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1、深圳英威腾电气股份有限公司深圳英威腾电气股份有限公司ERPERP集团推广项目集团推广项目- -财务专题会议财务专题会议科目结构编码规则科目结构编码规则上海亿格企业管理咨询公司2014-08-13顾问：喻继鹏未来未来COACOA结构结构事业部事业部 区域区域成本中成本中心心科目科目客商客商内部往内部往来来ICIC产品产品 按不同产品类别和明细归集收入，加强以产品为基础的管理。项目项目备用备用区分地区归集部门信息，实现按部门核算、分析、预算控制等需求记录会计科目信息，以满足财务监管、对外披露等需要外部往来单位的核算核算内部往来,关联交易、长期投资相关事项，加强内部往来管理按不同产品类别和明细归集收
2、入，加强以产品为基础的管理。设立项目段，对工程项目进行管理，以加强对投资活动的监控。预留备用段，条件成熟时，启用以加强面向市场、客户销售管理公司公司 归集部门信息，实现按部门核算、分析、预算控制等需求段名长度编码规则1公司段设定6位，使用6位2+2+22SBU段设定2位，使用2位1+13区域段设定6位，使用6位 2+2+24成本中心段设定12位，使用12位 4+2+2+2+25科目段设定15位，使用15位 4+2+3+3+36产品段设定6位，使用6位3+37内部往来段设定6位，使用6位2+2+28客商段设定8位，使用8位 1类型+7客商编号9项目段设定9位，使用9位2+1+2+2+210备用段
3、设定6位，使用1位COACOA段结构的段结构的方案方案会计科目定义方案讨论会计科目定义方案讨论段名称长度维护权限公司4集团成本中心10二级公司主科目10-12集团子科目12二级公司产品待定集团项目10PA管理项目：系统自动生成/非PA管理项目：二级单位关联单位4集团备用18暂时不用备用28暂时不用方案二q所有二级企业的账簿采用同一套会计科目表q在整个中国有色集团实现主科目统一（到末级科目）q统一性与独立性相结合q科目的维护权限集中在集团总部，各个二级公司根据业务情况递交申请公司段编码规则公司段编码规则总部010000深圳英威腾电气股份子公司010100上海英威腾工业技术孙公司1010101上海
4、英威腾孙公司1孙公司2010102上海英威腾孙公司26方案介绍公司段方案介绍公司段概述概述公司段代码将采用24位字符表示，分别用于表示法人、分公司和需独立出具三大表的业务实体及其汇总层。重点考虑因素重点考虑因素公司段能方便的建立公司之间的汇总层级关系，体现上下级公司之间隶属关系；充分考虑集团内部公司隶属关系的变动，体现架构的灵活性；编码规则编码规则设计汇总报告和业务核算两个层次，为体现架构灵活性，业务核算单元在编码上不体现上级公司信息，通过建立汇总层次体现隶属关系汇总报告层：二级单位汇总以2位流水编码，三级汇总以3位流水编码表示业务核算层：4位流水编码。举例举例 01一级一级101 分子公司分
5、子公司 102 分子公司分子公司103 分子公司分子公司1001孙孙公司公司1002孙公司孙公司公司段编码公司段编码集团合并900000深圳英威腾合并010099深圳英威腾电气股份010000深圳子公司合并0100XX01XX99上海英威腾合并010199上海英威腾工业技术010100上海英威腾孙公司合并0101XX上海英威腾孙公司1010101上海英威腾孙公司2010102苏州英威腾合并010299苏州英威腾电力电子010200苏州英威腾孙公司合并0102XX苏州英威腾孙公司1010201苏州英威腾孙公司2010202事业部段编码规则事业部段编码规则区域段编码规则区域段编码规则一级一级二级二
6、级三级三级44广东省4401广东省广州市440199广东省广州市广州市4402广东省韶关市440299广东省韶关市韶关市4403广东省深圳市440399广东省深圳市深圳市4404广东省珠海市440499广东省珠海市珠海市成本中心段编码规则成本中心段编码规则成本代号成本代号一级一级二级二级三级三级四级四级五级五级010000英威腾电气01000001英威腾电气总裁办0100000101英威腾电气总裁办总裁办010000010101英威腾电气总裁办总裁办总裁办01000001010101英威腾电气总裁办总裁办总裁办总裁办COACOA结构具体方案结构具体方案部门段部门段概述 9位数字。归集各级部门信
7、息，以实现按部门核算、分析、预算控制需求。设计原则体现成本中心的职能属性由于全局共用一个COA结构，需考虑安全性定义的维护成本中心按职能性质分两大类：一类为以职能划分的部门或中心。另一类为带有地域性质的成本中心，如北京办事处编码规则 1-5位：所属公司段编码 6-7位：一级部门 8-9位：二级部门，其中无二级部门的，统一设置“00”作为二级部门 另外，设置“00000000”作为缺省部门，核算无法区分部门的科目举例 001000100：局总部机关办公室 100000400：青岛公司财务部12方案介绍成本中心段方案介绍成本中心段概述概述成本中心段代码将采用8位字符表示，用于归集部门收入和费用，以
8、实现按部门核算、分析、预算控制需求。重点考虑因素重点考虑因素人力资源系统组织架构与财务预算分析，考核之间的统一；各公司间安全性屏蔽的问题：每个单位只能查看本单位所属成本中心编码规则编码规则1-4位：公司编码，该代码与公司段代码值（不包括汇总）应是一一对应关系，用于按核算单位进行安全性屏蔽。5-6位：一级成本中心，用于表示直接隶属于该法人、分公司或业务实体的部门，中心，或不需独立核算的单位。7-8位：用于表示部门下属的科室，车间或其他需要独立考核的二级部门。举例举例 公司代码公司代码一级一级二级二级成本中心名称成本中心名称03010101上海宝冶办公室19010501十九冶集团财务部成本中心编码
9、规则成本中心编码规则成本代号成本代号一级一级二级二级三级三级四级四级五级五级010000英威腾电气01000001英威腾电气总裁办0100000101英威腾电气总裁办总裁办010000010101英威腾电气总裁办总裁办总裁办01000001010101英威腾电气总裁办总裁办总裁办总裁办0100000102英威腾电气总裁办秘书室010000010201英威腾电气总裁办秘书室秘书室01000001020101英威腾电气总裁办秘书室秘书室秘书室0100000103英威腾电气总裁办行政管理部010000010301英威腾电气总裁办行政管理部行政管理部01000001030101英威腾电气总裁办行政管理
10、部行政管理部行政管理部0100000104英威腾电气总裁办安全办公室010000010401英威腾电气总裁办安全办公室安全办公室01000001040101英威腾电气总裁办安全办公室安全办公室安全办公室01000002英威腾电气董事会办公室0100000201英威腾电气董事会办公室董事会办公室010000020101英威腾电气董事会办公室董事会办公室董事会办公室01000002010101英威腾电气董事会办公室董事会办公室董事会办公室董事会办公室科目段编码规则科目段编码规则一级一级二级二级三级三级四级四级五级五级一级科目一级科目二级科目二级科目三级科目三级科目四级科目四级科目五级科目五级科目1
11、001库存现金100101库存现金人民币100101001库存现金人民币100101001001库存现金人民币100101001001001库存现金人民币COACOA结构具体方案结构具体方案科目段科目段1131000000（子范围1131010000-1131020000 ）1131010001子值父值集值父值、子值关系图1131020000（子范围1131020001-1131020002 ）1131010000（子范围1131010001-1131010002 ）113101000211310200011131020002通过父、子关系定义，使报告及分析更加容易COACOA结构具体方案结构
12、具体方案科目段科目段概述 12位数字。会计核算科目信息。设计原则统一性：考虑在一定层面上保证科目的统一,使得合并报表能够顺利完成,同时考虑满足部分预算报表、审计调查表信息提取的需求灵活性：保证各分公司某些特殊业务核算的需求新会计准则：在COA科目段涉及科目时，需考虑新会计准则的核算要求编码规则 按照中建总公司科目编码要求统一编制其他事项 为了满足系统中子模块与总帐的信息集成，子模块与子模块的信息传递和集成需求，需要增加系统用中转科目。所有开头两位为90的科目都为系统用中转科目，如：“系统科目-应收应付对冲”如：1002银行存款-人民币100241银行存款-人民币-二公司10024100银行存款
13、-人民币-二公司-机关1002410001银行存款-人民币-二公司-机关-二公司中行XXXX户客商段编码规则客商段编码规则客商代码客商代码客商名称客商名称C0001727中洲窑炉有限公司C0001729ELSAG.DK ApSC0001730Joke-SystemsC0001731D AND D INGENIERIA LTDA.VFW10223Great Southern Press Pty LtdVFW10297北京铂睿德佳信息服务有限公司VFW10303北京瑞达恒建筑咨询有限公司上海分公司VFW10177Universal Measurements SPb, Ltd.E1000924009
14、24李杰E100092300923王见公司间往来段编码规则公司间往来段编码规则总部010000深圳英威腾电气股份子公司010100上海英威腾工业技术孙公司1010101上海英威腾孙公司1孙公司2010102上海英威腾孙公司2产品段编码规则产品段编码规则一级编码一级编码二级编码二级编码一级说明一级说明二级说明二级说明0公共产品线101低压产品线101000低压产品线低压产品线101001低压产品线CHE100系列101002低压产品线CHF100A系列101003低压产品线CHV100 380/660V系列101004低压产品线CHV110系列101005低压产品线CHV130系列101006低
15、压产品线CHV150系列项目段编码规则项目段编码规则项目编码项目编码一级一级二级二级三级三级四级四级五级五级01深圳电气01P深圳电气研发01PA深圳电气研发低压01PA14深圳电气研发低压14年01PA1401深圳电气研发低压14年01PA1401_低压CH系列老产品维护项目COACOA结构具体方案结构具体方案项目段项目段概述 10位数字。归集各项目收入、成本、资金等信息，实现按项目核算、分析和控制需求。设计原则对项目进行归口的成本核算对项目投资预算控制和分析为了便于沟通和操作，原则上项目段编码在集团内部各环节通用，保持共同语言编码规则 举例 会计科目表方案会计科目表方案 项目段项目段公司代码项目类别年份流水号项目编码0005010901000501090100050209010005020901项目类别代码项目类别说明01冶炼02电力03公路04房屋建筑05市政工程06矿山07建材化工08其他q编码规则公司代码+项目类别+年份+流水号q示例q维护权限项目会计模块管理的项目：系统根据项目会计模块的项目编号自动生成非项目会计模块管理的项目：二级单位备用段编码规则备用段编码规则
