千红制药审计报告

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1、常州千红生化制药股份有限公司 2010 年年度报告审 计 报 告苏公 W2011A277 号常州千红生化制药股份有限公司全体股东：我们审计了后附的常州千红生化制药股份有限公司（以下简称“千红制药”）财务报表，包括 2010 年 12 月 31 日的合并资产负债表及母公司资产负债表， 2010 年度的合并利润表及母公司利润表、合并现金流量表及母公司现金流量表、合并所有者权益变动表及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是千红制药管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或

2、错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工

3、作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，千红制药财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了千红制药 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量。江苏公证天业会计师事务所有限公司1中国注册会计师：王亚明常州千红生化制药股份有限公司 2010 年年度报告中国注册会计师：王文凯中国无锡2二一一年四月十四日常州千红生化制药股份有限公司 2010 年年度报告资 产 负 债 表（2010 年 12 月 3

4、1 日）编制单位：常州千红生化制药股份有限公司元期末余额项目单位：人民币年初余额合并母公司合并母公司流动资产：货币资金123,309,213.7283,185,466.7899,917,904.9499,764,379.80结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项431,600.003,924,706.5686,120,796.0520,440,458.37431,600.003,924,706.5686,120,796.0520,440,458.37464,100.009,321,724.51103,938,277.0716,008,327.48464,100.009,321

5、,724.51103,938,277.0716,008,327.48应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款2,458,765.852,498,765.853,339,266.703,534,266.70买入返售金融资产存货219,423,859.06219,423,859.06202,730,965.77202,730,965.77一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计160,152.66456,269,552.27160,152.66416,185,805.33124,932.63435,845,499.10124,932.63435,886,973.96非

6、流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产3常州千红生化制药股份有限公司 2010 年年度报告持有至到期投资长期应收款长期股权投资21,139,516.65709,516.65投资性房地产固定资产在建工程50,366.9677,647,871.49236,376.1050,366.9677,647,871.49236,376.1088,513.8474,718,093.997,473,714.8988,513.8474,718,093.997,473,714.89工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产12,428,841.0012,428,841.0012,736,569.321

7、2,736,569.32开发支出商誉长期待摊费用15,538.15递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计1,843,378.0734,662.0092,257,033.77548,526,586.041,889,878.0734,662.00113,427,512.27529,613,317.602,970,587.4634,662.0098,022,141.50533,867,640.602,993,837.4634,662.0098,754,908.15534,641,882.11流动负债：短期借款55,000,000.0055,000,000.00107,000,000.00

8、107,000,000.00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项33,170,028.54111,428.4033,170,028.54111,428.4032,532,055.915,270,748.1632,532,055.915,270,748.16卖出回购金融资产款应付手续费及佣金4：常州千红生化制药股份有限公司 2010 年年度报告应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款12,331,084.95-6,063,076.20110,845.832,696,043.0812,331,084.95-6,063,076.20110,845.83

9、3,276,225.0816,290,767.752,983,395.28165,000.0095,200,000.006,593,134.7416,290,767.752,983,395.28165,000.0095,200,000.007,193,134.74应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计1,914,922.5199,271,277.111,914,922.5199,851,459.119,599,708.09275,634,809.939,599,708.09276,234,809.93非流动负债：长期借款29,000

10、,000.0029,000,000.009,000,000.009,000,000.00应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计46,508.096,433,334.0035,479,842.09134,751,119.2046,508.096,433,334.0035,479,842.09135,331,301.2051,383.095,500,000.0014,551,383.09290,186,193.0251,383.095,500,000.0014,551,383.09290,786,193.02所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）

11、资本公积120,000,000.007,832,512.52120,000,000.007,862,512.52120,000,000.007,862,512.52120,000,000.007,862,512.52减：库存股专项储备5常州千红生化制药股份有限公司 2010 年年度报告盈余公积36,641,950.3836,641,950.3821,599,317.6521,599,317.65一般风险准备未分配利润229,670,576.00229,777,553.5094,185,558.5494,393,858.92外币报表折算差额归属于母公司所有者权394,145,038.90394,

12、282,016.40243,647,388.71243,855,689.09益合计少数股东权益19,630,427.9434,058.87所有者权益合计负债和所有者权益总计413,775,466.84548,526,586.04394,282,016.40529,613,317.60243,681,447.58533,867,640.60243,855,689.09534,641,882.11公司法定代表人： 王耀方主管会计工作负责人：赵刚会计机构负责人：戴国平利润表（2010 年 1-12 月）编制单位：常州千红生化制药股份有限公司元本期金额项目上期金额单位：合并母公司合并母公司一、营业总收

13、入其中：营业收入1,144,767,230.97 1,144,767,230.971,144,767,230.97743,796,773.62743,796,773.62743,796,773.62利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本其中：营业成本979,327,692.10836,580,468.89979,448,779.52836,580,468.89593,055,776.45482,943,653.46593,130,232.14482,943,653.46利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额6常州千红生化制药股份有限公司 2010 年年度报告提取保险合同准备金净额保

14、单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失5,249,161.4048,095,270.3276,605,301.3812,846,463.26-48,973.155,249,161.4048,095,270.3276,572,022.5012,845,829.56106,026.853,386,042.4141,188,673.4958,523,900.526,698,229.26315,277.313,386,042.4141,188,673.4958,503,978.526,697,606.95410,277.31加：公允价值变动收益-32,500.00-32,

15、500.00110,500.00110,500.00（损失以“-”号填列）投资收益（损失以20,150.0020,150.0035,100.0035,100.00“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”165,427,188.87165,306,101.45150,886,597.17150,812,141.48号填列）加：营业外收入减：营业外支出10,148,936.631,206,259.1910,148,936.631,206,113.721,354,061.321,465,444.981,354,061.321,465,

16、444.98其中：非流动资产处18,258.8018,258.801,036,368.191,036,368.19置损失四、利润总额（亏损总额174,369,866.31174,248,924.36150,775,213.51150,700,757.82以“-”号填列）减：所得税费用23,845,847.0523,822,597.0525,081,859.0925,067,609.09五、净利润（净亏损以“-”150,524,019.26150,426,327.31125,693,354.42125,633,148.73号填列）7常州千红生化制药股份有限公司 2010 年年度报告归属于母公司所

17、有150,527,650.19150,426,327.31125,693,491.11125,633,148.73者的净利润少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益-3,630.931.251.25-136.691.051.05八、综合收益总额150,524,019.26150,426,327.31125,693,354.42125,633,148.73归属于母公司所有150,527,650.19150,426,327.31125,693,491.11125,633,148.73者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额-3,630.93-136.69公

18、司法定代表人： 王耀方主管会计工作负责人：赵刚现 金 流 量 表（2010 年 1-12 月）会计机构负责人：戴国平编制单位：常州千红生化制药股份有限公司元本期金额项目单位：人民币上期金额合并母公司合并母公司一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净1,232,608,380.33 1,232,608,380.338762,569,026.04762,569,026.04常州千红生化制药股份有限公司 2010 年年度报告增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交

19、易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还74,615,740.2474,615,740.2412,419,075.2312,419,075.23收到其他与经营活17,856,652.0217,856,225.7214,235,156.7414,234,686.55动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务1,325,080,772.59 1,325,080,346.29789,223,258.01789,222,787.82995,680,620.41995,680,620.41635,791,153.14635,791,153

20、.14支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金9常州千红生化制药股份有限公司 2010 年年度报告支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为50,390,432.5550,390,432.5533,661,917.1333,661,917.13职工支付的现金支付的各项税费36,664,598.0436,641,953.1638,383,300.7538,383,300.75支付其他与经营活70,830,266.5670,818,427.0973,036,468.4973,065,453.99动有关的现金经营活动现金流出小计经

21、营活动产生1,153,565,917.56 1,153,531,433.21780,872,839.51780,901,825.01171,514,855.03171,548,913.088,350,418.508,320,962.81的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到20,150.0020,150.0035,100.0035,100.00的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收3,000.003,000.0044,788.4644,788.46回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流23,150

22、.0023,150.0079,888.4679,888.46入小计10常州千红生化制药股份有限公司 2010 年年度报告购建固定资产、无形资产和其他长期资产支10,638,253.6810,638,253.6813,368,065.8413,368,065.84付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流30,000.0020,430,000.0010,668,253.6831,068,253.6813,368,065.8413,368,065.84出小计投资活动产生-10,645,103.68-31,045,103.6

23、8-13,288,177.38-13,288,177.38的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现19,600,000.00金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现180,000,000.00180,000,000.00153,000,000.00153,000,000.00金发行债券收到的现金收到其他与筹资活4,279.85动有关的现金筹资活动现金流199,604,279.85180,000,000.00153,000,000.00153,000,000.00入小计偿还债务支付的现212,000,000.00212,000,000.00120,000,000

24、.00120,000,000.0011常州千红生化制药股份有限公司 2010 年年度报告金分配股利、利润或偿123,503,968.41123,503,968.4143,390,139.1743,390,139.17付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流335,503,968.41335,503,968.41163,390,139.17163,390,139.17出小计筹资活动产生-135,899,688.56-155,503,968.41-10,390,139.17-10,390,139.17的现金流量净额四、汇率变动对现金及现-1,

25、578,754.01-1,578,754.01-369,586.16-369,586.16金等价物的影响五、现金及现金等价物净23,391,308.78-16,578,913.02-15,697,484.21-15,726,939.90增加额加：期初现金及现金99,917,904.9499,764,379.80115,615,389.15115,491,319.70等价物余额六、期末现金及现金等价123,309,213.7283,185,466.7899,917,904.9499,764,379.80物余额公司法定代表人： 王耀方主管会计工作负责人：赵刚12会计机构负责人：戴国平合并所有者权益

26、变动表（2010 年度）编制单位：常州千红生化制药股份有限公司本期金额归属于母公司所有者权益所有上年金额归属于母公司所有者权益单位：人民币元所有实收少数实收少数项目资本 资本 减：库 专项 盈余（或 公积 存股 储备 公积一般 未分风险 配利 其他股东权益者权益合资本 资本 减：库 专项 盈余（或 公积 存股 储备 公积一般 未分风险 配利 其他股东权益者权益合准备润计准备润计股本）股本）120,0 7,862,21,5994,18243,6 120,0 7,862,9,036,81,05217,934,0534,19一、上年年末余额00,00 512.59,317.5,558.81,44 0

27、0,00 512.5002.75,382.88,098.875.560.00265547.580.0028303.16加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额120,0 7,862,21,5994,1834,05 243,6 120,0 7,862,9,036,81,0534,19 217,900,00 512.59,317.5,558.8.87 81,44 00,00 512.5002.75,382.5.56 88,090.00265547.580.0028303.1615,04135,419,59 170,012,5613,1325,69三、本年增减变动金额-30,00-136.6

28、2,632.85,016,369. 94,013,314.0,176.3,354.（减少以“-”号填列）0.009737.46079.26872442150,5-3,630150,5125,6-136.6125,6（一）净利润27,6524,0193,4993,35.939（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计0.19150,527,650.19-3,630.939.260.00150,524,019.261.11125,693,491.11-136.694.42125,693,354.4219,60 19,60（三）所有者投入和0,000. 0,000.减少资本000019,60 19,6

29、01所有者投入资本0,000. 0,000.2股份支付计入所有者权益的金额3其他000015,04-15,0412,56-112,5-100,0（四）利润分配1提取盈余公积2,632.7315,042,632.732,632.73-15,042,632.733,314.8712,563,314.8763,314.87-12,563,314.8700,000.000.002提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他-100,000,000.00-100,000,000.00（五）所有者权益内-30,00-30,00部结转0.000.001资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资0.00本

30、（或股本）3盈余公积弥补亏0.00损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他-30,000.00-30,000.00120,0 7,832,36,64229,619,63 413,7 120,0 7,862,21,5994,18243,634,05四、本期期末余额00,00 512.51,950.70,570,427. 75,46 00,00 512.59,317.5,558.81,448.870.002386.00946.840.00265547.58公司法定代表人： 王耀方主管会计工作负责人：赵刚会计机构负责人：戴国平项目母公司所有者权益变动表（2010 年度）编制单位：常州千红

31、生化制药股份有限公司本期金额单位：人民币元上年金额实收资本（或资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配所有者 实收资权益合 本（或资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配所有者权益合积存股备积险准备利润积存股备积险准备利润股本）计股本）计120,000 7,862,521,599,94,393, 243,855 120,000 7,862,59,036,081,324, 218,222一、上年年末余额,000.0012.52317.65858.92 ,689.09 ,000.0012.5202.78025.06 ,540.36加：会计政策变更前期差错更正其他120,000 7,86

32、2,521,599,94,393, 243,855 120,000 7,862,59,036,081,324, 218,222二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）,000.0012.52317.6515,042,632.73858.92 ,689.09 ,000.00135,383 150,426,694.58 ,327.3112.5202.7812,563,314.87025.06 ,540.3613,069, 25,633,833.86 148.73（一）净利润（二）其他综合收益150,426 150,426,327.31 ,327.31125,633 125,633

33、,148.73 ,148.73上述（一）和（二）小计150,426 150,426,327.31 ,327.31125,633 125,633,148.73 ,148.73（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他-112,56 -100,00（四）利润分配15,042,632.73-15,042,632.7312,563,314.873,314.8 0,000.07015,042,-15,042,12,563,-12,563,1提取盈余公积632.73632.73314.87314.872提取一般风险准备-100,00 -100,003对所有者（或股0,0

34、00.0 0,000.0东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用00（七）其他120,000 7,862,536,641,229,777 394,282 120,000 7,862,521,599,94,393, 243,855四、本期期末余额,000.0012.52950.38,553.50 ,016.40 ,000.0012.52317.65858.92 ,689.09公司法定代表人： 王耀方主管会计工作负责人：赵刚会计机构负责人：戴国平常州千红生化制药股份有限公司2010 年

35、度财务报表附注附注：基本情况常州千红生化制药股份有限公司（以下简称“公司” 或“本公司”）成立于 2008 年 3月 15 日，由常州千红生化制药有限公司整体变更为股份有限公司。常州千红生化制药有限公司于 2003 年设立，注册资本为 5,600 万元。本公司整体变更为股份有限公司后的注册资本为 12,000 万元，企业法人营业执照号为 320407000001504。本公司属药品生产行业，经营范围主要包括：许可经营项目:药品限片剂、硬胶囊、颗粒剂、原料药、冻干粉、冻干粉针剂（含抗肿瘤药）、小容量注射剂（非最终灭菌）和生产和销售。一般经营项目：农副产品（除专项规定）收购；自有设施租赁；自营和代

36、理各类商品和技术的进出口业务（但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。本公司的主要产品包括：肝素钠原料药、胰激肽原酶制剂等。报告期内公司主营业务未发生变更。本公司的实际控制人是王耀方，为公司法定代表人。公司下设党政办公室、人力资源部、市场部、财务部、审计部、物资供应部、销售大区、商务部、肝素事业部、新品开发部、质量保证部、设备保障部、项目办、制造部、销售部等职能部门并投资控股常州生物制药工程技术中心有限公司和常州千红通用细胞工程研究所有限公司和湖北润红生物科技有限公司三家子公司。本财务报告于 2011 年 4 月 14 日经公司第一届董事会第十六次会议批准报出。附注：公司主要会计政策

37、、会计估计和前期差错1. 财务报表的编制基础本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006年 2 月 15 日颁布的企业会计准则并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。2. 遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报告符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量。3. 会计期间本公司采用公历制,即从公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。4. 记账本位币本公司以人民币为记账本位币。5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1） 同一控制下的企业合并：合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产

38、均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。（2） 非同一控制下的企业合并：购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。合

39、并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。6. 合并财务报表的编制方法从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。子公司所有者权益中不属于本公司所拥有的份额作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会

40、计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。7. 现金及现金等价物的确定标准本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。8. 外币业务和外币报表折算对发生的外币交易,以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。

41、其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中

42、国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。9. 金融工具（1）金融资产和金融负债的分类与计量本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：交易性金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入股东权益；应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。（2）金融资产和金融负债公允价值的确定存在活跃市场的，本公司已持有的金融资

43、产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现行出价，本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。（3）金融资产转移的确认与计量本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。包括两种形式：将收

44、取金融资产现金流量的权利转移给另一方；将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，

45、并相应确认有关负债。（4）金融资产和金融负债终止确认满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止。该金融资产已转移，且符合企业会计准则第 23 号金融资产转移规定的金融资产终止确认条件。公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。（5）金融资产减值公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单项金额不重大的准和单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户

46、的信用程度及历年发生坏账的实际情况，按信用组合进行减值测试，以确认减值损失。金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：A：发行方或债务人发生严重财务困难；B：债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；C：债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步；D：债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；E：因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；F：无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的

47、数据对其进行总体评价后发现，该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的的价格明显下降、所处行业不景气等；G：债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；H：权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；I：其他表明金融资产发生减值的客观证据。以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额计算。对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复

48、，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出计入当期损益。10. 应收款项（1）单项金额重大并单项计提坏账的应收款项：单项金额重大的判断依据或金额标单项金额重大并单项计提坏账准备金额 500 万元以上（含）的应收账款和金额 100万元以上（含）的其他应收款单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现账龄的计提方法值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。经减值测试后，预计未来现金流量净值不低于其账面

49、价值的，则按账龄分析法计提坏账准备（2）按组合计提坏账准备应收款项：确定组合的依据账龄组合按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合按账龄分析法计提坏账准备组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）二个月以内二个月至一年一至二年二至三年三年以上21020501002102050100（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：单项计提坏账准备的理由坏账准备的计提方法单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备11. 存货(1)存货的

50、分类本公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。(2)发出存货的计价方法加权平均法(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别、总体）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。（或产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。）产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售

51、的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。(4)存货的盘存制度永续盘存制。(5)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品：一次摊销法。包装物：一次摊销法。12. 长期股权投资(1)投资成本确定本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认： 同

52、一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；收购成本与初始投资成本之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的投资成本。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并成本超过本公司取得的被合并方可识

53、辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。 其他方式取得的长期投资A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定价值不公允的，按公允价值计量。D.通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资初始投资成本。E.通过

54、债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公允价值确认。(2)后续计量及损益确认方法 对子公司的投资，采用成本法核算子公司为本公司持有的、能够对被投资单位实施控制的权益性投资。若本公司持有某实体股权份额超过 50%，或者虽然股权份额少于 50%，但本公司可以实质控制某实体，则该实体将作为本公司的子公司。 对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算合营企业为本公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的权益性投资；联营企业为本公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。若本公司持有某实体股权份额介于 20%至 50%之间，而且对该实体不存在实质控制，或者虽然本

55、公司持有某实体股权份额低于 20%，但对该实体存在重大影响，则该实体将作为本公司的合营企业或联营企业。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。对于被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。在活跃市场中有报价或

56、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据对被投资单位具有共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。对被投资单位具有重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。(4)减值测试方法及减直准备计提方法本公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，应估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，按其可收回金额低于账面价值

57、的差额，计提长期投资减值准备。对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值低于按照类似金融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数额，确认为减值损失，计入当期损益。对可供出售金融资产以外的长期股权投资，减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回，可供出售金融资产减值损失，可以通过权益转回。13. 投资性房地产投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价

58、值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算，其中房产按 20 年计提折旧，地产按 50 年摊销。投资性房地产减值准备计提依据参照相关固定资产减值准备计提方法。14. 固定资产(1) 固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法提取折旧。（2）各类固定资产的折旧方法类别房屋及建筑物折旧年限（年）20残值率（%）5%年折旧率（%）4.75%机

59、器设备运输设备电子设备其他设备105555%5%5%5%9.50%19.00%19.00%19.00%（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该资产所属的资产组为基础计提。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。固定资产市价大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；固

60、定资产预计使用方式发生重大不利变化，如固定资产已经或者将被闲置、企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；同期市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额；其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。（4）融资租入

61、固定资产的认定依据、计价方法本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司；本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的 75%及以上；本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的 90%及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公

62、允价值的 90%及以上；租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。15. 在建工程（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。（2）在建工程结转固定资产的标准和时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值

63、结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。（3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可收回金额，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。16. 借款费用（1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过 1 年以上（含 1 年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入

64、相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。：（2）借款费用资本化的期间：为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用

65、于发生当期直接计入财务费用。（3）借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。17. 无形资产（1）无形资产的计价方法：本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术、XXX 等。购入的无形资产，按实际支付的

66、价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在

67、市场；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；运用该无形资产生产的产品周期在 1 年以上。（2）无形资产摊销方法和期限：本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。（3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末均需

68、进行减值测试，估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。对其他无形资产，年末进行检查，当存在减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；其他足以证明实际上已经发生减值的情形。18. 长期待摊费用本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余

69、价值全部计入当期损益。19. 预计负债（1）确认原则：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。（2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。20. 收入本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入：（1）销售商品收入的确认原则：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额

70、能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。（2）提供劳务收入的确认原则：以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的比例）确认。（3）让渡资产使用权收入的确认原则：以与交易相关的经济利益能够流入本公司

71、，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。21. 政府补助与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。22. 递延所得税资产/递延所得税负债根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。确认递延所得税资产以很可能取得用来

72、抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。23. 套期会计套期，是指本公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险等，指定一项或一项以上套期工具，使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵销被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动。套期分为

73、公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。套期工具，是指本公司为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵销被套期项目的公允价值或现金流量变动的衍生工具，以及对外汇风险套期时指定的非衍生金融资产或非衍生金融负债。被套期项目，是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的项目。同时满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：（1）在套期开始时，对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。（2）该套期预期高度有效，且符合企业最初为该套期关系所确定的风险管理策略。（3）对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使

74、企业面临最终将影响损益的现金流量变动风险。（4）套期有效性能够可靠地计量。（5）该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。同时满足下列条件的套期，认定为高度有效：（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；（2）该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。7%3%1%附 注 3 ： 税 项主要税种及税率税种增值税城市维护建设税教育费附加地方教育附加企业所得税计税依据销售收入应交流转税应交流转税应交流转税应纳税所得额税率17%15%企业所得税：本公司企业所得税率为 15%。2008 年，经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏

75、省国家税务局、江苏省地方税务局发文再次认定为高新技术企业，并取得“高新技术企业证书”，根据中华人民共和国企业所得税法第二十八条以及国税函2008985号关于高新技术企业 2008 年度缴纳企业所得税问题的通知的规定，从 2008 年 1 月 1日起，本公司三年内所得税减按 15的税率征收。子公司常州生物制药工程技术中心有限公司为核定征收；子公司常州千红通用细胞工程研究所有限公司所得税税率为 25%。2报告期税收优惠及批文（1） 出口货物退(免)税根据财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退办法的通知(财税20027 号)和国家税务总局关于印发(试行)的通知(国税发200211 号)

76、等文件精神，本公司自营出口货物增值税实行“免、抵、退”办法。本公司自营出口货物增值税退税率为 13%。根据财政部 国家税务总局关于进一步提高部分商品出口退税率的通知（财税200988 号），自 2009 年 6 月 1 日起，胰岛素制剂等药品的出口退税率提高至 15%，本公司自营出口肝素钠（商品代码 3001901000）和门冬酰胺酶制剂（商品代码 3004909090）在此范围内，出口退税率由 13%调整至 15%。（2） 企业所得税依据中华人民共和国企业所得税法实施条例的规定，企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照

77、研究开发费用的 50%加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的 150%摊销。公司在 2009 年度实际发生的研究开发费 7,976,417.73 元，在实行 100扣除基础上，再按权比当年实际发生额抵减 50%即 3,988,208.87 元在企业所得税税前加计扣除。本年度实际发生的研究开发费 34,618，303.47 元，在实行 100扣除基础上，再按当年实际发生额抵减 50%即 17,309,151.74 元在企业所得税税前加计扣除。附 注 4： 企 业 合 并 及 合 并 财 务 报 表1.子公司情况（1）通过设立或投资等方式取得的子公司子公司全称注 业 注册类 册 务 资本型

78、地 性 (万点 质 元)经营范围期末实际出资额(万元)实质上构成对子公 持司净投资 股的其他项 比目余额 例(万元)表决权比例是否合并少数股2010 2009 东年度 年度 权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额常州千红人类组织胚胎通用细胞工程研究所有江控 苏 研股 常 究州30干细胞、具有医疗价值的人类再生组织等衍生物的技术开发、转让、咨询、27.00-90% 90% 是是-注:-限公司销售湖北润红 湖生物 控 北 生科技 股 钟 产有限 祥公司4,000收购、销售猪小肠、肠衣，收

79、购制造猪小肠粘膜肝素钠粗品、 2,040.00猪胰酶粉等生化制药原料制造-51% 51% 是否-注:-（2）同一控制下企业合并取得的子公司子公司全称类型注注 业 册册 务 资地 性 本点 质 (万元)经营范围期末 实质上实际 构成对 持出资 子公司 股额 净投资 比(万 的其他 例元) 项目余表 是否合并决2010 2009年度 年度例少数股东权益少数股 从母公司所有者东权益 权益冲减子公司中用于 少数股东分担的冲减少 本期亏损超过少数股东 数股东在该子公损益的 司期初所有者权额(万元)金额益中所享有份额后的余额常州生物制药工程技术中心有限公司腔股江苏 研常 究州03遗传工程,酶工程,生物工程

80、,医药,农药,化工中间体的技术服务46.95- 70% 70% 是是 3.21-2 本期新纳入合并范围的主体本公司于 2010 年 12 月，在湖北省钟祥市设立子公司湖北润红生物科技有限公司，本公司持股 51%，本年将其纳入合并范围。附 注 5： 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释(以下项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位)5-01 货币资金（1）明细情况项目期末数期初数外币金额 折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额现金：-128,516.42-207,083.44人民-207,083.44币银行存128,516.42-99,710,821.50款：人民123,180,697

81、.30-83,528,375.61币122,197,402.84美元合计148,473.35-6.6227-983,294.46123,309,213.722,369,943.16-6.8282-16,182,445.8999,917,904.94(2)报告期期末无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。5-02 交易性金融资产项目期末公允价值期初公允价值指定为以公允价值价值计量且其变动计入当期损益的金融资产合计431,600.00431,600.00464,100.00464,100.00该金融资产为可流通 65,000 股“宁沪高速”公路股票，系公司前身企业常州

82、生化千红制药有限公司于 2000 年 7 月以 117,000.00 元购入的法人股。5-03 应收票据（1）应收票据分类种类银行承兑汇票商业承兑汇票合计期末数3,924,706.56-3,924,706.56期初数9,321,724.51-9,321,724.51（2）期末应收票据中无质押、冻结等对变现存在重大限制的票据。（3）变动情况说明：2010 年 12 月 31 日余额较上年末减少 539.70 万元，减少比例为57.90%，因本年票据贴现金额比上年有所增加。（4）期末应收票据中有 10.00 万元已于 2010 年 12 月 24 日至银行办理托收手续。5-04 应收账款（1）按种

83、类披露：期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收-账款按组合计提坏账准备的应收账款账龄组合组合小计88,386,745.5288,386,745.52100.00100.002,265,949.472,265,949.472.562.56106,319,547.80106,319,547.80100.00100.002,381,270.732,381,270.732.242.24单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的-应收账款合计合计88,386,745.52100.002,265,949.472

84、.56106,319,547.80100.002,381,270.732.24(2) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：期末数期初数账账面余额账面余额龄金额比例(%)坏账准备金额比例(%)坏账准备二月以82,159,063.5092.951,643,181.27105,107,909.6598.872,102,158.19内二月至6,227,682.027.05622,768.20492,412.770.4649,241.28一年一至二-600,693.900.56120,138.78年二至三-17,598.000.028,799.00年三年以-100,933.480.09100,9

85、33.48上88,386,745.52100.002,265,949.47106,319,547.80100.002,381,270.73（3）本期无单项金额重大或虽不重大但需单项计提坏账准备的应收账款。（4）本期无以前期间已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。（5）本期无通过重组等其他方式收回的应收账款。（6）应收账款中外币应收账款情况币别期末数期初数原 币折算人民币原币折算人民币美元5,581,733.0536,966,143.4711,464,777.8978,283,796.38合计-36,966,143.47-7

86、8,283,796.38（7）本报告期实际核销的应收账款情况是否因关联交易单位名称应收账款性质核销金额核销原因产生长期挂账,经多次运城市医药公司往来款25,105.48否催款无效连云港康缘医药长期挂账,经多次商业有限公司药往来款7,192.00催款无效否品分公司对方财务困难,经南京南大药业有往来款180,300.00调解后无法收回的否限责任公司款项（8）本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况（9）应收账款金额前五名单位情况占应收账款总单位名称与本公司关系金额年限额的比例(%)2 月以北京医药股份有限公司销售客户关系 10,229,842.7411.57内2

87、月以德国汉姆公司销售客户关系9,559,848.7110.82内天津医药集团太平医药有限2 月以公司销售客户关系9,501,079.60内2 月以10.75印度格兰德公司销售客户关系8,079,770.899.14内1 年以新西兰 NZP 公司销售客户关系7,120,859.498.06内合计-50.3444,491,401.43，（10）公司为了缩短公司外销收入应收账款期限，提高资金使用效率，避免因外销收入结算产生的汇兑风险，于 2010 年 4 月 20 日与中国银行股份有限公司常州分行签订了无追索权融信达业务合同 截止 2010 年 12 月 31 日，已转让未到期外币应收账款 724.

88、90 万美元。5-05 预付款项（1）预付款项按账龄列示账龄期末数期初数1 年以内金额比例(%)96.09金额16,008,327.48比例(%)100.0019,641,958.371-2 年798,500.003.91合计100.0016,008,327.48100.0020,440,458.37（2）预付款项金额前五名单位情况与本公单位名称金额时间未结算原因司关系1 年以江苏苏美达国际技术贸易有限公司 供应商5,000,207.60内1 年以设备未到临沂新程金锣肉制品有限公司漯河双汇泰威逊食品有限公司常州靶标生物医药研究所有限公司德州金锣肉制品有限公司合计供应商供应商供应商供应商4,43

89、6,800.904,233,767.111,420,200.001,360,289.9216,451,265.53内1 年以内1 年以内1 年以内肝素钠预付款肝素钠预付款技术转让预付款肝素钠预付款2010 年末预付账款中前五名欠款单位所欠款项总额为 1,645.13 万元，占公司期末预付账款的比例为 80.48%。（3）本报告期预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况（4）变动情况说明:预付账款 2010 年 12 月 31 日余额较上年末增长 443.21 万元，主要为本年设备预付款较多。5-06 其他应收款（1）按种类披露：期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账

90、准备种类比例金额比例(%)金额金额比例(%)金额比例(%)(%)单项金额重大并单项计提坏账准-备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款账龄组合组合小计2,698,673.202,698,673.20100.00100.00239,907.35239,907.358.898.893,845,712.293,845,712.29100.00100.00506,445.59506,445.5913.1713.17单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应-收款合计2,698,673.20100.00239,907.358.893,845,712.29100.00506,445.5913.17（2

91、）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：账龄期末数账面余额期初数账面余额金额比例(%)坏账准备金额比例(%)坏账准备二月以内1,385,971.0751.3627,719.421,796,320.9346.7135,926.42二月至一年902,438.0033.4490,243.801,387,770.7436.08138,777.07一至二年360,400.0013.3572,080.00105,227.382.7421,045.48二至三年-491,393.2412.78-245,696.62三年以上49,864.131.8549,864.1365,000.001.6965,000

92、.00合 计2,698,673.20100.00239,907.353,845,712.29100.00506,445.59（3）本期无单项金额重大或虽不重大但需单项计提坏账准备的其他应收款。（4）本期无以前期间已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。（5）本期无通过重组等其他方式收回的其他应收款。（6）本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况（7）其他应收款余额前五名单位情况占其他单位名称与本公司关系款项性质金额年限应收款总额的比例(%)临沂新程金锣肉制品有供应商保证金300,000.

93、001 年以内11.12限公司北京雷安泰克科技有限供应商软件订金125,200.001 年以内4.64公司南京分公司宜兴市良云化工有限公客户货款112,072.001 年以内4.15司屠健王加军合 计职工职工-备用金备用金114,010.00110,000.00761,282.001 年以内1 年以内-4.224.0828.215-07 存货（1）存货分类项目期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值37,615,743.4原材料包装物5543,377.28777,619.97 36,838,123.48543,377.2846,294,012.17524,116.92927

94、,057.49 45,366,954.68524,116.92-库存商66,298,910.3品9115,848,138.6104,690.74 66,194,219.6516,945,962.74374,987.40 16,570,975.34115,848,138.65 140,268,918.83- 140,268,918.83在产品5合计204,033,010.66 1,302,044.89 202,730,965.77220,306,169.77 882,310.71 219,423,859.06（2）存货跌价准备本期减少存货种类期初账面余额本期计提额转回转销期末账面余额原材料927

95、,057.49-149,437.52777,619.97库存商品合 计374,987.401,302,044.89725.19725.19-271,021.85420,459.37104,690.74882,310.71（3）存货跌价准备情况项目原材料库存商品计提存货跌价准备的依据长期不用，属于呆滞物资，成本价格高于可变现净值销售样品,库龄较长5-08 其他流动资产项目待摊费用-保险待摊费用-其他合 计5-09 投资性房地产期末数149,094.6611,058.00160,152.66期初数124,932.63124,932.63内容期初数本期增加本期减少期末数原价：房屋、建筑物199,70

96、6.0392,868.41106,837.62累计折旧：房屋、建筑物111,192.195,181.6459,903.1756,470.66减值累计金额：房屋、建筑物-计：-账面价值：房屋、建筑物88,513.84-50,366.96该投资性房地产为本公司老厂区常州市武青北路 66 号已出租的店面房。按成本模式计量。5-10 固定资产（1）固定资产情况项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、账面原值合计：其中：房屋及建筑物140,300,493.6754,045,952.3813,869,273.38150,043.41505,682.00 153,664,085.0554,195,9

97、95.79机器设备65,022,700.448,940,976.86 107,152.00 73,856,525.30运输工具1,607,695.41-1,607,695.41电子设备11,670,478.904,688,372.78 363,542.00 15,995,309.68其他设备二、累计折旧合7,953,666.54本期新增89,880.33 34,988.00本期计提8,008,558.8765,451,518.8159,903.17 10,738,853.73 436,860.99 75,813,414.72其中：房屋及建筑物20,711,221.20 59,903.17 2,

98、583,457.40- 23,354,581.77机器设备31,860,012.30- 5,802,546.00 81,211.21 37,581,347.09运输工具1,138,991.74-182,131.49-1,321,123.23三、减值准备合计电子设备其他设备7,155,734.524,585,559.05130,880.87- 1,450,886.03 322,507.42719,832.81 33,142.36119,563.68 47,645.718,284,113.135,272,249.50202,798.84其中：房屋及建筑-物-机器设备运输工具电子设备78,344.0

99、7-52,536.802,185.00 22,772.98117,378.68 24,872.7357,756.09-145,042.75-其他设备-四、固定资产账面价值合计其中：房屋及建筑物74,718,093.9933,334,731.18- 77,647,871.49- 30,841,414.02机器设备33,084,344.07- 36,217,422.12运输工具电子设备其他设备468,703.674,462,207.583,368,107.49-286,572.187,566,153.802,736,309.37本期折旧额 10,738,853.73 元。本期由在建工程转入固定资产

100、的原值为 13,776,404.97 元。由投资性房地产转入固定资产原值 92,868.41 元，累计折旧 59,903.17 元。（2）暂时闲置的固定资产情况项目机器设备电子设备合 计账面原值848,225.65221,066.001,069,291.65累计折旧646,820.78187,215.85834,036.63减值准备172,100.5230,698.32202,798.84账面净值29,304.353,151.8332,456.18（3）固定资产减值准备的说明：2010 年 12 月 31 日固定资产减值准备 202,798.84 元，是少量利用价值小，需淘汰闲置设备已计提的减

101、值准备。5-11 在建工程（1）项目明细项目期末数期初数账面余额减值准账面净值账面余额减值准账面净值备备设备安装工236,376.10236,376.10 7,473,714.89- 7,473,714.89程合 计236,376.10236,376.10 7,473,714.89- 7,473,714.89（2）在建工程项目变动情况（单位：万元）预算-工程投本期增 转入固定 其他 入占预 工程进 资金项目名称期初数期末数数加资产减少 算比例度来源(%)设备安装工程747.37624.55 1,371.92自筹-吸烟室备用电工程-5.7223.645.72- 自筹- 自筹-23.64合 计-

102、747.3723.64653.91 1,377.64-（3）在建工程期末余额中未发现可变现净值低于账面价值的情况，未计提减值准备。（4）变动情况说明：在建工程 2010 年末较 2009 年末减少 723.73 万元，主要为设备安装工程本年已完工转入固定资产。5-12 无形资产（1）明细情况无形资产原价武青北路 66 号土地使用期初数6,701,129.86本期增加-本期减少-期末数6,701,129.86权长江中路 90 号土地使用8,077,384.45-8,077,384.45权系统软件合计无形资产摊销武青北路 66 号土地使用15,000.0014,793,514.31期初数929,0

103、99.39-本期增加139,364.88-本期减少15,000.0014,793,514.31期末数1,068,464.27权长江中路 90 号土地使用1,114,095.60167,113.441,281,209.04权系统软件合计无形资产账面价值13,750.002,056,944.99期初数1,250.00307,728.32本期增加-本期减少15,000.002,364,673.31期末数-武青北路 66 号土地使用5,772,030.47139,364.885,632,665.59权长江中路 90 号土地使用6,963,288.85167,113.446,796,175.41权系统软

104、件合计1,250.0012,736,569.32-1,250.00307,728.32-12,428,841.00本期摊销额 307,728.32 元。(2) 报告期末未出现无形资产可收回金额低于账面价值的情况，故未计提无形资产减值准备。（3）公司开发项目支出单位：元 币种：人民币项目期初数本期增加本期减少计入当期损益 确认为无形资产期末数靶向性重组人抗血栓蛋白一类生物制品的研究2,931,838.312,931,838.31胰激肽原酶新药研究肝素系列产品新技术研究一类新药肿瘤靶向性细胞凋亡诱导剂 TRAIL 变体的药物研发合计2,812,996.2728,001,283.812,904,63

105、1.9336,650,750.322,812,996.2728,001,283.812,904,631.9336,650,750.32本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 100%。通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 0%。5-13 递延所得税资产（1）已确认的递延所得税资产坏账准备项目期末数375,878.52期初数433,157.45-存货跌价准备固定资产减值准备专有技术预提费用递延收益合计（2）引起暂时性差异的资产项目坏账准备存货跌价准备固定资产减值准备专有技术预提应付而未付费用递延收益合计132,346.6130,419.83102,272.69237,

106、460.32965,000.101,843,378.07期末数2,505,856.82882,310.71202,798.84681,817.961,583,068.816,433,334.0012,289,187.14195,306.7319,632.13122,727.251,374,763.90825,000.002,970,587.46期初数2,887,716.321,302,044.89130,880.87818,181.649,165,092.665,500,000.0019,803,916.385-14 资产减值准备本期减少项目期初账面余额本期增加转回转销期末账面余额坏账准备2,

107、887,716.32169,262.02212,597.482,505,856.82存货跌价准备1,302,044.89725.19-420,459.37882,310.71固定资产减值130,880.87119,563.6847,645.71202,798.84准备合计4,320,642.08120,288.87169,262.02680,702.563,590,966.375-15 其他非流动资产内乱针绣品容期初数34,662.00本期增加本期减少期末数34,662.00该项资产按历史成本计价。5-16 短期借款（1）短期借款分类：项目信用借款合 计期末数55,000,000.0055,0

108、00,000.00期初数107,000,000.00107,000,000.00短期借款分类的说明：信用借款是以本公司的信誉为保证向银行借款，不需任何抵押或担保。（2) 期末短期借款中无已到期未偿还的情况。（3） 变动情况说明：2010 年 12 月 31 日短期借款比 2009 年末减少 5,200.00 万元，是因为公司本年经营活动的现金增加，偿还了部分借款。5-17 应付账款（1）账龄分类账龄期末数期初数金额比例(%)金额比例(%)一年以内一至二年二至三年三年以上32,456,632.04713,396.50-99.980.02-32,519,027.513,662.9091.009,2

109、74.5099.960.01-0.03合计33,170,028.54100.0032,532,055.91100.00（2）性质分类性质期末数期初数金额比例(%)金额比例(%)经营性应付款工程应付款32,207,338.54962,690.0097.092.9131,822,865.86709,190.0597.822.18合计33,170,028.54100.0032,532,055.91100.00（3）应付账款中无欠持有公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位款项。5-18 预收款项（1)账龄分类账龄期末数期初数金额比例(%)金额比例(%)81 年以内合计111,428.4011

110、1,428.40100.00100.005,270,748.165,270,748.16100.00100.00（2）预收款项中无欠持有公司 5%(含 5%)以上有表决权股份的股东单位款项。（3）预收账款中外币预收情况币别期末数期初数原 币折算人民币原币折算人民币美元合计-1,200.00-8,193.848,193.84（4）变动情况说明：预收账款 2010 年 12 月 31 日余额较 2009 年末余额减少 515.93万元，主要因上年客户的预付款相应的商品已发出。5-19 应付职工薪酬项目期初数本期增加本期减少期末数12,156,386.1工资、奖金津贴及补贴16,084,307.55

111、37,403,518.1141,331,439.48职工福利费社会保险费其中：养老统筹-1,578,787.965,068,091.393,431,283.891,578,787.965,068,091.393,431,283.89-险基本医疗保-1,172,355.331,172,355.33-生育保险工伤保险失业保险-117,135.15130,244.82217,072.20117,135.15130,244.82217,072.20-住房公积金-996,752.00996,752.00-工会经费88,295.62740,225.64174,698.77-826,628.79职工教育经费

112、118,164.58556,971.50675,136.08非货币性福利16,290,767.74,388.604,388.6050,394,821.1-12,331,084.9合计546,435,138.3555（1）应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：2010 年 12 月 31 日应付职工薪酬余额为 12 月份应付职工工资及 2010 年度奖金，已于 2011 年 1 月发放。5-20 应交税费（1）明细情况项目增值税城市维护建设税企业所得税个人所得税期末数-9,438,279.93-158,710.193,553,515.95-176,156.34期初数-22,783,702.006

113、,969,601.0118,505,949.71教育费附加应交职工教育培训费-90,691.5739,073.66房产税土地使用税合计107,503.13139,742.75-6,063,076.20112,730.15139,742.752,983,395.28（2）变动情况说明：2010 年 12 月 31 日余额较上年减少 919.89 万元，主要影响因素为应交增值税增加 1,334.54 万元，原因是本年出口额进一步增加，导致免抵退税额的增加；应交企业所得税减少 356.85 万元；应交个人所得税减少 1,868.21 万元，因代扣 2009 年度股利分红应缴纳的个人所得税已于本年支付

114、。5-21 应付利息借款应付利息项目期末数110,845.83期初数165,000.00合计110,845.83165,000.00-应付利息说明：该余额为预提的 2010 年四季度最后 10 天的银行借款利息。5-22应付股利（1）期末余额项本公司股东目期末数期初数95,200,000.00（2）变动情况说明：2010 年 12 月 31 日较上年末减少 9,520 万元，因本期支付以前年度股利所致。5-23 其他应付款（1) 账龄分类账龄金期末数额比例(%)金期初数额比例(%)一年以内一至二年二至三年三年以上合计1,507,975.63255,404.40115,613.25817,049

115、.802,696,043.0855.939.474.2930.31100.002,544,753.69136,487.2512,452.043,899,441.766,593,134.7438.602.070.1959.14100.00（2) 其他应付款期末余额中无欠持有公司 5%(含 5%)以上有表决权股份的股东单位的款项情况。（3) 其他应付款主要为设备质保款、房屋租赁押金及应付未付的佣金等。（4）其他应付款中外币应付款币别期末数期初数原 币折算人民币原币折算人民币美元合计29,492.20-195,317.99195,317.993,500.00-23,898.7023,898.705-

116、24 其他流动负债项目期末数期初数应付未付的电费应付未付市场开发费等300,000.001,583,068.81300,716.939,165,092.66-应付未付的运费合计31,853.701,914,922.51133,898.509,599,708.09其他流动负债说明：其他流动负债的减少主要是应付未付的市场开发费的减少。5-25 长期借款（1）长期借款分类信用借款合 计项目.00.00期末数29,000,00029,000,000.00.00期初数9,000,0009,000,000（2）长期借款明细利率贷款单位借款起始日借款终止日期末数期初数（%）江苏银行常州分2009-10-27

117、2012-10-265.405,000,000.00 5,000,000.00行江苏省国际信托2009-11-272012-11-270.304,000,000.00 4,000,000.00有限责任公司江苏银行常州分2010-3-312013-3-305.40 20,000,000.00-行合计-29,000,000.00 9,000,000.00-长期借款说明：江苏省国际信托有限责任公司 400 万元的长期借款，是根据本公司与江苏省科学技术厅签署的江苏省科技成果转化专项资金项目合同，给予本公司专项用于高质量肝素和胰激肽原酶大品种生化药物重大技术创新及产业化科技成果转化项目有偿资助款，借款年

118、利率 0.3%。（3）变动情况说明：2010 年 12 月 31 日较上年末增加 2,000 万元，专项用于高质量肝素和胰激肽原酶大品种生化药物重大技术创新及产业化科技成果转化项目。5-26 递延所得税负债1)已确认递延所得税负债交易性金融资产公允价值与成本差额期末数46,508.09期初数51,383.09合计46,508.0951,383.092)应纳税暂时性差异交易性金融资产公允价值与成本差额期末数310,053.96期初数342,553.96合计310,053.96342,553.965-27 其他非流动负债期末数期初数递延收益合 计6,433,334.006,433,334.005,

119、500,000.005,500,000.00递延收益：是本公司分别于 2009 年度和 2010 年度收到的 “2009 年省级科技创新与成果转化专项引导资金”（高质量肝素和胰激肽原酶大品种生化药物重大技术创新及产业化科技成果转化项目）800 万元和于 2010 年度收到的“2010 年常州市五大产业发展专项资金”（高质量肝素和胰激肽原酶大品种生化药物重大技术创新及产业化）165 万元，按 3 年转销，每半年转销一次，本期减少数为实际转销数。5-28 股本（1）报告期内变动情况2010 年度股本总额合计期初数120,000,000.00120,000,000.00本期增加-本期减少-期末数12

120、0,000,000.00120,000,000.00（2）明细情况股东单位或名称王耀方赵刚蒋建平周冠新周南期末数36,486,000.0018,243,000.006,081,000.006,081,000.003,760,123.00比例%30.4115.205.075.073.13期初数36,486,000.0018,243,000.006,081,000.006,081,000.003,760,123.00比例%30.4115.205.075.073.13-刘军刘宝龙其他自然人股东合计3,760,123.001,217,377.0044,371,377.00120,000,000.003

121、.131.0136.98100.003,760,123.001,217,377.0044,371,377.00120,000,000.003.131.0136.98100.00公司股本历年变动情况：1) 2003 年 4 月,原常州生物制药有限公司和原常州生化千红制药有限公司合并时，注册资本为 5,600 万元，由王耀方、赵刚等 19 位自然人和内部职工持股会共同出资成立，其中，自然人持股 75%，职工持股会持股 25%；以上出资已经江苏公证会计师事务所苏公C2003B056 号验资报告验证；2) 2008 年 1 月，经常州市总工会、常州市国资委等 4 个主管部门的联合批复，公司内部职工持股

122、会解散，持股会对本公司的股权由原持股会会员按内部持股比例享有，持股会会员转为本公司的自然人股东；3) 经本公司股东会决议，以 2007 年 12 月 31 日为基准日，本公司整体变更为股份有限公司，注册资本由 5,600 万元变更为 12,000 万元，股东的持股比例保持不变。上述变更出资已经江苏公证会计师事务所苏公 C2008B008 号验资报告验证。5-29 资本公积期初数本期增加本期减少期末数资本(或股本)溢价7,862,512.5230,000.007,832,512.52合计7,862,512.52-30,000.007,832,512.52资本公积说明：1) 2007 年资本公积金

123、额 11,554,664.79 元，是 2003 年 4 月原常州生化制药有限公司和原常州生化千红制药有限公司合并时，净资产大于注册资本的金额；2) 2008 年资本公积减少，是本公司转制为股份有限公司时，原资本公积 11,554,664.79元作为净资产的一部分全部折股；3) 2008 年资本公积增加 7,862,512.52 元，是由于本公司转制为股份有限公司时，2007年 12 月 31 日的净资产大于股本的溢价部分。2007 年 12 月 31 日常州千红生化制药有限公司经审计后的净资产为 211,862,512.52 元，分配 84,000,000.00 元后的余额为-127,862

124、,512.52 元，各股东以其中的 120,000,000.00 元按 1：1 的比例作为对本公司的出资，折合 120,000,000 股，余额 7,862,512.52 元计入本公司的资本公积。4) 2010 年资本公积减少 30,000 元，是由于公司在本年购买了子公司常州千红通用细胞工程研究所有限公司少数股东的股权 30,000 元，使本公司对该子公司的投资比例由 80%增加到 90%，因该子公司的所有者权益已为负数，所以在编制合并会计报表抵销时，减少了本公司的资本公积。5-30 盈余公积项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积21,599,317.6515,042,632.7336

125、,641,950.38盈余公积说明：1) 盈余公积的增加金额为按照税后净利润 10%的比例计提的法定盈余公积。5-31 未分配利润项目年初未分配利润加：本年净利润可供分配的利润减：提取法定盈余公积应付普通股股利转作股本的股利期末未分配利润5-32 营业收入、营业成本（1）营业收入项目主营业务收入其他业务收入合计（2）营业成本金额94,185,558.54150,527,650.19244,713,208.7315,042,632.73-229,670,576.00本期发生额1,140,338,509.804,428,721.171,144,767,230.97提取或分配比例母公司净利润 10%

126、-上期发生额742,834,993.88961,779.74743,796,773.62项目主营业务成本其他业务支出合计本期发生额836,549,713.6630,755.23836,580,468.89上期发生额482,902,513.8741,139.59482,943,653.46(3) 主营业务收入及成本（分产品）产品名称本期发生额上期发生额收入成本收入成本肝素系列956,781,594.82792,164,464.58568,737,861.73443,832,121.55胰激肽原酶系167,449,290.6243,289,088.00145,898,290.6436,399,63

127、3.08列其他药品收入合计16,107,624.361,140,338,509.801,096,161.08836,549,713.6628,198,841.51742,834,993.882,670,759.24482,902,513.87肝素系列包括肝素钠原料药及肝素钠制剂；胰激肽原酶系列包括胰激肽原酶肠溶片和针剂；其他药品收入包括门冬酰胺酶原料药和制剂等产品(4) 其他业务收入及支出（分产品）产品名称本期发生额上期发生额收入成本收入成本租赁收入其他收入合计211,682.004,217,039.174,428,721.1730,755.23-30,755.23397,584.00564,

128、195.74961,779.7441,102.9836.6141,139.59(5) 公司前五名客户的营业收入情况客户名称德国汉姆公司意大利奥玻克瑞公司奥地利山德士公司上海医药集团信谊洋浦有限公司营业收入214,738,406.26195,914,168.86195,913,798.8484,860,451.48占公司全部营业收入的比例(%)18.7717.1117.117.41-天津医药集团太平医药有限公司52,674,492.144.60合计744,101,317.5865.00营业收入的说明：2010 年度本公司前五名客户销售总额为 74,410.13 万元，占全部营业收入的 65 %；

129、2009 年度本公司前五名客户销售总额为 44,478.97 万元，占全部营业收入的 59.88%；（6）变动情况说明：2010 年度比 2009 年度的收入增长主要是受益于国际市场的需求旺盛，肝素钠原料药销售单价大幅上升，外销收入增长；另外，随着内销市场的开拓，肝素钠制剂内销销量也有所上升。2010 年度的主营业务毛利率比 2009 年下降 8.35%，主要是肝素系列产品的原料价格上涨的幅度大于药品售价的涨幅所致。5-33 营业税金及附加项目城市维护建设税教育费附加合计本期发生额3,340,375.451,908,785.955,249,161.40上期发生额2,154,754.261,23

130、1,288.153,386,042.41计缴标准流转税的 7%流转税的 4%-变动情况说明: 2010 年度比 2009 年度的增长 186.31 万元，因 2010 年度应交增值税的增加，相应的营业税金及附加也增加。5-34 财务费用（1）明细情况项目利息支出利息收入汇兑损益银行手续费现金折扣银行承兑贴现息融信达利息合计本期发生额8,249,814.24-428,066.081,578,754.01447,713.58-2,242,532.51755,715.0012,846,463.26上期发生额4,590,139.17-264,513.31369,586.16117,720.451,88

131、5,296.796,698,229.26-（2）2010 年度利息支出增长的主要原因一是本公司以前年度与常州广安房地产开发有限公司签订的合作开发协议本年已解除，本公司支付了预收 300 万元的利息 80 万元以及长期借款的增长相应利息也增加；二是增加了银行承兑贴息 224.25 万元；三是列支了融信达利息 75.57 万元。5-35 资产减值损失（1）明细情况项目坏账损失存货减值损失固定资产减值损失合计本期发生额-169,262.02725.19119,563.68-48,973.15上期发生额-668,995.75984,273.06315,277.31（2）变动情况说明：2010 年度资产

132、减值损失较 2009 年度减少 36.42 万元，主要是 2010年度本公司加强存货的管理，呆滞物资减少，计提的存货跌价准备减少。5-36 公允价值变动损益项目交易性金融资产5-37 投资收益项目持有交易性金融资产期间取得的投资收益本期发生额-32,500.00本期发生额20,150.00上期发生额110,500.00上期发生额35,100.00说明：为公司持有宁沪高速股票的分红。5-38 营业外收入（1）明细情况项目非流动资产处置利得合计其中：固定资产处置利得无形资产处置利得不需支付的应付款本期发生额83.5083.50-39,073.66上期发生额11,838.3211,838.32-30

133、,162.00计入当期非经常性损益的金额83.5083.50-39,073.66政府补助其他合计10,108,299.301,480.1710,148,936.631,312,061.00-1,354,061.3210,108,299.301,480.1710,148,936.63（2）政府补助明细2010 年度项目递延收益转入2009 年 3 季度扩大生产稳定就业奖励基金五大产业专项资金扩大生产稳定就业奖励资金2009 年四季度重大技改设备补助资金重大新药试制金额3,216,666.0045,425.00190,000.00518,208.3022,500.003,570,000.00政府文

134、号常科发2009116 号常财教200934 号常财工贸20102 号常新科201012 号常新财企201026 号苏财教2010209 号苏财企2009120 号常财企201014 号苏财工贸201011 号常财企201036 号、常新经技201011 号、常新财企201016 号国家科技重大专项课题任务合同书2009ZX09102-2062009 年常州市五大产业发展专项资金（四季度重大技改项目设备补助)22,500.00常财企201036 号五大产业专项（对外开拓）资金五大产业配套资金（对外开拓）专利资助资金拨款(纯化弹性蛋白酶的方法)一类生物制品靶向性重组人抗血栓蛋白的临床前研究拨款一

135、类生物制品靶向性重组人抗血栓蛋白的临床150,000.00150,000.005,000.00500,000.00500,000.00常财贸20101 号常新财企201023 号常知发20107 号常科发2010167 号常新科201017 号，常（前研究拨款科技基础设施滚动支持项目200,000.00新财企201033 号常科发2010181 号、常财工贸201057 号国家重大专项省匹配常州市专利申请资助专项资金2010 年市级环保专项资金合计1,000,000.0012,000.006,000.0010,108,299.30苏财教2010223 号常财企200811 号常环计201038

136、 号递延收益转入为 2009 年和 2010 年收到的“2009 年省级科技创新与成果转化专项引导资金” 高质量肝素和胰激肽原酶大品种生化药物重大技术创新及产业化科技成果转化项目）补贴 800 万元和本年度收到的 “2010 年常州市五大产业发展专项资金”（高质量肝素和胰激肽原酶大品种生化药物重大技术创新及产业化）165 万元，按实施期 3 年平均计入补贴收入。2009 年度项目常州市第四批科技计划项目常州市第八批科技计划项目水资源管理费五大产业专项资金(外贸)拨款雨水规范化整治项目补贴2009 年上半年扩大生产稳定就业奖励金合计5-39 营业外支出（1）明细情况金额100,000.00150

137、,000.0020,000.0011,100.0060,000.00970,961.001,312,061.00政府文号常财企200929 号常财企200958 号常财农2008179 号财政拨入常州市环保局拨入财政拨入-项目非流动资产处置损失合计本期发生额18,258.80上期发生额1,036,368.19计入当期非经常性损益的金额18,258.80其中：固定资产处置损失无形资产处置损失防洪保安资金赞助费捐赠支出其他合计18,258.80-3,700.0028,000.001,140,000.0016,300.391,206,259.191,036,368.19-3,290.0013,880

138、.00290,700.00121,206.791,465,444.9818,258.80-3,700.0028,000.001,140,000.0016,300.391,206,259.195-40 所得税费用（1）明细情况项目母公司应交所得税子公司应交所得税应交所得税合计加：递延所得税费用所得税费用本期发生额22,723,512.66-22,723,512.661,122,334.3923,845,847.05上期发生额27,189,253.56-27,189,253.56-2,107,394.4725,081,859.095-41 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程项目归属于母公司普通股

139、股东净利润母公司发行在外的普通股股数母公司普通股加权平均数基本每股收益项目基本每股收益计算(一)分子:本期金额150,527,650.19120,000,000.00120,000,000.001.25本期金额上期金额125,693,491.11120,000,000.00120,000,000.001.05上期金额-税后净利润基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的权益(二)分母:基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数(三)每股收益基本每股收益归属于普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润5-42 现金流量表项目注释（1）收到的其他与经营活动有关的现金150,

140、524,019.26150,527,650.19120,000,000.001.251.251.19125,693,354.42125,693,491.11120,000,000.001.051.051.05项目补贴收入利息收入往来款合计本期金额11,041,633.30428,066.086,386,952.6417,856,652.02上期金额6,812,061.00264,513.317,158,582.4314,235,156.74（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目期间费用现金支出其他往来现金支出合计5-43 合并现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料本期金额61,161,1

141、29.959,669,136.6170,830,266.56上期金额66,601,786.696,434,681.8073,036,468.49项净利润加：资产减值准备固定资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销目本期金额150,524,019.26-48,973.1510,744,035.37307,728.32上期金额125,693,354.42315,277.3110,619,362.02309,478.3265,379.44-处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”填列)-21,651.36固定资产报废损失(收益以“”填列)公允价值变动损失(收益以“”填列)财务费用(收益以“

142、”填列)投资损失(收益以“”填列)递延所得税资产减少(增加以“”填列)递延所得税负债增加(减少以“”填列)存货的减少(增加以“”填列)经营性应收项目的减少(增加以“”填列)经营性应付项目的增加(减少以“”填列)其他经营活动产生的现金流量净额2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净增加情况：现金的期末余额减：现金的期初余额减：子公司被合并日现金及现金等价物余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额（2）现金和现金等价物的构成项目一、现金其中：库存现金18,175.3032,500.009,8

143、82,722.42-20,150.001,127,209.39-4,875.00-16,693,618.4824,526,018.26-9,225,827.56345,890.90171,514,855.03-123,309,213.7299,917,904.9423,391,308.78期末数123,309,213.72128,516.421,002,878.51-110,500.004,959,725.33-35,100.00-2,123,969.4716,575.00-115,578,684.32-38,354,040.0021,644,195.24-95,164.668,350,418

144、.50-99,917,904.94115,615,389.15-15,697,484.21期初数99,917,904.94207,083.44可随时用于支付的银行存款二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额附注六、关联方及关联交易1本公司的的实际控制人123,180,697.30-123,309,213.7299,710,821.50-99,917,904.94关联方名称王耀方身份证号32040219530311XXXX持股比例%30.41%表决权比例%30.41%与本公司关系控股股东2本公司的子公司情况企业法人注册资本持股表决权组织机构子公司全称类型代表（万元）

145、比例%比例%代码常州生物制药工程技术中心有限公司常州千红通用细胞工程研究所有限公司湖北润红生物科技有限公司有限公司有限公司有限公司王耀方王耀方王耀方30.0030.004,000.0070%80%51%70%80%51%72724378377965408256547400-03本公司的其他关联方情况赵 刚蒋建平周冠新关联方身份证号32040219651004XXXX32040419640619XXXX32040219500820XXXX与本公司关系公司的发起人股东、关键管理人员公司的发起人股东、关键管理人员公司的发起人股东、关键管理人员附注七、承诺事项截止 2010 年 12 月 31 日，本

146、公司重大承诺事项如下：本公司拟于 3 年内（2009 年 10 月至 2012 年 9 月）为高质量肝素和胰激肽原酶大品种生化药物重大技术创新及产业化项目新增投资 7,000 万元。附注八、资产负债表日后事项本公司于 2011 年 1 月 21 日取得中国证券监督管理委员会证监许可2011123 号关于核准常州生化制药股份有限公司首次公开发行股票的批复，于 2011 年 2 月 9 日公开发行股票 4,000 万股，并于 2011 年 2 月 18 日在深圳证券交易所成功上市。上市后公司的股本增加至 16,000 万元。2011 年 4 月 14 日公司第一届董事会第十六次会议通过分红决议,公

147、司拟每 10 股派发 2.5元(含税)红利。附注九、其他重要事项1外币金融资产和外币金融负债本期公允计入权益的本期计提的减项目期初金额价值变动累计公允价期末金额值金融资产损益值变动1、应收账款78,283,796.38-1,111,542.5436,966,143.47金融资产小78,283,796.38-1,111,542.5436,966,143.47计金融负债1、预收账款8,193.84-2、其他应付23,898.70-195,317.99款金融负债小32,092.54-195,317.99计22009年4月22日，本公司与南京大学签订了技术开发合同书，就抗肿瘤新药肿瘤靶向性细胞凋亡诱导

148、剂TRAIL变体研究与开发的合作事项进行了约定。根据该合同，本公司应向南京大学支付前期的研究开发经费，共计140万元；后期研究开发经费继续由本公司全部承担。至2010年12月31日止，本公司已向南京大学支付研究开发经费80万元。3本公司于2009年9月7日与江苏省科学技术厅、常州市科学技术局、常州市新北区科学技术局签署了江苏省科技成果转化专项资金项目合同，对“高质量肝素和胰激肽原酶大品种生化药物重大技术创新及产业化”项目的有关政府专项资金支持事项进行了明确；其中，江苏省科学技术厅为项目下达单位，发行人为项目承担单位，常州市科学技术局以及常州市新北区科学技术局为项目保证单位。根据该合同，江苏省科

149、学技术厅将资助本公司省科技成果转化专项资金共计1,500万元，其中拨款资助800万元，贷款贴息300万元，有偿资助400万元。有偿资助的使用期限不超过项目实施期限（2009年10月至2012年9月），在项目实施期结束后，本公司即归还有偿资助，在使用期间，本公司不支付任何费用。地方配套项目经费合计240万元，由常州市科学技术局拨款80万元，常州市新北区科学技术局拨款160万元。截止2010年12月31日，本公司已收到拨款资助800万元和地方配套项目经费165万元，列“其他非流动负债”项目。收到的有偿资助款400万元列“长期借款”项目。42009年12月9日，本公司与国家科技部、江苏省科技厅联合签

150、署国家科技重大专项课题任务合同书，课题名称为“一类生物制品靶向性重组人抗血栓蛋白的临床前研究”，课题在南京大学医药生物技术国家重点实验室特有的血栓蛋白质药物基因工程和蛋白质工程研究专业知识、技术的基础上，联合了本公司的成果转化和产业化能力。目前该项目已完成临床前的研究工作，正在申请组织临床研究。该课题总投资1,120万元，其中本公司投入561.96万元，中央财政投入358.04万元，地方财政投入200万元，国家科技部根据合同约定提供开发经费的金额。截止2010年12月31日，本公司已收到中央财政拨款357万元和地方财政投入100万元，列“营业外收入-政府补助”项目。5本公司 2009 年 11

151、 月 14 日第一届第十一次董事会决议，并在 2009 年 12 月 8 日经本公司 2009 年第二次临时股东会批准,以截止至 2009 年 9 月 30 日的未分配利润为基础分配现金股利 10,000 万元，结余滚存利润由新老股东按所持股份比例共享。附注十、母公司财务报表主要项目注释(以下项目无特殊说明，金额单位均以人民币元为单位)10-01 应收账款（1）按种类披露：期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏-账准备的应收合计账款按组合计提坏账准备的应收账款账龄组合组合小计88,386,745.5288

152、,386,745.52100.00100.002,265,949.472,265,949.472.562.56106,319,547.80106,319,547.80100.00100.002,381,270.732,381,270.732.242.24单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的-应收账款合计88,386,745.52100.002,265,949.472.56106,319,547.80100.002,381,270.732.24(2) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：期末数期初数账账面余额账面余额龄金额比例(%)坏账准备金额比例(%)坏账准备二月以82,159,063

153、.5092.951,643,181.27105,107,909.6598.872,102,158.19内二月至6,227,682.027.05622,768.20492,412.770.4649,241.28一年一至二-600,693.900.56120,138.78年二至三-17,598.000.028,799.00年三年以-100,933.480.09100,933.48上88,386,745.52100.002,265,949.47106,319,547.80100.002,381,270.73（3）本期无单项金额重大或虽不重大但需单项计提坏账准备的应收账款。（4）本期无以前期间已全额计

154、提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。（5）本期无通过重组等其他方式收回的应收账款。（6）应收账款中外币应收账款情况币别期末数期初数原 币折算人民币原币折算人民币美元5,581,733.0536,966,143.4711,464,777.8978,283,796.38合计-36,966,143.47-78,283,796.38（7）本报告期实际核销的应收账款情况是否因关联交易单位名称应收账款性质核销金额核销原因产生长期挂账,经多次运城市医药公司往来款25,105.48否催款无效连云港康缘医药长期挂账,经多次商业有限公司药往来款7,

155、192.00催款无效否品分公司对方财务困难,经南京南大药业有往来款180,300.00调解后无法收回的否限责任公司款项（8）本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况（9）应收账款金额前五名单位情况占应收账款总单位名称与本公司关系金额年限额的比例(%)2 月以北京医药股份有限公司销售客户关系 10,229,842.7411.57内2 月以德国汉姆公司销售客户关系9,559,848.7110.82内天津医药集团太平医药有限2 月以公司销售客户关系9,501,079.60内10.75，2 月以印度格兰德公司销售客户关系8,079,770.899.14内1 年以新西兰

156、 NZP 公司销售客户关系7,120,859.498.06内合计-50.3444,491,401.43（10）公司为了缩短公司外销收入应收账款期限，提高资金使用效率，避免因外销收入结算产生的汇兑风险，于 2010 年 4 月 20 日与中国银行股份有限公司常州分行签订了无追索权融信达业务合同 截止 2010 年 12 月 31 日，已转让未到期外币应收账款 724.90 万美元。10-02 其他应收款（1）按种类披露：期末数期初数种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准-备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款

157、账龄组合组合小计3,048,673.203,048,673.20100.00100.00549,907.35549,907.351.801.804,195,712.294,195,712.29100.00100.00661,445.59661,445.591.581.58单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应-收款合计3,048,673.20100.00549,907.351.804,195,712.29100.00661,445.591.58（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：账龄期末数账面余额期初数账面余额金额比例(%)坏账准备金额比例(%)坏账准备二月以内二月至一年1,

158、385,971.07902,438.0045.4629.6027,719.4290,243.801,796,320.931,437,770.7442.8134.2735,926.42143,777.07一至二年410,400.0013.46105,227.382.5121,045.4882,080.00二至三年三年以上合计-349,864.133,048,673.20-11.48100.00-349,864.13549,907.35791,393.2465,000.004,195,712.2918.861.55100.00395,696.6265,000.00661,445.59（3）本期无单

159、项金额重大或虽不重大但需单项计提坏账准备的其他应收款。（4）本期无以前期间已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。（5）本期无通过重组等其他方式收回的其他应收款。（6）本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况（7）其他应收款金额前五名单位情况占其他应收款单位名称与本公司关系金额年限总额的比例(%)常州千红通用细胞工子公司350,000.003 年以上11.48程研究所有限公司临沂新程金锣肉制品供应商300,000.001 年以内9.84有限公司北京雷安泰克科技有供应商125,200.00

160、1 年以内4.11限公司南京分公司宜兴市良云化工有限客户112,072.001 年以内3.68公司屠健合 计职工-114,010.001,001,282.001 年以内-3.7432.84（8）应收关联方款项占其他应收款总额单位名称与本公司关系金额的比例(%)常州千红通用细胞工子公司350,000.0011.48程研究所有限公司10-03 长期股权投资（1）按成本法核算的长期股权投资在被投在被投资单位投资资单位被投资单位成本期初数本期增减期末数持股比表决权比例例(%)(%)常州生物制药工程技术中心469,516.55 469,516.55-469,516.5570%70%有限公司常州千红通用细

161、胞工程研究240,000.00 240,000.0030,000.00270,000.0090%90%所有限公司湖北润红生物科技有限公司 20,400,000.00- 20,400,000.00 20,400,000.0051%51%-合 计21,109,516.55 709,516.55 20,430,000.00 21,139,516.65-（2）常州生物制药工程技术中心有限公司由原常州生化制药有限公司投资设立的子公司，注册资本 30 万元 ，常州生物制药有限公司出资 21 万元，占 70%，常州生物制药有限公司公司对其采用权益法核算，至 2003 年 4 月，账面长期投资余额为 46.9

162、5 万元。2003 年4 月，常州生化千红制药有限公司与常州生物制药有限公司公司合并时，由于长期投资的金额已作为净资产全部折为本公司的实收资本，根据企业会计准则实施问题专家工作组意见的规定，本公司对该长期股权投资不再追溯调整，直接作为投资成本处理。（3）虽然常州生物制药工程技术中心有限公司和常州千红通用细胞工程研究所有限公司两子公司在报告期内处于亏损状态，随着该两子公司研发能力培育成熟,将在未来有计划地承接包括公司在内的相关客户的技术研发外包等业务，经营情况将得到逐步改善，因此2010 年 12 月 31 日对两子公司长期股权投资未提长期股权投资减值准备。（4）2010 年本公司对子公司常州千

163、红通用细胞工程研究所有限公司的长期股权投资增加 30,000 元，是由于本公司购买了该子公司少数股东的股权 30,000 元，使本公司对该子公司的投资额由 240,000 元增加 270,000 元，投资比例由 80%增加到 90%。（5）湖北润红生物科技有限公司 2010 年 12 月 10 日成立，注册资本 4,000 万元，本公司对该公司的投资金额为 2,040 万元，投资比例为 51%。10-04 营业收入、营业成本（1）营业收入项目主营业务收入其他业务收入合计（2）营业成本项目主营业务成本其他业务支出合计本期发生额1,140,338,509.804,428,721.171,144,7

164、67,230.97本期发生额836,549,713.6630,755.23836,580,468.89上期发生额742,834,993.88961,779.74743,796,773.62上期发生额482,902,513.8741,139.59482,943,653.46(3) 主营业务收入及成本（分产品）产品名称本期发生额上期发生额收入成本收入成本肝素系列956,781,594.82792,164,464.58568,737,861.73443,832,121.55胰激肽原酶系167,449,290.6243,289,088.00145,898,290.6436,399,633.08列其他药

165、品收入合计16,107,624.361,140,338,509.801,096,161.08836,549,713.6628,198,841.51742,834,993.882,670,759.24482,902,513.87肝素系列包括肝素钠原料药及肝素钠制剂；胰激肽原酶系列包括胰激肽原酶肠溶片和针剂；其他药品收入包括门冬酰胺酶原料药和制剂等产品(4) 其他业务收入及支出（分产品）产品名称本期发生额上期发生额收入成本收入成本租赁收入其他收入合计211,682.004,217,039.174,428,721.1730,755.23-30,755.23397,584.00564,195.7496

166、1,779.7441,102.9836.6141,139.59(5) 公司前五名客户的营业收入情况客户名称德国汉姆公司意大利奥玻克瑞公司奥地利山德士公司上海医药集团信谊洋浦有限公司天津医药集团太平医药有限公司合计营业收入214,738,406.26195,914,168.86195,913,798.8484,860,451.4852,674,492.14744,101,317.58占公司全部营业收入的比例(%)18.7717.1117.117.414.6065.00营业收入的说明：2010 年度本公司前五名客户销售总额为 74,410.13 万元，占全部营业收入的 65%；2009 年度本公司

167、前五名客户销售总额为 44,478.97 万元，占全部营业收入的59.88%；（6）变动情况说明：2010 年度比 2009 年度的收入增长主要是受益于国际市场的需求旺盛，肝素钠原料药销售单价大幅上升，外销收入增长；另外，随着内销市场的开拓，肝素钠制剂内销销量也有所上升。2010 年度的主营业务毛利率比 2009 年下降 8.35%，主要是肝素系列产品的原料价格上涨的幅度大于产品售价的涨幅所致。10-05 投资收益项目持有交易性金融资产期间取得的投资收益说明：为公司持有宁沪高速股票的分红。10-06 现金流量表补充资料本期发生额20,150.00上期发生额35,100.00净利润加：资产减值准

168、备固定资产折旧无形资产摊销项目本期金额150,426,327.31106,026.8510,744,035.37307,728.32上期金额125,633,148.73410,277.3110,619,362.02309,478.32-长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”填列)65,379.4421,651.36固定资产报废损失(收益以“”填列)公允价值变动损失(收益以“”填列)财务费用(收益以“”填列)投资损失(收益以“”填列)递延所得税资产减少(增加以“”填列)递延所得税负债增加(减少以“”填列)存货的减少(增加以“”填列)经营性应收项目的减少(增加以“”

169、填列)经营性应付项目的增加(减少以“”填列)其他经营活动产生的现金流量净额2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净增加情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额附注十一、补充资料1 当 期 非 经 常 性 损 益 表非流动资产处置损益18,175.3032,500.009,882,722.42-20,150.001,103,959.39-4,875.00-16,693,618.4823,576,018.26-8,275,827.56345,890.9017

170、1,548,913.08-83,185,466.7899,764,379.80-16,578,913.02本期金额-18,175.301,002,878.51-110,500.004,959,725.33-35,100.00-2,138,219.4716,575.00-115,578,684.32-39,304,040.0022,544,195.24-95,164.668,320,962.81-99,764,379.80115,491,319.70-15,726,939.90上期金额-1,024,529.87越权审批、无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助计入当期损益的对

171、非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业合并的投资成本小于取得时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项

172、减值准备的转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入其他营业外收支净额其他10,108,299.30-32,500.00-1,147,446.56.1,312,061.00110,500.00-398,914.79合计8,910,177.44-883.66减：非经常性损益对所得税费影响金额减：少数股东损益归属于母公司净利润的非经常性损益2 净 资 产 收 益 率 及 每 股 收 益（1）净资产收益率(%)1,336,548.447,573,629.00

173、-132.55-751.11全面摊薄加权平均报告期利润归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润2010 年度38.1936.272009 年度51.5951.592010 年度47.2045.372009 年度46.1346.13加权平均净资产收益率的计算过程项目（公式）归属于公司普通股股东的净利润(a)归属于公司普通股股东的非经常性损益(b)扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润(c=a-b)归属于公司普通股股东的期初净资产(c)报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产(d)新增净资产次月起至报告期期末的累计月数(e)报告期回购或

174、现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产(f)减少净资产次月起至报告期期末的累计月数(g)因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动(h)发生其他净资产增减变动次月起加权平均2010 年度150,527,650.197,573,629.00142,954,021.19243,647,388.7130,000.0092009 年度125,693,491.11-751.11125,694,242.22217,953,897.60100,000,000.001至报告期期末的累计月数(i)报告期月份数(j)归属于母公司股东的净资产加权平均数(k=c+a2+dej-fgjhij)归属于公司普通股股东的净利润的净资产加权平均数(l=a/k)扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润的净资产加权平均数(m=c/k)（2）每股收益12318,888,713.8147.2045.37基本每股收益12272,467,309.8246.1346.13稀释每股收益报告期利润归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润2010 年度1.251.192009 年度1.051.052010 年度1.251.192009年度1.051.05