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1、高等教育出版社高等教育出版社第六节 期未账务处置 F定义转账凭证F生成转账凭证F期末对账与结账高等教育出版社高等教育出版社一、定义转账凭证 F设置自定义转账凭证 F设置对应结转F设置销售本钱结转F设置汇兑损益结转F设置期间损益结转高等教育出版社高等教育出版社一、定义转账凭证 F设置自定义转账凭证 F 自定义转账功能可以完成以下转账业务：F“费用分配的结转 F “费用分摊的结转 F “税金计算的结转 F “提取各项费用的结转 F “部门核算、“工程核算、“个人核算的结转。高等教育出版社高等教育出版社一、定义转账凭证 F设置自定义转账凭证 F 高等教育出版社高等教育出版社一、定义转账凭证 F设置对
2、应结转F 对应转账设置主要用于对两个科目的下级科目进展一一对应的结转。 F 高等教育出版社高等教育出版社一、定义转账凭证 F设置销售本钱结转F 销售本钱结转功能，是将月末商品销售数量乘以库存商品的平均单价，计算各类商品销售本钱并进展结转。 F 高等教育出版社高等教育出版社一、定义转账凭证 F设置汇兑损益结转 F 汇兑损益结转设置功能主要用于期末自动计算外币账户的汇总损益，并在转账生成中自动生成汇总损益转账凭证，汇兑损益只处置以下外币账户：外汇存款户、外币现金、外币结算的各项债务、债务，不包括一切者权益类账户，本钱类账户和损益类账户。 高等教育出版社高等教育出版社一、定义转账凭证 F设置期间损益
3、结转F 此功能用于在一个会计期间终了时，将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏情况。主要是对管理费用、销售费用、财务费用、销售收入、营业外收支等科目进展结转。 F 高等教育出版社高等教育出版社一、定义转账凭证 F设置期间损益结转F 高等教育出版社高等教育出版社二、生成转账凭证 F生成自定义转账凭证F 在完成自定义转账凭证的设置后，每月月末只需执行生成自定义转账凭证功能即可快速生成自定义转账凭证，在此生成的自定义转账凭证将自动追加到未记账凭证中去。对应结转操作与此根本一样，在“转账生成界面的右侧选择“对应结转选项即可 。F 高等教育出版社高等教育出版社二、生成转账凭证
4、 F生成销售本钱结转凭证F 生成销售本钱结转凭证的操作与自定义转账生成的操作根本一样，不同的是在“转账生成界面的右侧，单击“销售本钱结转选项，那么屏幕显示需求结转的“销售本钱结转凭证；选择后，按确定按钮，屏幕显示销售本钱试算表。 高等教育出版社高等教育出版社二、生成转账凭证 F生成期间损益结转凭证F 生成期间损益结转凭证的操作与自定义转账生成的操作根本一样，不同的是在“转账生成界面的右侧，单击“期间损益结转选项即可。 高等教育出版社高等教育出版社三、期末对账、结账F对账及试算平衡F对账是系统对账簿数据进展核对，以检查记账能否正确，以及账簿能否平衡。它主要是经过核对总账与明细账、总账与辅助账数据
5、来完成账账核对。 F试算平衡是将系统中所设置的会计科目的期末余额按会计平衡公式进展平衡校验，并输出科目余额表及借方余额与贷方余额能否平衡的信息。F 高等教育出版社高等教育出版社三、期末对账、结账F对账及试算平衡高等教育出版社高等教育出版社三、期末对账、结账F结账F 结账其实就是计算和结转各个账簿的本期发生额和期末余额，并终止本期的账务处置任务。 F 结账前应停顿本月各账户的记账任务；计算本月各账户发生额合计；计算本月各账户期末余额并将余额结转下月月初。 F 假设是年度结账，那么计算12月末各账户期末余额并将余额结转下年度年初。 高等教育出版社高等教育出版社三、期末对账、结账F结账F 高等教育出版社高等教育出版社本节复习思索题F简述设置自定义转账凭证的根本方法。F简述生成自定义转账凭证的根本方法。F简述生成期间损益结转凭证的根本方法。F简述对账及试算平衡的操作方法。F如何进展结账，结账前应留意哪些问题？
