《渝 开 发：针对公司及重要子公司内部控制的审计报告（12月31日）》由会员分享，可在线阅读，更多相关《渝 开 发：针对公司及重要子公司内部控制的审计报告（12月31日）（5页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、1重庆渝开发股份有限公司2011 年 12 月 31 日针对公司及重要子公司内部控制的审计报告天健正信审（2012）专字第 030028 号天 健 正 信 会 计 师 事 务 所Ascenda Certified Public Accountants-第-1 页本 报 告 防 伪 编 码602062318269 号，请登陆 查询内部控制审计报告天健正信审（2011）专字第 030028 号重庆渝开发股份有限公司全体股东：按照企业内部控制审计指引及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了重庆渝开发股份有限公司（以下简称“渝开发公司”）及重要子公司 2011 年 12 月 31 日的财务报告内
2、部控制的有效性。一、企业对内部控制的责任按照企业内部控制基本规范、企业内部控制应用指引、企业内部控制评价指引的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。二、注册会计师的责任本次纳入审计范围的渝开发公司及重要子公司的总资产、营业收入和净利润分别占2010年度已审合并财务报表相关指标的85.34%、90.60%和92.23%。鉴于子公司重庆祈年房地产开发有限公司、重庆会展中心置业有限公司、重庆国际会议展览中心经营管理有限公司、重庆朗福置业有限公司系渝开发公司财务报表的重要组成部分，其总资产、营业收入和净利润中任一指标占2010年度已审合并财务报表相关指标的5%以上，我们将
3、其纳入本次内部控制审计范围。我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。三、内部控制的固有局限性内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化-1-可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。四、财务报告内部控制审计意见我们认为，渝开发公司及重要子公司重庆祈年房地产开发有限公司、重庆会展中心置业有限公司、重庆国际会议展览中心经营管理有限公司、重庆朗福置业有限公司按照企业内部控制基本规范和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。中国注册会计师天健正信会计师事务所有限公司中国北京中国注册会计师报告日期：2012 年 2 月 23 日-2-中国注册会计师天健正信会计师事务所有限公司中国北京-3-中国注册会计师报告日期：2012 年 2 月 23 日-4-
