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1、发放会计综合实验用品发放会计综合实验用品账本：账本：每人一本每人一本记账凭证：记账凭证：每人：每人： 1. 收款凭证收款凭证 发发10张（实验用张（实验用8张）张） 2. 付款凭证付款凭证 发发32张（实验用张（实验用28张）张） 3. 转账凭证转账凭证 发发40张（实验用张（实验用36张）张） 记账凭证装订封面：记账凭证装订封面：每人一张每人一张1付付字第字第 1 1 号号贷方科目：贷方科目：银行存款银行存款 2010 2010 年年 1212 月月 1 1 日日 附件附件 4 4 张张付付 款款 凭凭 证证对方单位对方单位摘摘 要要借借 方方 科科 目目金金 额额记账记账符号符号总账科目总
2、账科目明细科目明细科目宇光公司宇光公司 采购采购A A材料材料材料采购材料采购A A材料材料400 000.00400 000.00应交税费应交税费增值税（进项）增值税（进项）66 810.0066 810.00银行结算方式票号：银行结算方式票号：合合 计计466 810.00466 810.00会计主管：会计主管： 记账：记账： 稽核：稽核： 出纳：出纳： 制证：制证：赵红赵红李江李江钱华钱华孙丽孙丽张凯张凯12转转 字第字第1 1号号 2010 2010年年 12 12 月月 2 2 日日 附附 件件 1 1 张张摘摘 要要总账科目总账科目明细科目明细科目借方金额借方金额记账记账符号符号贷
3、方金额贷方金额记账记账符号符号A A材料入库，结转材料入库，结转原材料原材料A A材料材料400 000.00400 000.00A A材料采购成本。材料采购成本。材料采购材料采购A A材料材料400 000.00400 000.00合合 计计400 000.00400 000.00400 000.00400 000.00 会计主管：会计主管： 记账：记账： 复核：复核： 制证：制证：张凯张凯2赵红赵红李江李江钱华钱华转转 账账 凭凭 证证3付付字第字第 2 2 号号贷方科目：贷方科目：银行存款银行存款 2010 2010 年年 1212 月月 2 2日日 附附 件件 2 2 张张付付 款款
4、凭凭 证证对方单位对方单位摘摘 要要借借 方方 科科 目目金金 额额记账记账符号符号总账科目总账科目明细科目明细科目运输公司运输公司 支付支付B B材料运费材料运费材料采购材料采购B B材料材料3 500.003 500.00银行结算方式票号：银行结算方式票号：合合 计计3 500.003 500.00会计主管：会计主管： 记账：记账： 稽核：稽核： 出纳：出纳： 制证：制证：3 1/2张凯张凯赵红赵红李江李江钱华钱华孙丽孙丽4转转 字第字第 2 2 号号 2010 2010 年年 12 12 月月 2 2 日日 附附 件件 2 2 张张转转 账账 凭凭 证证摘摘 要要总账科目总账科目明细科目
5、明细科目借方金额借方金额记账记账符号符号贷方金额贷方金额记账记账符号符号采购采购B B材料材料材料采购材料采购B B材料材料96 500.0096 500.00 应交税费应交税费增值税（进项）增值税（进项）16 405.0016 405.00应付账款应付账款光辉公司光辉公司112 905.00112 905.00合合 计计112 905.00112 905.00112 905.00112 905.00 会计主管：会计主管： 记账：记账： 复核：复核： 制证：制证：张凯张凯3 2/2赵红赵红李江李江钱华钱华5转转 字第字第3 3号号 2010 2010 年年 12 12 月月 3 3 日日 附附
6、 件件 1 1 张张转转 账账 凭凭 证证摘摘 要要总账科目总账科目明细科目明细科目借方金额借方金额记账记账符号符号贷方金额贷方金额记账记账符号符号B B材料入库，结转材料入库，结转原材料原材料B B材料材料100 000.00100 000.00B B材料采购成本。材料采购成本。材料采购材料采购B B材料材料100 000.00100 000.00合合 计计100 000.00100 000.00100 000.00100 000.00 会计主管：会计主管： 记账：记账： 复核：复核： 制证：制证：张凯张凯4赵红赵红李江李江钱华钱华6转转 字第字第4 4号号 2010 2010 年年 12
7、12 月月 4 4 日日 附附 件件 1 1 张张转转 账账 凭凭 证证摘摘 要要总账科目总账科目明细科目明细科目借方金额借方金额记账记账符号符号贷方金额贷方金额记账记账符号符号生产产品领料生产产品领料生产成本生产成本甲产品甲产品427 000.00427 000.00乙产品乙产品27 000.0027 000.00原材料原材料A A材料材料431 000.00431 000.00B B材料材料23 000.0023 000.00合合 计计454 000.00454 000.00454 000.00454 000.00 会计主管：会计主管： 记账：记账： 复核：复核： 制证：制证：张凯张凯5赵
8、红赵红李江李江钱华钱华7付付字第字第 3 3 号号贷方科目：贷方科目：库存现金库存现金 2010 2010 年年 1212 月月 5 5 日日 附件附件 2 2 张张付付 款款 凭凭 证证对方单位对方单位摘摘 要要借借 方方 科科 目目金金 额额记账记账符号符号总账科目总账科目明细科目明细科目支付车辆通行费支付车辆通行费管理费用管理费用车辆通行费车辆通行费100.00100.00银行结算方式票号：银行结算方式票号：合合 计计100.00100.00会计主管：会计主管： 记账：记账： 稽核：稽核： 出纳：出纳： 制证：制证：赵红赵红李江李江钱华钱华孙丽孙丽张凯张凯68付付字第字第 4 4 号号贷
9、方科目：贷方科目：银行存款银行存款 2010 2010 年年 1212 月月 5 5日日 附附 件件 1 1 张张付付 款款 凭凭 证证对方单位对方单位摘摘 要要借借 方方 科科 目目金金 额额记账记账符号符号总账科目总账科目明细科目明细科目凯旋工厂凯旋工厂 补付差额款补付差额款预付账款预付账款凯旋工厂凯旋工厂15 162.0015 162.00银行结算方式票号：银行结算方式票号：合合 计计15 162.0015 162.00会计主管：会计主管： 记账：记账： 稽核：稽核： 出纳：出纳： 制证：制证：7 1/2张凯张凯赵红赵红李江李江钱华钱华孙丽孙丽9转转 字第字第 5 5 号号 2010 2
10、010 年年 12 12 月月 5 5 日日 附附 件件 2 2 张张转转 账账 凭凭 证证摘摘 要要总账科目总账科目明细科目明细科目借方金额借方金额记账记账符号符号贷方金额贷方金额记账记账符号符号购进购进B B材料材料材料采购材料采购B B材料材料38 600.0038 600.00 应交税费应交税费应交增值税应交增值税( (进进) )6 562.006 562.00预付账款预付账款凯旋公司凯旋公司45 162.0045 162.00合合 计计45 162.0045 162.0045 162.0045 162.00 会计主管：会计主管： 记账：记账： 复核：复核： 制证：制证：张凯张凯7 2
11、/2赵红赵红李江李江钱华钱华10付付字第字第 5 5 号号贷方科目：贷方科目：银行存款银行存款 2010 2010 年年 1212 月月 5 5日日 附附 件件 2 2 张张付付 款款 凭凭 证证对方单位对方单位摘摘 要要借借 方方 科科 目目金金 额额记账记账符号符号总账科目总账科目明细科目明细科目运输公司运输公司 支付支付B B材料运费材料运费材料采购材料采购B B材料材料1 400.001 400.00银行结算方式票号：银行结算方式票号：合合 计计1 400.001 400.00会计主管：会计主管： 记账：记账： 稽核：稽核： 出纳：出纳： 制证：制证：8 1/2张凯张凯赵红赵红李江李江
12、钱华钱华孙丽孙丽11转转 字第字第6 6号号 2010 2010 年年 12 12 月月 5 5 日日 附附 件件 1 1 张张转转 账账 凭凭 证证摘摘 要要总账科目总账科目明细科目明细科目借方金额借方金额记账记账符号符号贷方金额贷方金额记账记账符号符号B B材料入库，结转材料入库，结转原材料原材料B B材料材料40 000.0040 000.00B B材料采购成本。材料采购成本。材料采购材料采购B B材料材料40 000.0040 000.00合合 计计40 000.0040 000.0040 000.0040 000.00 会计主管：会计主管： 记账：记账： 复核：复核： 制证：制证：张
13、凯张凯8 2/2赵红赵红李江李江钱华钱华12付付字第字第 6 6 号号贷方科目：贷方科目：银行存款银行存款 2010 2010 年年 1212 月月 5 5日日 附附 件件 3 3 张张付付 款款 凭凭 证证对方单位对方单位摘摘 要要借借 方方 科科 目目金金 额额记账记账符号符号总账科目总账科目明细科目明细科目税务部门税务部门 支付增值税支付增值税应交税费应交税费应交增值税应交增值税30 000.0030 000.00支付城建税支付城建税应交税费应交税费应交城建税应交城建税2 100.002 100.00支付教育费附加支付教育费附加应交税费应交税费教育费附加教育费附加1 200.001 20
14、0.00银行结算方式票号：银行结算方式票号：合合 计计33 300.0033 300.00会计主管：会计主管： 记账：记账： 稽核：稽核： 出纳：出纳： 制证：制证：9张凯张凯赵红赵红李江李江钱华钱华孙丽孙丽13转转 字第字第7 7号号 2010 2010 年年 12 12 月月 6 6 日日 附附 件件 1 1 张张摘摘 要要总账科目总账科目明细科目明细科目借方金额借方金额记账记账符号符号贷方金额贷方金额记账记账符号符号生产车间领料生产车间领料制造费用制造费用材料费材料费2 000.002 000.00原材料原材料B B材料材料2 000.002 000.00合合 计计2 000.002 0
15、00.002 000.002 000.0010转转 账账 凭凭 证证 会计主管：会计主管： 记账：记账： 复核：复核： 制证：制证：张凯张凯赵红赵红李江李江钱华钱华14付付字第字第 7 7 号号贷方科目：贷方科目：库存现金库存现金 2010 2010 年年 1212 月月 7 7 日日 附件附件 1 1 张张付付 款款 凭凭 证证对方单位对方单位摘摘 要要借借 方方 科科 目目金金 额额记账记账符号符号总账科目总账科目明细科目明细科目支付车间办公费支付车间办公费制造费用制造费用办公费办公费500.00500.00银行结算方式票号：银行结算方式票号：合合 计计500.00500.00会计主管：会
16、计主管： 记账：记账： 稽核：稽核： 出纳：出纳： 制证：制证：赵红赵红李江李江钱华钱华孙丽孙丽张凯张凯1115转转 字第字第8 8号号 2010 2010 年年 12 12 月月 8 8 日日 附附 件件 1 1 张张摘摘 要要总账科目总账科目明细科目明细科目借方金额借方金额记账记账符号符号贷方金额贷方金额记账记账符号符号厂行政部门领料厂行政部门领料管理费用管理费用材料费材料费1 500.001 500.00原材料原材料B B材料材料1 500.001 500.00合合 计计1 500.001 500.001 500.001 500.00 会计主管：会计主管： 记账：记账： 复核：复核： 制
17、证：制证：张凯张凯12赵红赵红李江李江钱华钱华转转 账账 凭凭 证证16 收收字第字第 1 1 号号借方科目：借方科目：银行存款银行存款 2010 2010 年年 1212 月月 9 9 日日 附附 件件 1 1 张张收收 款款 凭凭 证证对方单位对方单位摘摘 要要贷贷 方方 科科 目目金金 额额记账记账符号符号总账科目总账科目明细科目明细科目沈光电子厂沈光电子厂收到前欠款收到前欠款应收账款应收账款沈光电子厂沈光电子厂19 500.0019 500.00银行结算方式票号：银行结算方式票号：合合 计计19 500.0019 500.00会计主管：会计主管： 记账：记账： 复核：复核： 出纳：出纳
18、： 制证：制证：张凯张凯13赵红赵红李江李江钱华钱华孙丽孙丽17付付字第字第 8 8 号号贷方科目：贷方科目：银行存款银行存款 2010 2010 年年 1212 月月 1010日日 附附 件件 2 2 张张付付 款款 凭凭 证证对方单位对方单位摘摘 要要借借 方方 科科 目目金金 额额记账记账符号符号总账科目总账科目明细科目明细科目支付工资支付工资应付职工薪酬应付职工薪酬200 000.00200 000.00银行结算方式票号：银行结算方式票号：合合 计计200 000.00200 000.00会计主管：会计主管： 记账：记账： 稽核：稽核： 出纳：出纳： 制证：制证：14张凯张凯赵红赵红李
19、江李江钱华钱华孙丽孙丽18付付字第字第 9 9 号号贷方科目：贷方科目：库存现金库存现金 2010 2010 年年 1212 月月10 10 日日 附件附件 1 1 张张付付 款款 凭凭 证证对方单位对方单位摘摘 要要借借 方方 科科 目目金金 额额记账记账符号符号总账科目总账科目明细科目明细科目支付车间办公费支付车间办公费制造费用制造费用办公费办公费400.00400.00银行结算方式票号：银行结算方式票号：合合 计计400.00400.00会计主管：会计主管： 记账：记账： 稽核：稽核： 出纳：出纳： 制证：制证：赵红赵红李江李江钱华钱华孙丽孙丽张凯张凯1519付付字第字第 1010 号号
20、贷方科目：贷方科目：库存现金库存现金 2010 2010 年年 1212 月月10 10 日日 附件附件 2 2 张张付付 款款 凭凭 证证对方单位对方单位摘摘 要要借借 方方 科科 目目金金 额额记账记账符号符号总账科目总账科目明细科目明细科目支付厂行政招待费支付厂行政招待费管理费用管理费用招待费招待费800.00800.00银行结算方式票号：银行结算方式票号：合合 计计800.00800.00会计主管：会计主管： 记账：记账： 稽核：稽核： 出纳：出纳： 制证：制证：赵红赵红李江李江钱华钱华孙丽孙丽张凯张凯1620付付字第字第 1111 号号贷方科目：贷方科目：银行存款银行存款 2010
21、2010 年年 1212 月月 1010日日 附附 件件 2 2 张张付付 款款 凭凭 证证对方单位对方单位摘摘 要要借借 方方 科科 目目金金 额额记账记账符号符号总账科目总账科目明细科目明细科目支付财产保险费支付财产保险费预付账款预付账款财产保险费财产保险费12 000.0012 000.00银行结算方式票号：银行结算方式票号：合合 计计12 000.0012 000.00会计主管：会计主管： 记账：记账： 稽核：稽核： 出纳：出纳： 制证：制证：17张凯张凯赵红赵红李江李江钱华钱华孙丽孙丽21收收字第字第 2 2 号号借方科目：借方科目：库存现金库存现金 2010 2010 年年 121
22、2 月月 1010 日日 附附 件件 1 1 张张收收 款款 凭凭 证证对方单位对方单位摘摘 要要贷贷 方方 科科 目目金金 额额记账记账符号符号总账科目总账科目明细科目明细科目收到张亮退款收到张亮退款其他应收款其他应收款张亮张亮200.00200.00银行结算方式票号：银行结算方式票号：合合 计计200.00200.00会计主管：会计主管： 记账：记账： 复核：复核： 出纳：出纳： 制证：制证：张凯张凯18 1/2赵红赵红李江李江钱华钱华孙丽孙丽22转转 字第字第9 9号号 2010 2010 年年 12 12 月月 10 10 日日 附附 件件 4 4 张张摘摘 要要总账科目总账科目明细科
23、目明细科目借方金额借方金额记账记账符号符号贷方金额贷方金额记账记账符号符号车间张亮报销车间张亮报销制造费用制造费用差旅费差旅费1 000.001 000.00差旅费差旅费其他应收款其他应收款张亮张亮1 000.001 000.00合合 计计1 000.001 000.001 000.001 000.00 会计主管：会计主管： 记账：记账： 复核：复核： 制证：制证：张凯张凯18 2/2赵红赵红李江李江钱华钱华转转 账账 凭凭 证证23付付字第字第 1212 号号贷方科目：贷方科目：银行存款银行存款 2010 2010 年年 1212 月月 1010日日 附附 件件 1 1 张张付付 款款 凭凭
24、 证证对方单位对方单位摘摘 要要借借 方方 科科 目目金金 额额记账记账符号符号总账科目总账科目明细科目明细科目提取现金备用提取现金备用库存现金库存现金3 000.003 000.00银行结算方式票号：银行结算方式票号：合合 计计3 000.003 000.00会计主管：会计主管： 记账：记账： 稽核：稽核： 出纳：出纳： 制证：制证：19张凯张凯赵红赵红李江李江钱华钱华孙丽孙丽24转转 字第字第 10 10号号 2010 2010 年年 12 12 月月 11 11 日日 附附 件件 2 2 张张摘摘 要要总账科目总账科目明细科目明细科目借方金额借方金额记账记账符号符号贷方金额贷方金额记账记
25、账符号符号购进材料购进材料材料采购材料采购A A材料材料39 300.0039 300.00材料采购材料采购B B材料材料57 900.0057 900.00 应交税费应交税费应交增值税应交增值税( (进进) )16 524.0016 524.00应付账款应付账款光辉公司光辉公司113 724.00113 724.00合合 计计113 724.00113 724.00113 724.00113 724.00 会计主管：会计主管： 记账：记账： 复核：复核： 制证：制证：张凯张凯20赵红赵红李江李江钱华钱华转转 账账 凭凭 证证25付付字第字第 13 13 号号贷方科目：贷方科目：银行存款银行存
26、款 2010 2010 年年 1212 月月 1111日日 附附 件件 3 3 张张付付 款款 凭凭 证证对方单位对方单位摘摘 要要借借 方方 科科 目目金金 额额记账记账符号符号总账科目总账科目明细科目明细科目运输公司运输公司 支付支付ABAB材料运费材料运费材料采购材料采购A A材料材料700.00700.00材料采购材料采购B B材料材料2 100.002 100.00银行结算方式票号：银行结算方式票号：合合 计计2 800.002 800.00会计主管：会计主管： 记账：记账： 稽核：稽核： 出纳：出纳： 制证：制证：21张凯张凯赵红赵红李江李江钱华钱华孙丽孙丽26转转 字第字第111
27、1号号 2010 2010 年年 12 12 月月 11 11 日日 附附 件件 2 2 张张摘摘 要要总账科目总账科目明细科目明细科目借方金额借方金额记账记账符号符号贷方金额贷方金额记账记账符号符号ABAB材料入库，结转材料入库，结转原材料原材料A A材料材料40 000.0040 000.00ABAB材料采购成本。材料采购成本。B B材料材料60 000.0060 000.00材料采购材料采购A A材料材料40 000.0040 000.00B B材料材料60 000.0060 000.00合合 计计100 000.00100 000.00100 000.00100 000.00 会计主管
28、：会计主管： 记账：记账： 复核：复核： 制证：制证：张凯张凯22赵红赵红李江李江钱华钱华转转 账账 凭凭 证证27付付字第字第 1414 号号贷方科目：贷方科目：银行存款银行存款 2010 2010 年年 1212 月月 1111日日 附附 件件 2 2 张张付付 款款 凭凭 证证对方单位对方单位摘摘 要要借借 方方 科科 目目金金 额额记账记账符号符号总账科目总账科目明细科目明细科目报业集团报业集团 预付明年报刊费预付明年报刊费预付账款预付账款报刊订阅费报刊订阅费4 800.004 800.00银行结算方式票号：银行结算方式票号：合合 计计4 800.004 800.00会计主管：会计主管
29、： 记账：记账： 稽核：稽核： 出纳：出纳： 制证：制证：23张凯张凯赵红赵红李江李江钱华钱华孙丽孙丽28 收收字第字第 3 3 号号借方科目：借方科目：银行存款银行存款 2010 2010 年年 1212 月月 1212 日日 附附 件件 1 1 张张收收 款款 凭凭 证证对方单位对方单位摘摘 要要贷贷 方方 科科 目目金金 额额记账记账符号符号总账科目总账科目明细科目明细科目华大公司华大公司收到违约金收到违约金营业外收入营业外收入罚款收入罚款收入13 000.0013 000.00银行结算方式票号：银行结算方式票号：合合 计计13 000.0013 000.00会计主管：会计主管： 记账：
30、记账： 复核：复核： 出纳：出纳： 制证：制证：张凯张凯24赵红赵红李江李江钱华钱华孙丽孙丽29付付字第字第 1515 号号贷方科目：贷方科目：银行存款银行存款 2010 2010 年年 1212 月月 13 13 日日 附附 件件 1 1 张张付付 款款 凭凭 证证对方单位对方单位摘摘 要要借借 方方 科科 目目金金 额额记账记账符号符号总账科目总账科目明细科目明细科目光辉公司光辉公司付前欠光辉公司货款付前欠光辉公司货款应付账款应付账款光辉公司光辉公司112 905.00112 905.00银行结算方式票号：银行结算方式票号：合合 计计112 905.00112 905.00会计主管：会计主
31、管： 记账：记账： 稽核：稽核： 出纳：出纳： 制证：制证：25张凯张凯赵红赵红李江李江钱华钱华孙丽孙丽30收收字第字第 4 4 号号借方科目：借方科目：银行存款银行存款 2010 2010 年年 1212 月月 1414 日日 附附 件件 3 3 张张收收 款款 凭凭 证证对方单位对方单位摘摘 要要贷贷 方方 科科 目目金金 额额记账记账符号符号总账科目总账科目明细科目明细科目沈光公司沈光公司销售甲产品销售甲产品主营业务收入主营业务收入甲产品甲产品1 000 000.001 000 000.00应交税费应交税费应交增值税应交增值税( (销销) )170 000.00170 000.00银行结
32、算方式票号：银行结算方式票号：合合 计计1 170 000.001 170 000.00会计主管：会计主管： 记账：记账： 复核：复核： 出纳：出纳： 制证：制证：张凯张凯26赵红赵红李江李江钱华钱华孙丽孙丽31付付字第字第 1616 号号贷方科目：贷方科目：银行存款银行存款 2010 2010 年年 1212 月月 1414日日 附附 件件 1 1 张张付付 款款 凭凭 证证对方单位对方单位摘摘 要要借借 方方 科科 目目金金 额额记账记账符号符号总账科目总账科目明细科目明细科目安顺公司安顺公司 支付前欠货款支付前欠货款应付账款应付账款安顺公司安顺公司70 500.0070 500.00银行
33、结算方式票号：银行结算方式票号：合合 计计70 500.0070 500.00会计主管：会计主管： 记账：记账： 稽核：稽核： 出纳：出纳： 制证：制证：27张凯张凯赵红赵红李江李江钱华钱华孙丽孙丽32 付付字第字第 1717 号号贷方科目：贷方科目：银行存款银行存款 2010 2010 年年 1212 月月 1616日日 附附 件件 2 2 张张付付 款款 凭凭 证证对方单位对方单位摘摘 要要借借 方方 科科 目目金金 额额记账记账符号符号总账科目总账科目明细科目明细科目支付车间办公费支付车间办公费制造费用制造费用办公费办公费1 200.001 200.00银行结算方式票号：银行结算方式票号
34、：合合 计计1 200.001 200.00会计主管：会计主管： 记账：记账： 稽核：稽核： 出纳：出纳： 制证：制证：28张凯张凯赵红赵红李江李江钱华钱华孙丽孙丽33转字第转字第 12 12 号号 2010 2010 年年 12 12 月月 18 18 日日 附附 件件 1 1 张张摘摘 要要总账科目总账科目明细科目明细科目借方金额借方金额记账记账符号符号贷方金额贷方金额记账记账符号符号固定资产固定资产盘盈盘盈固定资产固定资产钻床钻床4 000.004 000.00待处理财产待处理财产损溢损溢待处理固定资待处理固定资产损溢产损溢3 000.003 000.00累计折旧累计折旧1 000.00
35、1 000.00合合 计计4 000.004 000.004 000.004 000.00 会计主管：会计主管： 记账：记账： 复核：复核： 制证：制证：张凯张凯29 1/2赵红赵红李江李江钱华钱华转转 账账 凭凭 证证34转字第转字第 13 13 号号 2010 2010 年年 12 12 月月 18 18 日日 附附 件件 1 1 张张摘摘 要要总账科目总账科目明细科目明细科目借方金额借方金额记账记账符号符号贷方金额贷方金额记账记账符号符号流动资产盘流动资产盘亏（亏（A A材料材料待处理财产待处理财产损溢损溢待处理流动资待处理流动资产损溢产损溢640.00640.00和乙产品）和乙产品）原
36、材料原材料A A材料材料400.00400.00库存商品库存商品乙产品乙产品240.00240.00合合 计计640.00640.00640.00640.00 会计主管：会计主管： 记账：记账： 复核：复核： 制证：制证：张凯张凯29 2/2赵红赵红李江李江钱华钱华转转 账账 凭凭 证证35付付字第字第 1818 号号贷方科目：贷方科目：银行存款银行存款 2010 2010 年年 1212 月月 1919日日 附附 件件 3 3 张张付付 款款 凭凭 证证对方单位对方单位摘摘 要要借借 方方 科科 目目金金 额额记账记账符号符号总账科目总账科目明细科目明细科目电力局电力局支付电费支付电费生产成
37、本生产成本甲产品甲产品3 200.003 200.00生产成本生产成本乙产品乙产品1 800.001 800.00制造费用制造费用电费电费1 090.001 090.00管理费用管理费用电费电费300.00300.00银行结算方式票号：银行结算方式票号：合合 计计6 390.006 390.00会计主管：会计主管： 记账：记账： 稽核：稽核： 出纳：出纳： 制证：制证：30张凯张凯赵红赵红李江李江钱华钱华孙丽孙丽36付付字第字第 1919 号号贷方科目：贷方科目：银行存款银行存款 2010 2010 年年 1212 月月 2020日日 附附 件件 1 1 张张付付 款款 凭凭 证证对方单位对方
38、单位摘摘 要要借借 方方 科科 目目金金 额额记账记账符号符号总账科目总账科目明细科目明细科目提取现金备用提取现金备用库存现金库存现金1 500.001 500.00银行结算方式票号：银行结算方式票号：合合 计计1 500.001 500.00会计主管：会计主管： 记账：记账： 稽核：稽核： 出纳：出纳： 制证：制证：31张凯张凯赵红赵红李江李江钱华钱华孙丽孙丽37付付字第字第 2020号号贷方科目：贷方科目：银行存款银行存款 2010 2010 年年 1212 月月 20 20 日日 附附 件件 3 3 张张付付 款款 凭凭 证证对方单位对方单位摘摘 要要借借 方方 科科 目目金金 额额记账
39、记账符号符号总账科目总账科目明细科目明细科目市自来水市自来水 支付水费支付水费生产成本生产成本甲产品甲产品5 000.005 000.00公司公司生产成本生产成本乙产品乙产品3 600.003 600.00制造费用制造费用水费水费600.00600.00管理费用管理费用水费水费1 250.001 250.00银行结算方式票号：银行结算方式票号：合合 计计10 450.0010 450.00会计主管：会计主管： 记账：记账： 稽核：稽核： 出纳：出纳： 制证：制证：32张凯张凯赵红赵红李江李江钱华钱华孙丽孙丽38付付字第字第 2121号号贷方科目：贷方科目：库存现金库存现金 2010 2010
40、年年 1212 月月20 20 日日 附件附件 1 1 张张付付 款款 凭凭 证证对方单位对方单位摘摘 要要借借 方方 科科 目目金金 额额记账记账符号符号总账科目总账科目明细科目明细科目支付车间王刚预借款支付车间王刚预借款其他应收款其他应收款王刚王刚2 000.002 000.00银行结算方式票号：银行结算方式票号：合合 计计2 000.002 000.00会计主管：会计主管： 记账：记账： 稽核：稽核： 出纳：出纳： 制证：制证：赵红赵红李江李江钱华钱华孙丽孙丽张凯张凯3339付付字第字第 2222 号号 贷方科目：贷方科目：库存现金库存现金 2010 2010 年年 1212 月月20
41、20 日日 附件附件 1 1 张张付付 款款 凭凭 证证对方单位对方单位摘摘 要要借借 方方 科科 目目金金 额额记账记账符号符号总账科目总账科目明细科目明细科目支付厂部招待费支付厂部招待费管理费用管理费用业务招待费业务招待费500.00500.00银行结算方式票号：银行结算方式票号：合合 计计500.00500.00会计主管：会计主管： 记账：记账： 稽核：稽核： 出纳：出纳： 制证：制证：赵红赵红李江李江钱华钱华孙丽孙丽张凯张凯3440转字第转字第 14 14 号号 2010 2010 年年 12 12 月月 18 18 日日 附附 件件 2 2 张张摘摘 要要总账科目总账科目明细科目明细
42、科目借方金额借方金额记账记账符号符号贷方金额贷方金额记账记账符号符号赊销乙产品赊销乙产品应收账款应收账款长城公司长城公司117 000.00117 000.00主营业务收入主营业务收入乙产品乙产品100 000.00100 000.00应交税费应交税费增值税增值税11 700.0011 700.00合合 计计117 000.00117 000.00117 000.00117 000.00 会计主管：会计主管： 记账：记账： 复核：复核： 制证：制证：张凯张凯35赵红赵红李江李江钱华钱华转转 账账 凭凭 证证41付付字第字第 2323 号号贷方科目：贷方科目：银行存款银行存款 2010 2010
43、 年年 1212 月月 2020日日 附附 件件 1 1 张张付付 款款 凭凭 证证对方单位对方单位摘摘 要要借借 方方 科科 目目金金 额额记账记账符号符号总账科目总账科目明细科目明细科目光辉公司光辉公司支付前欠货款支付前欠货款应付账款应付账款光辉公司光辉公司113 724.00 113 724.00 银行结算方式票号：银行结算方式票号：合合 计计113 724.00113 724.00会计主管：会计主管： 记账：记账： 稽核：稽核： 出纳：出纳： 制证：制证：36张凯张凯赵红赵红李江李江钱华钱华孙丽孙丽42付付字第字第 2424 号号贷方科目：贷方科目：银行存款银行存款 2010 2010
44、 年年 1212 月月 2323日日 附附 件件 2 2 张张付付 款款 凭凭 证证对方单位对方单位摘摘 要要借借 方方 科科 目目金金 额额记账记账符号符号总账科目总账科目明细科目明细科目杭海大学杭海大学贫困山区助学捐款贫困山区助学捐款营业外支出营业外支出捐赠支出捐赠支出10 000.0010 000.00银行结算方式票号：银行结算方式票号：合合 计计10 000.0010 000.00会计主管：会计主管： 记账：记账： 稽核：稽核： 出纳：出纳： 制证：制证：37张凯张凯赵红赵红李江李江钱华钱华孙丽孙丽43付付字第字第 2525 号号贷方科目：贷方科目：库存现金库存现金 2010 2010
45、 年年 1212 月月23 23 日日 附件附件 1 1 张张付付 款款 凭凭 证证对方单位对方单位摘摘 要要借借 方方 科科 目目金金 额额记账记账符号符号总账科目总账科目明细科目明细科目支付厂部办公费支付厂部办公费管理费用管理费用办公费办公费700.00700.00银行结算方式票号：银行结算方式票号：合合 计计700.00700.00会计主管：会计主管： 记账：记账： 稽核：稽核： 出纳：出纳： 制证：制证：赵红赵红李江李江钱华钱华孙丽孙丽张凯张凯3844付付字第字第 2626 号号贷方科目：贷方科目：库存现金库存现金 2010 2010 年年 1212 月月23 23 日日 附件附件 2
46、 2 张张付付 款款 凭凭 证证对方单位对方单位摘摘 要要借借 方方 科科 目目金金 额额记账记账符号符号总账科目总账科目明细科目明细科目支付厂部停车费支付厂部停车费管理费用管理费用办公费办公费40.0040.00银行结算方式票号：银行结算方式票号：合合 计计40.0040.00会计主管：会计主管： 记账：记账： 稽核：稽核： 出纳：出纳： 制证：制证：赵红赵红李江李江钱华钱华孙丽孙丽张凯张凯3945付付字第字第 2727 号号贷方科目：贷方科目：库存现金库存现金 2010 2010 年年 1212 月月24 24 日日 附件附件 1 1 张张付付 款款 凭凭 证证对方单位对方单位摘摘 要要借
47、借 方方 科科 目目金金 额额记账记账符号符号总账科目总账科目明细科目明细科目支付厂部图书费支付厂部图书费管理费用管理费用办公费办公费260.00260.00银行结算方式票号：银行结算方式票号：合合 计计260.00260.00会计主管：会计主管： 记账：记账： 稽核：稽核： 出纳：出纳： 制证：制证：赵红赵红李江李江钱华钱华孙丽孙丽张凯张凯4046转转 字第字第1515号号 2010 2010 年年 12 12 月月 25 25 日日 附附 件件 2 2 张张摘摘 要要总账科目总账科目明细科目明细科目借方金额借方金额记账记账符号符号贷方金额贷方金额记账记账符号符号车间王刚报销车间王刚报销制造
48、费用制造费用差旅费差旅费1 910.001 910.00差旅费差旅费其他应收款其他应收款王刚王刚1 910.001 910.00合合 计计1 910.001 910.001 910.001 910.00 会计主管：会计主管： 记账：记账： 复核：复核： 制证：制证：张凯张凯41 1/2赵红赵红李江李江钱华钱华转转 账账 凭凭 证证47收收字第字第 5 5 号号借方科目：借方科目：库存现金库存现金 2010 2010 年年 1212 月月 2525 日日 附附 件件 1 1 张张收收 款款 凭凭 证证对方单位对方单位摘摘 要要贷贷 方方 科科 目目金金 额额记账记账符号符号总账科目总账科目明细科
49、目明细科目收到王刚退款收到王刚退款其他应收款其他应收款王刚王刚90.0090.00银行结算方式票号：银行结算方式票号：合合 计计90.0090.00会计主管：会计主管： 记账：记账： 复核：复核： 出纳：出纳： 制证：制证：张凯张凯41 2/2赵红赵红李江李江钱华钱华孙丽孙丽48付付字第字第 2828 号号贷方科目：贷方科目：银行存款银行存款 2010 2010 年年 1212 月月 2828日日 附附 件件 2 2 张张付付 款款 凭凭 证证对方单位对方单位摘摘 要要借借 方方 科科 目目金金 额额记账记账符号符号总账科目总账科目明细科目明细科目广告公司广告公司支付广告费支付广告费销售费用销
50、售费用广告费广告费13 207.0013 207.00银行结算方式票号：银行结算方式票号：合合 计计13 207.0013 207.00会计主管：会计主管： 记账：记账： 稽核：稽核： 出纳：出纳： 制证：制证：42张凯张凯赵红赵红李江李江钱华钱华孙丽孙丽49收收字第字第 6 6 号号借方科目：借方科目：银行存款银行存款 2010 2010 年年 1212 月月 2929 日日 附附 件件 4 4 张张收收 款款 凭凭 证证对方单位对方单位摘摘 要要贷贷 方方 科科 目目金金 额额记账记账符号符号总账科目总账科目明细科目明细科目凯旋工厂凯旋工厂销售丙产品销售丙产品主营业务收入主营业务收入丙产品
51、丙产品5 300.005 300.00应交税费应交税费应交增值税应交增值税( (销销) )901.00901.00银行结算方式票号：银行结算方式票号：合合 计计6 201.006 201.00会计主管：会计主管： 记账：记账： 复核：复核： 出纳：出纳： 制证：制证：张凯张凯43赵红赵红李江李江钱华钱华孙丽孙丽50收收字第字第 7 7 号号借方科目：借方科目：银行存款银行存款 2010 2010 年年 1212 月月 3030 日日 附附 件件 1 1 张张收收 款款 凭凭 证证对方单位对方单位摘摘 要要贷贷 方方 科科 目目金金 额额记账记账符号符号总账科目总账科目明细科目明细科目东风集团东
52、风集团收到投资收益收到投资收益投资收益投资收益3 000.003 000.00银行结算方式票号：银行结算方式票号：合合 计计3 000.003 000.00会计主管：会计主管： 记账：记账： 复核：复核： 出纳：出纳： 制证：制证：张凯张凯44赵红赵红李江李江钱华钱华孙丽孙丽51转字第转字第 16 16 号号 2010 2010 年年 12 12 月月 31 31 日日 附附 件件 1 1 张张摘摘 要要总账科目总账科目明细科目明细科目借方金额借方金额记账记账符号符号贷方金额贷方金额记账记账符号符号固定资产固定资产待处理财产待处理财产损溢损溢待处理固定资待处理固定资产损溢产损溢3 000.00
53、3 000.00盘盈处理盘盈处理营业外收入营业外收入处理收益处理收益3 000.003 000.00合合 计计3 000.003 000.003 000.003 000.00 会计主管：会计主管： 记账：记账： 复核：复核： 制证：制证：张凯张凯45 1/2 赵红赵红李江李江钱华钱华转转 账账 凭凭 证证52转字第转字第 17 17 号号 2010 2010年年 12 12 月月 31 31 日日 附附 件件 1 1 张张摘摘 要要总账科目总账科目明细科目明细科目借方金额借方金额记账记账符号符号贷方金额贷方金额记账记账符号符号A A材料盘亏材料盘亏营业外支出营业外支出非常损失非常损失400.0
54、0400.00乙产品盘亏乙产品盘亏其他应收款其他应收款保管员保管员240.00240.00处理处理待处理财产待处理财产损溢损溢待处理流动资待处理流动资产损溢产损溢640.00640.00合合 计计640.00640.00640.00640.00 会计主管：会计主管： 记账：记账： 复核：复核： 制证：制证：张凯张凯45 2/2赵红赵红李江李江钱华钱华转转 账账 凭凭 证证53收收字第字第 8 8 号号借方科目：借方科目：银行存款银行存款 2010 2010 年年 1212 月月 2929 日日 附附 件件 1 1 张张收收 款款 凭凭 证证对方单位对方单位摘摘 要要贷贷 方方 科科 目目金金
55、额额记账记账符号符号总账科目总账科目明细科目明细科目长城公司长城公司收到前欠款收到前欠款应收账款应收账款长城公司长城公司117 000.00117 000.00银行结算方式票号：银行结算方式票号：合合 计计117 000.00117 000.00会计主管：会计主管： 记账：记账： 复核：复核： 出纳：出纳： 制证：制证：张凯张凯46赵红赵红李江李江钱华钱华孙丽孙丽54转转 字第字第1818号号 2010 2010 年年 12 12 月月 30 30 日日 附附 件件 1 1 张张摘摘 要要总账科目总账科目明细科目明细科目借方金额借方金额记账记账符号符号贷方金额贷方金额记账记账符号符号计提折旧费
56、计提折旧费制造费用制造费用折旧费折旧费8 000.008 000.00管理费用管理费用折旧费折旧费3 000.003 000.00累计折旧累计折旧11 000.0011 000.00合合 计计11 000.0011 000.0011 000.0011 000.00 会计主管：会计主管： 记账：记账： 复核：复核： 制证：制证：张凯张凯47赵红赵红李江李江钱华钱华转转 账账 凭凭 证证55转转 字第字第1919号号 2010 2010 年年 12 12 月月 30 30 日日 附附 件件 1 1 张张摘摘 要要总账科目总账科目明细科目明细科目借方金额借方金额记账记账符号符号贷方金额贷方金额记账记
57、账符号符号摊销报刊费摊销报刊费制造费用制造费用报刊费报刊费500.00500.00管理费用管理费用报刊费报刊费300.00300.00预付账款预付账款报刊费报刊费800.00800.00合合 计计800.00800.00800.00800.00 会计主管：会计主管： 记账：记账： 复核：复核： 制证：制证：张凯张凯48赵红赵红李江李江钱华钱华转转 账账 凭凭 证证56转转 字第字第2020号号 2010 2010 年年 12 12 月月 30 30 日日 附附 件件 1 1 张张摘摘 要要总账科目总账科目明细科目明细科目借方金额借方金额记账记账符号符号贷方金额贷方金额记账记账符号符号预提利息费
58、用预提利息费用财务费用财务费用利息费利息费1 200.001 200.00应付利息应付利息利息费利息费1 200.001 200.00合合 计计1 200.001 200.001 200.001 200.00 会计主管：会计主管： 记账：记账： 复核：复核： 制证：制证：张凯张凯49赵红赵红李江李江钱华钱华转转 账账 凭凭 证证57转转 字第字第2121号号 2010 2010 年年 12 12 月月 30 30 日日 附附 件件 1 1 张张摘摘 要要总账科目总账科目明细科目明细科目借方金额借方金额记账记账符号符号贷方金额贷方金额记账记账符号符号分摊工资分摊工资生产成本生产成本甲产品甲产品1
59、00 000.00100 000.00费用费用生产成本生产成本乙产品乙产品60 000.0060 000.00制造费用制造费用工资费工资费20 000.0020 000.00管理费用管理费用工资费工资费20 000.0020 000.00应付职工薪酬应付职工薪酬200 000.00200 000.00合合 计计200 000.00200 000.00200 000.00200 000.00 会计主管：会计主管： 记账：记账： 复核：复核： 制证：制证：张凯张凯50赵红赵红李江李江钱华钱华转转 账账 凭凭 证证58转转 字第字第2222号号 2010 2010 年年 12 12 月月 30 30
60、 日日 附附 件件 1 1 张张摘摘 要要总账科目总账科目明细科目明细科目借方金额借方金额记账记账符号符号贷方金额贷方金额记账记账符号符号提取福利费提取福利费生产成本生产成本甲产品甲产品14 000.0014 000.00生产成本生产成本乙产品乙产品8 400.008 400.00制造费用制造费用福利费福利费2 800.002 800.00管理费用管理费用福利费福利费2 800.002 800.00应付职工薪酬应付职工薪酬28 000.0028 000.00合合 计计28 000.0028 000.0028 000.0028 000.00 会计主管：会计主管： 记账：记账： 复核：复核： 制证
61、：制证：张凯张凯51赵红赵红李江李江钱华钱华转转 账账 凭凭 证证59转转 字第字第2323号号 2010 2010 年年 12 12 月月 31 31 日日 附附 件件 1 1 张张摘摘 要要总账科目总账科目明细科目明细科目借方金额借方金额记账记账符号符号贷方金额贷方金额记账记账符号符号分配制造费用分配制造费用生产成本生产成本甲产品甲产品26 800.0026 800.00生产成本生产成本乙产品乙产品13 200.0013 200.00制造费用制造费用40 000.0040 000.00合合 计计40 000.0040 000.0040 000.0040 000.00 会计主管：会计主管：
62、记账：记账： 复核：复核： 制证：制证：张凯张凯52赵红赵红李江李江钱华钱华转转 账账 凭凭 证证60转转 字第字第2424号号 2010 2010 年年 12 12 月月 31 31 日日 附附 件件 2 2 张张摘摘 要要总账科目总账科目明细科目明细科目借方金额借方金额记账记账符号符号贷方金额贷方金额记账记账符号符号结转完工产品结转完工产品成本成本库存商品库存商品甲产品甲产品576 000576 000乙产品乙产品114 000114 000生产成本生产成本甲产品甲产品576 000576 000乙产品乙产品114 000114 000合合 计计690 000.00690 000.0069
63、0 000.00690 000.00 会计主管：会计主管： 记账：记账： 复核：复核： 制证：制证：张凯张凯53赵红赵红李江李江钱华钱华转转 账账 凭凭 证证61转转 字第字第2525号号 2010 2010 年年 12 12 月月 31 31 日日 附附 件件 1 1 张张摘摘 要要总账科目总账科目明细科目明细科目借方金额借方金额记账记账符号符号贷方金额贷方金额记账记账符号符号计算消费税计算消费税营业税金及营业税金及附加附加110530.00110530.00应交税费应交税费应交消费税应交消费税110 530.00110 530.00合合 计计110 530.00110 530.00110
64、530.00110 530.00 会计主管：会计主管： 记账：记账： 复核：复核： 制证：制证：张凯张凯54赵红赵红李江李江钱华钱华转转 账账 凭凭 证证62转转 字第字第2626号号 2010 2010 年年 12 12 月月 31 31 日日 附附 件件 1 1 张张摘摘 要要总账科目总账科目明细科目明细科目借方金额借方金额记账记账符号符号贷方金额贷方金额记账记账符号符号计算城建税及计算城建税及教育费附加教育费附加营业税金及营业税金及附加附加19 213.0019 213.00应交税费应交税费应交城建税应交城建税13 449.1013 449.10应交税费应交税费教育费附加教育费附加5 7
65、63.905 763.90合合 计计19 213.0019 213.0019 213.0019 213.00 会计主管：会计主管： 记账：记账： 复核：复核： 制证：制证：张凯张凯55赵红赵红李江李江钱华钱华转转 账账 凭凭 证证63转转 字第字第2727号号 2010 2010年年 12 12 月月 31 31 日日 附附 件件 1 1 张张摘摘 要要总账科目总账科目明细科目明细科目借方金额借方金额记账记账符号符号贷方金额贷方金额记账记账符号符号结转销售产结转销售产主营业务成本主营业务成本703 200.00703 200.00品成本品成本库存商品库存商品甲产品甲产品640 000.0064
66、0 000.00库存商品库存商品乙产品乙产品60 000.0060 000.00库存商品库存商品丙产品丙产品3 200.003 200.00合合 计计703 200.00703 200.00703 200.00703 200.00 会计主管：会计主管： 记账：记账： 复核：复核： 制证：制证：张凯张凯56赵红赵红李江李江钱华钱华转转 账账 凭凭 证证64转转 字第字第2828号号 2010 2010 年年 12 12 月月 31 31 日日 附附 件件 1 1 张张摘摘 要要总账科目总账科目明细科目明细科目借方金额借方金额记账记账符号符号贷方金额贷方金额记账记账符号符号将收入类账将收入类账户贷
67、方发生户贷方发生额转入额转入“本本年利润年利润”账账户贷方户贷方主营业务收入主营业务收入1 105 300.001 105 300.00营业外收入营业外收入16 000.0016 000.00投资收益投资收益3 000.003 000.00本年利润本年利润1 124 300.001 124 300.00合合 计计1 124 300.001 124 300.001 124 300.001 124 300.00 会计主管：会计主管： 记账：记账： 复核：复核： 制证：制证：张凯张凯57赵红赵红李江李江钱华钱华转转 账账 凭凭 证证65转转 字第字第29 1/229 1/2号号 2010 2010年
68、年 12 12 月月 31 31 日日 附附 件件 1 1 张张摘摘 要要总账科目总账科目明细科目明细科目借方金额借方金额记账记账符号符号贷方金额贷方金额记账记账符号符号将成本费将成本费用类账户用类账户借方发生借方发生额转入额转入“本年利润本年利润”账户的账户的借方借方本年利润本年利润865 693.00865 693.00主营业务成本主营业务成本703 200.00703 200.00营业税金及附加营业税金及附加129 743.00129 743.00管理费用管理费用31 550.0031 550.00财务费用财务费用1 200.001 200.00合合 计计865 693.00865 69
69、3.00865 693.00865 693.00 会计主管：会计主管： 记账：记账： 复核：复核： 制证：制证：张凯张凯58 1/2赵红赵红李江李江钱华钱华转转 账账 凭凭 证证66 2010 2010 年年 12 12 月月 31 31 日日 附件见附件见转字第转字第29 1/229 1/2号号摘摘 要要总账科目总账科目明细科目明细科目借方金额借方金额记账记账符号符号贷方金额贷方金额记账记账符号符号将成本费用将成本费用类账户借方类账户借方发生额转入发生额转入“本年利润本年利润”账户的借账户的借方方本年利润本年利润23 607.0023 607.00销售费用销售费用13 207.0013 20
70、7.00营业外支出营业外支出10 400.0010 400.00合合 计计23 607.0023 607.0023 607.0023 607.00 会计主管：会计主管： 记账：记账： 复核：复核： 制证：制证：张凯张凯58 2/2赵红赵红李江李江钱华钱华转转 字第字第29 2/229 2/2号号转转 账账 凭凭 证证67转字第转字第 30 1/2 30 1/2号号 2010 2010年年 12 12 月月 31 31 日日 附附 件件 1 1 张张摘摘 要要总账科目总账科目明细科目明细科目借方金额借方金额记账记账符号符号贷方金额贷方金额记账记账符号符号计算所得税计算所得税所得税费用所得税费用7
71、00 000.00700 000.00应交税费应交税费应交所得税应交所得税700 000.00700 000.00合合 计计700 000.00700 000.00700 000.00700 000.00 会计主管：会计主管： 记账：记账： 复核：复核： 制证：制证：张凯张凯59 1/2赵红赵红李江李江钱华钱华转转 账账 凭凭 证证68转字第转字第 30 2/2 30 2/2号号 2010 2010 年年 12 12 月月 31 31 日日 附件见附件见转字第转字第30 1/230 1/2号号摘摘 要要总账科目总账科目明细科目明细科目借方金额借方金额记账记账符号符号贷方金额贷方金额记账记账符号
72、符号将所得税转将所得税转入入“本年利本年利润润”借方。借方。本年利润本年利润700 000.00700 000.00所得税费用所得税费用700 000.00700 000.00合合 计计700 000.00700 000.00700 000.00700 000.00 会计主管：会计主管： 记账：记账： 复核：复核： 制证：制证：张凯张凯59 2/2 赵红赵红李江李江钱华钱华转转 账账 凭凭 证证69转转 字第字第3131号号 20102010年年 12 12 月月 31 31 日日 附附 件件 1 1 张张摘摘 要要总账科目总账科目明细科目明细科目借方金额借方金额记账记账符号符号贷方金额贷方金
73、额记账记账符号符号提取盈余公提取盈余公利润分配利润分配提取盈余公积提取盈余公积210 000.00210 000.00积金积金盈余公积盈余公积法定公积法定公积210 000.00 210 000.00 合合 计计210 000.00210 000.00210 000.00210 000.00 会计主管：会计主管： 记账：记账： 复核：复核： 制证：制证：张凯张凯60赵红赵红李江李江钱华钱华转转 账账 凭凭 证证70转转 字第字第3232号号 2010 2010年年 12 12 月月 31 31 日日 附附 件件 1 1 张张摘摘 要要总账科目总账科目明细科目明细科目借方金额借方金额记账记账符号
74、符号贷方金额贷方金额记账记账符号符号分派股利分派股利利润分配利润分配应付投资应付投资者利润者利润1 260 000.001 260 000.00应付股利应付股利1 260 000.001 260 000.00合合 计计1 260 000.001 260 000.001 260 000.001 260 000.00 会计主管：会计主管： 记账：记账： 复核：复核： 制证：制证：张凯张凯61赵红赵红李江李江钱华钱华转转 账账 凭凭 证证71转转 字第字第3333号号 2010 2010 年年 12 12 月月 31 31 日日 附附 件件 1 1 张张摘摘 要要总账科目总账科目明细科目明细科目借方
75、金额借方金额记账记账符号符号贷方金额贷方金额记账记账符号符号将净利润转将净利润转入入“利润分利润分配配”账户贷账户贷方方本年利润本年利润2 100 000.002 100 000.00利润分配利润分配未分配利润未分配利润2 100 000.002 100 000.00合合 计计2 100 000.002 100 000.002 100 000.002 100 000.00 会计主管：会计主管： 记账：记账： 复核：复核： 制证：制证：张凯张凯62赵红赵红李江李江钱华钱华转转 账账 凭凭 证证72转转 字第字第3434号号 2010 2010 年年 12 12 月月 31 31 日日 附附 件件
76、 1 1 张张摘摘 要要总账科目总账科目明细科目明细科目借方金额借方金额记账记账符号符号贷方金额贷方金额记账记账符号符号将利润分配将利润分配各明细账发各明细账发生额转入生额转入“未分配利未分配利润润”明细账。明细账。利润分配利润分配未分配利润未分配利润1 470 000.001 470 000.00利润分配利润分配提取盈余公积提取盈余公积210 000.00210 000.00应付投资者应付投资者利润利润1 260 000.001 260 000.00合合 计计1 470 000.001 470 000.001 470 000.001 470 000.00 会计主管：会计主管： 记账：记账： 复核：复核： 制证：制证：张凯张凯63赵红赵红李江李江钱华钱华转转 账账 凭凭 证证73
