四章出纳管理的详细设计ppt课件

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1、会计信息系统教学课件1第四章第四章 出纳管理的详细设计出纳管理的详细设计 本章主要内容本章主要内容出出纳管理的管理的总体体设计 出出纳签字与支票管理的字与支票管理的详细设计 出出纳账表的表的详细设计 银行行对账的的详细设计 会计信息系统教学课件2第一第一第一第一第一第一节节节 出出出出出出纳纳纳管理的管理的管理的管理的管理的管理的总总总体体体体体体设计设计设计 一、出一、出纳管理的功能模管理的功能模块划分划分 二、出二、出纳管理的数据存管理的数据存储设计 本节主要内容本节主要内容会计信息系统教学课件3第一第一第一第一节节 出出出出纳纳管理的管理的管理的管理的总总体体体体设计设计本小节主要内容本

2、小节主要内容系系统管理的数据存管理的数据存储设计出出纳管理的功能模管理的功能模块划分划分 出纳管理是会计核算与财务管理的最根本、最重要的任务之一，按照出纳管理是会计核算与财务管理的最根本、最重要的任务之一，按照内部控制制度的要求，应单独设置出纳岗位，有的单位甚至按现金和银行内部控制制度的要求，应单独设置出纳岗位，有的单位甚至按现金和银行存款分别设置岗位，进展现金与银行存款的核算与管理任务。存款分别设置岗位，进展现金与银行存款的核算与管理任务。 现金和银行存款是企业的重要货币资金，由于它们具有一些特殊的性现金和银行存款是企业的重要货币资金，由于它们具有一些特殊的性质，管好、用好这类货币资金是企业

3、管理的一项重要内容。出纳管理功能质，管好、用好这类货币资金是企业管理的一项重要内容。出纳管理功能是出纳员对此类资金进展管理的有效工具。它包括出纳签字、支票管理、是出纳员对此类资金进展管理的有效工具。它包括出纳签字、支票管理、现金和银行存款总账和日记账的查询与输出、资金日报、期末银行对账等现金和银行存款总账和日记账的查询与输出、资金日报、期末银行对账等功能，并可对现金、银行存款的收入与支出，以及长期未达账项等提供审功能，并可对现金、银行存款的收入与支出，以及长期未达账项等提供审计报告。出纳管理的功能模块划分如图计报告。出纳管理的功能模块划分如图4-14-1所示。所示。会计信息系统教学课件4第一第

4、一第一第一节节 出出出出纳纳管理的管理的管理的管理的总总体体体体设计设计本小节主要内容本小节主要内容系系统管理的数据存管理的数据存储设计出出纳管理的功能模管理的功能模块划分划分会计信息系统教学课件5第一第一第一第一节节 出出出出纳纳管理的管理的管理的管理的总总体体体体设计设计本小节主要内容本小节主要内容系系统管理的数据存管理的数据存储设计出出纳管理的功能模管理的功能模块划分划分 出纳管理所涉及到的数据基表，绝大多数在系统管理和凭证管理中曾经出纳管理所涉及到的数据基表，绝大多数在系统管理和凭证管理中曾经给出，没有给出的有支票登记簿数据基表和银行对账单数据基表。给出，没有给出的有支票登记簿数据基表

5、和银行对账单数据基表。 支票登记簿和银行对账单两个数据基表的称号分别为支票登记簿和银行对账单两个数据基表的称号分别为ZpdjbZpdjb和和YhdzdYhdzd。在。在ZpdjbZpdjb基表中存储支票登记数据，包括已报销的支票和未报销的支票，支票基表中存储支票登记数据，包括已报销的支票和未报销的支票，支票登记簿不设计历史数据基表，该基表的作用是对领用支票进展登记和管理。登记簿不设计历史数据基表，该基表的作用是对领用支票进展登记和管理。在在Yhdzd Yhdzd 基表中存储银行对账单期初未达项数据和银行对账单数据，该基表基表中存储银行对账单期初未达项数据和银行对账单数据，该基表的作用是在期末进

6、展银行对账，编制余额调理表，对长期未达账进展审计等，的作用是在期末进展银行对账，编制余额调理表，对长期未达账进展审计等，银行对账单不设计历史数据基表。银行对账单不设计历史数据基表。ZpdjbZpdjb和和YhdzdYhdzd两个基表的数据构造分别如两个基表的数据构造分别如表表4-14-1和表和表4-24-2所示。所示。会计信息系统教学课件6第一第一第一第一节节 出出出出纳纳管理的管理的管理的管理的总总体体体体设计设计本小节主要内容本小节主要内容系系统管理的数据存管理的数据存储设计出出纳管理的功能模管理的功能模块划分划分列 名含 义数据类型长度主键完整性约束Zth账套号字符型2组合主键非空Kmb

7、h科目编号字符型20组合主键非空Zph支票号字符型6组合主键非空Lyrq领用日期日期型非空Lydw领用部门字符型16Lyr领用人字符型8非空Je金额数值型15.2非空Yt用途字符型20表4-1 支票登记簿基表的数据构造会计信息系统教学课件7第一第一第一第一节节 出出出出纳纳管理的管理的管理的管理的总总体体体体设计设计本小节主要内容本小节主要内容系系统管理的数据存管理的数据存储设计出出纳管理的功能模管理的功能模块划分划分Skdw收款单位字符型40Skr收款人字符型8Dfyh对方银行字符型40Yhzh银行账号字符型20Dfkm对方科目字符型20Bxrq报销日期日期型Bz备注字符型40表4-1 支票

8、登记簿基表的数据构造会计信息系统教学课件8第一第一第一第一节节 出出出出纳纳管理的管理的管理的管理的总总体体体体设计设计本小节主要内容本小节主要内容系系统管理的数据存管理的数据存储设计出出纳管理的功能模管理的功能模块划分划分列 名含 义数据类型长度主键完整性约束Zth账套号字符型2组合主键非空Kmbh科目编号字符型20组合主键非空Ph票号字符型6组合主键非空Rq日期日期型非空Jsfs结算方式字符型8Jfje借方金额数值型15.2Dfje贷方金额数值型15.2Ye余额数值型15.2表4-2 银行对账单基表的数据构造会计信息系统教学课件9第二第二第二第二第二第二节节节 出出出出出出纳签纳签纳签字与

9、支票管理的字与支票管理的字与支票管理的字与支票管理的字与支票管理的字与支票管理的详细设计详细设计详细设计 一、出一、出纳签字的字的详细设计 二、支票管理的功能二、支票管理的功能设计 本节主要内容本节主要内容会计信息系统教学课件10第二第二第二第二节节 出出出出纳签纳签字的字的字的字的详细设计详细设计 本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能支票管理的功能设计出出纳签字的字的详细设计 为加强企业现金收入和支出的管理，出纳员可经过出纳管理功能对制单人员填为加强企业现金收入和支出的管理，出纳员可经过出纳管理功能对制单人员填制的带有现金或银行存款科目的凭证进展检查核对，主要核对收付款凭证的科目金制的

10、带有现金或银行存款科目的凭证进展检查核对，主要核对收付款凭证的科目金额能否正确，对于审查以为有错误或有异议的凭证，应交与制单人员修正后再核对。额能否正确，对于审查以为有错误或有异议的凭证，应交与制单人员修正后再核对。收付款凭证只需经出纳签字后才干进展记账处置。这样才干确保登记到账簿的每一收付款凭证只需经出纳签字后才干进展记账处置。这样才干确保登记到账簿的每一笔收付款业务的准确和可靠。笔收付款业务的准确和可靠。会计信息系统教学课件11第二第二第二第二节节 出出出出纳签纳签字的字的字的字的详细设计详细设计 本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能支票管理的功能设计出出纳签字的字的详细设计 在计算

11、机上对收付款凭证进展出纳签字，并将出纳签字结果存入计算机，其目在计算机上对收付款凭证进展出纳签字，并将出纳签字结果存入计算机，其目的有两个：其一是防止其他人员对已出纳签字的收付款凭证进展修正，凡是经出纳的有两个：其一是防止其他人员对已出纳签字的收付款凭证进展修正，凡是经出纳签字的收付款凭证，系统将回绝任何人对其进展修正；其二只需经出纳签字的收付签字的收付款凭证，系统将回绝任何人对其进展修正；其二只需经出纳签字的收付款凭证才干进展记账处置，因此，到达了防止未经出纳签字的收付款凭证进入会计款凭证才干进展记账处置，因此，到达了防止未经出纳签字的收付款凭证进入会计信息系统。信息系统。 在系统中需求进展

12、出纳签字的收付款凭证有两种：其一是未进展出纳签字的收在系统中需求进展出纳签字的收付款凭证有两种：其一是未进展出纳签字的收付款凭证；其二是经出纳签字，但在记账前发现有疑义，利用出纳签字功能将其出付款凭证；其二是经出纳签字，但在记账前发现有疑义，利用出纳签字功能将其出纳标志改为未签字，但这种情况普通不会发生，一旦发生能够意味着现金损失，必纳标志改为未签字，但这种情况普通不会发生，一旦发生能够意味着现金损失，必需及时挽回。需及时挽回。会计信息系统教学课件12第二第二第二第二节节 出出出出纳签纳签字的字的字的字的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能支票管理的功能设计出出纳签字的字

13、的详细设计 出出纳签字具有两种方式：其一，在不能做到每个字具有两种方式：其一，在不能做到每个财会人会人员都具有一台都具有一台公用公用计算机的算机的单位，出位，出纳员普通也不具有公用普通也不具有公用计算机，此算机，此时，整个凭，整个凭证处置置过程都先以手工的方式程都先以手工的方式进展，在适宜的情况下，再将手工填制的凭展，在适宜的情况下，再将手工填制的凭证录入入计算机，在算机，在记账处置之前，在置之前，在计算机上用算机上用“成批成批审核凭核凭证和和“成批出成批出纳签字功能字功能进展批量展批量处置，此置，此时出出纳签字已无多大意字已无多大意义，只是一种方式和，只是一种方式和步步骤，以便于，以便于进展

14、下一步的展下一步的记账处置；其二，在每个置；其二，在每个财会人会人员都具有一台都具有一台公用公用计算机的算机的单位，出位，出纳员可直接在可直接在计算机上用算机上用“出出纳签字功能逐个字功能逐个进展出展出纳签字。字。会计信息系统教学课件13第二第二第二第二节节 出出出出纳签纳签字的字的字的字的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能支票管理的功能设计出出纳签字的字的详细设计 总之，对于未出纳的凭证既可以运用“出纳签字功能逐个签字，也可以运用“成批出纳签字功能，一次将一切出纳未签字的凭证全部签字。对于出纳已签字的凭证，可以用“成批取消签字功能，取消其出纳签字，也可以运用“取消签字

15、功能逐个取消其出纳签字。 出纳签字普通应在审核签字之后进展，在进展出纳签字时，首先要定义查询条件，找到出纳签字对象，然后再对查询出来的收付款凭证进展出纳签字。在出纳签字中，收付款凭证查询条件的定义界面如图4-2所示。会计信息系统教学课件14第二第二第二第二节节 出出出出纳签纳签字的字的字的字的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能支票管理的功能设计出出纳签字的字的详细设计会计信息系统教学课件15第二第二第二第二节节 出出出出纳签纳签字的字的字的字的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能支票管理的功能设计出出纳签字的字的详细设计 在图在图4-24-2中，各

16、查询条件项如下。中，各查询条件项如下。 1 1查询对象选择：查询对象为一组单项选择项，包括未出纳签字、查询对象选择：查询对象为一组单项选择项，包括未出纳签字、已出纳签字、全部三项，从中选择且必需选择一项。该单项选择项不应该已出纳签字、全部三项，从中选择且必需选择一项。该单项选择项不应该是全部、作废凭证、有错凭证三项，按照本教材的设计思想，在凭证基表是全部、作废凭证、有错凭证三项，按照本教材的设计思想，在凭证基表PZPZ中不能够、也不允许出现作废凭证和有错凭证。中不能够、也不允许出现作废凭证和有错凭证。 2 2凭证号、日期、制单人：这三查询条件项与凭证审核的对应查询凭证号、日期、制单人：这三查询

17、条件项与凭证审核的对应查询条件项一样。条件项一样。 3 3其他查询条件项：意义不大，可不设计。其他查询条件项：意义不大，可不设计。 系统按定义的查询条件，在当年凭证基表系统按定义的查询条件，在当年凭证基表PzPz中，输出将满足条件中，输出将满足条件的收付款凭证。查询结果如的收付款凭证。查询结果如4-34-3所示。所示。会计信息系统教学课件16第二第二第二第二节节 出出出出纳签纳签字的字的字的字的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能支票管理的功能设计出出纳签字的字的详细设计会计信息系统教学课件17第二第二第二第二节节 出出出出纳签纳签字的字的字的字的详细设计详细设计本小节主

18、要内容本小节主要内容支票管理的功能支票管理的功能设计出出纳签字的字的详细设计 出出纳签字功能与凭字功能与凭证审核功能核功能类同，在同，在图4-34-3中，中，显示示满足条件的待出足条件的待出纳签字凭字凭证。对于出于出纳未未签字的凭字的凭证既可以运用既可以运用“出出纳签字功能逐个凭字功能逐个凭证签字，也可以运用字，也可以运用“成批出成批出纳签字功能，一次将字功能，一次将查询出来的一切出出来的一切出纳未未签字凭字凭证全部全部签字，以便加快出字，以便加快出纳签字速度，但此功能必需字速度，但此功能必需谨慎运用。在出慎运用。在出纳签字字过程中可运用程中可运用“成批取消成批取消签字功能，将已出字功能，将已

19、出纳签字但未字但未记账的一切的一切凭凭证，取消其出，取消其出纳签字，也可以运用字，也可以运用“出出纳签字功能逐个取消其字功能逐个取消其签字。字。 1 1出出纳签字字 在在图4-34-3界面界面选定一个凭定一个凭证，即，即选择一行，用鼠一行，用鼠标双双击选定的行，或者定的行，或者选择“出出纳签字，那么系字，那么系统会会显示示该行所行所对应凭凭证的完好信息，如的完好信息，如图4-44-4所示。在所示。在该界面除出界面除出纳签字外，其他数据只能字外，其他数据只能查阅而不能修正。而不能修正。会计信息系统教学课件18第二第二第二第二节节 出出出出纳签纳签字的字的字的字的详细设计详细设计本小节主要内容本小

20、节主要内容支票管理的功能支票管理的功能设计出出纳签字的字的详细设计会计信息系统教学课件19第二第二第二第二节节 出出出出纳签纳签字的字的字的字的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能支票管理的功能设计出出纳签字的字的详细设计 在在图4-44-4中，可以中，可以查阅凭凭证的的详细内容，内容，查阅后可后可对当前凭当前凭证进展展出出纳签字。中字。中选“出出纳签字字时，系，系统将出将出纳员姓名写入姓名写入PzPz数据基表中，数据基表中，写入写入时按凭按凭证号找到号找到该凭凭证，并将，并将该凭凭证一切一切记录的出的出纳员字段全部填字段全部填入出入出纳员姓名；中姓名；中选“取消取消签字

21、功能字功能时，系，系统将将PzPz数据基表中数据基表中该凭凭证的出的出纳员姓名字段清空，去除姓名字段清空，去除时先按凭先按凭证号找到号找到该凭凭证，然后将，然后将该凭凭证一切一切记录的出的出纳员姓名字段姓名字段赋空空值。在出。在出纳签字字过程中，可利用程中，可利用“首首张、“末末张、“上上张、“下下张来来寻觅要出要出纳签字的凭字的凭证。会计信息系统教学课件20第二第二第二第二节节 出出出出纳签纳签字的字的字的字的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能支票管理的功能设计出出纳签字的字的详细设计 2 2成批出成批出纳签字字 在在图4-34-3中，只需在出中，只需在出纳签字字对象

22、全部象全部为未出未出纳签字凭字凭证时，才可用此，才可用此功能，否那么，假功能，否那么，假设系系统发现具有已出具有已出纳签字的凭字的凭证时，此功能失效。中，此功能失效。中选“成批出成批出纳签字功能字功能时，系，系统将一切凭将一切凭证的出的出纳员姓名写入姓名写入PzPz数据基表中，数据基表中，写入写入时按凭按凭证号逐个找到号逐个找到对应的凭的凭证，并将此凭，并将此凭证一切一切记录的出的出纳员字段全字段全部填入出部填入出纳员姓名。姓名。 3 3成批取消成批取消签字字 凭凭证在在记账之前，可以将出之前，可以将出纳标志取消，使其志取消，使其变为未出未出纳签字。同字。同样，运用此功能运用此功能时也必需也必

23、需谨慎，否那么，能慎，否那么，能够会使已做的出会使已做的出纳签字任字任务作作废。在。在出出纳签字字对象中包含未出象中包含未出纳签字的凭字的凭证时，此，此项功能可以正常功能可以正常进展。中展。中选“成批取消成批取消签字功能字功能时，系，系统将一切凭将一切凭证的出的出纳员姓名全部清空，并将姓名全部清空，并将PzPz数数据基表中据基表中对应凭凭证的出的出纳员姓名字段清空，去除姓名字段清空，去除时先按凭先按凭证号逐个找到号逐个找到对应的凭的凭证，然后将此凭，然后将此凭证一切一切记录的出的出纳员姓名字段姓名字段赋空空值。会计信息系统教学课件21第二第二第二第二节节 出出出出纳签纳签字的字的字的字的详细设

24、计详细设计本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能支票管理的功能设计出出纳签字的字的详细设计 为了加了加强企企业的的银行支票管理，出行支票管理，出纳员通常需求建立支票登通常需求建立支票登记簿，簿，以便以便详细登登记支票的支票的领用人、用人、领用日期、支票用途和用日期、支票用途和报销情况等。只需情况等。只需对科目字典中科目科目字典中科目账类设置置为“银行的科目，才干启用支票登行的科目，才干启用支票登记簿功簿功能登能登记支票。支票。“支票管理功能不支票管理功能不仅在出在出纳管理管理总控菜控菜单下可以下可以调用，用，而且在出而且在出纳签字的字的图4-34-3和和图4-44-4界面中也可界面中也可调

25、用。用。会计信息系统教学课件22第二第二第二第二节节 出出出出纳签纳签字的字的字的字的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能支票管理的功能设计出出纳签字的字的详细设计 当需求出当需求出纳签字的凭字的凭证涉及到涉及到银行科目行科目时，系，系统要求要求输入支票登入支票登记信息。信息。支票登支票登记信息存信息存储在支票登在支票登记簿基表中。支票管理界面如簿基表中。支票管理界面如图4-54-5所示。此界所示。此界面的面的银行科目由系行科目由系统根据出根据出纳签字凭字凭证的的银行科目自行科目自动填入，以作填入，以作为默默许科科目，用目，用户可根据需求可根据需求选择银行科目，行科目，选

26、择时系系统将科目字典中一切科目将科目字典中一切科目账类为“银行的末行的末级科目全部列出，用科目全部列出，用户可在下拉式列表中可在下拉式列表中选择，系，系统根据根据选择的的银行科目列示支票登行科目列示支票登记信息。当出信息。当出纳签字凭字凭证涉及到多个涉及到多个银行科目行科目时，系系统逐一要求逐一要求输入支票登入支票登记信息。信息。这样设计与管理与管理业务相相顺应，假，假设将支票将支票登登记设计在制在制单时进展，那么不尽合理，由于制展，那么不尽合理，由于制单多由会多由会计人人员进展，而支展，而支票登票登记应由出由出纳员登登记，因此，支票管理，因此，支票管理设计在出在出纳管理和出管理和出纳签字中字

27、中较为合理。在合理。在进展出展出纳签字字时输入有关支票登入有关支票登记信息，并可在此信息，并可在此进展展查询输出支出支票登票登记信息。当然在出信息。当然在出纳管理子系管理子系统中也可直接中也可直接调用支票管理功能。用支票管理功能。 会计信息系统教学课件23第二第二第二第二节节 出出出出纳签纳签字的字的字的字的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能支票管理的功能设计出出纳签字的字的详细设计 当需求出纳签字的凭证涉及到银行科目时，系统要求输入支票登记信息。支票当需求出纳签字的凭证涉及到银行科目时，系统要求输入支票登记信息。支票登记信息存储在支票登记簿基表中。支票管理界面如图登记

28、信息存储在支票登记簿基表中。支票管理界面如图4-5所示。所示。会计信息系统教学课件24第二第二第二第二节节 出出出出纳签纳签字的字的字的字的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能支票管理的功能设计出出纳签字的字的详细设计 此界面的此界面的银行科目由系行科目由系统根据出根据出纳签字凭字凭证的的银行科目自行科目自动填入，以作填入，以作为默默许科目，用科目，用户可根据需求可根据需求选择银行科目，行科目，选择时系系统将科目字典中一切将科目字典中一切科目科目账类为“银行的末行的末级科目全部列出，用科目全部列出，用户可在下拉式列表中可在下拉式列表中选择，系，系统根据根据选择的的银行科目

29、列示支票登行科目列示支票登记信息。信息。 当出当出纳签字凭字凭证涉及到多个涉及到多个银行科目行科目时，系，系统逐一要求逐一要求输入支票登入支票登记信信息。息。这样设计与管理与管理业务相相顺应，假，假设将支票登将支票登记设计在制在制单时进展，那么展，那么不尽合理，由于制不尽合理，由于制单多由会多由会计人人员进展，而支票登展，而支票登记应由出由出纳员登登记，因此，因此，支票管理支票管理设计在出在出纳管理和出管理和出纳签字中字中较为合理。在合理。在进展出展出纳签字字时输入有入有关支票登关支票登记信息，并可在此信息，并可在此进展展查询输出支票登出支票登记信息。当然在出信息。当然在出纳管理子管理子系系统

30、中也可直接中也可直接调用支票管理功能。用支票管理功能。 会计信息系统教学课件25第二第二第二第二节节 出出出出纳签纳签字的字的字的字的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能支票管理的功能设计出出纳签字的字的详细设计 1. 1. 添加支票登添加支票登记信息信息 在在图4-54-5界面界面选“添加那么系添加那么系统在数据区的最后一行之后，自在数据区的最后一行之后，自动添加一添加一个空行，可直接在此空行内个空行，可直接在此空行内输入新增支票登入新增支票登记信息。信息。 1 1账套号、科目套号、科目编号：由系号：由系统自自动赋值，账套号根据登套号根据登录的的账套套产生；生；科目科目

31、编号根据所号根据所选择的的银行存款末行存款末级科目科目产生。生。 2 2领用日期：必需用日期：必需输入，可用系入，可用系统日日历表参照表参照输入，也可直接入，也可直接输入。入。其默其默许值为系系统日期。日期。 3 3领用部用部门：可：可为空，可空，可输入支票入支票领用人用人员所在的部所在的部门称号。可采用称号。可采用值列表方式从部列表方式从部门字典中字典中选取。取。 4 4领用人：必需用人：必需输入。最多可入。最多可输入入4 4个个汉字。可用字。可用值列表从个人往来列表从个人往来字典中字典中选取，假取，假设建立了核算建立了核算单位位职员字典，也可用字典，也可用值列表从列表从职员字典字典中中选取

32、取 。会计信息系统教学课件26第二第二第二第二节节 出出出出纳签纳签字的字的字的字的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能支票管理的功能设计出出纳签字的字的详细设计 5 5支票号：必需输入。输入支票号码。支票号：必需输入。输入支票号码。 6 6金额：必需输入。输入支票金额或估计金额。金额：必需输入。输入支票金额或估计金额。 7 7用途：可以为空，可在此输入支票的用途，普通要求输入此项，用途：可以为空，可在此输入支票的用途，普通要求输入此项，以便了解支票用途，便于对支票进展管理。以便了解支票用途，便于对支票进展管理。 8 8收款单位、收款人、对方银行、银行账号：这些数据项可以

33、为收款单位、收款人、对方银行、银行账号：这些数据项可以为空，但普通情况下要求输入此项。可直接输入。空，但普通情况下要求输入此项。可直接输入。 9 9对方科目：可以为空，可直接输入，也可用下拉列表方式从科对方科目：可以为空，可直接输入，也可用下拉列表方式从科目字典中选取，无论如何输入，该数据项都必需根据支票产生的凭证来目字典中选取，无论如何输入，该数据项都必需根据支票产生的凭证来输入对方科目。输入对方科目。会计信息系统教学课件27第二第二第二第二节节 出出出出纳签纳签字的字的字的字的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能支票管理的功能设计出出纳签字的字的详细设计 1111报销

34、日期：由系统自动填写，也可由用户手工输入。当领出支报销日期：由系统自动填写，也可由用户手工输入。当领出支票没有报销时，此项为空，当支票已报销时，此项由记账处置功能根据票没有报销时，此项为空，当支票已报销时，此项由记账处置功能根据银行科目编号和支票号自动填写，但对于有些已报销而由于其他不测要银行科目编号和支票号自动填写，但对于有些已报销而由于其他不测要素呵斥系统未能自动填写时，用户可进展手工输入。手工输入时可用系素呵斥系统未能自动填写时，用户可进展手工输入。手工输入时可用系统日历表参照输入，也可直接输入。统日历表参照输入，也可直接输入。 1212备注：可为空，也可输入与该支票有关的阐明信息。备注

35、：可为空，也可输入与该支票有关的阐明信息。会计信息系统教学课件28第二第二第二第二节节 出出出出纳签纳签字的字的字的字的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能支票管理的功能设计出出纳签字的字的详细设计 2 2修正支票登修正支票登记信息信息 在在查询形状下，数据不允形状下，数据不允许修正，只需修正，只需选择“修正功能修正功能时才可修正，才可修正，可直接在可直接在图4-54-5界面界面进展修正。展修正。 3 3删除支票登除支票登记信息信息 删除分逐个除分逐个删除和成批除和成批删除两种功能，除两种功能，删除具有一定限制，假除具有一定限制，假设某支某支票登票登记没有没有报销，那么，

36、那么该支票登支票登记信息不允信息不允许删除。可直接在除。可直接在图4-54-5界面界面进展展删除。除。选择某一或某些已某一或某些已报销支票登支票登记信息信息记录，选“删除后，除后，被被选中的支票登中的支票登记信息就被信息就被删掉。中掉。中选“批批删功能功能时，系，系统要求要求输入被入被删除已除已报销支票的起止日期，支票的起止日期，经确确认后即可后即可删除此期除此期间的已的已报销支票信息。支票信息。“批批删功能功能应慎重运用。慎重运用。会计信息系统教学课件29第三第三第三第三第三第三节节节 出出出出出出纳账纳账纳账表的表的表的表的表的表的详细设计详细设计详细设计 一、一、现金和金和银行存款行存款

37、总账的功能的功能设计二、二、现金与金与银行存款日行存款日记账的功能的功能设计 三、三、资金日金日报的功能的功能设计 本节主要内容本节主要内容会计信息系统教学课件30第三第三第三第三节节 出出出出纳账纳账表的表的表的表的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设计 现金和银行存款总账查询不仅可以查询到总账科目一级科目的现金和银行存款总账查询不仅可以查询到总账科目一级科目的年初余额、各月发生额、累计发生额和月末余额，而且还可以查询到各年初余额、

38、各月发生额、累计发生额和月末余额，而且还可以查询到各级现金和银行存款科目的年初余额、各月发生额、累计发生额和月末余级现金和银行存款科目的年初余额、各月发生额、累计发生额和月末余额。在手工核算方式下，由出纳担任登记、查询现金和银行存款日记账，额。在手工核算方式下，由出纳担任登记、查询现金和银行存款日记账，而总账由总账会计担任登记、查询。在实现信息化以后，出纳有必要了而总账由总账会计担任登记、查询。在实现信息化以后，出纳有必要了解现金和银行存款的总账信息，以便于对现金和银行存款进展有效的控解现金和银行存款的总账信息，以便于对现金和银行存款进展有效的控制和管理。在进展现金和银行存款总账查询时，首先要

39、进展查询条件定制和管理。在进展现金和银行存款总账查询时，首先要进展查询条件定义，其定义界面如图义，其定义界面如图4-64-6所示。所示。会计信息系统教学课件31第三第三第三第三节节 出出出出纳账纳账表的表的表的表的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设计 会计信息系统教学课件32第三第三第三第三节节 出出出出纳账纳账表的表的表的表的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计

40、资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设计 在查询科目选择中，系统根据科目字典中的科目账类将一切现金和在查询科目选择中，系统根据科目字典中的科目账类将一切现金和银行存款科目全部列出，包括一级科目和明细科目以供选择。总账查询银行存款科目全部列出，包括一级科目和明细科目以供选择。总账查询时，科目可以是一级科目，也可以是明细科目，还可以是末级科目。假时，科目可以是一级科目，也可以是明细科目，还可以是末级科目。假设希望在总账查询中包含未记账凭证，那么可选择包括未记账凭证。现设希望在总账查询中包含未记账凭证，那么可选择包括未记账凭证。现金和银行存款总账

41、显示界面图金和银行存款总账显示界面图4-74-7所示。所示。会计信息系统教学课件33第三第三第三第三节节 出出出出纳账纳账表的表的表的表的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设计 会计信息系统教学课件34第三第三第三第三节节 出出出出纳账纳账表的表的表的表的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能

42、设计总账的功能设计 在在图4-74-7中，中，设计了了“输出和出和“明明细功能，功能，查阅总账时也可随也可随时输出，也可出，也可用用“明明细功能功能查阅所所选现金或金或银行存款科目的日行存款科目的日记账。在。在图4-74-7中，利用科目中，利用科目选择可以逐一可以逐一查阅所所选科目的科目的现金和金和银行存款行存款总账，在各科目，在各科目总账的的查看看过程中，程中，还可可以用以用账簿格式簿格式选择功能来随功能来随时改改动账簿格式，系簿格式，系统根据科目的外根据科目的外币核算核算标志列出志列出账簿格式无外簿格式无外币核算核算为金金额式，有外式，有外币核算核算为金金额式和外式和外币金金额式。中式。中

43、选外外币金金额式式时，在，在图4-74-7的借方的借方栏、贷方方栏、余、余额栏中，除中，除显示本位示本位币金金额外，外，还需求添需求添加一加一栏以以显示外示外币额。会计信息系统教学课件35第三第三第三第三节节 出出出出纳账纳账表的表的表的表的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设计 总账生成程序需求一次性创建一切总账数据项，并在有关科目发生额总账生成程序需求一次性创建一切总账数据项，并在有关科目发生额与余额数据填入时，将该填入的数据全部

44、填入，然后根据用户选择的账簿与余额数据填入时，将该填入的数据全部填入，然后根据用户选择的账簿格式显示总账，将与格式要求无关的数据屏蔽掉即变为非显示项，这格式显示总账，将与格式要求无关的数据屏蔽掉即变为非显示项，这样根据用户选择的账簿格式，由程序控制显示那些数据项和不显示那些数样根据用户选择的账簿格式，由程序控制显示那些数据项和不显示那些数据项，如此设计可以简化程序设计，并可提高系统的运转速度。现金和银据项，如此设计可以简化程序设计，并可提高系统的运转速度。现金和银行存款总账的生成步骤如下。行存款总账的生成步骤如下。会计信息系统教学课件36第三第三第三第三节节 出出出出纳账纳账表的表的表的表的详

45、细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设计 1创建总账屏幕显示对象，其数据项包括日期、凭证号、摘要，借方：外币、金额，贷方：外币、金额，方向，余额：外币、金额共10个数据项，并定义对应的列标题，年份填入系统参数中的当前核算年份历史数据查询时根据年份选择填写。 2按选择的科目编号，从科目字典中读取该科目的余额方向和期初余额普通为1月份的月初余额；假设非年初启用且生成当年账页时，那么读取启用月份的月初余额，假设此科目为外币科目，那么还要读取外币

46、科目发生额与余额基表中该科目的外币期初余额，将其分别填入总账第一行的的“方向和“余额栏中，同时将该行的日期填入“01，摘要填入“上年结转假设非年初启用且生成当年账页时，那么日期填入启用月份，摘要填入“上期结转。会计信息系统教学课件37第三第三第三第三节节 出出出出纳账纳账表的表的表的表的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设计 3 3按按选择的科目的科目编号，从科目字典中号，从科目字典中读取起始月份取起始月份该科目的借方科目的借方发生生

47、额、累、累计借方借方发生生额、贷方方发生生额、累、累计贷方方发生生额、方向、月末余、方向、月末余额，假，假设此科目此科目为外外币科目，那么科目，那么还要要读取外取外币科目科目发生生额与余与余额基表中起始月份基表中起始月份该科目的外科目的外币借方借方发生生额、累、累计借方借方发生生额、贷方方发生生额、累、累计贷方方发生生额、月末余月末余额。 在在总账数据最后添加一空行，将日期的月份填入起始月份，将本位数据最后添加一空行，将日期的月份填入起始月份，将本位币借借方方发生生额、贷方方发生生额、方向、月末余、方向、月末余额分分别填入填入该行的本位行的本位币借方、借方、贷方、方、方向、余方向、余额栏，将外

48、，将外币借方借方发生生额、贷方方发生生额、月末余、月末余额分分别填入填入该行的行的外外币借方、借方、贷方、余方、余额栏，同，同时将摘要填入将摘要填入“本月合本月合计。 再在再在总账数据最后添加一空行，同数据最后添加一空行，同样将日期的月份填入起始月份，将本将日期的月份填入起始月份，将本位位币累累计借方借方发生生额、累、累计贷方方发生生额、方向和月末余、方向和月末余额分分别填入填入该行的本行的本位位币借方、借方、贷方、方向、余方、方向、余额栏，将外，将外币累累计借方借方发生生额、累、累计贷方方发生生额和月末余和月末余额分分别填入填入该行的外行的外币借方、借方、贷方、余方、余额栏，同，同时将摘要填

49、入将摘要填入“本本年累年累计。会计信息系统教学课件38第三第三第三第三节节 出出出出纳账纳账表的表的表的表的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设计 4 4在凭在凭证基表中，按基表中，按选择的科目的科目编号号统计起始月份涉及到起始月份涉及到该科目的科目的凭凭证个数，个数，统计时将一将一样的凭的凭证号按一个凭号按一个凭证计算，即算，即统计不同凭不同凭证号的号的个数，将个数，将统计得出的凭得出的凭证个数分个数分别填入填入“本月合本月合计和和

50、“本年累本年累计行的凭行的凭证个数个数栏。 5 5反复第三、四步，再反复第三、四步，再读取并填入下个月份的本期取并填入下个月份的本期发生生额、本年累、本年累计发生生额和余和余额，统计并填入下个月份凭并填入下个月份凭证个数和累个数和累计凭凭证个数等等，直个数等等，直至当前月份至当前月份为止，假止，假设选包括未包括未记账凭凭证，那么当前月份的本期，那么当前月份的本期发生生额、本年累本年累计发生生额和余和余额还要将未要将未记账凭凭证数据数据计算在内。算在内。 6 6按照按照选择的的账簿格式簿格式显示示总账。假。假设选金金额式那么只式那么只显示本位示本位币借、借、贷、余数据。假、余数据。假设选外外币金

51、金额式那么除式那么除显示本位示本位币借、借、贷、余外，、余外，还需需显示外示外币借、借、贷、余数据。、余数据。会计信息系统教学课件39第三第三第三第三节节 出出出出纳账纳账表的表的表的表的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设计 现金和银行存款日记账与普通科目明细账是有区别的，在日记账中要现金和银行存款日记账与普通科目明细账是有区别的，在日记账中要有日合计数，而在明细账中不要求有日合计数，日记账只能按日期和凭证有日合计数，而在明细账中不

52、要求有日合计数，日记账只能按日期和凭证号排序，而明细账可以按其他条件排序。值得指出的是现金和银行存款科号排序，而明细账可以按其他条件排序。值得指出的是现金和银行存款科目不仅可以输出日记账，而且还可以输出明细账，在输出明细账时，现金目不仅可以输出日记账，而且还可以输出明细账，在输出明细账时，现金和银行存款科目与其他科目等同处置即可。和银行存款科目与其他科目等同处置即可。 现金日记账和银行存款日记账的功能一样，在进展现金和银行存款日现金日记账和银行存款日记账的功能一样，在进展现金和银行存款日记账查询时，首先要进展查询条件选择，其查询条件定义界面如图记账查询时，首先要进展查询条件选择，其查询条件定义

53、界面如图4-84-8所所示。示。会计信息系统教学课件40第三第三第三第三节节 出出出出纳账纳账表的表的表的表的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设计 会计信息系统教学课件41第三第三第三第三节节 出出出出纳账纳账表的表的表的表的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设计 1 1现

54、金或金或银行科目行科目选择：系：系统根据菜根据菜单中中“现金日金日记账或或“银行日行日记账的的选择，以及科目字典中的科目，以及科目字典中的科目账类来列示来列示现金科目或金科目或银行存款科行存款科目，包括一目，包括一级科目和明科目和明细科目以供科目以供选择。 2 2按月按月查：与按日：与按日查构成构成单项选择组，即只能，即只能选择按月或按日一种按月或按日一种方式方式输出日出日记账，按月，按月查询条件定条件定义用月份下拉列表用月份下拉列表选择起止月份。起止月份。 3 3按日按日查：与按月：与按月查构成构成单项选择组，按日，按日查询条件定条件定义需求需求输入入起止日期，起止日期，输入入时可用系可用系

55、统日日历表参照表参照输入。入。会计信息系统教学课件42第三第三第三第三节节 出出出出纳账纳账表的表的表的表的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设计 4 4对方科目方科目显示：具有示：具有“编码和和“称号称号+ +编码单项选择组，选择“编码时，日，日记账中只中只显示示对方科目方科目编号；号；选择“称号称号+ +编码时，日，日记账中中显示示对方科目称号和方科目称号和编号。由于在号。由于在查看日看日记账时可以随意可以随意查阅感感兴趣的凭趣的

56、凭证信信息，所以息，所以该选项意意义不大。不大。 5 5能否按能否按对方科目展开：意方科目展开：意义不大。不大。 6 6包括未包括未记账凭凭证：与：与图4-64-6种此种此选项意意义一一样。 选择完各完各项查询条件并条件并经确确认后，系后，系统将按将按查询条件条件输出出现金或金或银行存行存款日款日记账，“按月按月查和和“按日按日查的的查询结果分果分别如如图4-94-9和和图4-104-10所示。所示。会计信息系统教学课件43第三第三第三第三节节 出出出出纳账纳账表的表的表的表的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功

57、能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设计 会计信息系统教学课件44第三第三第三第三节节 出出出出纳账纳账表的表的表的表的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设计 会计信息系统教学课件45第三第三第三第三节节 出出出出纳账纳账表的表的表的表的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款

58、现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设计 在在图4-94-9和和图4-104-10中，中，应该设计输出、摘要出、摘要锁定、凭定、凭证、总账等功能。等功能。可用科目可用科目选择逐一逐一查阅所所选科目的科目的现金和金和银行存款日行存款日记账，账簿格式簿格式选择包包括金括金额式和外式和外币式两种，其默式两种，其默许值为金金额式。可用式。可用“输出功能将出功能将显示的日示的日记账内容打印内容打印输出或另存出或另存为其他格式文件。其他格式文件。会计信息系统教学课件46第三第三第三第三节节 出出出出纳账纳账表的表的表的表的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功

59、能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设计 当当显示示现金或金或银行存款日行存款日记账数据数据时，账簿格式不同，所簿格式不同，所显示的内容也示的内容也不同，假不同，假设账簿簿栏目目较多，需求多，需求设计程度数据程度数据滚动条来左右挪条来左右挪动查看数据，看数据，挪挪动时系系统将将“日期和日期和“凭凭证号两号两栏锁定不定不动，当用，当用户需求将摘要需求将摘要栏锁定定时，可用，可用“摘要摘要锁定功能定功能锁定或解除定或解除锁定摘要定摘要栏。在。在查看看现金或金或银行存款行存款日日记账时，假，假设需求需求查看凭看凭证信息，可

60、用鼠信息，可用鼠标双双击凭凭证所在行或所在行或选“凭凭证功能，那么系功能，那么系统根据光根据光标所在行所在行显示凭示凭证号号对应的凭的凭证内容。当需求了解日内容。当需求了解日记账科目科目对应的的总账信息信息时，选“总账功能来功能来查看其看其总账。按月份生成日。按月份生成日记账的的过程与生成程与生成总账的的过程有程有类似，其步似，其步骤如下：如下：会计信息系统教学课件47第三第三第三第三节节 出出出出纳账纳账表的表的表的表的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总

61、账的功能设计总账的功能设计 1 1创建日建日记账屏幕屏幕显示示对象，其数据象，其数据项添加添加“币种种/ /汇率率 数据数据项外，外，其他数据其他数据项与与总账一一样； 2 2按按选择的科目的科目编号和月份范号和月份范围，将凭，将凭证基表中基表中该科目，科目，该月份范月份范围内的凭内的凭证数据数据记录全部填列到日全部填列到日记账中能否包括未中能否包括未记账凭凭证视终止日止日期和期和该选项而定，其内容有日期、凭而定，其内容有日期、凭证号、摘要，本位号、摘要，本位币：借方或：借方或贷方、方、币种种/ /汇率，外率，外币：借方或：借方或贷方，其中无方，其中无论是本位是本位币还是外是外币，凭，凭证的一

62、的一条条记录只能填列其借方数和只能填列其借方数和贷方数中的一方；方数中的一方； 会计信息系统教学课件48第三第三第三第三节节 出出出出纳账纳账表的表的表的表的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设计 3 3在日在日记账中按日期中按日期计算各日的借方、算各日的借方、贷方合方合计数，并将数，并将计算得出算得出的各日合的各日合计数全部填列到日数全部填列到日记账中，填列的内容有日期、凭中，填列的内容有日期、凭证号、摘要，号、摘要，本位本位币：借

63、方、：借方、贷方、方、币种种/ /汇率，外率，外币：借方、：借方、贷方共方共8 8个数据个数据项，其中，其中各日合各日合计数的摘要全部填入数的摘要全部填入“本日合本日合计； 4 4按按选择的科目的科目编号和月份范号和月份范围，从科目字典中，从科目字典中读取取该科目的余科目的余额方向和起始月份方向和起始月份该科目的月初余科目的月初余额，假，假设此科目此科目为外外币科目，那么科目，那么还要要读取外取外币科目科目发生生额与余与余额基表中起始月份基表中起始月份该科目的外科目的外币月初余月初余额，并在日，并在日记账中新增一行，将其分中新增一行，将其分别填入日填入日记账中本位中本位币的方向和余的方向和余额

64、栏，以及外，以及外币的方向和余的方向和余额栏，将，将该行的摘要填入行的摘要填入“上期上期结转假假设起始月份起始月份为“01“01那么填入那么填入“上年上年结转；会计信息系统教学课件49第三第三第三第三节节 出出出出纳账纳账表的表的表的表的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设计 5 5按按选择的科目的科目编号和月份范号和月份范围，从科目字典中，从科目字典中读取起始月份取起始月份该科目科目的借方的借方发生生额、累、累计借方借方发生生额、贷

65、方方发生生额、累、累计贷方方发生生额、方向、月、方向、月末余末余额，假，假设此科目此科目为外外币科目，那么科目，那么还要要读取外取外币科目科目发生生额与余与余额基表基表中起始月份中起始月份该科目的外科目的外币借方借方发生生额、累、累计借方借方发生生额、贷方方发生生额、累、累计贷方方发生生额、月末余、月末余额，并在日，并在日记账中新增一行，将本位中新增一行，将本位币借方借方发生生额、贷方方发生生额、方向、月末余、方向、月末余额分分别填入日填入日记账中中该行本位行本位币的借方、的借方、贷方、方方、方向、余向、余额栏，将外，将外币借方借方发生生额、贷方方发生生额、月末余、月末余额分分别填入日填入日记

66、账该行外行外币的借方、的借方、贷方、余方、余额栏，同，同时将摘要填入将摘要填入“本月合本月合计。 然后再在日然后再在日记账中新增一行，将本位中新增一行，将本位币累累计借方借方发生生额、累、累计贷方方发生生额、方向、月末余、方向、月末余额分分别填入日填入日记账该行的本位行的本位币借方、借方、贷方、方向、余方、方向、余额栏，将外，将外币累累计借方借方发生生额、累、累计贷方方发生生额、月末余、月末余额分分别填入日填入日记账该行的外行的外币借方、借方、贷方、余方、余额栏，同，同时将摘要填入将摘要填入“本年累本年累计； 会计信息系统教学课件50第三第三第三第三节节 出出出出纳账纳账表的表的表的表的详细设

67、计详细设计本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设计 6 6反复第五步，再反复第五步，再读取并填入月份范取并填入月份范围中下一月份的本月合中下一月份的本月合计数和本年数和本年累累计数等等，直至月份范数等等，直至月份范围的的终止月份止月份为止，假止，假设选包括未包括未记账凭凭证，那么，那么当前月份的本月合当前月份的本月合计数和本年累数和本年累计数中数中还要将未要将未记账凭凭证数据数据计算在内；算在内； 7 7分分别将摘要将摘要为“本日合本日合计行、行、“本

68、月合本月合计行、行、“本年累本年累计行的日行的日期和凭期和凭证号填入适当的数号填入适当的数值，使其按日期和凭，使其按日期和凭证号排序号排序时，可以排在正确的，可以排在正确的位置，位置，经排序后再将排序后再将这些行的凭些行的凭证号清空，将号清空，将“本月合本月合计和和“本年累本年累计行行的日期列中的日列数据清空，将月列数据保管，即的日期列中的日列数据清空，将月列数据保管，即对于合于合计和累和累计行只需行只需阐明月份；明月份； 8 8根据期初余根据期初余额，将凭，将凭证号号为空的行剔除，按凭空的行剔除，按凭证号不号不为空的行逐行空的行逐行计算余算余额； 9 9按照按照选择的的账簿格式簿格式显示日示

69、日记账。其中外。其中外币式只需式只需对外外币核算科目才核算科目才有意有意义。会计信息系统教学课件51第三第三第三第三节节 出出出出纳账纳账表的表的表的表的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设计 与与“按月按月查生成的日生成的日记账不同，不同，“按日按日查生成的日生成的日记账不不应该具有具有“本本月合月合计行和行和“本年累本年累计行，行，“本月合本月合计和和“本年累本年累计数据可在数据可在总账或在或在“按月按月查日日记账中中查阅。但。但

70、应计算当期合算当期合计数据。数据。“按日按日查日日记账的生成的生成步步骤如下：如下： 1 1创建日建日记账屏幕屏幕显示示对象，其数据象，其数据项和列和列标题定定义与与“按月按月查日日记账一一样； 2 2按按选择的科目的科目编号和日期范号和日期范围，将凭，将凭证基表中基表中该科目，科目，该日期范日期范围内内的凭的凭证数据数据记录全部填列到日全部填列到日记账中，其内容、填列方法、及其数据中，其内容、填列方法、及其数据计算等算等都与都与“按月按月查日日记账的第的第2 2步一步一样； 3 3本日合本日合计数据的数据的计算与生成与算与生成与“按月按月查日日记账的第的第3 3步一步一样，除此之，除此之外，

71、外，还需需计算当期合算当期合计数据，其数据，其计算比算比较简单，只需，只需对各日合各日合计数相加即可，数相加即可，并按日合并按日合计数的生成方法将数的生成方法将计算得出的当期合算得出的当期合计数填列到日数填列到日记账中，再将中，再将该行的摘要填入行的摘要填入“当期合当期合计；会计信息系统教学课件52第三第三第三第三节节 出出出出纳账纳账表的表的表的表的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设计 4 4首先按首先按选择的科目的科目编号和起始

72、日期的月份，从科目字典中号和起始日期的月份，从科目字典中读取取该月份、月份、该科目的余科目的余额方向和月初余方向和月初余额，假，假设该科目科目为外外币科目，那么科目，那么还要要读取外取外币科目科目发生生额与余与余额基表中此月份基表中此月份该科目的外科目的外币月初余月初余额，然后再，然后再根据根据选择的科目的科目编号和起始日期号和起始日期对凭凭证基表中基表中该科目的借方科目的借方发生生额和和贷方方发生生额进展展汇总，其，其汇总的起始日期的起始日期为此月此月1 1号，号，终止日期止日期为条件条件选择起起始日期的前一日，最后根据此月的月初余始日期的前一日，最后根据此月的月初余额和和汇总得出的借方得出

73、的借方发生生额、贷方方发生生额就能就能计算出昨日余算出昨日余额。在日。在日记账中新增一行，将科目余中新增一行，将科目余额方向和方向和计算得出的昨日余算得出的昨日余额分分别填入日填入日记账中本位中本位币的方向和余的方向和余额栏，以及外，以及外币的方向和余的方向和余额栏，同，同时将将该行的摘要填入行的摘要填入“昨日余昨日余额； 会计信息系统教学课件53第三第三第三第三节节 出出出出纳账纳账表的表的表的表的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能

74、设计 5 5将摘要将摘要为“本日合本日合计和和“当期合当期合计行的日期和凭行的日期和凭证号填入适当号填入适当的数的数值，使其按日期和凭，使其按日期和凭证号排序号排序时，可以排在正确的位置，可以排在正确的位置，经排序后排序后再将再将这些行的凭些行的凭证号清空；号清空； 6 6根据期初余根据期初余额，逐行，逐行计算各行的余算各行的余额，但，但应留意摘要留意摘要为“本日合本日合计和和“当期合当期合计行的余行的余额计算与其他行余算与其他行余额计算的区算的区别，虽然都采用然都采用“上期余上期余额+ +本行借方本行借方- -本行本行贷方公式方公式进展展计算，但算，但“上期余上期余额数据有所数据有所不同；不

75、同； 7 7按照按照选择的的账簿格式簿格式显示日示日记账。其中外。其中外币式只需式只需对外外币核算科核算科目才有意目才有意义。会计信息系统教学课件54第三第三第三第三节节 出出出出纳账纳账表的表的表的表的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设计 该功能用于查询某日现金及银行存款科目的发生额及余额。在查询之前，首先要定义资金日报的查询条件，然后根据查询条件输出资金日报，其查询条件定义界面如图4-11所示。会计信息系统教学课件55第三第三第

76、三第三节节 出出出出纳账纳账表的表的表的表的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设计 会计信息系统教学课件56第三第三第三第三节节 出出出出纳账纳账表的表的表的表的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设计 在图在图4-114-11中，首先确定资金日报的查询日期，可用系统中，首先确

77、定资金日报的查询日期，可用系统日历表参照输入可以为以前年度日期；然后确定资金日日历表参照输入可以为以前年度日期；然后确定资金日报的科目级次，如输入报的科目级次，如输入1-31-3，那么输出，那么输出1 13 3级现金和银行存款级现金和银行存款科目的当日资金情况。假设要输出的资金日报包括未记账凭科目的当日资金情况。假设要输出的资金日报包括未记账凭证，那么可选择包括未记账凭证。假设要输出只需余额而发证，那么可选择包括未记账凭证。假设要输出只需余额而发生额的现金和银行存款科目，那么可选择对应的选项。资金生额的现金和银行存款科目，那么可选择对应的选项。资金日报如图日报如图4-124-12所示。所示。会

78、计信息系统教学课件57第三第三第三第三节节 出出出出纳账纳账表的表的表的表的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设计 会计信息系统教学课件58第三第三第三第三节节 出出出出纳账纳账表的表的表的表的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设计 资金日报的生成步骤如下： 1创建资金日报的

79、屏幕显示对象，其数据项包括科目编号、科目称号、币种、方向、昨日余额、今日共借、今日共贷、方向、今日余额等。资金日报的日期根据选择的日期自动生成； 2按条件定义所选的科目级次，将科目字典中科目账类为“现金和“银行的科目编号和科目称号全部填列到资金日报的科目编号和科目称号栏中。会计信息系统教学课件59第三第三第三第三节节 出出出出纳账纳账表的表的表的表的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设计 3 3根据所根据所选日期所在月份，日期所在月份

80、，对科目字典中科目科目字典中科目账类为“现金和金和“银行的科目逐一行的科目逐一进展展处置，置，读取各科目的余取各科目的余额方向和此月份各科目的月初方向和此月份各科目的月初余余额，假，假设某科目某科目为外外币科目，那么科目，那么还要要读取外取外币科目科目发生生额与余与余额基表基表中此月份中此月份该科目的外科目的外币月初余月初余额，然后再根据，然后再根据选择的日期的日期对凭凭证基表中各基表中各现金和金和银行存款科目的借方行存款科目的借方发生生额和和贷方方发生生额进展展汇总，其，其汇总的起始的起始日期日期为选择日期所在月份的日期所在月份的1 1号，号，终止日期止日期为条件条件选择日期的前一日，最日期

81、的前一日，最后根据后根据选择日期所在月份的月初余日期所在月份的月初余额和和汇总得出的、各科目的借方得出的、各科目的借方发生生额和和贷方方发生生额计算出昨日余算出昨日余额，并将各科目的余，并将各科目的余额方向和各科目的昨日余方向和各科目的昨日余额填列到填列到资金日金日报的的“方向和方向和“昨日余昨日余额栏中，再按条件中，再按条件选择日期日期对现金和金和银行存款科目行存款科目进展展汇总，将，将汇总得出的、各科目的借方得出的、各科目的借方发生生额和和贷方方发生生额分分别填列到填列到资金日金日报的的“今日共借和今日共借和“今日共今日共贷栏中；中； 会计信息系统教学课件60第三第三第三第三节节 出出出出

82、纳账纳账表的表的表的表的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设计 4 4在资金日报表中，根据已填列的昨日余额方向和余额、今日共借、在资金日报表中，根据已填列的昨日余额方向和余额、今日共借、今日共贷，计算出今日余额方向和余额，并将其填入资金日报的今日余额今日共贷，计算出今日余额方向和余额，并将其填入资金日报的今日余额方向和余额栏中；方向和余额栏中； 5 5输出生成的资金日报。输出生成的资金日报。会计信息系统教学课件61第四第四第四第四第四

83、第四节节节 银银银行行行行行行对账对账对账的的的的的的详细设计详细设计详细设计 一、一、对账期初未达期初未达账项处置置 二、二、转入或入或录入入银行行对账单 三、三、对账 四、四、编制余制余额调理表理表五、五、查询对账情况情况六、核六、核销已达已达账七、七、长期未达期未达账审计本节主要内容本节主要内容会计信息系统教学课件62第四第四第四第四节节 银银行行行行对账对账的的的的详细设计详细设计 由于企由于企业的的银行存款收付行存款收付业务比比较频繁，而且企繁，而且企业与与银行之行之间的的账务处置和入置和入账时间不同，往往会不同，往往会发生双方生双方账面面记录不一致的情况，不一致的情况，产生生“未未

84、达达账项。为了防止了防止记账发生生过失，准确掌握失，准确掌握银行存款的行存款的实践余践余额，了解，了解企企业可以运用的可以运用的货币资金余金余额，企，企业必需定期将企必需定期将企业的的银行存款日行存款日记账与与银行行对账单进展核展核对，并，并编制制银行存款余行存款余额调理表，理表，这就是就是银行行对账。 为了了辅助企助企业出出纳人人员完成完成银行行对账任任务，出，出纳管理提供了管理提供了银行行对账功能，即将系功能，即将系统登登记的的银行存款日行存款日记账与与银行行对账单进展核展核对。在科目字。在科目字典中，凡是科目典中，凡是科目账类设置置为“银行的末行的末级科目均需求科目均需求进展展银行行对账

85、。为了保了保证银行行对账的正确性，在运用的正确性，在运用银行行对账功能前，必需在开功能前，必需在开场对账的月的月初先将日初先将日记账和和银行行对账单双方的未达双方的未达账项输入到系入到系统中，即在启用系中，即在启用系统对账功能前，将手工功能前，将手工对账所所编制的最后一制的最后一张银行存款余行存款余额调理表理表输入到系入到系统中。中。 对账处置流程如置流程如图4-134-13所示。所示。会计信息系统教学课件63第四第四第四第四节节 银银行行行行对账对账的的的的详细设计详细设计会计信息系统教学课件64第四第四第四第四节节 银银行行行行对账对账的的的的详细设计详细设计 在图在图4-134-13中，

86、在正常启用银行对账之后，其对账程序首先是填制凭证中，在正常启用银行对账之后，其对账程序首先是填制凭证并进展记账处置；然后在期末时转入或录入银行对账单；第三将转入或录并进展记账处置；然后在期末时转入或录入银行对账单；第三将转入或录入银行对账单与登记的银行存款日记账进展勾对，产生余额调理表，假设入银行对账单与登记的银行存款日记账进展勾对，产生余额调理表，假设余额调理表不平，那么需求进展反复核对银行对账单数据并进展反复勾对，余额调理表不平，那么需求进展反复核对银行对账单数据并进展反复勾对，直到平衡为止；最后可对对账情况进展查询，并核销银行对账单已对账记直到平衡为止；最后可对对账情况进展查询，并核销银

87、行对账单已对账记录。录。 由银行对账的处置流程可知，假设企业可以实现与银行经过网络来传由银行对账的处置流程可知，假设企业可以实现与银行经过网络来传送对账所需求的数据，并可以将银行对账单数据转换到系统中，那么无疑送对账所需求的数据，并可以将银行对账单数据转换到系统中，那么无疑启用系统对账功能是明智之举，否那么，就需求手工录入银行对账单数据，启用系统对账功能是明智之举，否那么，就需求手工录入银行对账单数据，在这种情况下出纳普通不愿启用系统对账功能，其缘由是破费很大精神录在这种情况下出纳普通不愿启用系统对账功能，其缘由是破费很大精神录入的银行对账单数据，一旦核准后就无任何用途，就要将其删除，因此，入

88、的银行对账单数据，一旦核准后就无任何用途，就要将其删除，因此，在这种情况下运用系统对账，还不如手工对账更加适用和有效。在这种情况下运用系统对账，还不如手工对账更加适用和有效。会计信息系统教学课件65第四第四第四第四节节 银银行行行行对账对账的的的的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容对账期初对账期初未达账项处置未达账项处置编制余额调理表编制余额调理表查询对账情况查询对账情况核销已达账核销已达账转入或录入转入或录入银行对账单银行对账单对账对账长期未达账审计长期未达账审计 对账期初未达期初未达账项是指在启用系是指在启用系统对账功能前，手工方式所功能前，手工方式所编制的制的最后一最后一张银行

89、存款余行存款余额调理表上的未达理表上的未达账项，为了确保了确保银行行对账的正确的正确性，性，顺利完成手工利完成手工对账向系向系统对账的的转换，在运用，在运用“银行行对账功能前，功能前，必需首先将必需首先将银行未达行未达账项和企和企业未达未达账项录入到系入到系统中，并勾中，并勾对确定确定单位日位日记账的未达的未达账项。 通常企通常企业在运用会在运用会计软件件时，并不一定，并不一定马上启用上启用银行行对账功能，待系功能，待系统正常运正常运转一段一段时间之后才启用之后才启用“银行行对账功能，启用功能，启用时各各银行存款科行存款科目目应可分期启用，但必需在某月份的月初启用。因此，可分期启用，但必需在某

90、月份的月初启用。因此，“银行行对账功能功能的启用日期的启用日期应该与与账套的启用日期无关，有些套的启用日期无关，有些软件将件将这两个日期关两个日期关联起起来，甚至来，甚至设置置许多限制是完全没有道理的。多限制是完全没有道理的。会计信息系统教学课件66第四第四第四第四节节 银银行行行行对账对账的的的的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容对账期初对账期初未达账项处置未达账项处置编制余额调理表编制余额调理表查询对账情况查询对账情况核销已达账核销已达账转入或录入转入或录入银行对账单银行对账单对账对账长期未达账审计长期未达账审计 录入入对账期初未达期初未达账项时，要，要选择银行存款科目，行存款科

91、目，选择时系系统用下用下拉列表方式列示科目字典中，科目拉列表方式列示科目字典中，科目账类是是“银行的一切末行的一切末级科目以供科目以供选择，选定某一定某一银行行账户后，即后，即进入入对账期初未达期初未达账项录入界面，如入界面，如图4-4-1414所示。所示。会计信息系统教学课件67第四第四第四第四节节 银银行行行行对账对账的的的的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容对账期初对账期初未达账项处置未达账项处置编制余额调理表编制余额调理表查询对账情况查询对账情况核销已达账核销已达账转入或录入转入或录入银行对账单银行对账单对账对账长期未达账审计长期未达账审计会计信息系统教学课件68第四第四第四

92、第四节节 银银行行行行对账对账的的的的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容对账期初对账期初未达账项处置未达账项处置编制余额调理表编制余额调理表查询对账情况查询对账情况核销已达账核销已达账转入或录入转入或录入银行对账单银行对账单对账对账长期未达账审计长期未达账审计 在图在图4-144-14中，应设计科目选择下拉式列表，以便于在不退出界面的中，应设计科目选择下拉式列表，以便于在不退出界面的情况下选择其它银行存款户，同时，还应设计启用月份选项，利用此选情况下选择其它银行存款户，同时，还应设计启用月份选项，利用此选项定义银行对账功能的启用月份，其默许值为当前月份，此项可用下拉项定义银行对账功能

93、的启用月份，其默许值为当前月份，此项可用下拉式列表从式列表从1212个月份值中选取。个月份值中选取。 单位日记账方的各项数据不需输入，其调整前余额由系统根据选择单位日记账方的各项数据不需输入，其调整前余额由系统根据选择的银行科目和启用月份从科目字典中取出，其加、减数据项由录入的对的银行科目和启用月份从科目字典中取出，其加、减数据项由录入的对账单期初未达账项产生，其调整后余额自动计算得出。银行对账一方的账单期初未达账项产生，其调整后余额自动计算得出。银行对账一方的调整前余额需录入，其加、减数据项由录入的日记账期初未达账项产生，调整前余额需录入，其加、减数据项由录入的日记账期初未达账项产生，其调整

94、后余额自动计算得出。其调整后余额自动计算得出。会计信息系统教学课件69第四第四第四第四节节 银银行行行行对账对账的的的的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容对账期初对账期初未达账项处置未达账项处置编制余额调理表编制余额调理表查询对账情况查询对账情况核销已达账核销已达账转入或录入转入或录入银行对账单银行对账单对账对账长期未达账审计长期未达账审计 总之，在之，在图4-144-14界面界面还应设计“确确认和和“取消功能，取消功能，选择银行科目行科目和启用月份，并和启用月份，并输入入银行行对账一方的一方的调整前余整前余额后，只能后，只能选择“确确认或或“取消两个功能之一，其他功能失效，取消两个

95、功能之一，其他功能失效，选择“确确认时系系统显示示单位日位日记账方的方的调整前余整前余额数据，并将数据，并将输入的入的银行行对账一方的一方的调整前余整前余额存存储到到银行行对账单基表中，其中基表中，其中“票号可存入一个特殊票号可存入一个特殊值以便区分如以便区分如“000“000，然后根据然后根据选择银行科目和启用月份，将凭行科目和启用月份，将凭证基表中基表中该科目、科目、该日期启用日期启用月份的月份的1 1号之前一切号之前一切记录的的对账标志全部志全部设置置为已勾已勾对即置即置为“，同同时激活激活“对账单期初未达期初未达账项、“日日记账期初未达期初未达账项两个功能，利两个功能，利用前两个功能可

96、以用前两个功能可以输入入对账单期初未达期初未达账项和日和日记账期初未达期初未达账项；选择“取消那么所做的取消那么所做的选择和和输入数据作入数据作废。会计信息系统教学课件70第四第四第四第四节节 银银行行行行对账对账的的的的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容对账期初对账期初未达账项处置未达账项处置编制余额调理表编制余额调理表查询对账情况查询对账情况核销已达账核销已达账转入或录入转入或录入银行对账单银行对账单对账对账长期未达账审计长期未达账审计1 1银行行对账单期初未达期初未达账项处置置 该功能用于功能用于录入入对账单期初未达期初未达账项数据，其数据，其录入界面如入界面如图4-154-1

97、5所所示。利用示。利用“添加功能可新增一空行，在此空行内可添加功能可新增一空行，在此空行内可输入一条入一条银行行对账单期初未达期初未达账项信息；利用信息；利用“删除功能可除功能可删除一条除一条银行行对账单期初未期初未达达账项信息。信息。会计信息系统教学课件71第四第四第四第四节节 银银行行行行对账对账的的的的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容对账期初对账期初未达账项处置未达账项处置编制余额调理表编制余额调理表查询对账情况查询对账情况核销已达账核销已达账转入或录入转入或录入银行对账单银行对账单对账对账长期未达账审计长期未达账审计会计信息系统教学课件72第四第四第四第四节节 银银行行行行

98、对账对账的的的的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容对账期初对账期初未达账项处置未达账项处置编制余额调理表编制余额调理表查询对账情况查询对账情况核销已达账核销已达账转入或录入转入或录入银行对账单银行对账单对账对账长期未达账审计长期未达账审计 在在图4-154-15界面界面录入完入完对账单期初未达期初未达账项之后，退出之后，退出时前往到前往到图4-144-14界面，并且系界面，并且系统根据根据录入的入的对账单期初未达期初未达账项自自动计算得出日算得出日记账方的方的加、减数据加、减数据项，加，加项银行已收企行已收企业未收等于未收等于对账单期初未达期初未达账项的借的借方合方合计，而减，而减项

99、银行已付企行已付企业未付等于未付等于对账单期初未达期初未达账项的的贷方合方合计，系，系统根据日根据日记账方的方的调整前余整前余额日日记账账面余面余额、加、加项、减、减项自自动算出算出调整后余整后余额。2 2单位日位日记账期初未达期初未达账项处置置 该功能用于功能用于录入并确入并确认单位日位日记账期初未达期初未达账项，其，其录入界面如入界面如图4-164-16所示。其所示。其“添加和添加和“删除功能与除功能与对账单期初未达期初未达账项数据数据录入一入一样。会计信息系统教学课件73第四第四第四第四节节 银银行行行行对账对账的的的的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容对账期初对账期初未达账项

100、处置未达账项处置编制余额调理表编制余额调理表查询对账情况查询对账情况核销已达账核销已达账转入或录入转入或录入银行对账单银行对账单对账对账长期未达账审计长期未达账审计会计信息系统教学课件74第四第四第四第四节节 银银行行行行对账对账的的的的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容对账期初对账期初未达账项处置未达账项处置编制余额调理表编制余额调理表查询对账情况查询对账情况核销已达账核销已达账转入或录入转入或录入银行对账单银行对账单对账对账长期未达账审计长期未达账审计 在在输入入完完成成之之后后“保保管管时，系系统并并不不保保管管录入入的的信信息息，所所录入入的的凭凭证数数据据在在凭凭证基基表表

101、中中曾曾经存存在在，由由于于在在图4-14中中“确确认时已已将将凭凭证基基表表中中启启用用月月份份之之前前的的，有有关关所所选科科目目的的凭凭证记录全全部部设置置为已已勾勾对，而而此此时所所录入入的的是是日日记账期期初初未未达达账项，所所以以要要根根据据此此时录入入的的信信息息，在在凭凭证基基表表中中查询与与之之对应记录，并并将将其其已已勾勾对标志改志改为未勾未勾对，即将其置，即将其置为空。空。会计信息系统教学课件75第四第四第四第四节节 银银行行行行对账对账的的的的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容对账期初对账期初未达账项处置未达账项处置编制余额调理表编制余额调理表查询对账情况查询

102、对账情况核销已达账核销已达账转入或录入转入或录入银行对账单银行对账单对账对账长期未达账审计长期未达账审计 此此过程程是是自自动对账的的反反过程程，在在核核对时科科目目编号号、日日期期、凭凭证号号、结算算方方式式、票票号号和和借借贷方方金金额各各数数据据项必必需需完完全全相相符符，对于于检查相相符符的的凭凭证，将将其其对应的的记录勾勾对标志志置置为空空，即即变为未未达达账项，同同时在在图4-164-16中中，将将其其核核对标志志置置为“，阐明明该笔笔业务为未未达达账项，否否那那么么对于于检查不不相相符符的的凭凭证应对图4-164-16中中的的各各有有关关数数据据进展展修修正正，直直到到与与凭凭证

103、基基表表中中的的对应数数据据相相符符为止止。由由于于此此时录入入的的全全部部是是未未达达账项，所所以以必必需需在在凭凭证基基表表中中找找到到与与之之相相符符凭凭证。也也就就是是说在在图4-164-16中中所所录入入的的各各项数数据据只只是是为了了在在凭凭证基基表表中中找找到到与与之之对应记录，而而系系统并并不不保保管管日日记账期期初初未未达达账项数据，其数据，其缘由很由很简单，由于，由于这些数据在凭些数据在凭证基表中曾基表中曾经存在。存在。会计信息系统教学课件76第四第四第四第四节节 银银行行行行对账对账的的的的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容对账期初对账期初未达账项处置未达账项处

104、置编制余额调理表编制余额调理表查询对账情况查询对账情况核销已达账核销已达账转入或录入转入或录入银行对账单银行对账单对账对账长期未达账审计长期未达账审计 在在图图4-164-16界界面面录录入入并并确确认认完完日日记记账账期期初初未未达达账账项项之之后后，退退出出时时前前往往到到图图4-144-14界界面面，并并且且系系统统根根据据录录入入并并核核定定的的日日记记账账期期初初未未达达账账项项自自动动计计算算得得出出对对账账一一方方的的加加、减减数数据据项项，加加项项企企业业已已收收银银行行未未收收等等于于日日记记账账期期初初未未达达账账项项的的借借方方合合计计，而而减减项项企企业业已已付付银银行

105、行未未付付等等于于日日记记账账期期初初未未达达账账项项的的贷贷方方合合计计，系系统统根根据据对对账账一一方方的的调调整整前前余余额额银银行行账账面面余余额额、加加项项、减减项项自自动动算算出出调调整整后后余余额额。单单位位日日记记账账和和银银行行对对账账单单双双方方的的调调整整后后余余额额必必需需相相等等。假假设设不不等等，那那么么银银行行账账面面余余额额，或或对对账账单单期期初初未未达达账账项项，或或日日记记账账期期初初未未达达账账项项必必有有错错误误，需需求求对对这这些些数数据据进进展展逐逐项项检检查查矫矫正正，直直至至调整后余额相等为止。调整后余额相等为止。会计信息系统教学课件77第四第

106、四第四第四节节 银银行行行行对账对账的的的的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容对账期初对账期初未达账项处置未达账项处置编制余额调理表编制余额调理表查询对账情况查询对账情况核销已达账核销已达账转入或录入转入或录入银行对账单银行对账单对账对账长期未达账审计长期未达账审计 该功能在银行对账期初数据处置完成，银行对账功能正常投入运转之后才可运用，该功能用于转入或录入期末银行对账单数据。会计信息系统教学课件78第四第四第四第四节节 银银行行行行对账对账的的的的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容对账期初对账期初未达账项处置未达账项处置编制余额调理表编制余额调理表查询对账情况查询对账情况

107、核销已达账核销已达账转入或录入转入或录入银行对账单银行对账单对账对账长期未达账审计长期未达账审计 1. 转入银行对账单数据转入银行对账单数据 假设企业与银行实现联网或经过其他数据传输手段，可以将银行对账单数据传输给假设企业与银行实现联网或经过其他数据传输手段，可以将银行对账单数据传输给企业，那么企业就能更加有效地实施银行对账。不过需求对传输的银行对账单数据企业，那么企业就能更加有效地实施银行对账。不过需求对传输的银行对账单数据有一定的规范性要求：有一定的规范性要求： 第一，对传输数据的格式有一定要求，必需是通用的数据格式，如文本文件第一，对传输数据的格式有一定要求，必需是通用的数据格式，如文本

108、文件txt文件、文件、Excel文件等；文件等； 第二，对传输数据的数据项也有一定要求，在信息化环境下，开户行最好是将对第二，对传输数据的数据项也有一定要求，在信息化环境下，开户行最好是将对应银行存款科目的明细账数据传输给企业，而不应该是日记账数据或凭证数据，由应银行存款科目的明细账数据传输给企业，而不应该是日记账数据或凭证数据，由于日记账中的日合计数对企业对账无用，而凭证中的数据又没有余额，所以明细账于日记账中的日合计数对企业对账无用，而凭证中的数据又没有余额，所以明细账数据最为适宜，需求传输的银行对账单数据包括：日期、结算方式、票号、借方金数据最为适宜，需求传输的银行对账单数据包括：日期、

109、结算方式、票号、借方金额、贷方金额、余额。额、贷方金额、余额。 在企业会计软件的银行对账功能中，应该设计银行对账单数据的转入功能，将银在企业会计软件的银行对账功能中，应该设计银行对账单数据的转入功能，将银行对账单数据自动引入到银行对账单基表中，从而有效实施银行对账。行对账单数据自动引入到银行对账单基表中，从而有效实施银行对账。 会计信息系统教学课件79第四第四第四第四节节 银银行行行行对账对账的的的的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容对账期初对账期初未达账项处置未达账项处置编制余额调理表编制余额调理表查询对账情况查询对账情况核销已达账核销已达账转入或录入转入或录入银行对账单银行对账单

110、对账对账长期未达账审计长期未达账审计 2. 2. 录入入银行行对账单数据数据 录入界面如入界面如图4-174-17所示，其所示，其录入功能与入功能与银行行对账单期初未达期初未达账项录入入类同，所不同的是在同，所不同的是在图4-154-15中不中不输入，也不入，也不计算余算余额，其，其缘由是由是对账期初期初银行行账面余面余额中已包含中已包含对账单未达未达账项，而在，而在图4-174-17中需求根中需求根据据对账单期初余期初余额计算每笔算每笔对账单余余额，该余余额数据由系数据由系统自自动计算，算，不需不需录入。在入。在“保管之前，操作保管之前，操作员必需仔必需仔细检查最后余最后余额数据能否与数据能

111、否与银行行账面余面余额数据相等，假数据相等，假设不等那么不等那么录入的入的对账单数据必有数据必有错误，需求仔需求仔细核核对每笔数据的正确性，核每笔数据的正确性，核对无无误后可后可选“保管，系保管，系统将将录入的入的对账单数据和此次数据和此次计算得出的算得出的银行行账面余面余额数据存数据存储到到银行行对账单基表。基表。 会计信息系统教学课件80第四第四第四第四节节 银银行行行行对账对账的的的的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容对账期初对账期初未达账项处置未达账项处置编制余额调理表编制余额调理表查询对账情况查询对账情况核销已达账核销已达账转入或录入转入或录入银行对账单银行对账单对账对账长

112、期未达账审计长期未达账审计会计信息系统教学课件81第四第四第四第四节节 银银行行行行对账对账的的的的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容对账期初对账期初未达账项处置未达账项处置编制余额调理表编制余额调理表查询对账情况查询对账情况核销已达账核销已达账转入或录入转入或录入银行对账单银行对账单对账对账长期未达账审计长期未达账审计 在图4-17中，不仅包括本期银行对账单数据，而且还包括前期银行对账的一切未达账项，即银行曾经登记入账，而企业还没有登记入账的数据。 银行账面余额数据是不断更新的，每一次录入银行对账单数据其数值都会发生变化，但其值一直与银行存款对账前的账面余额相等，也就是说某账套、某

113、银行存款科目，其票号为“000的记录一直存储该账套、该银行存款科目对账前的账面余额数据，该数据只随银行对账单的数据更新而更新，而与对账单未达账项无关，既该数据只在录入期末银行对账单数据时发生变化，而与银行对账期初未达账项和对账结果数据无关。会计信息系统教学课件82第四第四第四第四节节 银银行行行行对账对账的的的的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容对账期初对账期初未达账项处置未达账项处置编制余额调理表编制余额调理表查询对账情况查询对账情况核销已达账核销已达账转入或录入转入或录入银行对账单银行对账单对账对账长期未达账审计长期未达账审计 企业的大量经济业务要经过银行结算，银行要为每个企业记

114、录这些企业的大量经济业务要经过银行结算，银行要为每个企业记录这些经济业务，银行对账是指银行记载的银行存款收付记录和企业记载的银经济业务，银行对账是指银行记载的银行存款收付记录和企业记载的银行存款日记账相互核对，目的就是将企业银行账与银行对账单进展核对，行存款日记账相互核对，目的就是将企业银行账与银行对账单进展核对，不仅要找出一样的经济业务进展核销，而且还要找出未达账项和呵斥未不仅要找出一样的经济业务进展核销，而且还要找出未达账项和呵斥未达账项的根源。达账项的根源。会计信息系统教学课件83第四第四第四第四节节 银银行行行行对账对账的的的的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容对账期初对账期

115、初未达账项处置未达账项处置编制余额调理表编制余额调理表查询对账情况查询对账情况核销已达账核销已达账转入或录入转入或录入银行对账单银行对账单对账对账长期未达账审计长期未达账审计 为为了了提提高高银银行行对对账账的的速速度度和和效效率率，系系统统提提出出了了两两种种对对账账方方式式：即即自自动动对对账账和和手手工工对对账账。银银行行对对账账普普通通采采用用自自动动对对账账与与手手工工对对账账相相结结合合的的方方式。式。 自自动动对对账账是是计计算算机机根根据据对对账账根根据据自自动动进进展展核核对对与与勾勾对对，在在核核对对与与勾勾对对中中，借借贷贷方方向向一一样样和和金金额额相相等等是是必必要要

116、条条件件，其其他他可可由由用用户户选选择择的的条条件件包包括括结结算算方方式式一一样样、票票号号一一样样、日日期期在在多多少少天天之之内内。对对于于已已核核对对上上的的业业务务，系系统统将将自自动动在在银银行行存存款款日日记记账账和和银银行行对对账账单单双双方方写写上上两两清清标标志志，并并视视为为已已达达账账项项。对对于于在在两两清清栏栏未未标标有有两两清清标标志志的的记记录录被被视视为为未未达达账账项项。由由于于自自动动对对账账是是以以银银行行存存款款日日记记账账和和银银行行对对账账单单双双方方对对账账根根据据完完全全一一样样为为条条件件的的，所所以以为为了了保保证证自自动动对对账账的的正

117、正确确和和彻彻底底，企企业业和和银银行行必必需需保保证证对对账账数数据据的的规规范范与与合合理理，如如银银行行存存款款日日记记账账和和银银行行对对账账单单的的票票号号编编码码规规那么必需一致等。那么必需一致等。 手手工工对对账账是是自自动动对对账账的的补补充充，运运用用自自动动对对账账后后，能能够够还还有有一一些些特特殊殊的的已已达达账账项项还还没没有有核核对对出出来来，而而被被视视为为未未达达账账项项，可可用用手手工工对对账账功功能能来来加以补充和更正，以确保对账的正确性。对账界面如图加以补充和更正，以确保对账的正确性。对账界面如图4-184-18所示。所示。会计信息系统教学课件84第四第四

118、第四第四节节 银银行行行行对账对账的的的的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容对账期初对账期初未达账项处置未达账项处置编制余额调理表编制余额调理表查询对账情况查询对账情况核销已达账核销已达账转入或录入转入或录入银行对账单银行对账单对账对账长期未达账审计长期未达账审计会计信息系统教学课件85第四第四第四第四节节 银银行行行行对账对账的的的的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容对账期初对账期初未达账项处置未达账项处置编制余额调理表编制余额调理表查询对账情况查询对账情况核销已达账核销已达账转入或录入转入或录入银行对账单银行对账单对账对账长期未达账审计长期未达账审计 在在图4-184-

119、18中，首先，系中，首先，系统根据根据选择的的银行科目，在凭行科目，在凭证基表中将基表中将该科科目的一切目的一切对账标志志为空未勾空未勾对的的记录全部列出，生成全部列出，生成单位日位日记账方数方数据，以便与据，以便与银行行对账一方的数据一方的数据进展勾展勾对；然后，系；然后，系统再根据再根据选择的的银行行科目，从科目，从银行行对账单基表中将基表中将该科目的一切本期科目的一切本期对账单数据和上期未达数据和上期未达账项数据全部列出，生成数据全部列出，生成银行行对账一方数据，以便与一方数据，以便与单位日位日记账方的数据方的数据进展勾展勾对。 但在但在银行行对账一方列示的数据中不包括票号一方列示的数据

120、中不包括票号为“000“000的的记录，票号，票号为“000“000的的记录存存储所所选科目的科目的银行行账面余面余额数据，而此余数据，而此余额数据不需与数据不需与单位日位日记账进展勾展勾对。会计信息系统教学课件86第四第四第四第四节节 银银行行行行对账对账的的的的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容对账期初对账期初未达账项处置未达账项处置编制余额调理表编制余额调理表查询对账情况查询对账情况核销已达账核销已达账转入或录入转入或录入银行对账单银行对账单对账对账长期未达账审计长期未达账审计1 1自动对账自动对账 自动对账就是由计算机自动在凭证基表和银行对账单基表中，寻觅完自动对账就是由计算

121、机自动在凭证基表和银行对账单基表中，寻觅完全一样的经济业务进展核对和购销。所谓完全一样的经济业务是指经济业全一样的经济业务进展核对和购销。所谓完全一样的经济业务是指经济业务发生的时间、内容、摘要、结算方式、票号、金额等均类同的经济业务。务发生的时间、内容、摘要、结算方式、票号、金额等均类同的经济业务。由于同一笔经济业务在银行和企业间分别由不同的人员进展记录，经济业由于同一笔经济业务在银行和企业间分别由不同的人员进展记录，经济业务发生的时间、摘要等不能够完全一样，因此，经济业务能否一样，需求务发生的时间、摘要等不能够完全一样，因此，经济业务能否一样，需求由对账人员进展设置，如图由对账人员进展设置

122、，如图4-194-19所示，系统在进展自动对账前需求定义对所示，系统在进展自动对账前需求定义对账条件，除借贷方向一样和金额相等外，还有其他条件需求定义。账条件，除借贷方向一样和金额相等外，还有其他条件需求定义。会计信息系统教学课件87第四第四第四第四节节 银银行行行行对账对账的的的的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容对账期初对账期初未达账项处置未达账项处置编制余额调理表编制余额调理表查询对账情况查询对账情况核销已达账核销已达账转入或录入转入或录入银行对账单银行对账单对账对账长期未达账审计长期未达账审计会计信息系统教学课件88第四第四第四第四节节 银银行行行行对账对账的的的的详细设计详

123、细设计本小节主要内容本小节主要内容对账期初对账期初未达账项处置未达账项处置编制余额调理表编制余额调理表查询对账情况查询对账情况核销已达账核销已达账转入或录入转入或录入银行对账单银行对账单对账对账长期未达账审计长期未达账审计 1 1在截止日期在截止日期处直接或用系直接或用系统日日历表参照表参照输入入对账截止日期，截止日期，对账截止日期不截止日期不输那么按一切日期那么按一切日期进展核展核对，普通可不，普通可不输对账截止日期，假截止日期，假设用用户输入入对账截止日期，那么系截止日期，那么系统按至截止日期之前的日按至截止日期之前的日记账和和对账单进展勾展勾对。 2 2系系统默默许的的对账条件条件为日期

124、相差日期相差1212天之内，天之内，结算方式和票号一算方式和票号一样，此三此三项条件条件为复复选项，用，用户可以根据可以根据业务需求确定自需求确定自动对账条件。日期相条件。日期相差天数可直接修正。差天数可直接修正。 3 3输入入对账条件并条件并“确定后，系确定后，系统按用按用户设定的定的对账条件条件进展展对账，并将本次，并将本次对账结果分果分别存入凭存入凭证基表和基表和银行行对账单基表。基表。 自自动对账后，能后，能够还有一些特殊的已达有一些特殊的已达账项没有核没有核销，仍列入未达，仍列入未达账项中，中，这时可以采用手工可以采用手工对账来来补充。充。会计信息系统教学课件89第四第四第四第四节节

125、 银银行行行行对账对账的的的的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容对账期初对账期初未达账项处置未达账项处置编制余额调理表编制余额调理表查询对账情况查询对账情况核销已达账核销已达账转入或录入转入或录入银行对账单银行对账单对账对账长期未达账审计长期未达账审计 2. 2. 手工对账手工对账 手工对账的目的是核对自动对账未能核准的已达账项。由手工对账的目的是核对自动对账未能核准的已达账项。由于同一项经济在银行日记账和银行对账单上的记录内容有能于同一项经济在银行日记账和银行对账单上的记录内容有能够不完全一样。自动对账不能核销这些本来一样的业务，从够不完全一样。自动对账不能核销这些本来一样的业务，

126、从而无法实现彻底对账，需求经过手工来核销这些特殊业务。而无法实现彻底对账，需求经过手工来核销这些特殊业务。手工对账直接在图手工对账直接在图4-184-18界面进展，其对账步骤如下：界面进展，其对账步骤如下：会计信息系统教学课件90第四第四第四第四节节 银银行行行行对账对账的的的的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容对账期初对账期初未达账项处置未达账项处置编制余额调理表编制余额调理表查询对账情况查询对账情况核销已达账核销已达账转入或录入转入或录入银行对账单银行对账单对账对账长期未达账审计长期未达账审计 1 1在在单位日位日记账中中选择要要进展勾展勾对的的记录； 2 2选择“对照功能后系照

127、功能后系统将在将在银行行对账单区区显示票号、金示票号、金额和方和方向同向同单位日位日记账中当前中当前记录一一样或或类似的似的银行行对账单数据，用数据，用户可参照可参照进展勾展勾对。再。再选择“对照那么照那么为取消取消对照，照，银行行对账单区又将区又将显示一切数示一切数据；据； 3 3假假设对账单中有同当前日中有同当前日记账相相对应的的记录，但却未勾，但却未勾对上，上，那么在当前那么在当前单位日位日记账的的“两清区双两清区双击鼠鼠标，将当前，将当前单位日位日记账标上上对账两清两清标志，志， 同同样用鼠用鼠标双双击银行行对账单中中对应的的对账单的两清区，也的两清区，也标上两清上两清标志；志； 4

128、4反复作第反复作第2 2、3 3步，直到找出一切的已达步，直到找出一切的已达账项为止。止。会计信息系统教学课件91第四第四第四第四节节 银银行行行行对账对账的的的的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容对账期初对账期初未达账项处置未达账项处置编制余额调理表编制余额调理表查询对账情况查询对账情况核销已达账核销已达账转入或录入转入或录入银行对账单银行对账单对账对账长期未达账审计长期未达账审计3 3取消取消对账 在在图4-184-18界面，系界面，系统提供两种取消提供两种取消对账标志的方式，即手工取消某一志的方式，即手工取消某一笔笔对账标志和自志和自动取消指定取消指定时间内的一切内的一切对账标

129、志。志。 1 1手手动取消勾取消勾对：用鼠：用鼠标双双击要取消要取消对账标志志业务的的“两清区，两清区，将其两清将其两清标志由志由 已两清改已两清改为空未达空未达账项即可。即可。 2 2自自动取消勾取消勾对：在系：在系统中中设计“取消功能，系取消功能，系统提示提示输入反入反对账的日期期的日期期间，系，系统将自将自动对此期此期间内已两清的内已两清的银行行账取消其两清取消其两清标志，志，然后可重新然后可重新进展勾展勾对。会计信息系统教学课件92第四第四第四第四节节 银银行行行行对账对账的的的的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容对账期初对账期初未达账项处置未达账项处置编制余额调理表编制余额

130、调理表查询对账情况查询对账情况核销已达账核销已达账转入或录入转入或录入银行对账单银行对账单对账对账长期未达账审计长期未达账审计 用用户完成完成对账之后，便可之后，便可调用用“余余额调理表理表查询功能，以功能，以检查对账能否正确。运能否正确。运转此功能此功能时，系，系统首先将科目字典中科目首先将科目字典中科目账类为“银行行的末的末级科目全部列出，然后根据各科目全部列出，然后根据各银行存款科目的科目行存款科目的科目编号，分号，分别从从科目字典和科目字典和银行行对账单基表中，基表中，读取各取各银行存款科目的行存款科目的账面余面余额。选定定某一某一银行科目后，即可行科目后，即可查阅该科目的余科目的余额

131、调理表，如理表，如图4-204-20所示。所示。会计信息系统教学课件93第四第四第四第四节节 银银行行行行对账对账的的的的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容对账期初对账期初未达账项处置未达账项处置编制余额调理表编制余额调理表查询对账情况查询对账情况核销已达账核销已达账转入或录入转入或录入银行对账单银行对账单对账对账长期未达账审计长期未达账审计会计信息系统教学课件94第四第四第四第四节节 银银行行行行对账对账的的的的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容对账期初对账期初未达账项处置未达账项处置编制余额调理表编制余额调理表查询对账情况查询对账情况核销已达账核销已达账转入或录入转入或

132、录入银行对账单银行对账单对账对账长期未达账审计长期未达账审计 在在图4-204-20中，各数据中，各数据项全部由系全部由系统计算得出。其中算得出。其中单位日位日记账方：方：“账面余面余额根据根据选择的的银行科目从科目字典中取出；行科目从科目字典中取出；“加：加：银行已收企行已收企业未收等于未收等于对账单未达未达账项的借方合的借方合计；“减：减：银行已付企行已付企业未付等于未付等于对账单未达未达账项的的贷方合方合计；“调整后余整后余额 根据根据账面余面余额、加、加项、减、减项自自动算出。算出。银行行对账一方：一方：“账面余面余额根据根据选择银行科目从行科目从银行行对账单基表中取出；基表中取出；“

133、加：企加：企业已收已收银行未收等于日行未收等于日记账未达未达账项的借方合的借方合计；“减：企减：企业已付已付银行未付等于日行未付等于日记账未达未达账项的的贷方合方合计；“调整后余整后余额根据根据账面余面余额、加、加项、减、减项自自动算出。算出。 单位日位日记账和和银行行对账单双方的双方的调整后余整后余额必需相等。假必需相等。假设不等，那不等，那么么对账单未达未达账项，或日，或日记账未达未达账项必有必有错误，即，即对账中出中出错，需求，需求对这些数据些数据进展逐展逐项检查矫正，直至正，直至调整后余整后余额相等相等为止。止。 会计信息系统教学课件95第四第四第四第四节节 银银行行行行对账对账的的的

134、的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容对账期初对账期初未达账项处置未达账项处置编制余额调理表编制余额调理表查询对账情况查询对账情况核销已达账核销已达账转入或录入转入或录入银行对账单银行对账单对账对账长期未达账审计长期未达账审计 该功能用于功能用于查询单位日位日记账和和银行行对账单的的对账结果。其果。其查询界面界面如如图4-214-21所示。在所示。在图4-214-21中，中，设计了了银行科目行科目选择下拉列表，用此列表下拉列表，用此列表可以可以选择科目字典中一切科目科目字典中一切科目账类为“银行的末行的末级科目；科目；还设计了了“银行行对账单和和“单位日位日记账两个活两个活页夹，利用，

135、利用这两个活两个活页夹可以可以查询单位日位日记账数据和数据和银行行对账单数据；数据；还应设计全部、已达全部、已达账、未达、未达账单项选择组，以便，以便实现对查询数据的挑数据的挑选。会计信息系统教学课件96第四第四第四第四节节 银银行行行行对账对账的的的的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容对账期初对账期初未达账项处置未达账项处置编制余额调理表编制余额调理表查询对账情况查询对账情况核销已达账核销已达账转入或录入转入或录入银行对账单银行对账单对账对账长期未达账审计长期未达账审计会计信息系统教学课件97第四第四第四第四节节 银银行行行行对账对账的的的的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要

136、内容对账期初对账期初未达账项处置未达账项处置编制余额调理表编制余额调理表查询对账情况查询对账情况核销已达账核销已达账转入或录入转入或录入银行对账单银行对账单对账对账长期未达账审计长期未达账审计 本功能用于将核对正确并确认无误的已达账项从银行对账单基表本功能用于将核对正确并确认无误的已达账项从银行对账单基表中删除。在银行对账正确后，假设想把已达账项从银行对账单基表中中删除。在银行对账正确后，假设想把已达账项从银行对账单基表中删除而只保管未达账项时，可运用本功能。假设某一银行对账不平衡删除而只保管未达账项时，可运用本功能。假设某一银行对账不平衡时，不能运用本功能核销，否那么将呵斥以后对账错误。核销

137、已达账时，不能运用本功能核销，否那么将呵斥以后对账错误。核销已达账界面如图界面如图4-224-22所示。所示。会计信息系统教学课件98第四第四第四第四节节 银银行行行行对账对账的的的的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容对账期初对账期初未达账项处置未达账项处置编制余额调理表编制余额调理表查询对账情况查询对账情况核销已达账核销已达账转入或录入转入或录入银行对账单银行对账单对账对账长期未达账审计长期未达账审计会计信息系统教学课件99第四第四第四第四节节 银银行行行行对账对账的的的的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容对账期初对账期初未达账项处置未达账项处置编制余额调理表编制余额调理

138、表查询对账情况查询对账情况核销已达账核销已达账转入或录入转入或录入银行对账单银行对账单对账对账长期未达账审计长期未达账审计 在在图4-224-22中，中中，中选“逐个逐个银行科目核行科目核销时，激活科目，激活科目选择列表，列表，可从科目字典中可从科目字典中选择末末级银行科目行科目进展已达展已达账项核核销。中。中选“一切一切银行行科目全部核科目全部核销时，科目，科目选择列表失效，此功能可列表失效，此功能可对一切一切银行科目的行科目的已达已达账项进展核展核销，此功能，此功能应谨慎运用。可在截止日期慎运用。可在截止日期编辑框内直接框内直接输入核入核销的截止日期，也可用系的截止日期，也可用系统日日历表

139、来参照表来参照输入，核入，核销时系系统将将对截止日期之前的已达截止日期之前的已达账进展核展核销。核。核销已达已达账功能功能对单位日位日记账无无任何影响，凭任何影响，凭证基表中的数据也不基表中的数据也不发生改生改动。会计信息系统教学课件100第四第四第四第四节节 银银行行行行对账对账的的的的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容对账期初对账期初未达账项处置未达账项处置编制余额调理表编制余额调理表查询对账情况查询对账情况核销已达账核销已达账转入或录入转入或录入银行对账单银行对账单对账对账长期未达账审计长期未达账审计 本功能用于查询至截止日期为止未达天数超越一定天数的银行未本功能用于查询至截止

140、日期为止未达天数超越一定天数的银行未达账项，以便企业分析长期未达缘由，防止资金损失。查询长期未达达账项，以便企业分析长期未达缘由，防止资金损失。查询长期未达账项时需定义查询条件，录入查询的截止日期和至截止日期超越的天账项时需定义查询条件，录入查询的截止日期和至截止日期超越的天数。系统根据定义的查询条件输出查询结果，如图数。系统根据定义的查询条件输出查询结果，如图4-234-23所示。所示。会计信息系统教学课件101第四第四第四第四节节 银银行行行行对账对账的的的的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容对账期初对账期初未达账项处置未达账项处置编制余额调理表编制余额调理表查询对账情况查询对账

141、情况核销已达账核销已达账转入或录入转入或录入银行对账单银行对账单对账对账长期未达账审计长期未达账审计会计信息系统教学课件102第四第四第四第四节节 银银行行行行对账对账的的的的详细设计详细设计本小节主要内容本小节主要内容对账期初对账期初未达账项处置未达账项处置编制余额调理表编制余额调理表查询对账情况查询对账情况核销已达账核销已达账转入或录入转入或录入银行对账单银行对账单对账对账长期未达账审计长期未达账审计 在在图4-234-23中，可以中，可以经过“银行行对账单和和“单位日位日记账页签切切换查阅。中。中选“银行行对账单时，系，系统根据定根据定义的的“截止日期和截止日期和“至截止日期至截止日期超越的天数超越的天数对银行行对账单基表中的日期字段基表中的日期字段进展展计算，算，查询截止日期截止日期之前的，到截止日期超越多少天的未达之前的，到截止日期超越多少天的未达账项；中；中选“单位日位日记账时，系，系统根据定根据定义的的“截止日期和截止日期和“至截止日期超越的天数至截止日期超越的天数对凭凭证基表中的基表中的日期字段日期字段进展展计算，算，查询截止日期之前的，到截止日期超越多少天的未截止日期之前的，到截止日期超越多少天的未达达账项。