银行转账结算的基本方式与程序

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1、 银行转账结算的基本银行转账结算的基本方式与程序方式与程序现 金的 收支 规定 如何 ？ 1.现金支付范围现金支付范围 工资、工资、 津贴、津贴、 奖金、向个人收购农副产品和奖金、向个人收购农副产品和其他物品的价款；预借给出差人员必须随身携带的差旅费；结算起点其他物品的价款；预借给出差人员必须随身携带的差旅费；结算起点（1000元）以下的零星支出；中国人民银行确定需要支付现金的其他元）以下的零星支出；中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。支出。 2.现金收取范围现金收取范围 单位或职工交回的赔偿款、备用金退回款、差单位或职工交回的赔偿款、备用金退回款、差旅费剩余款等；收取不能转账的单位或个人

2、的销售收入；不足转账起旅费剩余款等；收取不能转账的单位或个人的销售收入；不足转账起点（点（1000元）的小额收入等。元）的小额收入等。结结算方式的分类算方式的分类（按支付结算使用的区域不同分）：（按支付结算使用的区域不同分）：同城结算方式同城结算方式同城异地通用结算方式同城异地通用结算方式异地结算方式异地结算方式支支 票票银行本票银行本票普通支票普通支票定额本票定额本票不定额本票不定额本票转账支票转账支票现金支票现金支票汇汇 兑兑托收承付托收承付银行汇票银行汇票信用卡信用卡商业汇票商业汇票委托收款委托收款信信 汇汇电电 汇汇牡丹卡牡丹卡长城卡长城卡银行承兑汇票银行承兑汇票商业承兑汇票商业承兑汇

3、票 通过银行转账通过银行转账 银行转账结算，是指企业在银行开设一个账户，并存入足够的资金，银行转账结算，是指企业在银行开设一个账户，并存入足够的资金，在商品交易、劳务供应和资金缴拨以及其他往来过程中发生的超现金在商品交易、劳务供应和资金缴拨以及其他往来过程中发生的超现金收付范围的货币收支，通过银行将款项从付款单位的账户划转到收款收付范围的货币收支，通过银行将款项从付款单位的账户划转到收款单位的账户的行为。单位的账户的行为。 目前可以采用的支付结算方式主要有：支票、银行本票、银行汇票、目前可以采用的支付结算方式主要有：支票、银行本票、银行汇票、商业汇票、信用卡、托收承付、委托收款、汇兑、信用卡等

4、结算方式。商业汇票、信用卡、托收承付、委托收款、汇兑、信用卡等结算方式。不 符合 现金 收付 规定 的业 务如 何处 理 ？一、支票一、支票 （一） 支票的概念： 支票是银行的存款人签发给收款人办理结算或委托开户银行无条件将款项支付给收款人或者持票人的票据。支票一经签发，应由出票人无条件付款。 （二）支票的分类： 按照支付票款的方式，支票分为现金支票、转账支票和普通支票。 1、支票上印有“现金”字样的为现金支票，现金支票只能用于支取现金。 2、支票上印有“转账”字样的为转账支票，转账支票只能用于转账。 3、支票上来印有“现金”或“转账”字样的为普通支票，普通支票可以用于支取现金，也可以用于转账

5、。 在普通支票左上角画两条平行线的，为画线支票，画线支票只能用于转账，不得支取现金。 （三）有关支票结算的规定 支票一律记名，起点金额为100元，付款期限为10天（从签发的次日算起，遇节假日顺延），支票结算方式广泛应用于同城商品交易、劳务供应等款项的结算。 （四）（四）支票结算程序支票结算程序 付款单位付款单位付款单位付款单位 （购货单位）（购货单位）（购货单位）（购货单位） 收款单位收款单位收款单位收款单位 开户银行开户银行开户银行开户银行 收款单位收款单位收款单位收款单位（销货单位）（销货单位）（销货单位）（销货单位） 付款单位付款单位付款单位付款单位 开户银行开户银行开户银行开户银行 发

6、出商品或提供劳务发出商品或提供劳务签发支票签发支票 划转款项划转款项 填填 写写 进进 账账 单单, 并并 将将 转转 账账 支支 票票 送送 存存 银银 行行 现金支票提取现金现金支票提取现金传递票据传递票据退退回回进进账账单单回回单单二、银行本票 （一）银行本票的概念：银行本票是申请人将款项交存银行，由银行签发给其凭以办理转账结算或支取现金的票据。 （二）银行本票的分类： 按金额不同，可分为定额本票（1千元、5千元、1万元和5万元）和不定额本票 （三）使用规定： 1、银行本票的出票人为经中国人民银行批准的相关银行机构，定额本票有人民银行发行，各银行代办签发和兑付;不定额本票则有经办银行签发

7、和兑付 2、银行本票可以用于转账，注明“现金”字样的可以用于支取现金。 3、银行本票一律记名，允许背书，不予挂失，付款期限自出票日起最长不得超过2个月 4、银行本票适用于单位和个人在同城范围内的商品交易和劳务供应以及其他款项的结算（四）银行本票结算程序 付款单位付款单位付款单位付款单位（购货单位）（购货单位）（购货单位）（购货单位） 收款单位收款单位收款单位收款单位 开户银行开户银行开户银行开户银行 收款单位收款单位收款单位收款单位（销货单位）（销货单位）（销货单位）（销货单位） 付款单位付款单位付款单位付款单位 开户银行开户银行开户银行开户银行 申申请请签签发发银银行行本本票票签签发发银银行

8、行本本票票持银行本票办理款项结算持银行本票办理款项结算向向银银行行办办理理收收款款收收款款入入账账传递票据传递票据划转款项划转款项三、银行汇票三、银行汇票 （一）银行汇票的概念：是汇款人将款项交存当地银行，由银行签发给汇款人据以办理转账结算或支取现金的票据。 （二）银行汇票结算的规定： 1、采用银行汇款结算，不受是否在银行开户的限制，只要汇款人将款项交存可以签 发银行汇票的银行，就可以取得银行汇票。 2、银行汇票一律记名，可以背书转让，起点金额为500元，提示付款期限自出票日起一个月。 3、银行汇票可以用于转账，填明“现金”字样的也可以用于支取现金。 4、银行汇票结算方式适用于异地间各种款项的

9、结算，特别适用于企业先收款后发货或钱货两清的商品交易。（三）（三）银行汇票结算程银行汇票结算程序序 汇款单位汇款单位汇款单位汇款单位（购货单位）（购货单位）（购货单位）（购货单位） 兑付银行或收兑付银行或收兑付银行或收兑付银行或收款单位开户行款单位开户行款单位开户行款单位开户行 收款单位收款单位收款单位收款单位（销货单位）（销货单位）（销货单位）（销货单位） 签发银行或汇签发银行或汇签发银行或汇签发银行或汇款单位开户行款单位开户行款单位开户行款单位开户行 申申请请银银行行汇汇票票签签发发银银行行汇汇票票持票办理结算持票办理结算发运商品或提供劳务发运商品或提供劳务办办理理进进账账传递凭证传递凭证

10、划转款项划转款项结结清清银银行行汇汇票票四、商业汇票 （一）商业汇票的概念及种类： 商业承兑汇票可分别由双方约定签发。若有付款人签发的则应由其本人承兑；若由收款人签发的则应由付款人承兑。 银行承兑汇票由收款人或承兑申请人签发后，承兑申请人应向开户行申请承兑，银行按规定审查，符合条件的即与承兑申请人签订承兑协议，并在汇票上签章，且收取一定的手续费。 （二）有关商业汇票结算的规定： 1、商业汇票一律记名，可以背书转让，也可以贴现(贴现是指汇票持有人将未到期的商业汇票交给银行，银行按照票面金额扣收自贴现日至汇票到期日期间的利息，将票面金额扣除贴现利息后的净额交给汇票持有人。商业汇票持有人在资金暂时不

11、足的情况下，可以凭承兑的商业汇票向银行办理贴现，以提前取得货款。商业汇票持有人办理汇票败现)。 2、承兑期限由交易双方商定，最长不得超过6个月。若分期付款应该一次签发若干张不同期限的汇票。 3、这种结算方式，适用于同城或异地签有购销合同的商品交易。企业之间相互提劳务等非商品交易，不能采用这种结算方式。 （三）商业承兑汇票结算程序 一般可分为签发和承兑商业承兑汇票、委托收款和到一般可分为签发和承兑商业承兑汇票、委托收款和到期兑付三个步骤。具体如下：期兑付三个步骤。具体如下： 收款单位收款单位收款单位收款单位（销货单位）（销货单位）（销货单位）（销货单位） 付款单位付款单位付款单位付款单位 开户银

12、行开户银行开户银行开户银行 付款单位付款单位付款单位付款单位（购货单位）（购货单位）（购货单位）（购货单位） 收款单位收款单位收款单位收款单位 开户银行开户银行开户银行开户银行 汇汇票到票到期日期日前备前备款支款支付付发运商品发运商品付款单位承兑汇票付款单位承兑汇票汇汇票到票到期日期日前委前委托银托银行收行收款款通通知知款款已已收收妥妥传递凭证传递凭证,办理结算办理结算划转款项划转款项通通知知款款已已付付 （四）（四）银行承兑汇票结算程序银行承兑汇票结算程序 一般分为申请承兑、兑取票款和支付票款三个步骤。一般分为申请承兑、兑取票款和支付票款三个步骤。具体如下：具体如下： 收款单位收款单位收款单

13、位收款单位（销货单位）（销货单位）（销货单位）（销货单位） 付款单位付款单位付款单位付款单位 开户银行开户银行开户银行开户银行 付款单位付款单位付款单位付款单位（购货单位）（购货单位）（购货单位）（购货单位） 收款单位收款单位收款单位收款单位 开户银行开户银行开户银行开户银行 申申请请银银行行承承兑兑发运商品发运商品交银行承兑汇票交银行承兑汇票汇汇票到票到期日期日前委前委托银托银行办行办理收理收款款通通知知入入账账汇汇票到票到期日期日前备前备款支款支付付划转款项划转款项银银行行同同意意承承兑兑 五、汇兑 （一）汇兑的概念及分类 汇兑结算方式是指汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。俗称

14、“汇款”。 汇兑分信汇（邮寄凭证）和电汇（拍发电报）两种。汇款人根据对汇款快慢的要求来选择使用。 （二）汇兑结算的有关规定 1、没有起点限制，也无在银行开户与否的要求 2、适用于异地各单位、个人之间各种款项的结算 。（三）（三）汇兑结算程序汇兑结算程序 汇款单位汇款单位 收款单位收款单位收款单位收款单位 开户银行开户银行开户银行开户银行 收款单位收款单位 汇款单位汇款单位汇款单位汇款单位 开户银行开户银行开户银行开户银行 委委托托银银行行办办理理汇汇款款通通知知收收款款划转款项划转款项六、委托收款 （一）委托收款的概念 委托收款结算方式是指收款人向银行提供收款依据，委托银行向付款人收取款项的一

15、种结算方式。 （二）有关委托收款结算的规定 1、这种结算方式不受金额起点的限制 2、款项划回方式分邮寄和电划两种，由收款人选用。 3、这种结算方式适用于同城和异地各种款项的结算。 （三）（三）委托收款结算程序委托收款结算程序 收款单位收款单位收款单位收款单位（销货单位）（销货单位）（销货单位）（销货单位） 付款单位付款单位付款单位付款单位 开户银行开户银行开户银行开户银行 付款单位付款单位付款单位付款单位（购货单位）（购货单位）（购货单位）（购货单位） 收款单位收款单位收款单位收款单位 开户银行开户银行开户银行开户银行 发运商品或提供劳务发运商品或提供劳务委委托托银银行行收收款款送送交交单单证

16、证通通知知付付款款承承付付款款项项传递单证传递单证划转款项划转款项通知通知款项款项收妥收妥入账入账七、托收承付 （一）托收承付的概念 托收承付，又称为异地托收承付，是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。这是一种较为严格的结算方式。 （二）托收承付结算方式的使用规定 1、这是一种较为严格的结算方式，其款项必须是商品交易，以及因商品交易产生的劳务供应款项，代销、寄销、赊销商品的款项不得办理托收承付结算。 2、 此方式的结算金额起点为10 000元。新华书店系统每笔的金额为1000元。 3、这种结算方式适用于异地有合同的商品交易以及由商品交易而产

17、生的劳务供应等款项的结算。（三）（三）托收承付结算程序托收承付结算程序 托收承付结算一般按托收承付结算一般按“先发货，后付款先发货，后付款”的顺序办理，包括托的顺序办理，包括托收、承付、划款和收款四个环节。收、承付、划款和收款四个环节。 两个阶段两个阶段 销货单位销货单位销货单位销货单位（收款（收款（收款（收款单位）单位）单位）单位） 购货购货购货购货单位单位单位单位 开户银行开户银行开户银行开户银行 购货单位购货单位购货单位购货单位（付款单位）（付款单位）（付款单位）（付款单位） 销货销货销货销货单位单位单位单位 开户银行开户银行开户银行开户银行 银行银行受理受理后退后退回回回回单联单联委委

18、托托银银行行收收款款按经济合同发货按经济合同发货到到期期承承付付货货款款通通知知付付款款传递单证传递单证划转款项划转款项通通知知款款已已收收妥妥八、信用卡 （一）信用卡的概念与分类 信用卡是指商业银行向个人和单位发行的，凭以向特约单位购物，消费和向银行存取现金，且具有消费信用的特制载体卡片。 （二）信用卡结算的规定 信用卡适用于在同城或异地的特约单位购物、消费和向银行存取现金、办理转账结算。使用信用卡结算，一般涉及三方当事人，即银行、持卡人或特约单位（各种商场、宾馆等企业）。结算时，大致可分为三个阶段，特约单位提供商品或服务的商业信用；向持卡人的发卡人收回货款或费用，发卡行或代办行向持卡人办理

19、结算。 特约单位特约单位特约单位特约单位（三）信用卡（三）信用卡结算程序结算程序 发卡银行发卡银行 持卡人持卡人持卡人持卡人 付付款款提供商品或劳务提供商品或劳务用卡结算，并在签购单上签字用卡结算，并在签购单上签字还款还款通知付款通知付款提提交交签签购购单单 小结：小结：小结：小结： 本节课主要讲了本节课主要讲了本节课主要讲了本节课主要讲了8 8 8 8种银行转账结算的基本方式与程序，种银行转账结算的基本方式与程序，种银行转账结算的基本方式与程序，种银行转账结算的基本方式与程序，通过学习要掌握通过学习要掌握通过学习要掌握通过学习要掌握8 8 8 8种转账结算方式的基本内容，熟悉其种转账结算方式的基本内容，熟悉其种转账结算方式的基本内容，熟悉其种转账结算方式的基本内容，熟悉其结算程序。结算程序。结算程序。结算程序。 作业作业： 1 1、到银行参观，了解银行转账结算的基、到银行参观，了解银行转账结算的基本方式。本方式。 2 2、习题集第五七页有关银行转账结算、习题集第五七页有关银行转账结算方式的题目。方式的题目。