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1、EXHIBIT TITLE*资料来源：Text管理流程部分主要内容管理流程部分主要内容高效管理程序的构造高效管理程序的构造一体化的年度规划流程一体化的年度规划流程整体规划流程整体规划流程人力资源规划详解人力资源规划详解日常管理流程日常管理流程资金管理流程资金管理流程人力资源实施流程人力资源实施流程业务流程业务流程工程管理工程管理高层决策体系高层决策体系高层管理职责及决策体系高层管理职责及决策体系信息技术需求信息技术需求资金管理的目的及原那么资金管理的目的及原那么目的目的对下属业务单元的资金进展集中管理，以控制信誉的过渡发放，降低融资费用，和提高资金的运用效率对下属业务单元的资金进展集中管理，以
2、控制信誉的过渡发放，降低融资费用，和提高资金的运用效率原那么原那么资金管理程序必需以全公司的资金管理程序必需以全公司的整体利益为出发点，使全公司整体利益为出发点，使全公司利益最大化利益最大化各业务单元的财务部担任汇总各业务单元的财务部担任汇总本业务单元的资金需求及运用本业务单元的资金需求及运用情况，按程序要求向总部财务情况，按程序要求向总部财务部汇报，并担任执行总部财务部汇报，并担任执行总部财务部发出的资金管理指令部发出的资金管理指令预期效果预期效果经过集中各业务单元资经过集中各业务单元资本分配，来实行对现金本分配，来实行对现金的集中管理的集中管理资金管理程序的实施同资金管理程序的实施同时会添
3、加各业务单元资时会添加各业务单元资金运用的方案性，保证金运用的方案性，保证其资金需求，提高其资其资金需求，提高其资金运用效率，因此也给金运用效率，因此也给各业务单元带来收益各业务单元带来收益 资料来源： 麦肯锡工程小组；调整资金需求量跟踪资金的运用获得资金确定资金需求量信贷资金管理程序信贷资金管理程序1. 确定资金需求量确定资金需求量2. 获得所需资金获得所需资金3. 跟踪资金的运用跟踪资金的运用根据年度资金预算，核定各业务单元的资金需求量定额根据各业务单元的资金运用情况和资金需求预测，定期调整资金需求量定额审批业务单元提出的添加资金需求量定额的恳求1.11.21.3根据全公司资金需求情况，确
4、定全公司的资金来源、融资主体和信誉种类，然后根据各业务单元资金的需求分配资金，即确定各部门的资金来源构造、融资主体和信誉种类2.1汇总各业务单元定期提供的资金运用情况报告，对资金运用情况进展分析，并将结果反响到确定资金需求量程序中的“调整资金需求量一步3.11.1 核定年度资金需求量定额核定年度资金需求量定额确定资金需求量程序确定资金需求量程序1.2 定期调整资金需求量定额定期调整资金需求量定额根据财务预算部门提出的全公司资金构造与运用情况的分析与建议，定期调整全公司资金需求量定额的总和根据各业务单元的预算执行情况、资金运用情况和对未来资金需求量的预测，定期调整各业务单元的资金需求量定额艰苦的
5、调整报财务总监审批全公司资金情况的分析与建议各业务单元的预算执行情况，资金运用情况和对未来资金需求量的预测财务总监对艰苦调整的审批意见对资金需求量定额的定期调整主要任务主要任务根据年度资金预算，分析各业务单元年度资金需求量的平均值及能够的最高值确定各业务单元的资金需求量定额将各业务单元资金需求量定额报资金委员会同意主要输入主要输入资金预算方案资金需求量能够的动摇范围分析主要输出主要输出各业务单元的资金需求量定额1.3 审批添加资金需求量定审批添加资金需求量定额的恳求额的恳求业务单元根据其业务变化(或突发事件) 提出添加资金需求量定额的恳求报告财务提出审批建议财务总监提出审批建议艰苦(超越一定额
6、度)的资金需求量定额添加报财务总监审批假设同意经过，调整资金需求量定额资金需求量定额添加的恳求会计和预算人员建议财务总监建议财务总监审批结果按审批结果对资金需求量定额进展调整123部门部门财务总监财务总监审批各业务单元的资金需求量定额1.1 核定年度资金需求量定额核定年度资金需求量定额确定资金需求量程序中的职责分工确定资金需求量程序中的职责分工根据融资能够性分析，提出制定资金需求量定额的建议会计和预算会计和预算制定资金预算方案提出资金需求量及能够动摇范围的分析制定全公司各业务单元的资金需求量定额各业务单元各业务单元1.2 定期调整资金需求量定额定期调整资金需求量定额定期审批艰苦(超越一定金额的
7、)资金需求量定额的调整汇总、分析各业务单元的预算执行情况、资金运用情况、和未来资金需求的预测提出资金需求量调整的建议调整各业务单元的资金需求量定额提供其资金运用情况报告和对未来资金需求的预测审批添加资金需求量定额的恳求提出对添加资金需求量定额恳求的审批建议添加各业务单元的资金需求量的定额向总部财会提出添加资金需求量定额的恳求1231.3 审批添加资金需求量定审批添加资金需求量定额的恳求额的恳求提交资金需求量预测报告根据融资能够性分析，提出调整资金需求量定额的建议根据融资能够性分析，提出添加资金需求量定额的建议2.1 确定公司总体信誉来源的构造确定公司总体信誉来源的构造2.2 确定各业务单元的信
8、誉来源构造确定各业务单元的信誉来源构造所需资金获得的程序所需资金获得的程序主要任务主要任务根据业务单元总体资金的需求，以及各银行能够提供的效力，确定主要的协作银行和业务在各银行之间的分配比例与确定的协作银行协商谈判，拟定初步的信誉总量安排主要输入主要输入公司各业务单元资金需求银行效力情况主要输出主要输出同银行初步拟定的信誉总量安排框架性协议制定信誉总量在各业务单元之间的分配方案的框架协议根据各部门的资金需求，确定其在总体框架协议下的资金来源构造、融资主体和信誉种类确定各业务单元在总体框架协议外的信誉来源信誉线在各业务单元的分配方案信誉线在各业务单元的分配方案各业务单元信誉线的来源构造、融资主体
9、和信誉种类方案123财务总监财务总监所需资金获得程序中的职责分工所需资金获得程序中的职责分工会计和预算会计和预算在同意的资金需求量定额内，审批各业务单元的获得资金的恳求，并建议其它融资方式填写汇总分析各银行的效力情况分析本身融资实力同银行达成信誉总量安排及其在各业务单元间分配的意向协议制定各业务单元信誉线来源构造、融资主体和信誉种类的详细方案审批与银行的总体框架性协议业务单元业务单元向公司总部财务部提出资金需求的恳求和其它融资方式的建议1232.1 确定公司总体信誉来源的构造确定公司总体信誉来源的构造2.2 确定各业务单元的信誉来源构造确定各业务单元的信誉来源构造部门部门审批资金在各业务单元之
10、间的分配和其信誉来源构造融资才干自我评价表融资才干自我评价表SEPG整体评述整体评述公公司司内内部部因因素素外外部部因因素素流动比率速动比率税息前收益加折旧和摊销/负债应收帐款质量应收款客户集中程度客户群的稳定程度与主要客户的关系债务分析 债务构成 银行信誉分布 商业信誉分布 债务人本身的稳定性 与主要债务人的关系整体融资环境公司业务占主要业务银行整体业务的比重公司同主要业务银行的关系主要业务银行对公司的信誉评价应收款帐龄描画描画结果结果能否大于2能否大于1能否大于2.5单个客户应收款占应收款总量的比例与公司坚持稳定业务(如2年)的客户占客户总量的比例银行信誉同商业信誉比例主要的银行信誉来源主
11、要的商业信誉来源债务人收回债务的志愿与公司坚持稳定业务的债务人占业务量的比例信贷宽松或紧缩能否大到有足够的讨价讨价才干能否融洽(等级)超越一年的应收款比例能否融洽确定资金需求量确定资金需求量获得所需资金获得所需资金跟踪资金运用情况跟踪资金运用情况跟踪贷款的运用跟踪贷款的运用主要任务主要任务汇总各业务单元每个月提供的贷款运用情况报告汇总分析各业务单元贷款的运用情况提交分析结果至财务总监将分析结果反响到“资金需求量调整的流程中主要输入主要输入各业务单元提供的贷款运用报告主要输出主要输出各业务单元贷款运用情况的分析汇总123确定资金需求量确定资金需求量获得所需资金获得所需资金跟踪资金运用情况跟踪资金
12、运用情况跟踪贷款运用的职责分工跟踪贷款运用的职责分工部门部门 财务总监财务总监根据汇总分析报告判别目前贷款运用能否合理，不合理那么进展整体调整对各业务单元贷款运用进展分析，并将结果提交常务管理委员会，并知会资金管理分部汇总各业务群/业务单元贷款的运用情况每两周提供该业务单元的贷款运用汇报123会计和预算会计和预算业务单元业务单元现金管理的引荐方案现金管理的引荐方案优点优点有效控制集团公司现金的有效控制集团公司现金的运用效率和内部分配运用效率和内部分配经过控制业务单元的损益经过控制业务单元的损益表来保证业务单元的资金表来保证业务单元的资金有效运用有效运用一切业务单元总公司集中帐户私人投资者私人投
13、资者私募*对现金集中和现金分配的差额以比市场更优惠的价钱计算存款或贷款利息缺陷缺陷公司总部承当了一切客户的公司总部承当了一切客户的商业风险和对银行的信誉金商业风险和对银行的信誉金风险风险业务单元没有足够动力管理业务单元没有足够动力管理对客户应收款对客户应收款缘由缘由业务单元不是独立法人业务单元不是独立法人银行银行 客户客户贷款业务收入业务单元拥有本人的损益表损益表由公司总部的财会一致管理每个工程的任何支出，都记录在一个特定的编码下，由工程会计记录，并每月汇总至公司总部的财会处各工程的损益表都汇总至公司总部财会部门，一致记录在业务单元的损益表上拨发一定额度的预备金EXHIBIT TITLE*资料来源：Text*资料来源：Unit of measureText*资料来源：Unit of measure例子HighLowLegendLegendLegendTextTextTextTextTextTitlex+x+TextTextTextTextText
