将债券划分为担保债券和信用债券。券。 按利率是否浮动，将金融债券分为固定利率债券与浮动按利率是否浮动，将金融债券分为固定利率债券与浮动利率债券。利率债券。 按债券付息方式可分为附息金融债券和一次性还本付息按债券付息方式可分为附息金融债券和一次性还本付息金融债券。金融债券。 （3）国际金融债券）国际金融债券。四、四、商业银行的长期借款商业银行的长期借款发行
23、金融债券发行金融债券 #复复习思考思考题l负债对商商业银行管理有何意行管理有何意义？l商商业银行存款管理的目行存款管理的目标有哪些？有哪些？l假定商假定商业负债的构成如表的构成如表3-63-6，负债应负担的担的营业成本成本总额为21252125万元，据此万元，据此计算与分析：（算与分析：（1 1）全）全部部负债加加权平均成本率；（平均成本率；（2 2）有息）有息负债加加权平均平均利息率；（利息率；（3 3）如果）如果该行考行考虑短期内短期内扩大大负债规模，模，预计新增的新增的边际成本率成本率为10.07%10.07%，请分析分析该行增加行增加负债的可能性。的可能性。 #复复习思考思考题（续）表
24、表3-6 A商业银行银行负债情况表商业银行银行负债情况表6 34582 000合合 计计1745.83 000其他负债其他负债90010.09 000金融债券金融债券1386.92 000短期借款短期借款5126.48 000同业借款同业借款1 1049.212 000可转让大额存单存款可转让大额存单存款3 1328.736 000定期储蓄存款定期储蓄存款3855.57 000有息活期存款有息活期存款005 000零息活期存款零息活期存款利息金额利息金额利率（利率（%）平均余额平均余额负债项目负债项目 #复复习思考思考题（续）l商商业银行存款定价通常有哪些方法？行存款定价通常有哪些方法？l商商业银行借入行借入资金渠道有哪些？如何金渠道有哪些？如何对借入借入资金金进行管理？行管理？
