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1、医药营销系统内务控制与管理1内务管理的定位内务管理与内控制度内务管理与物流系统内务管理与财务系统内务管理与商业客户系统内务管理与终端客户系统内务管理与人事系统内务管理与公共关系内务管理与公司法制2一、内务管理的定位3董事会总经理生产VP配送VP营销VP人事VP财务VP。VP专项委员会供应生产质控仓库运输人事劳资财务会计审计销售策划部销售运营部销售内务部4销售内务部物流作业财务作业客户作业人事作业公关业务法制作业1、需货计划2、货物仓储3、货物调拨4、货流记录5、货流报告6、货物更换7、货物报损8、样品管理1、合同与发货：协议合同：客户供货：发票管理2、货款与资信：客户资信：债权监控：回款管理：
2、呆坏账管理3、销售费用：费用预算、：费用拨付：费用核销1、商业客户系统：客户征信：客户档案：客户交易：客户分析：销售流向：客户分级2、终端客户：医院客户档案、业绩、分析、分级：其它客户档案、分析1、人事：招聘：合约：劳资：福利：保险：解聘2、绩效评估3、人事考核4、人事报告1、日常办公：电话：传真：文件：资料2、会议管理3、VIP接待4、作业协调5、政府管制6、突发事件1、国家法规2、公司法规3、公司审计：业务：职务：费用：货物4、内控审计5、诉讼5公司的“管家”，维护公司财产的安全老板的“眼睛和耳朵”，提供全面的信息销售人员的“保姆”，为销售一线提供完善的服务客户的“朋友”，体现公司文化的窗
3、口系统运转的“润滑油”，促进销售与各相关关系的协调运行。6明确职务职责签订岗位合同明白作业内容(岗位说明书)制定业务流程。制定业绩目标。确定事件处理的优先级。控制要点7衔接公司各职能子系统，确保整体业务流程的通畅完整的各项销售统计，确保各项统计数据的准确、及时完善的客户管理与客户分析，辅助销售业绩的提升与销售绩效的评估高质量的人际沟通与协调，确保营销业务政令的通畅文件、资料、档案规范管理，确保日常办公系统的顺利运行。职务职责8公共条款合约方、岗位、期间、薪资、保险、福利、续聘、解聘、不可抗力、违约。岗位条款岗位说明书、分管作业、作业流程、说明书、。风险控制条款密级责任、风险责任、突发事件责任。
4、岗位合约9制定作业流程作业流程作业流程图 按照规范的流程符号表达作业准备、作业次序、作业衔接、作业结果的图示文件。作业流程图说明 对作业流程顺序事件的文字描述 对作业流程控制分类的文字描述10业绩指标的制定计量性期间性可操作性效益性约定性11事件处理的优先级 A级：突发、外部、无延缓余地B级：突发、内部、微延缓余地C级：偶然、内外部、有时间限制D级：循环、内外部、固定时间限制E级：无规定时间限制12二、内务管理与内部控制制度13定义目的结构控制要点14内部控制制度-定义由公司管理部门管理部门为有助于保证达成管理目标，在可实施可实施的范围内，有次序、有效的经营其业务而采取的所有的政策和规程政策和
5、规程。15内部控制制度-目的保护公司资产保护各类记录的可靠性及时提供可靠的各类信息缩减公司成本避免公司风险确保公司目标的达成。16内部控制制度目的经济性、效率与效益的统一预防、约束与察觉差错和舞弊17请思考下面的问题！要不要花一元钱去管一分钱的事！有个代表欠公司1万元，打官司要花10万元，怎么选择？18内部控制制度的结构控制环境控制程序19结构控制环境控制环境是指对建立、加强或削弱特定政策和程序效率而发生影响的各种因素。控制环境体现了股东、董事会、管理者、业主和其他人员对控制的态度、认识和行动20结构控制程序指管理者所制定的特别措施或日常工作程序，用以保证在业务经营运作过程中不会出现事故、数据
6、差错或资产私吞或挪用或毁灭21主要应用控制程序将资产实物与其记录核对比较授权与批准对系统输出的结果的审阅对资产接近的限制职责分离总量控制业主与经理的控制常规计算机控制22内控制度的要点组织规划授权批准控制文件记录实物保护23组织规划对企业组织机构设置、职务分工的合理性与有效性所进行的控制。合理的组织分工是保证经济业务按照企业既定方针执行、提高经营效率、保护资产、以及增强计量数据可靠性的重要条件。24组织规划-不相容职务的分离定义： 指某项职务由一个雇员担任，既可以弄虚作假，又能够为自己掩盖其作弊行为的职务。25组织规划-不相容职务的分离企业的经济活动一般可划分为五个步骤授权签发核准执行记录若其
7、每一人步骤分别由相对独立的人员（或部门）实施，基本就能保证不会出现舞弊行为，则内控制度就能发挥作用。26组织规划-不相容职务的分离主要不相容职务的分离授权进行某项经济业务的职务与执行该项经济业务的职务要分离执行某项经济业务的职务与审核该项业务的职务要分离执行某项经济业务的职务与记录该项经济业务的职务要分离保管某项资产的职务与记录该项资产的职务要分离27组织规划-不相容职务的分离不相容职务分离控制需要各个职务分离的员工各守其责各守其责，如果担任不相容职务的职工之间相串通勾结，则不相容职务分离的作用就会消失殆尽消失殆尽。28授权批准控制企业在处理经济业务时，必须经过授权；每一项经济业务的处理都与其
8、批准条件相符合授权次序一般授权与特定授权授权批准程序授权批准检查29授权批准控制客户的选择授权批准制度供货-开票授权批准制度信用-结算授权批准制度退货、折扣授权批准制度费用结算、核算授权批准制度30内务文件记录控制管理文件组织系统图、工作说明书、业务程序手册、系统流程图财务与会计文件31实物保护限制接近（货物、资产、低耗品）定期盘点（账、物相等）记录保护（登记、归档、备份、计算机数据保护）保险32内部控制制度-局限性事实上，没有一个内部控制制度能够百分百地防止错误和保证资料及程序的准确性-成本与效率的考虑-突发或非常规活动-人为错误；执行人员的越权-不能预测的制度的崩溃-环境干扰33期望通过内
9、部控制制度的建立及完善，达到一个较高的、合理的保证体系：重大的错误在一段时间内不会出现或者能够被实施的程序所察觉。建立什么样的、以及复杂程度如何的内部控制系统在很大程度上将取决于企业的规模、以及它的成本与效益。34内部控制制度报告内部控制制度风险度报告内部控制制度符合性测试报告内部控制制度调整报告35总结企业需要结合实际情况设置合适的内部控制制度！36三、内务管理与物流系统37物流系统的定义、物流系统的功能物流系统的设计物流系统的动态管理物流系统控制要点物流系统相关报告38狭义定义 -在药品货物所有权转移前，药品货物存储、运输等所构成的动态系统 -使药品货物达到变现状态前，药品货物存储、运输等
10、所构成的动态系统广义定义 -在药品货物被最终消费者拥有前，药品货物存储、运输等所构成的动态系统物流系统的定义39畅通货流链节维护货物品质方便货物配送降低配送成本减少资金占用物流系统的功能40影响因素储存条件交通环境存量因素流量因素通路布局终端布局物流系统设计41库存货物变动（入、出）流入在途流出在途货物质量有效期物流系统的动态管理42物流相关票据单证物流计划的编制与执行药品货物的接收药品货物的保管药品货物的发出药品货物的盘点非正常物流作业物流系统控制要点43药品入库/验收单药品出库/发货单药品批次质量报告单药品货物运输单药品储运费用结算单客户收货签收单物流相关票据单证44编制依据库存合同/客户
11、需货特定需求汇编与上报时间数据核准批复与执行进度监控紧急调度物流计划的编制与执行45接收前的准备接收的过程控制接收的票据与记录药品货物的接收46储存条件控制药品质量维护药品效期预警限制实物接近记录与档案药品货物的保管47发出前的准备发出的过程控制发出的票据与记录药品货物的发出48药品货物盘点盘点员与监员账账、账实的核对盘点益缺的处理造成差异的原因处置方案建议药品货物的盘点49销货退回责任人、原因、处置、记录与报告货物退库原因、记录、报告样品与赠品管理规程记录与报告授权与审批非正常物流作业50内容期初数、本期收入数、本期发出数、库存数、在途数、有效期。物流报告控制要点51销售内务的物流报告销售内
12、务的物流报告-格式范例格式范例ABC公司药品物流月报表 年 月份销售单元:序号品种规格计量单位期初库存本期接收本期发出期未库存接收在途发出在途期未库存状态（效期）3M6M12M18M制表人：经理：时间：52四、内务管理与财务系统53销售财务的定位销售财务的作业循环控制要点销售财务报告54销售财务定位内部服务于内部的经营管理人员历史交易货款、费用核销的历业务处理投入产出分析客户、产品、人员、区域投入产出分析绩效计量代表、地区经理、大区经理的业绩计量55销售财务的作业循环原始票据的归类原始票据的收集编制记账凭证登记入账月度结账编制报表数据项目采集系统数据处理生成财务报表计算机系统处理手工处理系统5
13、6销售财务的业务归类项目物流系统货款系统费用系统财务票据1、入库/验收单2、出库/发货单1、客户合同2、客户签收单3、销售发票4、回款附单1、预算申请表2、预算批复表3、预算拨付表4、预算核销单财务账项1、药品货物接收账2、药品货物库存账3、药品货物发出账1、销售收入账2、应收账款账3、货款回款账1、预算核销账2、销售费用账3、应付费用账财务报告1、药品物流报告2、存货盘点报告1、销售回款报告2、客户分析报告3、代表业绩报告4、区域业绩报告1、销售费用报告57财务票据及控制要点产品入库/验收单 -品种、规格的一致性出库/发货单 -核对数量的一致性58财务票据及控制要点合同授权核准客户信用品种、
14、数量、价格结算方式结算时间折让条件其它。（等等）59财务票据及控制要点客户签收单签字（权限）盖章签收时的备注内容与其它票据的协同60财务票据及控制要点销售发票-票面的清洁-名称、税号、电话、地址、开户行的一致性。-发票的提供方式、接收发票的确认（第三方）-纳税时间的影响重复开票、漏开票、错开票、换票、补票的控制61财务票据及控制要点回款附单客户编号回款方式回款票据号回款日期回款金额与其它票据的协同62财务票据及控制要点预算申请表弹性预算数据的协调说明清晰用途、时间、计划明了63财务票据及控制要点预算批复表项目一致（申请、批复、核销、账务）常规预算与特别预算条件与监控增减及原因64财务票据及控制
15、要点预算拨付表授权与批准及时通知与回执通知限额与限期执行与监控分离65财务票据及控制要点预算核销表授权与批准票据合规数据一致期间限制税收影响66财务账项设置销售收入账：数据采集 区域、代表、客户、产品、规格 日期、票号、数量、单价、金额票据 销售发票业绩值：销售量/额 产品、客户、代表、区域67财务账项设置应收账款账：数据采集 区域、代表、客户、产品、规格 日期、票号、应收款、已收款、欠款票据 销售发票业绩值：回款率、回款周期、坏账率 产品、客户、代表、区域 月度、季度、年度68财务账项设置销售费用账：数据采集 区域、代表、费用类型 日期、客户、产品、金额票据 费用核销单业绩值：费用结构比重、
16、费用额 产品、客户、代表、区域 月度、季度、年度、累计69财务报告销售回款报告 格式AABC公司销售回款月报年 月份区域:序号品别规格计量单位期初数据本期销售本期回款期未数据70财务报告销售回款报告 格式BABC公司销售回款月报年 月份区域:序号品别规格计量单位期初数据本期销售本期回款期未数据数量金额数量金额数量金额数量金额71财务报告销售回款报告 格式CABC公司销售回款月报年 月份区域:序号品别规格计量单位期初数据本期销售期未数据供货开票供货无票小计供货开票供货无票小计供货开票供货无票小计72财务报告客户分析报告ABC公司客户分析报告年 月份区域:综合指标供货天数回款天数占压比例账龄分析1
17、20天客户数金额重点客户综合指标账龄分析客户名称供货天数回款天数占压比例120天180天73财务报告代表业绩报告ABC公司代表业绩报告年 月份区域:代表姓名期初本期销售本期回款期未费用率账龄金额分析120天180天74财务报告区域业绩报告ABC公司区域业绩报告年 月份区域:下属单元期初本期销售本期回款期未费用率账龄金额分析120天180天75财务报告销售费用报告ABC公司销售费用报告年 月份区域:下属单元销售回款费用费用项目计划实际计划实际预算实际广告费用推广费用客户费用办公费用差旅费用薪金费用其它费用76五、内务管理与商业客户系统77商业客户的征信系统商业客户的档案系统商业客户的交易记录系统
18、商业客户的业务控制要点商业客户的交易分析与预警系统重点商业客户的维护技巧78信用的授予应收账款是一个公司最大、最重要，并且是最无保障的资产；坏账、呆账太多使公司失去利润，更严重的可能使公司倒闭；公司对授予客户信用的管理对其应收款的回收有重大的影响；为了有效、及时的收款，公司必须事先进行严格的信用调查，并作出正确的授予信用的决定。79信用等级的确定现款购货的数量回款数量和资金占压数量覆盖的区域和客户数量销售量的增长率参考地区变化的因素80信用申请目的：收集信息，帮助决定是否授予信用；决定授予信用的额度收集信息，帮助你执行公司的信用政策，并加强收款能力。设计信用申请表：询问你所关心的问题客户有准备
19、，愿意并能够提供你所要求的资料；告诉客户你为什么要这些资料；信用申请必须合法最好能主银行或审计协助。信用度的评估资产和债务的比例至少应在1.75:1现金+应收款与债务的比例至少为1:1信用额度：一般授予全年销售额的15%所有的资信额度都应以60天内回款为基准点AAA 20% AA 15% A 10% B 50% B 不授予资信81作出信用的决定询问有关信用申请的细节花时间分析这些资料的可靠性作出答案：YES/NO82除授予信用外的其它选择在一段时间内款到发货，直至建立良好的信誉先低而后高的信用额度寻找一位新客户比维持一位老客户昂贵10倍提高利润，减少辛苦而仔细地寻找有潜力可靠的合作伙伴，并不断
20、维系和发展良好的客情关系。83建立经销商信用管理系统多部门配合：销售单元、销售大区、销售部、公司财务部进行等级管理，并依据公司销售形式逐步调整公司客户管理的重要组成部份。依据信用达成情况进行客户奖励商业销售人员业绩评估的内容之一。84商业客户的档案系统基本资料信用资料基本业绩各种环境85商业客户的交易记录系统依据UTD系统建立经销商月交易记录对经销商的货物流向进行尽可能详细的跟踪核对客户年度经销协议、客户合同和客户月度销售记录，确认经销商业绩进度定期通过销售人员与经销沟通，了解经销商对经销协议的意见86商业客户的业务控制要点可用信用额度合同控制发货控制货物流向控制账龄控制账项核对与账项催收87
21、应收款账款的管理信用的授予信用的申请作出信用的决定除授予信用外的其它选择销售、收款流程图信用管理的组织机构-销售服务部（资信处）应收款和信用有关的数据如何管理好应收款良好资信管理的影响有问题的应收款的处理总结断货、追欠分析所有的客户都重要。但有区别、有潜力的客户我们要更注重服务的质量，而不仅仅是回款率；要用我们的行为和服务意识帮助和培养提高客户的素质。88应收款的管理销售部门的作用完成销售，具体执行公司的销售政策监测客户的资信情况催回应收款是销售经理的必然责任积极配合公司财务和销售服务部的工作对全国的销售形式有所了解89应收款的管理销售内务部（销售财务的作用）坚决按资信执行A、120天的应收款
22、的追缴每月的财务状况分析在30天、60天、90天适时发出对账单和催欠信91常用的催款方法公共关系金融监督行政干预“输血”扶植经济抗衡中断协作利用债权人的特殊情况商务仲裁法律诉讼杜绝使用各种非法手段！92客户赢利分析从客户的角度分析其赢利水平，分析由于经销公司产品，经销商每年、月获得的利润分析经销商每一产品的获利能力分析经销商每一类产品的获利能力帮助客户建议赢利机制，以获取与经销商共同发展的合作关系充分利用经销商的资金和渠道资源提高与经销商的谈判筹码，取得双赢局面93发货的批次管理和窜货与生产部门协调，规范货物的批号管理先进先出，防止货物过期和积压经销商同批号供货或专门批号供应专有经销商采用地区
23、专供产品，警示经销商和消费者采用产品暗记，检查窜货制定严格的“防止窜货管理规定和处罚规定并予以严格执行”94退货控制建立公司的退货程序和责任授权经销商协议应明确相关的退货条款防止近效期的产品退货对于不合格产品的鉴定标准按照退货处理有关的财务账目95销售回款销售回款是维持公司现金流的重要步骤考核销售单元的工作绩效的主要指标了解经销商的销售情况对年度计划完成计划的评估与财务协调，及时确认各销售单元的回款确认回款的品类、经销商、销售人员每天整理回款记录，及时向销售人员通报96经销商义务和违规处罚经销商的义务1、严格的信用执行2、提供货物流向报告3、提供月销售量统计4、重大事项通报5、竞争产品回避6、
24、协助办理药品销售地注册和登记经销商处罚1、扣留保证金2、停止供货3、降低信用额度97商业客户的交易分析与预警系统交易类需货量波动结款时间波动结款额波动产品流向波动非交易类财务状况异动关键人员异动担保、抵押、诉讼经营类产权属别变动供应商异动主营品种异动主营客户异动竞争品种类竞品政策异动竞品流向异动98重点商业客户的维护技巧分析经销商的交易记录，确定完成公司80%销售业绩的商业客户确定公司固定的与上述客户的沟通程序。重点客户的高层拜访和定期会议特殊的重点客户服务内容关键的协议签订和谈判准备密切关注重点客户的经营情况和重大事件的发生。99六、内务管理与终端客户100谁是终端客户医院档案管理系统医院医
25、生管理系统重点终端客户的维护101终端客户定义：产品通路中与公司产品最终消费者直接达成交易的单元，包括医院、药店、服务机构等。终端是谁的客户 营销部客户 信用部客户 财务部客户102医院档案的建立医院的一般信息主要客户的信息与客户沟通的主要渠道的建立定期的更新与维护数据库的设置103建立完整的医院客户档案制定公司统一的销售信息管理系统，给公司决策提供信息保障及时对各销售单元的客户状况进行评估销售数据分析，控制销售进度，给公司生产的资金管理提供相关信息控制销售队伍的工作执行情况，及时对销售队伍的工作质量进行评估进行有效的销售费用控制，及时反馈销售费用分项控制数据104医院档案医院档案表品种：地区
26、：主管：填写人：时间：医院名称等级电话院长床位邮编药事院长地址日门诊量专业人员总数业务院长概况与专业特色药剂科主任采购库管商业供货单位当前月销售量理想月销售量上年度总销售量项目床位数目标医生总数主任副主任各级医师总人数月住院人数日门诊量竞争品种所用我公司其它品种备注105医院客户分类管理以医院规模为分类依据以医院贡献为分类依据以医院潜力为分类依据以销售产品为分类依据106以医院规模为分类依据A级医院1、床位数800张2、年药品采购金额3000万元3、日门诊量1000人次B级医院1、床位数300张2、年药品采购金额800万元3、日门诊量500人次C级医院1、床位数300张2、年药品采购金额800
27、万元3、日门诊量500人次107以医院贡献为分类依据适用20-80法则确定重点客户的范围进行客户赢利分析并反馈客户进行客户贡献度分析，去除不良客户制定在客户政策，提高服务等级向销售人员提供大客户预测和分析正确的客户谈判计划和谈判指导108以医院潜力为分类依据包括所有目标医院：已开发+未开发分析目标医院潜力依据公司的平均医院销售量确定医院潜力分级有计划的开发医院提高高潜力级、低销售量的医院工作力度依据医院潜力级分配销售指标109以医院潜力为分类依据公司月医院平均销售量（K）=某产品的月医院销售量总和已开发医院总数A级 k2.0B级 k1.5C级 k1.0D级 k1.0110以销售产品为分类依据依
28、据产品线，划分医院分类以医院专业程度和目标科室的开发潜力为主要指标指导销售人员的工作侧重争取大订单和年度销售计划进行合理的行销组合和展品组合节约开发成本和促销成本111建立医生档案以目标科室为单位，建立医生档案详细描述医生的专业特长和爱好标注客户的特殊信息定期进行公司角度的沟通在业务人员离职后，提供给新进人员必要时依据20-80法则，进行客户贡献分析112客户医生/客户分级AA级医生 国家级、省级专家学者，对公司产品的评价超关键作用 对于公司药品的销售起关键作用的人群（药监、卫生、工商等）A级医生 1、习惯使用公司产品的医生群 2、占80%销量的医生 3、对公司产品有生杀大权的医生和药师B级医
29、生 1、对公司产品有一些了解 2、开始使用或偶尔使用公司产品C级医生 1、知道公司或公司产品 2、尚未使用公司产品113客户医生/客户分级管理AA级医生 1、建立长期联系 2、定期高层拜访 3、专业学术支持和高层公关活动A级医生 1、建立详细的客户档案 2、进行长期型投入，雇员型管理方式 3、进行朋友式的交往B级医生 1、建立基础档案 2、找到公司适合的机会进行工作 3、进行重点投入，争取发展成为A级医生C级医生 1、开始进行接触，了解基本信息 2、使其尽量参加公司的活动 3、用A、B级的医生进行影响114医生分级管理的要点进行有效的重点医生(A级医生)群的管理和报务指导销售人员有的放矢的开发
30、目标医生,形成从低级到高级医生的转化梯次作好各级医生的协调工作使医生间进行曲有利于公司的相互影响有利于销售管理(费用人员变动等)使公司在医生中建立良好的形象115药店、连锁药店的分类管理药店和连锁药店的一般信息（地址、电话、面积、营业额、经营品种、柜台分类等）药店的配送体系和价格策略药店主要负责人的信息进行药店促销的有关信息（POP、展示柜台、咨询服务、促销活动等）药店的货架整理规律的记录。116定期向销售人员回馈分析销售数据，对比销售目标，回馈销售单元进行销售区域的纵向比较，了解区域业务发展情况，并对销售经理提出建议横向比较各销售区域的销售业绩，给销售经理提供参考意见统计销售情况，提出销售趋
31、势分析117定期向销售人员回馈提供费用控制资料，利于销售经理进行费用控制提供阶段性（月度或季度）的销售统计，利于指标制定、业绩考核、评估、奖励业绩评比（个人或团队）预测风险，提供解决方案与相关部门协同进行曲应收款和库存控制118重点终端客户的维护定期的客户通报领导人走访对客户问题的回馈有关质量问题的反应指导销售单元进行定期的回访119七、内务管理与人事系统120销售内务的人事作业要点聘任-可提供适用人员的渠道-招聘前的准备-面试与笔试的安排-录用者的导入-未录用者的回复-备用人员数据库的建立121销售内务的人事作业要点合约-劳动合同正本-职务说明书-绩效合约-附加合约122销售内务的人事作业要
32、点绩效考核-目标值-实际值-差额奖惩方案-考核实施细则123销售内务的人事作业要点解聘-合约到期-聘方终止合约-受聘方终止合约双方利益的平衡、人情与人性化管理的平衡、法律责任与义务的平衡124销售内务的人事作业要点人员交接-交出方交接清单及接交标准确认-交接业务手续的办理（客户资源、信息资源、书面及电子文件）-监交人的复核与确认-接收人的接收确认125销售内务人事报告人事基本情况月报-月度人事变动基本资料表绩效考核月报-目标计划完成情况表-人员考核奖惩情况表人事行为考核月报-人事行为/资源计划表-人事行为/资源考核表126八、内务管理与公共关系127销售会议会议的准备会议场地与设备、会议资料、
33、会议用品会议代表报到房间安排、客房协调、重要事项报告会议过程会议记录、会场服务、应急报务会议善后会议代表返程安排、会议场地、设备、用品、资料等的清收会议纪要与简报128内外部VIP的接待与安排形象迎宾人员引见导引宴请住宿会议与洽谈躬送129销售简报与参观安排销售简报设计与制作：醒目、言简、达意信息筛选与核准参观安排人员日程确认与协调信息传递的核准130日常办公的规范电话接听、处理、记录传真接收、记录、传递、归档文件接收、记录、传递、归档资料接收、记录、传递、归档131销售内务文件管理建立营销文件编号建立下发文件保密级制定下发文件流程和传阅程序监督、监察地区经理的文件传达情况定期进行文件整理和汇
34、编及时更正矛盾文件和废除以往文件132内部工作协调的沟通技巧方式的选择：时间的选择：沟通场合的选择：沟通语言的选择：133政府职能部门公共关系的处理药政GMP、GSP、GAP工商分支机构、存货、账表、促销银行开户、结算税务发票、协查134突发事件的处理药品不良反应客户紧急需求外部突击检查人员突发事件135九、内务管理与公司法制136审计内容对于各销售单元的货物管理的审计；定期审计销售商业客户的库存、应收款和商业资信的情况；针对各销售单元的销售费用的使用情况和使用效果进行审计；对于商业单位的违约情况进行审计和诉讼；对于销售人员的“害群之马”进行诉讼；审计和诉讼过程需与财务人员和销售人员密切配合。
35、137公司营销审计业务审计业务流程检查、客户协查职务审计任期绩效审计、任期经管责任审计费用审计预算执行审计、专项费用审计、投入产出效益审计138建立销售审计规范建立专职的审计部门，定期对相关人员进行教育确定公司不可替代的审计程序确定审计周期特殊事件的审计：人事变动、出现违规等与相关人员的密切配合教育营销人员的密切配合注意掌握关键业务点和易于出现问题的业务步骤139定期的销售业务审计内容经销商执行协议的情况业务进度、货物安全、库存核对、账务核对、扣率执行销售单元费用使用情况费用预算执行情况员工人力成本情况实物资产安全与维护情140定期的销售管理审计经销协议的签订和合同执行情况销售政策的执行情况日常办事处的管理程序销售报告系统的执行情况日常办事处的会议记录和相关文件公司政策和文件的传达和执行情况141销售内务审计报告系统分析计划与实际的差异形成书面报告及时向有关部门、有关领导汇报142谢谢大家！143演讲完毕，谢谢观看！
