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1、ERPERP沙盘模拟训练指导书沙盘模拟训练指导书沙盘模拟训练指导书沙盘模拟训练指导书说明：指导书包括三项内容说明：指导书包括三项内容一、一、 ERPERP沙盘模拟训练简介沙盘模拟训练简介沙盘模拟训练简介沙盘模拟训练简介二、二、二、二、 ERP物理沙盘盘面物理沙盘盘面三、三、训练步骤及要求：训练步骤及要求：训练步骤及要求：训练步骤及要求：（一）（一）（一）（一）做好准备工作做好准备工作做好准备工作做好准备工作（二）（二）（二）（二）明确基本情况明确基本情况明确基本情况明确基本情况（三）（三）（三）（三）熟悉运营规则熟悉运营规则熟悉运营规则熟悉运营规则（四）（四）（四）（四）设定初始状态设定初始状
2、态设定初始状态设定初始状态（五）（五）（五）（五）实际模拟训练实际模拟训练实际模拟训练实际模拟训练（六）（六）（六）（六）总结分析评价总结分析评价总结分析评价总结分析评价ERPERP沙盘模拟训练简介沙盘模拟训练简介沙盘模拟训练简介沙盘模拟训练简介 ERP沙盘模拟训练是集知识性、趣味性、对抗性于一体的企业管理技能训练课程。受训学生被分成若干个团队，每个团队由若干个学生组成，每个学生将担任总经理、营销总监、生产总监、财务总监、供应总监等。每个团队经营一个拥有销售良好、资金充裕的虚拟公司，连续从事4-6个会计年度的经营活动。通过直观的企业沙盘，模拟企业实际运行状况，内容涉及企业整体战略、产品研发、生
3、产、市场、销售、财务管理、团队协作等多个方面，让学员在游戏般的训练中体验完整的企业经营过程，感受企业发展的典型历程，感悟正确的经营思路和管理理念。在短短两天的训练中，学员将遇到企业经营中常出现的各种典型问题，他们必须一同发现机遇，分析问题，制定决策，保证公司成功及不断成长。企业企业经营决策经营决策成品库成品库成品库成品库成品库成品库成品库成品库销售定单销售定单销售定单销售定单销售定单销售定单销售定单销售定单P2P1P2P1P3P3P4P4生生产产线线厂厂房房价价值值产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品A厂房厂房B厂房厂房C厂房厂房厂厂房房价价值值厂厂房房价价值值生生
4、产产线线生生产产线线生生产产线线生生产产线线生生产产线线生生产产线线生生产产线线原料库原料库原料库原料库原料库原料库原料库原料库R2R1P2R32R2P3R32R4P4R2R1P1产品研发费产品研发费相关认证费相关认证费市场开发费市场开发费设备价值设备价值P2区区域域亚亚 洲洲国国 内内国国 际际P3P4ISO14000ISO 9000采购定单采购定单采购定单采购定单采购定单采购定单采购定单采购定单R1R2R3R4银行贷款银行贷款应收帐款应收帐款现现 金金行政管理费行政管理费变更变更折旧折旧 利息利息税金税金维护维护 营销营销 租金租金 其它其它短短期期长长期期贴现贴现应应收收应应付付ERP物
5、理沙盘物理沙盘训练步骤及要求训练步骤及要求训练步骤及要求训练步骤及要求一、做好准备工作一、做好准备工作二、明确基本情况二、明确基本情况四、熟悉运营规则四、熟悉运营规则三、设定初始状态三、设定初始状态五、实际模拟训练五、实际模拟训练六、总结分析评价六、总结分析评价一、做好准备工作一、做好准备工作1 1 1 1、团队组建与职能定位、团队组建与职能定位、团队组建与职能定位、团队组建与职能定位公司总裁公司总裁公司总裁公司总裁运营总监运营总监运营总监运营总监财务总监财务总监财务总监财务总监营销总监营销总监营销总监营销总监财务助理财务助理财务助理财务助理商务助理商务助理商务助理商务助理采购总监采购总监采购
6、总监采购总监2、在接受重任之前您最关心的问题是：？您最想了解是：？一、做好准备工作一、做好准备工作二、基本情况描述二、基本情况描述1 1 1 1、公司发展与股东期望、公司发展与股东期望、公司发展与股东期望、公司发展与股东期望本企业长期以来一直专注于某行业本企业长期以来一直专注于某行业 P 产品产品的生产与经营，目前生产的的生产与经营，目前生产的P1产品在本地产品在本地市场知名度很高市场知名度很高,客户也很满意。同时企业客户也很满意。同时企业拥有自己的厂房拥有自己的厂房, 生产设施齐备生产设施齐备, 状态良好。状态良好。 最近，一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，认为最近，一家权威机构对该
7、行业的发展前景进行了预测，认为最近，一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，认为最近，一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，认为P P产品产品产品产品 将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。 为此为此,公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展，公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展，他们希望新的管理层他们希望新的管理层 投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升。投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升。投资
8、新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升。投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升。 开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域。开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域。开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域。开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域。 扩大生产规模扩大生产规模扩大生产规模扩大生产规模, , 采用现代化生产手段采用现代化生产手段采用现代化生产手段采用现代化生产手段, , 获取更多的利润。获取更多的利润。获取更多的利润。获取更多的利润。2 2 2 2、产品市场的需求预测、产品市场的需求预测、产品市场的需求预测、产品市场的需求预测二、基
9、本情况描述二、基本情况描述P1产品由于技术水平低，虽然近几年需求较旺产品由于技术水平低，虽然近几年需求较旺 ，但未来将会逐渐下降；，但未来将会逐渐下降；P2产品是产品是P1的技术改进版，虽然技术优势会带来一定增长，但随着新的技术改进版，虽然技术优势会带来一定增长，但随着新技术出现，需求最终会下降；技术出现，需求最终会下降；P3、P4为全新技术产品，发展潜力很大。为全新技术产品，发展潜力很大。三、设定初始状态（一）三、设定初始状态（一）R1R2R3R4供应商原材料P1产品在制品M价值R1原材料R4 原料库原料库成品库成品库P1生生产产线线P1C厂房厂房生生产产线线生生产产线线生生产产线线半自动半
10、自动手工手工手工手工手工手工P1R1P1 机器价值P2P4P3R32R4P4R2R32R2P3R2R1P2成品库成品库P2成品库成品库P3成品库成品库P4A厂房厂房R3 原料库原料库B B厂房厂房R2 原料库原料库R1 原料库原料库P1P1P1采购定单采购定单Q2采购定单采购定单Q1采购定单采购定单Q2采购定单采购定单Q1采购定单采购定单Q1采购定单采购定单Q1原料订单1MR4 原料库原料库成品库成品库P1生生产产线线P1C厂房厂房生生产产线线生生产产线线生生产产线线半自动半自动手工手工手工手工手工手工P1R1P1 机器价值P2P4P3R32R4P4R2R32R2P3R2R1P2成品库成品库P
11、2成品库成品库P3成品库成品库P4A厂房厂房R3 原料库原料库B B厂房厂房R2 原料库原料库R1 原料库原料库P1P1P1采购定单采购定单Q2采购定单采购定单Q1采购定单采购定单Q2采购定单采购定单Q1采购定单采购定单Q1采购定单采购定单Q1三、设定初始状态（一）三、设定初始状态（一）A厂房厂房32M机器设备机器设备10MP1成品成品8M(4个个)P1在制品在制品8M(4个个)R1原料原料4M(4个个)R1订单订单2M(2个个)厂房厂房厂房厂房生产生产生产生产线与线与线与线与物料物料物料物料价值价值价值价值 应收应收应付应付现现 金金区域区域亚洲亚洲国内国内国国 际际900014000行政管
12、理费行政管理费转产转产 维护维护 租金租金其它其它广告广告研发研发利息利息贴现贴现租金租金折旧折旧短短贷贷长长贷贷资金三、设定初始状态（二）三、设定初始状态（二）贷款20M 应收应收应付应付现现 金金区域区域亚洲亚洲国内国内国国 际际900014000行政管理费行政管理费转产转产 维护维护 租金租金其它其它广告广告研发研发利息利息贴现贴现租金租金折旧折旧短短贷贷长长贷贷三、设定初始状态（二）三、设定初始状态（二）应收18M(3Q:9M)(4Q:9M)现金20M长期贷款(40M)5年:20M4年:20M金额金额销售收入+36直接成本-14毛利毛利=22综合费用-9折旧前利润折旧前利润=13折旧-
13、5支付利息前利润支付利息前利润=8财务收入/支出+/-2额外收入/支出+/-税前利润税前利润=6所得税-2净利润净利润=4资产资产金额金额负债负债+ +权益权益金额金额现金+20 长期负债+40应收款+18短期负债+0在制品+8应付款+0成品+8应交税+2原料+4一年到期的长贷+0流动资产合计流动资产合计=58负债合计负债合计=42固定资产固定资产权益权益土地和建筑+32股东资本+45机器和设备+10利润留存+9在建工程+0年度净利+4固定资产合计固定资产合计=42所有者权益合计所有者权益合计=58总资产总资产=100负债负债+ +权益权益=100损益表损益表损益表损益表资产负债表资产负债表资
14、产负债表资产负债表单位：百万单位：百万单位：百万单位：百万三、设定初始状态（三）三、设定初始状态（三）企业目前的财务状况企业目前的财务状况企业目前的财务状况企业目前的财务状况国际国际国际国际本地本地区域区域亚洲亚洲亚洲亚洲国内国内四、企业运营规则四、企业运营规则1 1 1 1、市场划分与市场准入、市场划分与市场准入、市场划分与市场准入、市场划分与市场准入(1)企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场。企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场。(2)不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单。不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部
15、完成后方可接单。(3)所有已进入的市场，每年最少需投入所有已进入的市场，每年最少需投入1M维持维持, 否则视为放弃了该市场。否则视为放弃了该市场。市场市场市场市场开拓费用开拓费用开拓费用开拓费用持续时间持续时间持续时间持续时间区域区域区域区域1M1年年国内国内国内国内2M2年年亚洲亚洲亚洲亚洲3M3年年国际国际国际国际4M4年年四、企业运营规则四、企业运营规则2 2 2 2、销售会议与订单争取、销售会议与订单争取、销售会议与订单争取、销售会议与订单争取每年初各企业的销售经理与客户见面并召开销售会议，根据市场地位、产品广告投入、市场广告顺序选择订单。 首先，由上年在该市场的订单价值决定市场领导者
16、，并由其最先选择订单；其次，按产品的广告投入量的多少，依次选择订单； 若在同一产品上有多家企业的广告投入项同，则按该市场上全部产品的广告投入量决定选单顺序；若市场的广告投入量也相同，则按上年订单销售额的排名决定顺序；否则通过招标方式选择订单。投入和市场需求及竞争态势，按2 P32 P3 8.5M/ 8.5M/个个个个 = 17M = 17M帐期：帐期：帐期：帐期：4Q4Q 本地市场本地市场本地市场本地市场4 P34 P3 8M/ 8M/个个个个 = 32M = 32M帐期：帐期：帐期：帐期：2Q2Q ISO9000ISO9000本地市场本地市场本地市场本地市场3 P33 P3 7.6M/ 7.
17、6M/个个个个 = 23 M = 23 M帐期：帐期：帐期：帐期：4Q4Q 本地市场本地市场本地市场本地市场2 P32 P3 9 M/ 9 M/个个个个 = 18 M = 18 M帐期：帐期：帐期：帐期：1Q1Q ISO14000ISO14000本地市场本地市场本地市场本地市场注意：注意： 各个市场的各个市场的产品数量是有限产品数量是有限的，并非打广告的，并非打广告一定得到定单。一定得到定单。能分析清楚能分析清楚“市市场预测场预测”、并且、并且“商业间谍商业间谍”得得力的专家，一定力的专家，一定占据优势。占据优势。3 3 3 3、市场竟单实际操作（以、市场竟单实际操作（以、市场竟单实际操作（以
18、、市场竟单实际操作（以P3P3P3P3为例）为例）为例）为例）32+ 17231834+ 22四、企业运营规则四、企业运营规则、市场竟单实际操作、市场竟单实际操作、市场竟单实际操作、市场竟单实际操作2 2 2 2广告投入最大者选第一张定单，次大者选第二张；余此类推。广告投入最大者选第一张定单，次大者选第二张；余此类推。四、企业运营规则四、企业运营规则四、企业运营规则四、企业运营规则、厂房购买、租赁与出售、厂房购买、租赁与出售、厂房购买、租赁与出售、厂房购买、租赁与出售厂房厂房厂房厂房买价买价买价买价租金租金租金租金售价售价售价售价容量容量容量容量A32M4M/年年32M（4Q）4条生产线条生产
19、线B24M3M/年年24M（4Q）3条生产线条生产线C12M2M/年年12M（4Q）1条生产线条生产线生生产产线线厂厂房房价价值值产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品A厂房厂房B厂房厂房C厂房厂房厂厂房房价价值值厂厂房房价价值值生生产产线线生生产产线线生生产产线线生生产产线线生生产产线线生生产产线线生生产产线线(1)(1)年底决定厂房是购买还是租赁，厂房可随时出售。年底决定厂房是购买还是租赁，厂房可随时出售。(2)(2)购买后将购买价放在厂房价值处，厂房不提折旧。购买后将购买价放在厂房价值处，厂房不提折旧。(3)(3)租赁厂房每年末支付租金，出售厂房计入应收款。租赁
20、厂房每年末支付租金，出售厂房计入应收款。生生产产线线A厂房厂房B厂房厂房C厂房厂房生生产产线线生生产产线线生生产产线线生生产产线线生生产产线线生生产产线线生生产产线线现现金金购买：购买：从现金区取出现金放置厂房价值区出售：出售：从厂房价值区取出现金放置应收帐款4帐期处四、企业运营规则四、企业运营规则5 5 5 5、生产线购买、调整与维护、生产线购买、调整与维护、生产线购买、调整与维护、生产线购买、调整与维护生产线生产线生产线生产线购买价格购买价格购买价格购买价格安装周期安装周期安装周期安装周期生产周期生产周期生产周期生产周期转产周期转产周期转产周期转产周期转产费用转产费用转产费用转产费用维护费
21、用维护费用维护费用维护费用出售残值出售残值出售残值出售残值手工线手工线手工线手工线5 M无无3Q无无无无1M/年年1M半自动半自动半自动半自动8 M2Q2Q1Q1M1M/年年2M全自动全自动全自动全自动16M4Q1Q2Q4M1M/年年4M柔性线柔性线柔性线柔性线24M4Q1Q无无无无1M/年年6M生生产产线线产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品A厂房厂房B厂房厂房C厂房厂房生生产产线线生生产产线线生生产产线线生生产产线线生生产产线线生生产产线线生生产产线线(1)所有生产线都能生产所有产品，但现有生产线生产新产品时可能需要变更。所有生产线都能生产所有产品，但现有生产线
22、生产新产品时可能需要变更。(2)变更费用应提前支付，最后一笔支付到期一个季度后方可更换产品的标识。变更费用应提前支付，最后一笔支付到期一个季度后方可更换产品的标识。(3)投资新生产线按安装周期平均支付，全部投资到位后方可领到新的生产线。投资新生产线按安装周期平均支付，全部投资到位后方可领到新的生产线。柔性线柔性线手工线手工线半自动半自动全自动全自动3Q2Q1Q1Q2Q1Q1Q四、企业运营规则四、企业运营规则全自动全自动生产线购买具体操作（以全自动线为例）生产线购买具体操作（以全自动线为例）生产线购买具体操作（以全自动线为例）生产线购买具体操作（以全自动线为例）自己领取生产线牌，放置到某个厂房位
23、置，放置自己领取生产线牌，放置到某个厂房位置，放置 4 个空桶个空桶第一季度（领牌季度）第一季度（领牌季度）投入投入 4 个币个币第二季度投入第二季度投入 4 个币个币第三季度投入第三季度投入 4 个币个币第四季度投入第四季度投入 4 个币个币 第五季度可以投入第五季度可以投入 使用，所有使用，所有投入放置设备价值区，投入放置设备价值区，当年设备价值当年设备价值当年不计提折旧。当年不计提折旧。设备价值设备价值资金短缺资金短缺可以中断可以中断现现现现 金金金金全自动全自动1Q四、企业运营规则四、企业运营规则6 6 6 6、产品生产与原材料采购、产品生产与原材料采购、产品生产与原材料采购、产品生产
24、与原材料采购产品产品产品产品手工线手工线手工线手工线加工费加工费加工费加工费半自动半自动半自动半自动加工费加工费加工费加工费全自动全自动全自动全自动/ /柔性线柔性线柔性线柔性线加工费加工费加工费加工费P11M1M1MP22M1M1MP33M2M1MP44M2M1M(1)根据上季度所下采购订单接受相应原料入库，并按规定付款或计入应付款。(2)用空桶表示原材料订货，将其放在相应的订单上，订购必需提前一个季度。(3)开始生产将原料放在生产线上并支付加工费，各线不能同时生产两个产品。各线不能同时生产两个产品。柔性线柔性线手工线手工线半自动半自动全自动全自动3Q2Q1Q1Q2Q1Q1Q原料采购（每个原
25、材料原料采购（每个原材料原料采购（每个原材料原料采购（每个原材料R R价格价格价格价格1M1M）帐期帐期帐期帐期每次采购每次采购某个品种某个品种原材料原材料5个以下个以下现金现金6-10个个1Q11-15个个2Q16-20个个3Q20个以上个以上4Q四、企业运营规则四、企业运营规则R4 原料库原料库R3 原料库原料库R2 原料库原料库R1 原料库原料库采购定单采购定单Q2采购定单采购定单Q1采购定单采购定单Q2采购定单采购定单Q1采购定单采购定单Q1采购定单采购定单Q1上线生产操作示例（以上线生产操作示例（以上线生产操作示例（以上线生产操作示例（以P2P2P2P2为例）为例）为例）为例）R1原
26、料库原料库R2原料库原料库现金现金柔性线柔性线手工线手工线半自动半自动全自动全自动3Q2Q1Q1Q2Q1Q1Q上线生产必须有原料，否则必须上线生产必须有原料，否则必须“停工待料停工待料” 空生产线才能上线生产，一空生产线才能上线生产，一条生产线只能生产一个产品。条生产线只能生产一个产品。四、企业运营规则四、企业运营规则7 7 7 7、产品研发、产品研发、产品研发、产品研发(1)(1)新产品研发投资按季度平均支付或延期，但必须完成投资后方可接单生产。新产品研发投资按季度平均支付或延期，但必须完成投资后方可接单生产。(2) 研发完成前的市场投入计入营业外支出；两项认证投资可同时进行或延期。研发完成
27、前的市场投入计入营业外支出；两项认证投资可同时进行或延期。(3)(3)相应投资完成后才能取得资格，研发投资与认证投资计入当年综合管理费。相应投资完成后才能取得资格，研发投资与认证投资计入当年综合管理费。产品产品产品产品P2P2P3P3P4P4研发时间研发时间6Q6Q6Q研发投资研发投资6M12M18M四、企业运营规则四、企业运营规则P2研发P3研发P4研发8 8 8 8、市场开发和、市场开发和、市场开发和、市场开发和ISOISOISOISO认证认证认证认证 (1) (1) 市场开发投资按年度支付，允许同时开发多个市场，但每个市场每年市场开发投资按年度支付，允许同时开发多个市场，但每个市场每年最
28、多投资为最多投资为1M，不允许多投，但允许中断。开发投资完成后才允许进入该市，不允许多投，但允许中断。开发投资完成后才允许进入该市场竞单。场竞单。 (2) (2) 两项认证投资可同时进行或延期，相应投资完成后才能取得资格。两项认证投资可同时进行或延期，相应投资完成后才能取得资格。 (3) (3) 研发投资与认证投资计入当年综合管理费研发投资与认证投资计入当年综合管理费1M/年=4年年ISO14000ISO140001M/年=2年年ISO9000ISO9000所需投资所需投资建立时间建立时间管理体系管理体系管理体系管理体系四、企业运营规则四、企业运营规则区域区域亚洲亚洲国内国内国国 际际9000
29、 14000市场区域国内亚洲国际完成时间=1年=2年=3年=4年投资规则1M/年1M/年1M/年1M/年市场开拓：市场开拓：开拓完毕之后才能进行开拓完毕之后才能进行 “竟单竟单”产品研发：产品研发：研发完毕之后才能上线研发完毕之后才能上线 “生产生产”品牌建设：品牌建设：证书拿到之后才能广告证书拿到之后才能广告 “宣传宣传”市场开拓、产品研发、品牌建设操作规则示例市场开拓、产品研发、品牌建设操作规则示例市场开拓、产品研发、品牌建设操作规则示例市场开拓、产品研发、品牌建设操作规则示例P2研发P3研发P4研发可以生产可以生产区域区域亚洲亚洲国内国内国国 际际9000 14000可打广告可打广告可以
30、拿单可以拿单8 8 8 8、融资贷款与资金贴现、融资贷款与资金贴现、融资贷款与资金贴现、融资贷款与资金贴现(1)长期贷款最长期限为5年，短期贷款及高利贷期限为1年，不足1年的按1年计息。(2)长期贷款每年需还利息，短期贷款到期时还本付息 。(3)资金贴现在有应收款时随时可以进行，金额是7的倍数, 不论应收款期限长短，拿出7M交1M的贴现费。贷款类型贷款类型贷款类型贷款类型贷款时间贷款时间贷款时间贷款时间贷款额度贷款额度贷款额度贷款额度年息年息年息年息还款方式还款方式还款方式还款方式长期贷款长期贷款长期贷款长期贷款每年年末每年年末权益的权益的2 2倍倍5%年底付息，到期还本年底付息，到期还本短期
31、贷款短期贷款短期贷款短期贷款每季度初每季度初权益的权益的2 2倍倍10%到期一次还本、付息到期一次还本、付息高高高高 利利利利 贷贷贷贷任何时间任何时间20%到期一次还本、付息到期一次还本、付息资金贴现资金贴现资金贴现资金贴现任何时间任何时间视应收款额视应收款额1:6变现时贴息变现时贴息四、企业运营规则四、企业运营规则短贷长贷现现 金金银行利息贴现贷款只能是20的倍数9 9 9 9、综合费用与折旧、税金、综合费用与折旧、税金、综合费用与折旧、税金、综合费用与折旧、税金除购买厂房、设备外，行政管理费、市场开拓、营销广告、生产线除购买厂房、设备外，行政管理费、市场开拓、营销广告、生产线变更、设备维
32、护、厂房租金、变更、设备维护、厂房租金、ISO认证、产品研发等计入综合管理费。认证、产品研发等计入综合管理费。 其中，行政管理费每季度末支付其中，行政管理费每季度末支付1M，其他费用于年底根据实际发生，其他费用于年底根据实际发生情况进行核算。情况进行核算。 设备折旧按余额递减法计算，设备价值少于设备折旧按余额递减法计算，设备价值少于3M时时,每年折旧按每年折旧按1M计计,厂房不折旧。出售设备残值与帐面价值的差额计入额外收入厂房不折旧。出售设备残值与帐面价值的差额计入额外收入/支出。支出。 每年所得税计入应付税金，在下一年初交纳。每年所得税计入应付税金，在下一年初交纳。四、企业运营规则四、企业运
33、营规则行政管理费行政管理费转产转产维护维护租金租金其它其它广告广告研发研发利息利息贴现贴现税金税金折旧折旧五、实际模拟训练五、实际模拟训练做好准备，开始经营做好准备，开始经营支付应付税支付应付税准备好新的一年（预算准备好新的一年（预算/ /广告投入）广告投入）与客户见面（争取订单）与客户见面（争取订单）更新短贷更新短贷/ /支付利息支付利息/ /获得新贷款获得新贷款/ /贴现贴现更新应付款更新应付款接受并支付已订原料接受并支付已订原料下原料订单下原料订单更新生产更新生产/ /完工入库完工入库生产线调整生产线调整/ /购买新设备购买新设备开始新生产开始新生产产品研发投资产品研发投资更新应收款更新
34、应收款交货给客户交货给客户支付行政管理费支付行政管理费更新长期贷款更新长期贷款/ /支付利息支付利息/ /获得新贷款获得新贷款支付设备维护费支付设备维护费支付租金支付租金/ /购买厂房购买厂房计提折旧计提折旧新市场开拓新市场开拓/ISO/ISO认证投资认证投资支付应付税支付应付税-广告投入广告投入-贴现费用贴现费用-短期贷款及利息短期贷款及利息应付款到期支付应付款到期支付-采购原料采购原料/ /成品支付现金成品支付现金-变卖生产线变卖生产线/ /变卖原料变卖原料+生产线投资生产线投资/ /变更生产线变更生产线-加工费加工费-研发投资研发投资-应收款到期应收款到期+支付管理费支付管理费-长期贷款
35、及利息长期贷款及利息支付设备维护费支付设备维护费-支付租金支付租金/ /购买厂房购买厂房-新市场开拓新市场开拓/ISO/ISO认证投资认证投资- 收入总收入总计计 支出总支出总计计 现金流现金流量量 2 2 1 16 1 241 14 2 1 1949 1 21 24 4111-6-4+5+30每年任务清单每年任务清单每年任务清单每年任务清单现金收支明细现金收支明细现金收支明细现金收支明细 五、实际模拟训练五、实际模拟训练112 211-2112 2上年上年本年本年销售收入+3632直接成本-1412毛利毛利=2220综合费用-98折旧前利润折旧前利润=1312折旧-53支付利息前利润支付利息
36、前利润=89财务收入/支出+/-22额外收入/支出+/-税前利润税前利润=67所得税-22净利润净利润=45资产资产年初年初 本年本年负债负债+ +权益权益年初年初本年本年现金+204646长期负债+4040应收款+180 0短期负债+00在制品+88 8应付款+00成品+88 8应交税+22原料+44 41年到期的长贷+流动资产合计流动资产合计=586666负债合计负债合计=4242固定资产权益土地和建筑+323232股东资本+4545机器设备+107 7利润留存+913在建工程+年度净利+45固定资产合计固定资产合计=423939所有者权益所有者权益=5863总资产总资产=100105105负债负债+ +权益权益=100105损益表损益表损益表损益表资产负债表资产负债表资产负债表资产负债表单位：百万单位：百万单位：百万单位：百万五、实际模拟训练五、实际模拟训练五、实际模拟训练五、实际模拟训练请做好准备请做好准备 现在由你们经营现在由你们经营六、总结分析评价六、总结分析评价1.训练结果训练结果2.结果分析结果分析3.经验总结经验总结
