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1、苏州电器科学研究院股份有限公司财务报表审计报告天衡审字（2012）00365 号天衡会计师事务所有限公司审计报告天衡审字（2012）00365 号苏州电器科学研究院股份有限公司全体股东：我们审计了后附的苏州电器科学研究院股份有限公司（以下简称“电科院”）财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的资产负债表，2011 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是电科院管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或
2、错误而导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政
3、策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，电科院财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了电科院 2011 年 12 月 31 日的财务状况以及 2011 年度的经营成果和现金流量。天衡会计师事务所有限公司中国南京中国注册会计师：谈建忠中国注册会计师：杨 林2012 年 3 月 26 日-资产负债表2011 年 12 月 31 日编制单位：苏州电器科学研究院股份有限公司单位：人民币元资产注释期末余额年初余额流动资产：货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收
4、利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计四.1四.2四.3四.4四.5四.6467,885,562.89-1,548,000.00774,371.32577,552.56-649,095.10-471,434,581.8768,129,901.51-505,636.081,162,766.86-1,096,691.77-70,894,996.22非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产-固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产四.7四.8四.9四.10四.11四.
5、12344,083,142.89640,901,596.74283,382,147.87-39,447,017.06-863,607.4739,761.56290,287,713.80327,805,629.87134,968,377.53-31,477,939.93-1,748,555.5058,575.64其他非流动资产非流动资产合计资产总计公司法定代表人：胡德霖-1,308,717,273.591,780,151,855.46主管会计工作负责人：刘明珍-786,346,792.27857,241,788.49会计机构负责人：刘明珍-资产负债表（续）2011 年 12 月 31 日编制单位
6、：苏州电器科学研究院股份有限公司单位：人民币元负债和股东权益注释期末余额年初余额流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计四.14四.15四.16四.17四.18四.19四.20四.2130,000,000.00-76,645,800.0033,608,900.4921,854,544.811,277,000.00-3,347,362.95-1,922,150.2060,000,000.00-221,961,032.5560,000,000.00-20,000,000.0032,816,9
7、09.1143,705,150.8495,209.638,723,751.19-2,639,078.08-167,980,098.85非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计四.22四.23460,000,000.00-9,149,559.46469,149,559.46691,110,592.01422,000,000.00-6,371,827.00428,371,827.00596,351,925.85股东权益：股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润股东合计负债和股东权益总计四.24四.25四.26四.2790,0
8、00,000.00875,736,512.82-16,830,475.07106,474,275.561,089,041,263.451,780,151,855.4633,500,000.00146,799,231.46-8,059,063.1272,531,568.06260,889,862.64857,241,788.49-公司法定代表人：胡德霖主管会计工作负责人：刘明珍利润表2011 年度会计机构负责人：刘明珍编制单位：苏州电器科学研究院股份有限公司单位：人民币元项目注释本期金额上期金额一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失四.28四.28四.29四.
9、30四.31四.32四.33236,238,936.5466,728,847.0412,995,311.533,602,018.4442,699,617.5610,224,568.4330,774.58178,449,108.8049,285,362.629,731,325.673,116,946.2426,763,596.3310,231,722.24-199,293.64加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）四.34-133,287.67资收益其中：对联营企业和合营企业的投-二、营业利润（亏损以“-”号填列）99,957,798.9679,652,737.
10、01加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列）四.35四.36四.373,392,267.541,325,680.35523,701.24102,024,386.1514,310,266.7087,714,119.45536,173.00177,003.4380,011,906.5819,040,454.1160,971,452.47五、每股收益：（一）基本每股收益四.381.090.91（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额87,714,119.4560,971,452.47-公司法定
11、代表人：胡德霖编制单位：苏州电器科学研究院股份有限公司主管会计工作负责人：刘明珍现金流量表2011 年度会计机构负责人：刘明珍单位：人民币元项目注释本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还212,553,889.50-210,696,335.41-收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额四.39四.398,163,173.65220,717,063.1516,241,568.1750,766,50
12、2.6840,421,369.6313,275,119.55120,704,560.03100,012,503.121,208,352.01211,904,687.4210,770,449.9936,009,577.8526,095,954.2211,919,032.0384,795,014.09127,109,673.33二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金115,133,287.67取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
13、的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额四.39四.393,300,000.003,300,000.00484,588,279.76-1,000,000.00485,588,279.76-482,288,279.763,755,000.00118,888,287.67361,289,315.60115,000,000.00-476,289,315.60-357,401,027.93三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金791,580,000.00取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资
14、活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金四.39213,000,000.00-1,004,580,000.00145,000,000.0084,091,184.54609,000,000.00-6,250,000.00615,250,000.00327,000,000.0021,882,651.88-支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响四.397,707,093.64236,798,278.18767,781,721.82-283.803,310,000.00352,192,
15、651.88263,057,348.12五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额公司法定代表人：胡德霖385,505,661.3848,129,901.51433,635,562.89主管会计工作负责人：刘明珍32,765,993.5215,363,907.9948,129,901.51会计机构负责人：刘明珍-所有者权益变动表2011 年度编制单位：苏州电器科学研究院股份有限公司单位：人民币元项目本期金额股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计一、上期期末余额33,500,000.00146,799,231.468,059,
16、063.1272,531,568.06260,889,862.64加：会计政策变更前期差错更正其他-二、本期年初余额33,500,000.00146,799,231.468,059,063.1272,531,568.06260,889,862.64三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 56,500,000.00728,937,281.368,771,411.9533,942,707.50828,151,400.81（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计-87,714,119.45-87,714,119.45-87,714,119.45-87,714,119.45（三）所有者
17、投入和减少资本1、所有者投入资本11,500,000.0011,500,000.00773,937,281.36773,937,281.36785,437,281.36785,437,281.362、股份支付计入所有者权益的金额3、其他-（四）利润分配8,771,411.95-53,771,411.95-45,000,000.001、提取盈余公积2、对所有者的分配3、其他（五）所有者权益内部结转1、资本公积转增资本2、盈余公积转增资本3、盈余公积弥补亏损4、其他（六）专项储备1、本期提取2、本期使用（七）其他-45,000,000.0045,000,000.00-45,000,000.00-4
18、5,000,000.00-8,771,411.95-8,771,411.95-45,000,000.00-45,000,000.00-四、本期期末余额90,000,000.00875,736,512.8216,830,475.07106,474,275.561,089,041,263.45-公司法定代表人：胡德霖编制单位：苏州电器科学研究院股份有限公司主管会计工作负责人：刘明珍所有者权益变动表（续）2011 年度会计机构负责人：刘明珍单位：人民币元项目上年金额股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计一、上期期末余额33,500,000.00146,799,231.46
19、1,961,917.8717,657,260.84199,918,410.17加：会计政策变更前期差错更正其他-二、本期年初余额三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）33,500,000.00146,799,231.461,961,917.876,097,145.2517,657,260.8454,874,307.22199,918,410.1760,971,452.47（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1、所有者投入资本2、股份支付计入所有者权益的金额3、其他-60,971,452.47-60,971,452.47-60,971,452.47-
20、60,971,452.47-（四）利润分配6,097,145.25-6,097,145.251、提取盈余公积2、对所有者的分配3、其他（五）所有者权益内部结转1、资本公积转增资本2、盈余公积转增资本3、盈余公积弥补亏损4、其他（六）专项储备1、本期提取2、本期使用（七）其他-6,097,145.25-6,097,145.25-四、本期期末余额33,500,000.00146,799,231.468,059,063.1272,531,568.06260,889,862.64公司法定代表人：胡德霖主管会计工作负责人：刘明珍会计机构负责人：刘明珍苏州电器科学研究院股份有限公司2011 年度财务报表附
21、注苏州电器科学研究院股份有限公司2011 年度财务报表附注（如无特别注明，以下金额单位均为人民币元）一、公司基本情况苏州电器科学研究院股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是于 2009 年 7月由苏州电器科学研究院有限公司整体变更设立的股份有限公司，公司于 2009 年 7 月 29日在江苏省苏州工商行政管理局办理了变更登记手续，并领取了注册号为 320512000064821的企业法人营业执照。股份公司设立时股本总额为 2,000.00 万股。2009 年 9 月，经公司 2009 年 9 月 10 日的股东会决议批准, 中国检验认证集团测试技术有限公司对公司增资 1,350.00
22、万元，增资后股本总额变更为 3,350.00 万股。2011 年 5 月，经中国证券监督管理委员会证监许可2011587 号关于核准苏州电器科学研究院股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复核准，公司向社会公众公开发行 1,150.00 万股人民币普通股，每股面值 1.00 元，发行后股本总额变更为 4,500.00万股。2011 年 8 月，经公司 2011 年第三次临时股东大会审议通过，公司实施了 2011 年半年度资本公积金转增股本的利润分配方案，以截止 2011 年 6 月 30 日的总股本 4,500.00 万股为基数, 以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股,合计
23、转增 4,500.00 万股，转增股本后公司总股本变更为 9,000.00 万股。本公司属技术检测行业。经营范围包括：开展高低压电器元件、成套配电装置、日用电器元件、电器测试仪器方面的技术开发、技术转让、技术咨询和技术服务；电器产品型式试验及抽样试验；销售自行开发试制产品。主要业务：公司目前主要为高低压电器元件、成套配电装置、日用电器元件、电器测试仪器等提供检测服务。二、主要会计政策、会计估计1、财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15日颁布的企业会计准则-基本准则和 38 项具体会计准则，以及其后颁布的企业会计准则1苏州电器
24、科学研究院股份有限公司2011 年度财务报表附注应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。2、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。3、会计期间以公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。4、记账本位币以人民币为记账本位币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计
25、量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。（2）非同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负
26、债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。6、合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况2苏州电器科学研究院股份有限公司2011 年度财务报表附注由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。本公司通过非同一控制下企业合
27、并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公
28、司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。7、现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。8、外币业务和外币报表折算（1）外币交易的会计处理发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。（2）外币财务报表的折算境外经营的资产负债表
29、中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中单独列示。3苏州电器科学研究院股份有限公司2011 年度财务报表附注9、金融工具（1）金融资产 金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
30、产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 金融资产的后续计量以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放
31、股利时计入当期损益。 金融资产减值本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似
32、信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。4苏州电器科学研究院股份有限公司2011 年度财务报表附注B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生
33、的减值损失，不通过损益转回。 金融资产终止确认当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本公司终止确认该金融资产。金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：A、所转移金融资产的账面价值；B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。（2）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
34、金融负债的后续计量A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 金融负债终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 如果金融资产或金融负债存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 如果金融资产或金融负债不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。10、应收款项坏账准备5账龄苏州电器科学研究院股份
35、有限公司（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项2011 年度财务报表附注单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额 100 万元以上（含）的应收款项单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。（2）按组合计提坏账准备的应收款项对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据及坏账准备的计提方法确定组合的依据账龄分析法组合按组合计提坏账准备
36、的计提方法账龄分析法组合 账龄分析法相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征账龄分析法应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）1 年以内（含 1 年，以下同）12 年23 年34 年45 年5 年以上510305080100510305080100（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由坏账准备的计提方法应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。11、存货（1）公司存货包括原材料、周转材料等。6苏州电器科学研究院股份有限公司2011
37、年度财务报表附注（2）原材料发出时采用个别认定法。（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。（5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。12、长期股权投资（1）初始投
38、资成本确定 企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定初始投资成本：A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业合并成本包括付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值。 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定初始投资成本：A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为初始投资成本。B、以发行权益性证券取得的长期股
39、权投资，按发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。C、投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。（2）后续计量及损益确认方法 对子公司投资在合并财务报表中，对子公司投资按附注二、6 进行处理。在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。7苏州电器科学研究院股份有限公司2011 年度财务报表附注 对合营企业投资和对联营企业投资对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于
40、投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，扣除首次执行企业会计准则之前已经持有的对合营企业投资和对联营企业投资按原会计准则及制度确认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不
41、同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
42、处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。 其他股权投资其他股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。（4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法8苏州电器科学研究院股份有限公司2011 年度财务报表附注 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以
43、确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考
44、虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该
45、资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。 本公司采用个别认定方式评估其他长期股权投资是否发生减值，其他长期股权投资发生减值时，将其他长期股权投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。13、固定资产（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和9类别5苏州电器科学研究院股份有限公司年折旧率如下：2011 年度财务报表附注
46、折旧年限（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）房屋建筑物机器设备仪器仪表运输设备办公设备2010-2055555554.754.75-9.5019.0019.0019.00本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。（3）固定资产减值测试方法及减值准备计提方法本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的，固定资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。固定资产减值
47、损失一经确认，在以后会计期间不得转回。14、在建工程在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定在建工程是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的在建工程进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明在建工程的可收回金额低于其账面价值的，在建工程的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。15、借款费用（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资
48、产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用10苏州电器科学研究院股份有限公司2011 年度财务报表附注的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。（3）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费
49、用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。16、无形资产（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。（2）无形资产的摊销方法 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。本公司至少于每
50、年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。（3）无形资产减值本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，无形资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
51、计入当期损益，同时计提相应的减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。（4）内部研究开发项目 划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在11苏州电器科学研究院股份有限公司2011 年度财务报表附注进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；B、具有完成该无形
52、资产并使用或出售的意图；C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。17、长期待摊费用长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。18、预计负债（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： 该义务是企业承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出
53、企业； 该义务的金额能够可靠地计量。（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。19、收入（1）销售商品收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生12苏州电器科学研究院股份有限公司2011 年度财务报表
54、附注的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。（2）提供劳务收入 在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。 在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
55、益，不确认提供劳务收入。（3）让渡资产使用权收入在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。20、政府补助与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。21、所得税本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和
56、递延所得税费用（或收益）计入当期损益。当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确13苏州电器科学研究院股份有限公司2011 年度财务报表附注定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确
57、认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税
58、收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。22、经营租赁（1）租入资产经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。（2）租出资产经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。23、持有待售非流动资产本公司将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将
59、在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售。按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的非流动资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。14苏州电器科学研究院股份有限公司三、税项1、主要税种及税率2011 年度财务报表附注税种计税依据税率营业税企业所得税城市维护建设税教育费附加应纳税营业额应纳税所得额应缴流转税税额应缴流转税税额5%15%5%；7%4%；5%2、税收优惠及批文公司于 2011 年 11 月通过了江苏省拟认定的高新技术企业公示。根据中华人民共和国企业所得税法的相关规定，公
60、司自 2011 年度起三年内减按 15%的税率征收企业所得税。四、财务报表主要项目注释1、货币资金（1）分类情况现金银行存款其他货币资金项目期末余额186.87433,635,376.0234,250,000.00年初余额4,821.4548,125,080.0620,000,000.00合计467,885,562.8968,129,901.51（2）其他货币资金明细情况项目期末余额年初余额银行承兑汇票保证金34,250,000.0020,000,000.00合计34,250,000.0020,000,000.00（3）货币资金期末余额中除保证金存款 34,250,000.00 元外，无抵押、
61、冻结等对变现有限制或存放在境外、有潜在回收风险的款项。2、应收票据票据种类期末余额15年初余额-苏州电器科学研究院股份有限公司银行承兑汇票1,548,000.002011 年度财务报表附注合计1,548,000.00-3、应收账款（1）明细情况1）类别明细情况期末余额年初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提-坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款账龄分析法组合组合小计843,414.60843,414.60100.00100.0069,043.2869,043.288.198.19556,973.5955
62、6,973.59100.00100.0051,337.5151,337.519.229.22单项金额不重大但单项计-提坏账准备的应收账款合 计843,414.60100.0069,043.288.19556,973.59100.0051,337.519.222）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款期末余额年初余额账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1 年以内12 年23 年34 年45 年5 年以上合 计775,330.0027,008.0019,286.60-21,790.00843,414.6091.933.202.29-2.58100.0038,766.
63、502,700.805,785.98-21,790.0069,043.28479,416.9955,766.60-21,790.00556,973.5986.0810.01-3.91100.0023,970.855,576.66-21,790.0051,337.51（2）本期无以前期间已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收款项。（3）本期无通过重组等其他方式收回的应收款项。16苏州电器科学研究院股份有限公司2011 年度财务报表附注（4）本期公司无核销应收账款情况。（5）应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份
64、的股东单位款项。（6）应收账款余额中无应收关联方款项。（7）应收账款金额前五名单位情况往来单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额比例（%）苏州西门子电器有限公司深圳市中海机电设备有限公司孝义市新型电力变压器制造有限公司合肥中威变压器厂邳州市国龙电器有限公司合计非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方387,458.0098,000.0045,000.0043,000.0036,000.00609,458.001 年以内1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内45.9411.625.345.104.2772.264、预付款项（1）账龄分析期末余额年初余额账龄金额比例(%)金额比例(%)1 年
65、以内12 年23 年3 年以上556,444.6621,107.90-96.353.65-1,162,766.86-100.00-合计577,552.56100.001,162,766.86100.00（2）预付款项余额中无金额重大的预付款项。（3）预付款项中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方款项。5、其他应收款（1）明细情况1）类别明细情况期末余额年初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)17苏州电器科学研究院股份有限公司单项金额重大并单项计提2011 年度财务报表附注-坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准
66、备的其他应收款账龄分析法组合组合小计845,128.93845,128.93100.00100.00196,033.83196,033.8323.2023.201,279,656.791,279,656.79100.00100.00182,965.02182,965.0214.3014.30单项金额不重大但单项计-提坏账准备的其他应收款合 计845,128.93100.00196,033.8323.201,279,656.79100.00182,965.0214.302）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款期末余额年初余额账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)
67、1 年以内12 年23 年34 年45 年5 年以上合 计572,114.2117,224.006,000.00171,770.00-78,020.72845,128.9367.702.040.7120.32-9.23100.0028,605.711,722.401,800.0085,885.00-78,020.72196,033.831,017,786.0710,200.00171,770.00-1,880.0078,020.721,279,656.7979.540.8013.42-0.156.10100.0050,889.301,020.0051,531.00-1,504.0078,020
68、.72182,965.02（2）本期无以前期间已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收款项。（3）本期无通过重组等其他方式收回的应收款项。（4）本期公司无核销其他应收款情况。（5）其他应收款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。（6）其他应收款余额中无应收关联方款项情况。（7）金额较大的其他应收款情况往来单位（项目）期末余额内容保证金、押金职工借款301,629.84422,054.37 代缴职工个人所得税合计18723,684.21-合计-苏州电器科学研究院股份有限公司（8）其他应收款金额前五名单位情
69、况2011 年度财务报表附注往来单位名称与本公司关系金额年限占其他应收款总额比例（%）代缴税金苏州绕城高速绿化有限公司吴中区墙体材料改革办公室苏州金码科技有限公司苏州吴中经济开发区财政分局合计非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方422,054.37153,770.00123,859.8462,500.0018,000.00780,184.211 年以内34 年1 年以内5 年以上34 年49.9418.1914.667.402.1392.326、固定资产（1）分类情况项目年初余额本期增加本期减少期末余额一、账面原值房屋建筑物59,992,960.2959,992,960.29机器设备仪器仪
70、表运输设备办公设备267,936,413.406,689,029.513,187,084.454,565,477.00342,370,964.6577,926,326.414,951,450.00158,600.00611,714.0083,648,090.41678,167.33 345,184,572.4811,640,479.513,345,684.455,177,191.00678,167.33 425,340,887.73二、累计折旧房屋建筑物机器设备仪器仪表运输设备办公设备6,816,420.0037,022,161.353,820,250.451,386,596.003,037,
71、823.05本期新增本期计提2,849,665.7424,248,490.521,264,104.10388,507.75578,191.97154,466.099,666,085.7461,116,185.785,084,354.551,775,103.753,616,015.02合计52,083,250.8529,328,960.08154,466.0981,257,744.84三、账面净值房屋建筑物机器设备53,176,540.29230,914,252.051950,326,874.55284,068,386.70-苏州电器科学研究院股份有限公司2011 年度财务报表附注仪器仪表运输设
72、备办公设备2,868,779.061,800,488.451,527,653.956,556,124.961,570,580.701,561,175.98合计290,287,713.80344,083,142.89四、减值准备房屋建筑物机器设备仪器仪表运输设备办公设备-合计-五、账面价值房屋建筑物机器设备仪器仪表运输设备办公设备53,176,540.29230,914,252.052,868,779.061,800,488.451,527,653.9550,326,874.55284,068,386.706,556,124.961,570,580.701,561,175.98合计290,287
73、,713.80344,083,142.89本期折旧额为 29,328,960.08 元；本期由在建工程转入固定资产的原值为 63,496,098.51 元。（2）公司本期不存在暂时闲置的固定资产、通过融资租赁租入的固定资产、通过经营租赁租出的固定资产以及持有待售的固定资产。7、在建工程（1）分类情况期末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值试验电源配套设施178,893,859.72178,893,859.72 126,785,377.01126,785,377.01低压大电流试验系统 137,827,918.14137,827,918.1464,836,076.26
74、64,836,076.2620-苏州电器科学研究院股份有限公司2011 年度财务报表附注40kV-550kV 1/2 极合成试验回路系统试验端口系统27,408,525.8829,527,286.5027,408,525.8829,527,286.50电器环境气候实验室抗震性能试验系统新能源试验系统8,801,100.5645,444,237.5823,507,754.038,801,100.5645,444,237.5823,507,754.038,311,670.302,924,554.0213,944,137.038,311,670.302,924,554.0213,944,137.03
75、1000MVA 电力变压器突发短路及温升试验系统项目研发中心建设项目EMC 电磁兼容项目新厂房基建工程（二20,206,413.849,127,619.0422,553,200.7220,206,413.849,127,619.0422,553,200.72194,539,493.11194,539,493.1154,068,002.8754,068,002.87期）合 计640,901,596.74640,901,596.74 327,805,629.87327,805,629.87（2）在建工程变动情况预算数本期转入本期其他减项目（万元）年初余额本期增加固定资产少期末余额试验电源配套设施2
76、1,220.00 126,785,377.0152,108,482.71178,893,859.72低压大电流试验系统40kV-550kV 1/2 极13,700.003,311.0064,836,076.2627,408,525.8873,401,941.885,030,710.73410,100.0032,439,236.61137,827,918.14合成试验回路系统试验端口系统电器环境气候实验室抗震性能试验系统新能源试验系统3,000.005,176.5022,098.005,123.0029,527,286.508,311,670.302,924,554.0213,944,137.0
77、31,119,475.40489,430.2642,519,683.569,563,617.0030,646,761.908,801,100.5645,444,237.5823,507,754.031000MVA 电力变压器突发短路及温升试33,500.0020,206,413.8420,206,413.84验系统项目研发中心建设项目EMC 电磁兼容项目3,000.0015,000.009,127,619.0422,553,200.729,127,619.0422,553,200.72新厂房基建工程（二29,700,0054,068,002.87140,471,490.24194,539,49
78、3.11期）合 计327,805,629.87376,592,065.3863,496,098.51640,901,596.74（续上表）21-苏州电器科学研究院股份有限公司工程投入占预算2011 年度财务报表附注利息资本化累计 其中：本期利息 本期利息资本化项目工程进度资金来源比例金额资本化金额率试验电源配套设施低压大电流试验系统40kV-550kV 1/2 极84.30%100.90%97.97%84.30%95.00%100.00%11,115,227.386,199,467.422,092,066.267,592,428.302,758,988.311,229,104.276.74%
79、自筹及贷款6.53% 募集资金6.66% 自筹及贷款合成试验回路系统试验端口系统电器环境气候实验室抗震性能试验系统新能源试验系统102.16%17.00%20.56%45.89%100.00%17.00%20.56%45.89%1,653,236.171,001,610.931,359,996.151,629,795.25293,892.90484,346.011,233,257.131,553,201.336.53% 自筹及贷款6.72% 自筹及贷款6.53% 募集资金6.73% 自筹及贷款1000MVA 电力变压器突发短路及温升试6.03%6.03%3,096,685.413,096,68
80、5.416.86% 募集资金验系统项目研发中心建设项目30.43%30.43%- 募集资金EMC 电磁兼容项目15.04%15.04%573,272.64573,272.646.78% 自筹及贷款新厂房基建工程（二65.50%65.50%8,406,184.797,417,414.946.75% 自筹及贷款期）合 计37,127,542.4026,232,591.24（3）报告期内各期借款费用资本化率根据各期实际发生的借款费用除以各期加权平均借款确定。各期加权平均借款根据公司各期实际利用借款金额乘以对应借款实际使用时间权数进行确定。借款的实际使用时间权数根据借款在报告期各期实际使用天数除以报告
81、期总天数进行确定（若某笔贷款实际使用期间完整涵盖某一报告期，则该报告期内该借款的实际使用时间权数为 1）。8、工程物资（1）分类情况项预付专项设备款目期末余额283,382,147.87年初余额134,968,377.53合计283,382,147.87134,968,377.53（2）期末主要预付专项设备款明细单位余额性质哈尔滨电机厂有限责任公司2292,870,000.00 预付专项设备款-苏州电器科学研究院股份有限公司特变电工沈阳变压器集团有限公司苏州恒润达进出口有限责任公司中设(苏州)机械设备进出口公司无锡哈电电机有限公司上海 MWB 互感器有限公司2011 年度财务报表附注58,50
82、0,000.00 预付专项设备款43,768,351.28 预付专项设备款40,383,920.49 预付专项设备款16,200,000.00 预付专项设备款9,998,154.00 预付专项设备款9、无形资产合计261,720,425.77项目年初余额本期增加本期减少期末余额一、账面原值土地使用权32,579,236.948,347,827.0040,927,063.94软件96,800.00427,100.0096,800.00427,100.00合计32,676,036.948,774,927.0096,800.0041,354,163.94二、累计摊销土地使用权1,101,297.01
83、725,495.701,826,792.71软件96,800.0080,354.1796,800.0080,354.17合计1,198,097.01805,849.8796,800.001,907,146.88三、账面净值土地使用权软件31,477,939.9339,100,271.23346,745.83合计31,477,939.9339,447,017.06四、减值准备土地使用权软件-合计-五、账面价值土地使用权软件31,477,939.9339,100,271.23346,745.83合计31,477,939.9339,447,017.0623-苏州电器科学研究院股份有限公司本期摊销额为
84、 805,849.87 元。10、长期待摊费用2011 年度财务报表附注项目年初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额其他减少的原因办公楼装修费用弱电系统整改合 计1,678,155.5070,400.001,748,555.50865,748.0319,200.00884,948.03812,407.4751,200.00863,607.4711、递延所得税资产（1）已确认的递延所得税资产资产减值准备项目期末余额39,761.56年初余额58,575.64合计39,761.5658,575.64（2）可抵扣暂时性差异明细资产减值准备项目暂时性差异金额265,077.11合计12、资产减值准备本
85、期减少265,077.11坏账准备项目年初余额234,302.53本期计提30,774.58转回转销期末余额265,077.11合计234,302.5330,774.58265,077.1113、短期借款（1）分类情况信用借款保证借款借款类别期末余额30,000,000.00年初余额40,000,000.0020,000,000.00合计30,000,000.0060,000,000.00（2）公司无已到期未偿还的短期借款情况。24-苏州电器科学研究院股份有限公司14、应付票据2011 年度财务报表附注票据种类银行承兑汇票期末余额76,645,800.00年初余额20,000,000.00合计
86、76,645,800.0020,000,000.002012 年度将到期的金额为 76,645,800.00 元。15、应付账款（1）应付账款余额中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东或关联方款项。（2）应付账款余额中无账龄超过 1 年的大额应付款项。16、预收款项（1）预收款项余额中无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东或关联方款项。（2）预收款项余额中无账龄超过 1 年的大额预收款项。17、应付职工薪酬项目年初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴二、职工福利费三、社会保险费四、住房公积金50,075,294.253,478,685.804
87、,999,160.631,899,720.0048,798,294.253,478,685.804,999,160.631,899,720.001,277,000.00五、辞退福利六、工会经费七、职工教育经费八、非货币性福利九、其他-95,209.63-971,127.5291,830.00-1,066,337.1591,830.00-合计95,209.6361,515,818.2060,334,027.831,277,000.00应付职工薪酬余额中无属于拖欠性质的款项。18、应交税费25-苏州电器科学研究院股份有限公司2011 年度财务报表附注项营业税企业所得税城市维护建设税房产税教育费附加
88、个人所得税目期末余额1,214,891.77-5,276,606.2861,336.3756,310.4160,744.60535,960.18年初余额1,691,339.455,764,822.9785,945.0567,653.591,113,990.13合计-3,347,362.958,723,751.1919、其他应付款（1）其他应付款期末余额中无应付持公司 5%(含 5%)以上股份的股东或关联方款项。（2）金额较大的其他应付款情况往来单位（项目）工程保证金预提借款利息合计期末余额505,000.001,051,271.231,556,271.23内容（3）其他应付款余额中无账龄超过
89、1 年的大额应付款项。20、一年内到期的非流动负债（1）分类情况项目期末余额年初余额一年内到期的长期借款60,000,000.00合计60,000,000.00-（2）一年内到期的长期借款信用借款借款类别期末余额60,000,000.00年初余额合计60,000,000.00-（2）一年内到期的长期借款明细贷款单位中信银行股份有限公司苏起始日2011/1/6终止日2012/12/20币种人民币利率（%）基准利率期末余额20,000,000.00年初余额26-苏州电器科学研究院股份有限公司州分行中国工商银行股份有限公2011 年度财务报表附注2010/7/12012/11/15人民币基准利率40
90、,000,000.00司苏州留园支行合计60,000,000.00-21、长期借款（1）分类情况信用借款抵押借款借款条件期末余额460,000,000.00年初余额372,000,000.0050,000,000.00合计460,000,000.00422,000,000.00（2）长期借款明细贷款单位起始日终止日币种利率（%）期末余额年初余额中信银行股份有限公司苏2011/01/062013/12/20人民币基准利率50,000,000.00州分行中国工商银行股份有限公2010/07/01（注）人民币基准利率360,000,000.00372,000,000.00司苏州留园支行江苏东吴农村商
91、业银行股基准利率上份有限公司越溪支行2010/05/062013/05/06人民币浮 10%50,000,000.00交通银行股份有限公司苏2011/02/242016/02/23人民币基准利率25,000,000.00州分行交通银行股份有限公司苏2011/03/022016/03/01人民币基准利率25,000,000.00州分行合计460,000,000.00422,000,000.00注：其中 2013 年 11 月 18 日到期 90,000,000.00 元；2014 年 11 月 18 日到期90,000,000.00 元；2015 年 11 月 18 日到期 90,000,000
92、.00 元；2016 年 6 月 29 日到期90,000,000.00 元。22、其他非流动负债（1）分类情况政府补助项目期末余额9,149,559.46年初余额6,371,827.00合计9,149,559.466,371,827.00（2）政府补助27-。苏州电器科学研究院股份有限公司2011 年度财务报表附注项目备注期末余额年初余额电器综合检测基地太阳能和风能发电设备检测公共技术服务中心高电压大电流电能检测服务平台电力变压器检测公共服务平台（注 1）（注 2）（注 3）（注 4）5,149,559.461,000,000.001,500,000.001,500,000.005,671,
93、827.00700,000.00合计9,149,559.466,371,827.00注 1：1）根据苏州市财政局、苏州市经济贸易委员会和苏州市发展和改革委员会联合转发的关于拨付 2008 年江苏省自主创新和产业升级专项引导资金的通知（苏财企字200860 号）文件，公司位于吴中区的在建新投资项目于 2008 年获得 112 万元的技术改造补助。2）根据苏州市财政局下发的关于下达第一期省级重点产业调整和振兴专项引导资金的通知（苏财企字200982 号）文件，公司建设中的电器综合检测基地于 2009 年获得252 万元省级重点产业调整和振兴专项引导资金补助。3）根据苏州市发展和改革委员会和苏州市财
94、政局联合下发的关于下达 2009 年市服务业引导资金项目计划的通知（苏发改服200928 号）文件以及苏州市吴中区财政局和吴中区发展和改革局关于下达市服务业引导资金项目的通知（吴财企201071 号）文件，公司建设中的世界最大电器综合检测基地于 2010 年获得 225 万元苏州市服务业引导资金补助。截至报告期末，公司已收到电器综合检测基地项目补助资金共计 5,890,000.00 元。该项目中新厂房基建工程（一期）于 2009年度完工，220kV 高压试验系统和 35kV 网络试验及 10kV 变电站于 2010 年度完工，公司将该项政府补助在相关资产使用寿命内平均分配，累计结转营业外收入（
95、政府补助）计740,440.54 元，其中：本期结转营业外收入 522,267.54 元。注 2：根据苏州市科学技术局和苏州市财政局联合下发的转发下达省科技厅、财政厅2009 年第五批省级科技创新与成果转化（科技服务平台）专项引导资金的通知（苏科计2009168 号、苏财科字200952 号）和苏州市吴中区科学技术局、苏州市吴中区财政局联合下发的关于下达 2011 年省级科技创新与成果转化专项引导资金项目分年度拨款通知（吴财科2011第 35 号、吴科计2011第 33 号）文，分别于 2009 年和 2011 年收到江苏省苏州太阳能和风能发电设备检测公共技术服务中心项目省级科技创新与成果转化
96、专项引导资金计 100.00 万元（该项目属新能源试验系统项目中一部分）注 3：根据苏州市吴中区财政局、苏州市吴中区经济和信息化局联合下发的关于下达2010 年度苏州市级工业产业转型升级专项资金扶持项目资金的通知（吴财企20117 号）28。-合计苏州电器科学研究院股份有限公司2011 年度财务报表附注文件，于 2011 年度收到高电压大电流电能检测服务平台项目扶持资金 150.00 万元（该项目属试验电源配套设施项目中一部分）注 4：根据苏州市吴中区财政局、吴中区发展和改革局联合下发的关于下达 2011 年度省级现代服务业发展专项引导资金预算指标的通知（吴财企201167 号）文件，于 20
97、11年收到电力变压器检测公共服务平台专项引导资金 150.00 万元（该项目属试验电源配套设施项目中一部分）23、股本（1）分类情况数量单位：股本期变动增减（+、-）项目年初数期末数发行新股送股公积金转股其他小计股份总数33,500,000 11,500,00045,000,00056,500,00090,000,000（2）股本变动情况说明2011 年 5 月，经中国证券监督管理委员会证监许可2011587 号关于核准苏州电器科学研究院股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复核准，公司向社会公众公开发行 1,150 万股人民币普通股，每股面值 1.00 元，发行价为每股人民币 76.
98、00 元，发行后总股本为 4,500 万元，上述增资已经江苏天衡会计师事务所有限公司天衡验字（2011）033号验资报告验证，并于 2011 年 6 月 8 日办妥工商变更登记手续。2011 年 8 月，经公司 2011 年第三次临时股东大会审议通过，公司实施了 2011 年半年度资本公积金转增股本的利润分配方案，以截止 2011 年 6 月 30 日的总股本 4,500.00 万股为基数, 以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股,合计转增 4,500.00 万股，转增股本后公司总股本变更为 9,000.00 万股。上述增资已经江苏天衡会计师事务所有限公司天衡验字（2011）079
99、号验资报告验证，并于 2011 年 9 月 22 日办妥工商变更登记手续。24、资本公积（1） 明细情况项股本溢价目年初余额146,799,231.46146,799,231.46本期增加773,937,281.36773,937,281.36本期减少45,000,000.0045,000,000.00期末余额875,736,512.82875,736,512.82（2）资本公积变动情况说明29-。苏州电器科学研究院股份有限公司2011 年度财务报表附注1）股本溢价本期增加额系本期向社会公众公开发行 1,150 万股人民币普通股，每股面值 1.00 元，发行价为每股人民币 76.00 元，募集
100、资金总额为人民币 874,000,000.00 元，扣除发行费用人民币 88,562,718.64 元，实际募集资金净额为人民币 785,437,281.36 元，发行溢价 773,937,281.36 元计入资本公积。2）2011 年 8 月，经公司 2011 年第三次临时股东大会审议通过，公司实施了 2011 年半年度资本公积金转增股本的利润分配方案，以截止 2011 年 6 月 30 日的总股本 4,500.00 万股为基数, 以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股,合计转增 4,500.00 万元。25、盈余公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积8,059,06
101、3.128,771,411.9516,830,475.07合计8,059,063.128,771,411.9516,830,475.0726、未分配利润项目金额提取或分配比例年初未分配利润加：本期净利润72,531,568.0687,714,119.45减：提取法定盈余公积应付普通股股利其他本期期末余额8,771,411.9545,000,000.00-106,474,275.56按本期净利润的 10%（注）注：2011 年 8 月，经公司 2011 年第三次临时股东大会审议通过，公司实施了 2011 年半年度资本公积金转增股本的利润分配方案，以截止 2011 年 6 月 30 日的总股本 4
102、5,000,000股为基准，向全体股东每 10 股派发现金红利 10.00 元（含税），合计派发现金股利45,000,000.00 元（含税）27、营业收入、营业成本（1）分类情况本期金额上期金额项目营业收入营业成本营业收入营业成本电器检测234,126,283.6266,002,294.54175,848,841.9048,647,742.1230合计苏州电器科学研究院股份有限公司2011 年度财务报表附注其中：高压低压其他146,173,498.7787,952,784.852,112,652.92236,238,936.5436,106,846.6629,895,447.88726,55
103、2.5066,728,847.0467,127,847.00108,720,994.902,600,266.90178,449,108.8018,865,897.8329,781,844.29637,620.5049,285,362.62（2）前五名客户的营业收入情况客户名称苏州西门子电器有限公司浙江天正电气股份有限公司人民电器集团有限公司上海西门子开关有限公司云南通变电器有限公司营业收入5,269,934.002,969,468.002,876,817.002,728,260.002,308,000.00占全部营业收入的比例（%）2.231.261.221.150.98合计16,152,47
104、9.006.8428、营业税金及附加项营业税城市维护建设税教育费附加目本期金额11,811,946.82598,501.87584,862.84上期金额8,922,455.45452,071.98356,798.24合计12,995,311.539,731,325.67报告期营业税金及附加计缴标准参见本财务报表附注之三。29、销售费用工资及附加物料消耗交通差旅费邮电通讯费广告宣传费其他项目本期金额714,816.11267,399.001,291,736.24535,896.69311,071.00481,099.40上期金额416,388.00381,898.001,173,715.1946
105、7,681.49369,800.00307,463.56合计3,602,018.443,116,946.2431-苏州电器科学研究院股份有限公司30、管理费用2011 年度财务报表附注工资及附加折旧及摊销研发费办公费业务招待费中介服务费税费交通差旅费安全保卫费会务费劳动保护费其他项目本期金额11,307,809.112,551,806.0417,181,925.683,557,624.171,689,103.221,558,167.821,355,962.18732,426.83696,400.00537,544.56464,123.701,066,724.25上期金额7,698,268.16
106、1,854,790.299,765,683.002,954,221.551,030,330.941,176,000.00929,547.6536,837.50444,920.0034,140.0042,391.00796,466.24合计42,699,617.5626,763,596.3331、财务费用项利息支出减：利息收入汇兑损益金融机构手续费借款费用目本期金额13,112,886.454,678,036.98283.8093,810.161,695,625.00上期金额8,402,752.26515,352.0134,321.992,310,000.00合计10,224,568.4310,
107、231,722.2432、资产减值损失坏账损失项目本期金额30,774.58上期金额-199,293.64合计30,774.58-199,293.6433、投资收益32-苏州电器科学研究院股份有限公司2011 年度财务报表附注项银行理财产品收益目本期金额上期金额133,287.67合计-133,287.6734、营业外收入（1）分类情况项政府补助目本期金额3,392,267.54其中：计入当期非经常性损益的金额3,392,267.54上期金额518,173.00其中：计入当期非经常性损益的金额518,173.00其他18,000.0018,000.00合计3,392,267.543,392,2
108、67.54536,173.00536,173.00（2）计入当期损益的政府补助项目金额说明苏州市吴中区财政局关于拨付苏州电器科学研究院股上市成功奖励服务外包先进企业奖励2,000,000.00 份有限公司上市成功奖励资金的通知（吴财企201148 号）中共苏州吴中经济开发区党工委、苏州吴中经济开发区500,000.00 管委会苏州吴中经济开发区党工委、管委会关于对2010 年度开发区经济社会作出突出贡献的单位和个人纳税大户奖励科技奖励经费300,000.0050,000.00给予表彰的决定（吴开工委20118 号、吴开管委201115 号）苏州市吴中区科学技术局、吴中区财政局关于下达2011
109、年度吴中区第四批科技发展计划（2010 年度政策性奖励项目）经费的通知（吴科计2011第 37 号、吴财科2011第 39 号）科学技术进步奖结转递延收益20,000.00 苏州吴中区人民政府颁发522,267.54 参见本财务报表附注之四.22合计3,392,267.5435、营业外支出项目本期金额其中：计入当期非经常性损益的金额上期金额其中：计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失其中：固定资产处置损失补偿费支出523,701.24523,701.24516,420.0033523,701.24523,701.24516,420.00PS0-S苏州电器科学研究院股份有限公司2011 年
110、度财务报表附注地方基金285,559.11285,559.11177,003.43177,003.43合计1,325,680.351,325,680.35177,003.43177,003.4336、所得税费用项本期所得税费用递延所得税费用合目计本期金额14,291,452.6218,814.0814,310,266.70上期金额18,990,630.7149,823.4019,040,454.1137、每股收益计算过程项目注释本期金额上期金额归属于公司普通股股东的净利润87,714,119.4560,971,452.47报告期月份数期初股份总数报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
111、报告期因发行新股或债转股等增加股份数增加股份下一月份起至报告期期末的月份数报告期因回购等减少股份数减少股份下一月份起至报告期期末的月份数报告期缩股数发行在外的普通股加权平均数基本每股收益M0S1SiMiSjMjSk1233,500,00045,000,00011,500,0007-80,416,6671.091233,500,000-67,000,0000.91注：基本每股收益=PSS=S0S1SiMiM0SjMjM0Sk其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发
112、行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。稀释每股收益：公司报告期不存在稀释性潜在普通股。34-苏州电器科学研究院股份有限公司2011 年度财务报表附注公司于 2011 年 8 月，以截止 2011 年 6 月 30 日的总股本 4,500.00 万股为基数, 以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股,合计转增 4,500.00 万股，根据企业会计准则每股收益按调整后的股数重新计算列报期间的每股收益。2010 年度发行在外普通股加权平
113、均数3350*2*12/126700(万股)2011 年度发行在外普通股加权平均数3350*2*12/12+1150*2*7/128041.6667 (万股)38、收到或支付其他与经营活动、筹资活动、投资活动有关的现金（1）收到其他与经营活动有关的现金项收到银行存款利息收到政府补助收到往来款项其他目本期金额4,678,036.982,870,000.00615,136.67-上期金额515,352.01300,000.00375,000.0018,000.00合计8,163,173.651,208,352.01（2）支付其他与经营活动有关的现金支付各项费用支付往来款项其他项目本期金额12,60
114、6,869.71151,829.84516,420.00上期金额10,830,211.26978,812.07110,008.70合计13,275,119.5511,919,032.03（3）收到其他与投资活动有关的现金项收到政府项目拨款收到工程保证金目本期金额3,300,000.00上期金额2,250,000.001,505,000.00合计3,300,000.003,755,000.00（4）支付其他与投资活动有关的现金支付工程保证金项目本期金额1,000,000.00上期金额35-苏州电器科学研究院股份有限公司2011 年度财务报表附注合计1,000,000.00-（5）收到其他与筹资活
115、动有关的现金项收回贷款担保保证金目本期金额上期金额6,250,000.00合计-6,250,000.00（6）支付其他与筹资活动有关的现金项支付发行费用支付借款费用支付贷款担保保证金目本期金额6,142,718.641,564,375.00上期金额2,310,000.001,000,000.00合计7,707,093.643,310,000.0039、现金流量表补充资料（1）补充资料项目本期金额上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）
116、固定资产报废损失（收益以“”号填列）公允价值变动损失（收益以“”号填列）财务费用（收益以“”号填列）投资损失（收益以“”号填列）递延所得税资产减少（增加以“”号填列）递延所得税负债增加（减少以“”号填列）存货的减少（增加以“”号填列）3687,714,119.4530,774.5829,328,960.08805,849.87884,948.03-523,701.24-14,677,545.2518,814.08-60,971,452.47-199,293.6418,557,457.79683,756.58977,761.90-10,712,752.26-133,287.6749,823.40
117、-苏州电器科学研究院股份有限公司2011 年度财务报表附注经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额（2）现金及现金等价物-814,698.85-33,157,510.61-100,012,503.12-433,635,562.8948,129,901.51-385,505,661.38-1,435,
118、051.5536,924,301.79-127,109,673.33-48,129,901.5115,363,907.99-32,765,993.52项目期末余额年初余额一、现金其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物三、现金及现金等价物余额五、关联方关系及其交易1、共同实际控制人433,635,562.89186.87433,635,376.02-433,635,562.8948,129,901.514,821.4548,125,080.06-48,129,901.51股东名称胡德霖胡醇住所苏州市苏州市国藉中国中国持有本公司股份比例（%）31.1113
119、.33持有本公司表决权比例（%）31.1113.3337苏州电器科学研究院股份有限公司2011 年度财务报表附注注：胡德霖与胡醇系父子关系。2、关联交易情况本期无关联交易。3、关联方应收应付款项期末无关联方应收应付款项。4、关键管理人员薪酬单位：人民币万元项目本期金额上期金额关键管理人员人数在本公司领取报酬人数关键管理人员报酬总额1814395.851814331.85六、或有事项截止 2011 年 12 月 31 日，本公司无需披露的重大或有事项。七、承诺事项截至 2011 年 12 月 31 日，本公司无需披露的重大承诺事项。八、资产负债表日后事项1、资产负债表日后利润分配情况说明根据公司
120、第一届董事会第十五次会议审议通过的关于公司 2011 年年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案，公司拟以截止 2011 年 12 月 31 日的总股本 90,000,000 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 6 元(含税)，合计 5400 万元；同时，以资本公积金转增股本，以截止 2011 年 12 月 31 日的总股本 90,000,000 股为基数,向全体股东每 10 股转增 10 股,合计转增 90,000,000 股，转增后公司总股本将增加至 180,000,000 股。上述利润分配预案，尚待公司 2011 年年度股东大会批准。九、其他重要事项根据公司第一届董事会第十五次
121、会议审议通过的关于修改公司章程的议案，公司近38苏州电器科学研究院股份有限公司2011 年度财务报表附注年来不断改进管理体系、加大投资力度、拓宽检测范围，扩充高低压各领域检测项目，拟将原公司章程中的经营范围变更表述方式。修订后的第十三条为：经依法登记，公司的经营范围是：开展各类发电设备、输变电设备、机电设备、高低压电器元件、高低压成套配电装置、日用电器元件、机床电器、船用电器、核用电器、矿用电器、避雷器、电容器、变压器、互感器、绝缘子、电抗器、高原电器、汽车电子电气、机车车辆电器、航空电器、电力金具、电器节能产品、电磁兼容、有毒有害物质、环境、抗震、低碳、太阳能光伏、高压电缆、自动化元件及控制
122、系统、电器测试仪器校准、设备监理、工程安装、维修、检测技术方面的技术开发、技术转让、技术咨询和技术培训、技术服务、检测服务；电器产品型式试验及抽样试验；销售自行开发试制产品。上述议案尚待公司 2011 年年度股东大会批准。公司无需披露的其他重要事项。十、补充财务资料1、本期非经常性损益明细表项目金额说明非流动资产处置损益计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和支出非经常性损益合计减：所得税影响金额扣除企业所得税后的非经常性损益-523,701.24 固定资产处置损益3,392,267.54-801,979.112
123、,066,587.19309,988.081,756,599.112、净资产收益率及每股收益每股收益报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润11.73%11.49%1.091.073、主要会计报表项目的异常情况及原因说明报表项目期末余额/本期金额 年初余额/上期金额 变动幅度39变动原因说明-苏州电器科学研究院股份有限公司2011 年度财务报表附注主要系本期发行新股募集资金到账，根据募集资金使货币资金467,885,562.8968,129,901.51586.76%用计划，期末部分募集资金尚未使用应收票据
124、1,548,000.00主要系本期客户采用票据结算款项增加应收账款预付款项其他应收款774,371.32577,552.56649,095.10505,636.081,162,766.861,096,691.7753.15% 主要系营业收入增长以及部分款项尚未结算所致-50.33% 主要系期末预付材料款减少-40.81% 主要系期末应扣代缴的职工个人所得税较年初减少系公司位于苏州吴中区电器综合检测基地在建项目投在建工程640,901,596.74327,805,629.8795.51%入持续增加系公司预付吴中区电器综合检测基地项目专项设备款工程物资283,382,147.87134,968,3
125、77.53109.96%增加长期待摊费用863,607.471,748,555.50-50.61% 系本期摊销所致系期末应收款项坏账准备形成的可抵扣暂时性差异减递延所得税资产39,761.5658,575.64-32.12%少短期借款应付票据30,000,000.0076,645,800.0060,000,000.0020,000,000.00-50.00% 系本期归还了部分短期借款283.23% 系本期用银行承兑汇票支付设备款增加随着公司在建项目的陆续完工，公司检测能力增加，预收款项21,854,544.8143,705,150.84-50.00%期末待检项目预收款减少应付职工薪酬应交税费一
126、年内到期的非流1,277,000.00-3,347,362.9595,209.63 1241.25% 系期末部分年终奖于 2012 年初发放8,723,751.19 -138.37% 系应交企业所得税减少动负债60,000,000.00系一年内到期的长期借款增加其他非流动负债9,149,559.466,371,827.0043.59% 系本期收到政府项目拨款增加主要系公司检测能力及检测量逐年提升，公司的检测营业收入236,238,936.54178,449,108.8032.38%费收入增长营业成本营业税金及附加66,728,847.0412,995,311.5349,285,362.629,
127、731,325.6735.39% 营业收入增长，营业成本相应增加33.54% 营业收入增长，营业税金及附加相应增加主要系随着公司业务规模的扩大，研发费用和管理人管理费用42,699,617.5626,763,596.3359.54%员薪酬等管理费用增加资产减值损失30,774.58-199,293.64115.44% 系本期按账龄计提的应收款项坏账准备较上期增加投资收益133,287.67 -100.00% 系上期银行理财产品收益营业外收入营业外支出3,392,267.541,325,680.35536,173.00177,003.43532.68% 主要系本期计入当期损益的政府补助增加648.96% 系本期固定资产处置损失及支付的补偿款增加十一、财务报表之批准本财务报告经公司第一届董事会第十五次会议之批准。40苏州电器科学研究院股份有限公司412011 年度财务报表附注苏州电器科学研究院股份有限公司2012 年 3 月 26 日
