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1、 无无无无 限限限限 创创创创 意意意意 始始始始 于于于于 联联联联 想想想想 银行业务知识银行业务知识 产品发展部产品发展部 赵鹏飞赵鹏飞银行业务知识简介课件 无无无无 限限限限 创创创创 意意意意 始始始始 于于于于 联联联联 想想想想 1.一些基本概念一些基本概念2.银行会计基本知识银行会计基本知识3.中央会计核算系统、中央会计核算系统、客户信息系统、共用客户信息系统、共用管理系统、贷款业务、管理系统、贷款业务、同城、联行同城、联行4.中间业务、非生息资中间业务、非生息资产、国际结算、外币产、国际结算、外币业务业务5.股金管理、财务管理、股金管理、财务管理、批处理、批处理、6.交流讨论
2、交流讨论银行业务知识简介课件 无无无无 限限限限 创创创创 意意意意 始始始始 于于于于 联联联联 想想想想 什么是货币？什么是货币？货货币币的的表表象象：美美元元、日日元元、人人民民币币、欧欧元等，称为元等，称为”钱钱”、钞票、钞票货币的本质货币的本质符合这一本质的不仅是钞票符合这一本质的不仅是钞票 货币银行业务知识简介课件 无无无无 限限限限 创创创创 意意意意 始始始始 于于于于 联联联联 想想想想 货币的度量货币的度量流流通通中中的的现现金金（不不包包括括银银行行的的库库存存现现金金）、支支票票存存款款（制制约约个个人人支支票票存存款款发发展展的的是是信信用用制制度度）、信用卡存款（转
3、帐卡）、储蓄存款。、信用卡存款（转帐卡）、储蓄存款。货币的层次：货币的层次：m0流通现金流通现金m1m0支票存款（以及转帐信用卡存款）支票存款（以及转帐信用卡存款）m2m1储储蓄蓄存存款款（包包括括活活期期和和定定期期储储蓄蓄存存款）款）m3m2其他短期流动资产（如国库券、银其他短期流动资产（如国库券、银行承兑汇票等）行承兑汇票等） 货币银行业务知识简介课件 无无无无 限限限限 创创创创 意意意意 始始始始 于于于于 联联联联 想想想想 3、货币的职能、货币的职能4、货币形式的演变：贝壳、金银、纸币、货币形式的演变：贝壳、金银、纸币货货币币形形式式的的演演变变的的动动因因是是交交易易费费用用的
4、的不不断降低。表现为适应经济和环境的发展。断降低。表现为适应经济和环境的发展。电子货币（电子货币（“飞钱飞钱”、法币）、法币） 货币银行业务知识简介课件 无无无无 限限限限 创创创创 意意意意 始始始始 于于于于 联联联联 想想想想 5、相关概念、相关概念票票据据的的实实质质（支支票票、汇汇票票、本本票票）;通通货货膨胀的产生及危害膨胀的产生及危害;挤兑的产生和危害挤兑的产生和危害 货币银行业务知识简介课件 无无无无 限限限限 创创创创 意意意意 始始始始 于于于于 联联联联 想想想想 1、什么是利率？什么是利率？2、利利率率的的分分类类（年年、月月、日日；固固定定利利率率和和浮浮动动利利率率
5、；市市场场利利率率和和官官方方利利率率；短短期期利利率率和和长长期期利利率率；名名义义利利率率和和实实际际利率；）利率；）3、单利、复利、连续复利。、单利、复利、连续复利。 利率银行业务知识简介课件 无无无无 限限限限 创创创创 意意意意 始始始始 于于于于 联联联联 想想想想 4、利利率率的的作作用用：是是国国民民经经济济的的晴晴雨雨表表，是是中中央央银银行行调调节节经经济济的的重重要要手手段段。在在经经济济过过热热时时，中中央央银银行行提提高高利利率率，增增加加借借款的成本，使企业少投资，家庭少借款。款的成本，使企业少投资，家庭少借款。5、相关概念、相关概念再贷款利率；同业拆解利率再贷款利
6、率；同业拆解利率 利率银行业务知识简介课件 无无无无 限限限限 创创创创 意意意意 始始始始 于于于于 联联联联 想想想想 商业银行商业银行银行是经营货币和信用的企业银行是经营货币和信用的企业是是以以营营利利为为目目的的，以以多多种种金金融融资资产产和和金金融融负负债债为为对对象象，具具有有综综合合性性、多多功功能能的的金融企业。金融企业。 银行银行业务知识简介课件 无无无无 限限限限 创创创创 意意意意 始始始始 于于于于 联联联联 想想想想 职能：职能：1.信信用用的的中中介介：资资金金盈盈余余者者与与资资金金短短缺缺者者的的桥桥梁变小为大；变短为长。梁变小为大；变短为长。2.支付的中介：
7、支付、结算支付的中介：支付、结算3.信用创造：信用创造：原原始始存存款款：商商业业银银行行接接受受客客户户的的现现金金或或中中央央银行签发的支票所形成的存款银行签发的支票所形成的存款派派生生存存款款：商商业业银银行行通通过过发发放放贷贷款款，购购买买有有价证券等方式创造的存款。（举例）价证券等方式创造的存款。（举例）4。金融服务：代收费等。金融服务：代收费等。 银行银行业务知识简介课件 无无无无 限限限限 创创创创 意意意意 始始始始 于于于于 联联联联 想想想想 商业银行经营管理的一般原则商业银行经营管理的一般原则安全性安全性预防信用风险、利率风险、流动性风险、操作风险预防信用风险、利率风险
8、、流动性风险、操作风险流动性流动性盈利性盈利性银行业务知识简介课件 无无无无 限限限限 创创创创 意意意意 始始始始 于于于于 联联联联 想想想想 中央银行中央银行中中央央银银行行的的产产生生源源于于以以下下的的需需要要：统统一一货货币币的的需需要要；票票据据清清算算的的需需要要；最最后后贷贷款人的需要；金融管理的需要。款人的需要；金融管理的需要。它它的的形形成成有有两两种种方方式式：一一种种是是由由一一般般商商业业银银行行自自然然演演进进而而成成，如如英英格格兰兰银银行行；一一种种是是由由政政府府设设计计产产生生，如如美美国国的的联联邦邦储备系统。储备系统。 银行银行业务知识简介课件 无无无
9、无 限限限限 创创创创 意意意意 始始始始 于于于于 联联联联 想想想想 职能：职能：1.发行的银行：垄断货币的发行发行的银行：垄断货币的发行2.银银行行的的银银行行：集集中中保保管管准准备备金金、组组织织全全国清算、最后贷款人国清算、最后贷款人3.国国家家的的银银行行：代代理理国国库库、为为政政府府提提供供金金融服务、执行金融管理融服务、执行金融管理 银行银行业务知识简介课件 无无无无 限限限限 创创创创 意意意意 始始始始 于于于于 联联联联 想想想想 我国银行系统的演变：我国银行系统的演变：1979年，中国银行，农行；建行年，中国银行，农行；建行1983年，工商银行年，工商银行1987年
10、，交通银行年，交通银行1994年年，国国家家开开发发银银行行，进进出出口口银银行行，农农业业发发展银行展银行1996年，城市商业银行（城市信用社，）年，城市商业银行（城市信用社，）现在现在,政策性银行政策性银行3家；国有独资银行家；国有独资银行4家；其家；其他银行他银行12家；城市商行家；城市商行100多家。多家。 银行银行业务知识简介课件 无无无无 限限限限 创创创创 意意意意 始始始始 于于于于 联联联联 想想想想 建设银行现有业务机构的设置建设银行现有业务机构的设置个人银行业务部个人银行业务部主要职责主要职责个个人人银银行行业业务务部部是是主主管管全全行行个个人人银银行行业业务务的的经经
11、营营管管理理、市市场场拓拓展展、营营销销组组织织、质质量量成成本本控控制制的的综综合合性性职职能能部部门门。 银行银行业务知识简介课件 无无无无 限限限限 创创创创 意意意意 始始始始 于于于于 联联联联 想想想想 （一）业务范围（一）业务范围协调全行各类资源，为个人客户提供存款、贷款、汇协调全行各类资源，为个人客户提供存款、贷款、汇兑、结算、投资理财等综合性、全方位金融服务。具兑、结算、投资理财等综合性、全方位金融服务。具体包括本外币储蓄存取款、个人信贷（个人住房贷款体包括本外币储蓄存取款、个人信贷（个人住房贷款除外，下同）、个人汇款、代理证券投资、银行卡服除外，下同）、个人汇款、代理证券投
12、资、银行卡服务、代收代付等转帐支付与结算、个人理财以及网上务、代收代付等转帐支付与结算、个人理财以及网上银行、电话银行、银行、电话银行、CALL-CENTER、手机银行、自助、手机银行、自助银行等电子化服务等等各类个人银行业务产品与服务银行等电子化服务等等各类个人银行业务产品与服务的拓展、营销、规范和管理。的拓展、营销、规范和管理。 银行银行业务知识简介课件 无无无无 限限限限 创创创创 意意意意 始始始始 于于于于 联联联联 想想想想 中间业务部主要职责中间业务部主要职责中间业务部是全行中间业务的综合管理部门，是全行中间业务部是全行中间业务的综合管理部门，是全行政府机构和部分金融机构（国内政
13、策性银行和各类保政府机构和部分金融机构（国内政策性银行和各类保险公司）客户的归口管理部门，是委托贷款、造价咨险公司）客户的归口管理部门，是委托贷款、造价咨询、财务顾问、保管箱等产品的归口管理部门。中间询、财务顾问、保管箱等产品的归口管理部门。中间业务部的业务范围包括：全行中间业务的综合管理；业务部的业务范围包括：全行中间业务的综合管理；财政及其它政府部门、国家政策性银行、各类保险公财政及其它政府部门、国家政策性银行、各类保险公司及社会保障机构的存款及各类委托代理等客户业务；司及社会保障机构的存款及各类委托代理等客户业务；委托贷款、工程造价咨询、财务顾问、保管箱等业务。委托贷款、工程造价咨询、财
14、务顾问、保管箱等业务。 银行银行业务知识简介课件 无无无无 限限限限 创创创创 意意意意 始始始始 于于于于 联联联联 想想想想 公司业务部内设机构职责公司业务部内设机构职责公公司司业业务务部部内内设设机机构构分分为为业业务务综综合合管管理理部部门门和和客客户户营营销销部部门门。业业务务综综合合管管理理部部门门包包括括计计划划财财务务处处、业业务务管管理理处处、信信用用评评价价处处、网网络络服服务务处处、合合同同执执行行处处等等五五个个处；客户营销部门包括客户一部到七部等七个部。处；客户营销部门包括客户一部到七部等七个部。银行业务知识简介课件 无无无无 限限限限 创创创创 意意意意 始始始始
15、于于于于 联联联联 想想想想 房地产金融业务部职责与内设机构分工房地产金融业务部职责与内设机构分工房房地地产产金金融融业业务务部部是是主主管管全全行行房房地地产产、建建筑筑业业金金融融业业务务（包包括括个个人人住住房房信信贷贷业业务务）的的经经营营管管理理、市市场场发发展展、营营销销组组织织、质质量量成成本本控控制制和和管管理理全全行行委委托托性性住住房房金融业务的职能部门。金融业务的职能部门。业业务务范范围围：房房地地产产、建建筑筑业业公公司司客客户户的的存存贷贷款款、表表外外授授信信、中中间间业业务务、投投资资银银行行业业务务、银银行行卡卡、结结算算业业务及网络服务等金融务及网络服务等金融
16、银行业务知识简介课件 无无无无 限限限限 创创创创 意意意意 始始始始 于于于于 联联联联 想想想想 金融机构业务部处室职责金融机构业务部处室职责综合管理处职责综合管理处职责代理行处职责代理行处职责国内同业处职责国内同业处职责证券机构处职责证券机构处职责海外机构处职责海外机构处职责国际融资处职责国际融资处职责银行业务知识简介课件 无无无无 限限限限 创创创创 意意意意 始始始始 于于于于 联联联联 想想想想 会计原理1复式记帐原理复式记帐原理复式记帐是对每项经济业务应在记帐凭证上记复式记帐是对每项经济业务应在记帐凭证上记录其应借、应贷帐户和金额。这种记录在会计录其应借、应贷帐户和金额。这种记录
17、在会计上称为：会计记录或称分录。会计分录可以一上称为：会计记录或称分录。会计分录可以一借一贷，也可以一借多贷或一贷多借。借一贷，也可以一借多贷或一贷多借。银行业务知识简介课件 无无无无 限限限限 创创创创 意意意意 始始始始 于于于于 联联联联 想想想想 会计原理2、复式记帐法：、复式记帐法：主主要要有有三三种种类类型型：收收付付记记帐帐法法、增增减减记记帐帐法法和和借贷记帐法借贷记帐法银行业务知识简介课件 无无无无 限限限限 创创创创 意意意意 始始始始 于于于于 联联联联 想想想想 会计原理3借贷记帐法的规则：借贷记帐法的规则：1）以）以“借借”、“贷贷”为记帐符号为记帐符号2）凡资产（资
18、金运用）的增加，负债（资金来源）的减少，利益（资金来）凡资产（资金运用）的增加，负债（资金来源）的减少，利益（资金来源）的减少，损失（资金运用）的增加，记入借方源）的减少，损失（资金运用）的增加，记入借方3）凡凡资资产产（资资金金运运用用）的的减减少少，负负债债（资资金金来来源源）的的增增加加，利利益益（资资金金来源）的增加，损失（资金运用）的减少，记入贷方来源）的增加，损失（资金运用）的减少，记入贷方4）有借必有贷，借贷必相等）有借必有贷，借贷必相等5）记帐方向：借在左、贷在右）记帐方向：借在左、贷在右6）各科目借、贷发生额和余额。其合计各自相平衡。）各科目借、贷发生额和余额。其合计各自相平
19、衡。银行业务知识简介课件 无无无无 限限限限 创创创创 意意意意 始始始始 于于于于 联联联联 想想想想 会计原理如图：如图：借方借方贷方贷方一、资产的增加一、资产的增加一、资产的减少一、资产的减少二、负债的减少二、负债的减少二、负债的增加二、负债的增加三、利益（收入）的减少三、利益（收入）的减少三、利益（收入）增加三、利益（收入）增加四、损失（支出）的增加四、损失（支出）的增加四、损失（支出）减少四、损失（支出）减少资金运用资金运用资金来源资金来源银行业务知识简介课件 无无无无 限限限限 创创创创 意意意意 始始始始 于于于于 联联联联 想想想想 4、银行会计核算方法：、银行会计核算方法：概
20、括概括基本核算方法基本核算方法业务核算手续业务核算手续具体运用具体运用基本核算方法：会计科目、会计凭证、帐务组基本核算方法：会计科目、会计凭证、帐务组织、会计报表织、会计报表 会计原理银行业务知识简介课件 无无无无 限限限限 创创创创 意意意意 始始始始 于于于于 联联联联 想想想想 会计科目会计科目会会计计科科目目是是对对会会计计对对象象的的具具体体内内容容进进行行科科学学分分类类的的标标志志。由由各各商商业业银银行行总总行行统统一一设设置置会会计计科科目目的的名名称称和和科科目目代代号号，一一般般会会计计科科目目设设一一级级科科目目代代号号为为三三位位数数，二二级级科科目目代代号号为为四四
21、位位数数，二二级科目以下可设置细目级科目以下可设置细目。 会计原理银行业务知识简介课件 无无无无 限限限限 创创创创 意意意意 始始始始 于于于于 联联联联 想想想想 会计科目会计科目结构：会计科目结构：按经济内容分类按经济内容分类资产类科目：银行资产是银行拥有或者控制的货币计量的资源。它的余额资产类科目：银行资产是银行拥有或者控制的货币计量的资源。它的余额在借方在借方负债类科目：银行的负债是用于核算各项负债，它的余额贷方负债类科目：银行的负债是用于核算各项负债，它的余额贷方资产负债共同类科目：这类科目其性质随着余额方向的转换而确定资产负债共同类科目：这类科目其性质随着余额方向的转换而确定，余
22、额余额在借方则为资产，余额在贷方则为负债在借方则为资产，余额在贷方则为负债所有者权益科目：是指企业投资人对企业净资产的所有权，它是构成资金所有者权益科目：是指企业投资人对企业净资产的所有权，它是构成资金来源的重要部分来源的重要部分损益类科目：这类科目用以核算各项收入和各项支出：各项收入科目为贷损益类科目：这类科目用以核算各项收入和各项支出：各项收入科目为贷方余额属负债，各项支出为借方余额属资产。方余额属负债，各项支出为借方余额属资产。银行业务知识简介课件 无无无无 限限限限 创创创创 意意意意 始始始始 于于于于 联联联联 想想想想 按核算方法分表内、表外按核算方法分表内、表外表表内内科科目目
23、：已已经经实实现现了了货货币币的的收收付付，引引起起资资金金关关系系发发生实际的变化，并反映在资产负债表上的会计科目生实际的变化，并反映在资产负债表上的会计科目采用复试借贷记帐方法采用复试借贷记帐方法表表外外科科目目：业业务务已已经经发发生生，没没有有引引起起资资金金关关系系发发生生实实际的变化，没有反映在资产负债表上的会计科目际的变化，没有反映在资产负债表上的会计科目采用单式收付记帐方法采用单式收付记帐方法 银行业务知识简介课件 无无无无 限限限限 创创创创 意意意意 始始始始 于于于于 联联联联 想想想想 帐户：反映某一会计科目具体经济内容的户头。帐户：反映某一会计科目具体经济内容的户头。
24、会会计计科科目目与与帐帐户户的的关关系系：依依据据；具具体体运运用用；总总帐；分户帐帐；分户帐会会计计凭凭证证：记记录录经经济济业业务务，明明确确经经济济责责任任的的书书面证明面证明原始凭证、记帐凭证。原始凭证、记帐凭证。 银行业务知识简介课件 无无无无 限限限限 创创创创 意意意意 始始始始 于于于于 联联联联 想想想想 活期结息：活期结息：每季每季20日为结息日，日为结息日，21日由计算机批处理入帐日由计算机批处理入帐结息公式：积数结息公式：积数X日利率日利率=利息；入分户帐利息；入分户帐4835400x3.7530=604.43月月日日摘要摘要借方借方贷方贷方余额余额日数日数积数积数91
25、711131821承前页承前页汇出汇出转收转收转付转付汇出汇出结息结息100008000400024000604.43560004600070000620005800058604.437164253336000184000140000310000174000会计分录会计分录:借借:利息支出利息支出604.43贷贷:单位活期存款单位活期存款604.43银行业务知识简介课件 无无无无 限限限限 创创创创 意意意意 始始始始 于于于于 联联联联 想想想想 帐务组织1.第三节第三节 帐务组织帐务组织帐帐务务组组织织指指帐帐簿簿的的设设置置、结结构构及及核核算算程程序序和和核核对对方方法法的的有有机机配
26、配合合的的形形式式。包包括括明明细细核核算算和和综综合合核核算算，两两者者都都必必须须按按照照双双线线核核算算的的原原则则，根根据据同同一一凭凭证证分分别别进进行行核核算算，它它们们是是相相互互联联系系相互制约，明细核算与综合核算的数字必须核对相符。相互制约，明细核算与综合核算的数字必须核对相符。银行业务知识简介课件 无无无无 限限限限 创创创创 意意意意 始始始始 于于于于 联联联联 想想想想 帐务组织1.明细核算明细核算以以帐帐户户为为基基础础进进行行的的核核算算，由由分分户户帐帐、登登记记簿簿、现现金金收收付付日记簿、余额表组成。日记簿、余额表组成。登登记记薄薄：金金额额户户数数登登记记
27、薄薄、开开销销户户登登记记薄薄、挂挂失失登登记记薄薄、现现金金登登记记薄薄、重重要要空空白白凭凭证证登登记记薄薄、有有价价单单证证登登记记薄薄、托托收收登登记薄、代保管有价值品登记薄。记薄、代保管有价值品登记薄。2.综合核算综合核算以科目为基础进行的核算，由科目日结单、总帐、日记表组成。以科目为基础进行的核算，由科目日结单、总帐、日记表组成。银行业务知识简介课件 无无无无 限限限限 创创创创 意意意意 始始始始 于于于于 联联联联 想想想想 帐务组织流程图帐务组织流程图业务活动业务活动凭证凭证转帐借贷传票转帐借贷传票现金借贷传票现金借贷传票表外收付传票表外收付传票表外科目登记薄表外科目登记薄分
28、户帐分户帐金额户数登记薄金额户数登记薄科目日结单科目日结单业务汇总日报表业务汇总日报表现金收付日记薄现金收付日记薄现金库存登记薄现金库存登记薄银行业务知识简介课件 无无无无 限限限限 创创创创 意意意意 始始始始 于于于于 联联联联 想想想想 帐务组织1帐务核对帐务核对对对综综合合核核算算与与明明细细核核算算两两个个系系统统中中的的记记录录进进行行检检查查核核对对的的工工作作。做做到到帐帐帐帐、帐帐款款、帐帐实实、帐帐表表、帐帐据据、内内外外帐帐户户相相符。符。每日核对；定期核对。每日核对；定期核对。银行业务知识简介课件 无无无无 限限限限 创创创创 意意意意 始始始始 于于于于 联联联联 想
29、想想想 系统总体框架核核心心层层业业务务层层客户信息、授信额度系统客户信息、授信额度系统会计核算系统会计核算系统共用管理系统共用管理系统业务处理系统业务处理系统(交易流水信息交易流水信息)储储蓄蓄存存款款对对公公存存款款贷贷款款业业务务卡卡业业务务代代理理业业务务结结算算业业务务同同城城交交换换电电子子联联行行外外汇汇业业务务天地对接天地对接/金卡工程金卡工程/人行票据清算接口人行票据清算接口/中间业务接口中间业务接口柜面业务系统通讯网络界面柜面业务系统通讯网络界面电话银行电话银行企业银行企业银行ATM、POS网络银行网络银行财财务务核核算算事后事后监督监督/稽核稽核审计审计系统系统接口接口客
30、客户户群群体体自助银行自助银行服服务务层层管理信息管理信息/决策支持系统决策支持系统全行全行网络网络本地本地网络网络银行业务知识简介课件 无无无无 限限限限 创创创创 意意意意 始始始始 于于于于 联联联联 想想想想 系统体系结构系统体系结构主业务网主业务网中间业务中间业务区区外网外网（internetinternet) )合作伙伴合作伙伴区区企业内部企业内部网网临界网柜面业务柜面业务 自助业务自助业务中间业务中间业务清算业务清算业务 金卡业务金卡业务 。网络银行网络银行 企业、家庭企业、家庭银行业务银行业务数据分析数据分析 决策支持决策支持 MISMIS、OAOA帐务中心帐务中心管理分析数据
31、中心管理分析数据中心银行业务知识简介课件 无无无无 限限限限 创创创创 意意意意 始始始始 于于于于 联联联联 想想想想 业务种类业务种类中央会计核算系统、客户信息系统、共用管理系统、贷款系统、结算系统、同城、联行、储蓄、对公、中间业务、银行卡业务、外币业务、非生息资产、股金管理、财务管理、批处理。银行业务知识简介课件 无无无无 限限限限 创创创创 意意意意 始始始始 于于于于 联联联联 想想想想 柜员级别柜员级别柜员级别分为柜员级别分为3个等级：个等级：1、主任、副主任级柜员：只可做授权、查询类交易。、主任、副主任级柜员：只可做授权、查询类交易。2业务主管级柜员：只可做授权、查询、非财务性交
32、易。业务主管级柜员：只可做授权、查询、非财务性交易。3普通级柜员：只可做一般交易。普通级柜员：只可做一般交易。柜员组别柜员组别柜员组别分为柜员组别分为5个组：个组：00管管理理柜柜员员组组：正正副副主主任任、业业务务主主管管、库库管管员员属属于于管管理理柜员组。柜员组。01稽稽核核柜柜员员组组：只只做做查查询询业业务务的的稽稽核核员员（普普通通）属属于于稽稽核柜员组。核柜员组。02交易柜员组：普通柜员属于交易柜员组。交易柜员组：普通柜员属于交易柜员组。03ATM组：组：专门管理专门管理ATM的柜员属于此组。的柜员属于此组。04信贷柜员组：只能操作授信额度及查询交易的柜员组信贷柜员组：只能操作授
33、信额度及查询交易的柜员组系统新概念介绍系统新概念介绍银行业务知识简介课件 无无无无 限限限限 创创创创 意意意意 始始始始 于于于于 联联联联 想想想想 业务类型组业务类型组由由业业务务主主管管根根据据工工作作分分工工和和柜柜员员水水平平确确定定柜柜员员所所能能办办理理业业务的类型，共务的类型，共22种业务类型。种业务类型。A储蓄、储蓄、B个人支票、个人支票、C对公活期、对公活期、D对公定期、对公定期、E贷款及贴现贷款及贴现F投投资资及及拆拆借借、G票票据据交交换换、H联联社社及及社社内内往往来来、I现现金金及及重重要要空空白白凭凭证证管管理理J清清算算、K中中间间业业务务、L财财务务核核算算
34、、内内部部帐帐务务、非非生生息息资资产产、股股本本M信信用用站站业业务务、N电电话话银银行行、企企业业银银行行、网网络络银银行行、OPOS、ATM、CDM、P管管理理交交易易、Q公公共共交交易易、R外外汇汇买买卖卖、S机构日结及批处理、机构日结及批处理、T查查询询U稽核、稽核、V信贷。信贷。系统新概念介绍系统新概念介绍银行业务知识简介课件 无无无无 限限限限 创创创创 意意意意 始始始始 于于于于 联联联联 想想想想 柜员代号柜员代号柜柜员员代代号号由由6位位数数组组成成，前前4位位由由中中心心分分配配，后后两两位位为为01至至99，01正、副主任级柜员正、副主任级柜员0203主管级柜员主管级
35、柜员04-05库管员库管员06-99普通柜员普通柜员银行业务知识简介课件 无无无无 限限限限 创创创创 意意意意 始始始始 于于于于 联联联联 想想想想 贷款贷款一、按业务品种定义一、按业务品种定义信用贷款：是指以借款人的信誉发放的贷款信用贷款：是指以借款人的信誉发放的贷款保保证证贷贷款款：是是指指按按担担保保法法规规定定的的保保证证方方式式的的第第三三人人承承诺诺在在借借款款人人不不能能偿偿还还贷贷款款时时，按按约约定定承承担担一一般般保保证证责责任任或或者者连连带带责责任任而发放的贷款。而发放的贷款。抵抵押押贷贷款款：是是指指按按担担保保法法规规定定的的抵抵押押方方式式以以借借款款人人或或
36、第第三三人人的财产作为抵押物发放的贷款。的财产作为抵押物发放的贷款。质质押押贷贷款款：是是指指按按担担保保法法规规定定的的质质押押方方式式以以借借款款人人或或第第三三人人的的动产或权利作为质押物发放的贷款。动产或权利作为质押物发放的贷款。限额贷款：限额贷款：是是指指银银行行给给借借款款人人在在设设定定的的贷贷款款期期限限内内一一次次性性核核定定一一个个单单一一货货币币贷贷款款额额度度的的贷贷款款。贷贷款款可可周周转转使使用用，只只控控制制余余额额，不计发生额，方式可以是抵（质）押和担保的形式。不计发生额，方式可以是抵（质）押和担保的形式。 贷款银行业务知识简介课件 无无无无 限限限限 创创创创
37、 意意意意 始始始始 于于于于 联联联联 想想想想 个个人人小小额额抵抵押押贷贷款款：是是指指银银行行给给具具有有中中国国国国籍籍的的具具有有完完全全民民事事行行为为能能力力的的自自然人的贷款，可以是担保或抵（质）押方式。然人的贷款，可以是担保或抵（质）押方式。银团贷款：银团贷款：是是指指按按贷贷款款通通则则要要求求各各银银行行间间或或本本银银行行系系统统内内各各单单位位间的联合贷款，可以是担保或抵（质）押方式。间的联合贷款，可以是担保或抵（质）押方式。按揭贷款：按揭贷款：是是指指银银行行给给发发展展商商授授信信额额度度，以以发发展展商商担担保保，为为其其按按揭揭项项目目的的购购买买者者提提供
38、供的的个个人人抵抵押押贷贷款款，按按揭揭项项目目可可以以是是楼楼宇宇、汽汽车车设设备备等等方式。方式。票据贴现：票据贴现：是是指指贷贷款款人人以以购购买买借借款款人人未未到到期期的的承承兑兑汇汇票票的的方方式式发发放放的的贷款，承兑汇票包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。贷款，承兑汇票包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。委托贷款：委托贷款：是是指指由由政政府府部部门门、企企事事业业单单位位及及个个人人等等委委托托人人提提供供资资金金，由由银银行行（贷贷款款人人）根根据据委委托托人人确确定定的的贷贷款款对对象象、用用途途、金金额额、期期限限、利利 率等代为发放。监督使用并协助收回的贷款。率等代为发放。监
39、督使用并协助收回的贷款。担保业务：担保业务：是指银行为其他金融机构或企事业单位提供保证，承担有是指银行为其他金融机构或企事业单位提供保证，承担有限的担保责任，并按规定收取一定的保证费用的业务。限的担保责任，并按规定收取一定的保证费用的业务。 贷款银行业务知识简介课件 无无无无 限限限限 创创创创 意意意意 始始始始 于于于于 联联联联 想想想想 二、按期限定义二、按期限定义短短期期贷贷款款：是是指指贷贷款款期期限限在在一一年年以以内内（含含一一年年）的的贷款。贷款。中长期贷款：是指贷款期限在一年以上的贷款。中长期贷款：是指贷款期限在一年以上的贷款。以以上上贷贷款款在在贷贷款款发发放放时时通通过
40、过业业务务代代号号进进行行区区分分和和管管理理，列表应参数化设计，由农联社业务人员填列。列表应参数化设计，由农联社业务人员填列。 贷款银行业务知识简介课件 无无无无 限限限限 创创创创 意意意意 始始始始 于于于于 联联联联 想想想想 三、按性质分：三、按性质分：正常贷款：正常贷款：指按期归还的贷款。指按期归还的贷款。逾逾期期贷贷款款：指指借借款款合合同同约约定定到到期期（含含展展期期后后到到期期）不不能能归归还还的的贷贷款款（不含呆滞贷款和呆帐贷款）。（不含呆滞贷款和呆帐贷款）。呆呆滞滞贷贷款款：指指按按财财政政部部有有关关规规定定，逾逾期期（含含展展期期后后到到期期）1年年（含含1年年）以
41、以上上仍仍不不能能归归还还的的贷贷款款和和贷贷款款虽虽然然未未到到期期或或逾逾期期未未到到1年年但但生生产产经经营营已已停停止止、项项目目已已停停建建的的贷贷款款（不不含含呆呆帐帐贷贷款款）。期期限限参参数数化。化。呆帐贷款：指按借款人的清偿能力或法律规定，确认已无法收回的呆帐贷款：指按借款人的清偿能力或法律规定，确认已无法收回的贷款贷款 贷款银行业务知识简介课件 无无无无 限限限限 创创创创 意意意意 始始始始 于于于于 联联联联 想想想想 五、贷款批处理五、贷款批处理是是指指贷贷款款业业务务中中具具有有共共性性的的帐帐务务处处理理集集中中在在一一定定时时间间由由系系统统自自动动处理，贷款的
42、批处理主要有以下内容：处理，贷款的批处理主要有以下内容：1）贷款结息）贷款结息系统按照放款时设定的计息方式自动结息、扣息。如选择利随本系统按照放款时设定的计息方式自动结息、扣息。如选择利随本清则不参与结息；如选择按季结息，则每季末清则不参与结息；如选择按季结息，则每季末20日结息，日结息，21日入日入帐。结息顺序是：先扣本年息、再扣欠息，先表内后表外、先本帐。结息顺序是：先扣本年息、再扣欠息，先表内后表外、先本年后历年；当结算帐户不足以结清利息时，结算帐户十元以上扣年后历年；当结算帐户不足以结清利息时，结算帐户十元以上扣至十元为止，十元以下不扣息至十元为止，十元以下不扣息(该金额应参数化设计该
43、金额应参数化设计)，则将应收，则将应收利息不足部分挂入表外核算；如正常贷款要采用表内方式核算，利息不足部分挂入表外核算；如正常贷款要采用表内方式核算，则需手工转入；如设置复息标志，则表内外应收利息均要计复息；则需手工转入；如设置复息标志，则表内外应收利息均要计复息；没结清部分直接转为欠息。没结清部分直接转为欠息。 贷款银行业务知识简介课件 无无无无 限限限限 创创创创 意意意意 始始始始 于于于于 联联联联 想想想想 2）贷款形态转移：）贷款形态转移：转转逾逾期期、转转呆呆滞滞：贷贷款款到到期期未未还还，系系统统依依据据开开户户和和发发放放时时贷贷款款形形态态标标志志自自动动将将正正常常贷贷款
44、款转转移移为为逾逾期期贷贷款款；逾逾期期满满1年年，系系统统自自动动将将逾逾期期贷贷款款转转移移为为呆呆滞滞贷贷款款。每每转转移移一一次次形形态态，系系统统都都将将本本期期息息转转为表外欠息户。为表外欠息户。贷款展期：贷款如需办理展期，应在贷款到期前通过贷款展期：贷款如需办理展期，应在贷款到期前通过”贷款展期贷款展期”交易提前办理展期登记，在贷期时，系统自动进行帐务处理。交易提前办理展期登记，在贷期时，系统自动进行帐务处理。 贷款银行业务知识简介课件 无无无无 限限限限 创创创创 意意意意 始始始始 于于于于 联联联联 想想想想 国际上的五级分类法国际上的五级分类法正常正常关注关注次级次级可疑可疑损失损失 贷款银行业务知识简介课件
