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1、星美联合股份有限公司审计报告及财务报表2011 年度1-47-89-12星美联合股份有限公司审计报告及财务报表（2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日止）一、二、审计报告财务报表目录页次1-2资产负债表和合并资产负债表利润表和合并利润表现金流量表和合并现金流量表股东权益变动表和合并股东权益变动表财务报表附注5-61- 28审 计 报 告信会师报字（2012）第 110027 号星美联合股份有限公司全体股东：我们审计了后附的星美联合股份有限公司（以下简称星美联合）财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2011 年度的利润表和合并利
2、润表、2011 年度的现金流量表和合并现金流量表、2011 年度的股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。一、 管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是星美联合管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、 注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计
3、工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。审计报告 第 1 页峰波我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、 审计意见我们认为，星美联合财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了星美联合 2011 年 12 月
4、 31 日的财务状况以及 2011 年度的经营成果和现金流量。四、强调事项我们提醒财务报表使用者关注，由于星美联合已发布公告表明，大股东希望引进非关联关系的战略投资者对星美联合进行重大资产重组或转让控股股东的控股权，星美联合重大资产重组事项存在重大不确定性。而星美联合目前正在开展的业务也还处于起步阶段，尚不能确定是否能给星美联合带来持续盈利，因此星美联合持续经营能力尚不确定。本段内容不影响已发表的审计意见。立信会计师事务所中国注册会计师：单（特殊普通合伙）中国注册会计师：忻中国上海二一二年一月十八日审计报告 第 2 页星美联合股份有限公司资产负债表2011 年 12 月 31 日（除特别注明外
5、，金额单位均为人民币元）资产附注十一期末余额年初余额流动资产：货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款152,861.8950,000.00202,861.8951,300.322,000.0053,300.32长期股权投资(一)1,000,000.00500,000.00投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计后附财务报表附注为财务报表的组成部分。报
6、表 第 1 页1,000,000.001,202,861.89500,000.00553,300.32：星美联合股份有限公司资产负债表（续）2011 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益（或股东权益）附注十一期末余额年初余额流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风
7、险准备未分配利润所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计后附财务报表附注为财务报表的组成部分。报表 第 2 页30,660.70186,064.91216,725.61216,725.61413,876,880.0087,255,196.73-500,145,940.45986,136.281,202,861.8928,997.47197,890.0815,342,065.2715,568,952.8215,568,952.82413,876,880.0069,991,566.76-498,884,099.26-15,015,652.50553,300.32星美联合股份有
8、限公司合并资产负债表2011年年12月月31日日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额年初余额流动资产：货币资金(一)6,627,705.28947,127.54结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款(二)55,797.442,000.00买入返售金融资产存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税
9、资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计后附财务报表附注为财务报表的组成部分。报表 第 3 页6,683,502.726,683,502.72949,127.54949,127.54：星美联合股份有限公司合并资产负债表（续）2011 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益（或股东权益）附注五期末余额年初余额流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金（三）1,451,761.00应付职工薪酬应交税费(四)(五)34,503.40576,087.6729,950.37331
10、,627.93应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）(六)2,062,352.072,062,352.0715,342,065.2715,703,643.5715,703,643.57实收资本（或股本）资本公积(七)(八)413,876,880.0088,736,408.51413,876,880.0069,991,566.76减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润(九
11、)-497,992,137.86-498,622,962.79外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计后附财务报表附注为财务报表的组成部分。报表 第 4 页4,621,150.654,621,150.656,683,502.72-14,754,516.03-14,754,516.03949,127.54星美联合股份有限公司利润表2011 年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十一本期金额上期金额一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用(二)1,263,857.111,187.693,3
12、61,687.83961.38资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以号填列）投资收益（损失以-号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以-填列）-1,265,044.80-3,362,649.21加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失3,203.61134.33三、利润总额（亏损总额以-号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以-号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额后附财务报表附注为财务报表的组成部分。报表 第 5 页-1,261,841.19-1,261,841.19-1,261,841.19-3,3
13、62,783.54-3,362,783.54-3,362,783.54星美联合股份有限公司合并利润表2011 年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）一、营业总收入其中：营业收入项 目附注五(十)本期金额17,882,349.8017,882,349.80上期金额552,010.00552,010.00利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本16,713,559.383,552,164.93其中：营业成本(十)13,512,108.1655,000.00利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加(十一)267,386.2928,9
14、80.54销售费用管理费用财务费用(十二)(十三)2,946,645.76-12,580.833,465,541.882,642.51资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以-号填列）投资收益（损失以-号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以-号填列）三、营业利润（亏损以-号填列）1,168,790.42-3,000,154.93加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失(十四)(十五)103,703.61134.33四、利润总额（亏损总额以-号填列）1,272,494.03-3,000,289.26减：所得税费用五、净利润（净亏损以-号填列）(十六)641,66
15、9.10630,824.93101,357.81-3,101,647.07其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润少数股东损益六、每股收益：630,824.93-3,101,647.07（一）基本每股收益（二）稀释每股收益(十七)(十七)0.00150.0013-0.01-0.01七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额后附财务报表附注为财务报表的组成部分。报表 第 6 页630,824.93630,824.93-3,101,647.07-3,101,647.07星美联合股份有限公司现金流量表2011 年度（除特别注明外，
16、金额单位均为人民币元）项目本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现
17、金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额后附财务报表附注为财务报表的组成部分。报表 第 7 页1,882,695.311,882,695.31533,037.2091,256.47656
18、,840.071,281,133.74601,561.57500,000.00500,000.00-500,000.00101,561.5751,300.32152,861.893,804,472.233,804,472.23592,981.10148,614.202,563,819.213,305,414.51499,057.72500,000.00500,000.00-500,000.00-942.2852,242.6051,300.32星美联合股份有限公司合并现金流量表2011 年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目附注五本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供
19、劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还22,470,089.00551,179.37收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金(十八)11,998,036.4424,468,125.4414,337,602.113,804,582.234,355,761.6055,000.00客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额
20、支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费1,568,918.071,586,053.80617,659.95148,614.20支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额(十八)21,294,973.7218,787,547.705,680,577.742,639,602.513,460,876.66894,884.94二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投
21、资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及
22、现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额后附财务报表附注为财务报表的组成部分。报表 第 8 页5,680,577.74947,127.546,627,705.28894,884.9452,242.60947,127.54星美联合股份有限公司股东权益变动表2011 年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目实收资本(或股本)资本公积减：库存股专项储备本期金额盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额413,876,880.0069,991,566.76-498,884,099.26-15,015,652.50加：会计政策变更前期差错更正其
23、他二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以-号填列）（一）净利润413,876,880.0069,991,566.7617,263,629.97-498,884,099.26-1,261,841.19-1,261,841.19-15,015,652.5016,001,788.78-1,261,841.19（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补
24、亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他17,263,629.9717,263,629.97-1,261,841.19-1,261,841.1917,263,629.9717,263,629.97四、本期期末余额413,876,880.0087,255,196.73-500,145,940.45986,136.28后附财务报表附注为财务报表的组成部分。报表 第 9 页星美联合股份有限公司股东权益变动表（续）2011 年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目实收资本(或股本)资本公积减：库存股专项储备上年同期金额盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额4
25、13,876,880.0069,991,566.76-495,521,315.72-11,652,868.96加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以-号填列）（一）净利润413,876,880.0069,991,566.76-495,521,315.72-3,362,783.54-3,362,783.54-11,652,868.96-3,362,783.54-3,362,783.54（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（
26、或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他-3,362,783.54-3,362,783.54四、本期期末余额413,876,880.0069,991,566.76-498,884,099.26-15,015,652.50后附财务报表附注为财务报表的组成部分。报表 第 10 页星美联合股份有限公司合并股东权益变动表2011 年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项 目实收资本(或股本)资本公积减：库存股归属于母公司所有者权益专项储备 盈余公积一般风险准备未分
27、配利润其他少数股东权益股东权益合计一、上年年末余额413,876,880.0069,991,566.76-498,622,962.79-14,754,516.03加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以-号填列）（一）净利润413,876,880.0069,991,566.7618,744,841.75-498,622,962.79630,824.93630,824.93-14,754,516.0319,375,666.68630,824.93（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其
28、他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他18,744,841.7518,744,841.7518,744,841.7518,744,841.75四、本期期末余额413,876,880.0088,736,408.51-497,992,137.864,621,150.65后附财务报表附注为财务报表的组成部分。报表 第 11 页星美联合股份有限公司合并股东权益变动表（续）2011 年度（除特别注明外，金额单位均为人
29、民币元）上年同期金额项 目实收资本(或股本)资本公积减：库存股归属于母公司所有者权益专项储备 盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益股东权益合计一、上年年末余额413,876,880.0069,991,566.76-495,521,315.72-11,652,868.96加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以-号填列）（一）净利润413,876,880.0069,991,566.76-495,521,315.72-3,101,647.07-3,101,647.07-11,652,868.96-3,101,647.07-3,101,647.07（二）
30、其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他-3,101,647.07-3,101,647.07四、本期期末余额413,876,880.0069,991,566.76-498,622,962.79-14,754,516.03后附财务报表附注为财务报表的组成部分。报表 第 12 页星美联合股份有限公司201
31、1 年度财务报表附注星美联合股份有限公司二 O 一一年度财务报表附注一、公司基本情况星美联合股份有限公司（以下简称公司或星美联合）是 1997 年 7 月 29 日经重庆市人民政府以渝府199712 号文批准，于 1997 年 11 月 16 日由原四川三爱工业股份有限公司和原四川海陵实业股份有限公司合并组建成立。1998 年 10 月 19 日经中国证券监督管理委员会以证监发字1998268 号和证监发字1998269 号文批准，公司发行人民币普通股 50,000,000 股，于深圳证券交易所上市。1999 年 11 月 10 日公司用公积金转增股本103,469,220 股（其中流通股 3
32、0,000,000 股），2001 年 10 月 15 日公司用公积金转增股本 55,183,584 股（其中流通股 16,000,000 股），同时公司利润分配送红股增加股本82,775,376 股（其中流通股 24,000,000 股）, 公司注册资本变更为人民币 413,876,880.00元。公司原名重庆三爱海陵股份有限公司。2000 年 12 月 28 日，公司在重庆市工商行政管理局办理变更登记，更名为重庆长丰通信股份有限公司。2004 年 5 月，公司经国家工商总局核准，更名为长丰通信集团股份有限公司。2005 年 8 月 18 日，经国家工商行政总局和重庆工商行政管理局涪陵分局核
33、准，公司名称变更为星美联合股份有限公司。2007 年 12 月 17 日，公司债权人重庆朝阳科技产业发展有限公司向重庆市第三中级人民法院申请本公司破产重整，该院根据申请，依照中华人民共和国企业破产法第七十一条之规定，于 2008 年 3 月 11 日立案受理了本公司重整一案，以（2008）渝三中民破字第 1 号公告决定对公司进行重整，于 2008 年 4 月 22 日以（2008）渝三中民破字第 13 号民事裁定书批准了星美联合股份有限公司重整计划。2008 年 12 月 31 日，星美联合管理人向重庆市第三中级人民法院提交了星美联合重整计划执行监督报告，报告星美联合已经严格按照重整计划的要求
34、完成执行工作。据此，重庆市第三中级人民法院 2008 年 12月 31 日出具了（2008）渝三中民破字第 16 号民事裁定书，裁定：星美联合管理人的监督期限届满，自 2008 年 12 月 31 日起星美联合管理人的监督职责终止；星美联合重整期间未依法申报债权的，在重整计划执行完毕后，可以按照重整计划规定的同类债权的清偿条件行使权利；未纳入星美联合在重整计划中履行的债务，在重整计划执行完毕后星美联合不再承担清偿责任。财务报表附注 第 1 页星美联合股份有限公司2011 年度财务报表附注2009 年 4 月 8 日公司完成股权分置改革。截止 2011 年 12 月 31 日，公司股本总数为41
35、3,876,880 股，其中：有限售条件股份为 106,938,440 股，占股份总数的 25.84%，无限售条件股份为 306,938,440 股，占股份总数的 74.16%。公司经营范围：通信产业投资，通信设备制造，通信工程及技术咨询；电信增值业务；机械产业投资及设备制造；货物和技术进出口业务。公司注册地：重庆市涪陵区人民东路50 号。企业法人营业执照注册号为渝涪 500102000031279。二、(一一)(二二)(三三)(四四)(五五)主要会计政策、会计估计和前期差错财务报表的编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项会计准则及其他相关规
36、定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。会计期间自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。记账本位币采用人民币为记账本位币。合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以本公司及子公司
37、的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。财务报表附注 第 2 页2、3、星美联合股份有限公司2011 年度财务报表附注子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。(六六)(七七)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已
38、知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。1、金融工具的分类管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：应收款项；其他金融负债等。金融工具的确认依据和计量方法（1）应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、预付款项、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。（2）其他金融负债按其公允价值和相关交易费用
39、之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：财务报表附注 第 3 页5、1、星美联合股份有限公司2011 年度财务报表附注（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计
40、入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。4、金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债
41、或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
42、括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。金融资产和金融负债公允价值的确定方法本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。(八八)应收款项单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：（1）单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大的具体标准为：金额在 100 万元以上。财务报表附注 第 4 页2、3、星美联合股份有限公司2011 年度财务报表附注（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：（1）单项金额虽不
43、重大但单项计提坏账准备的理由属于押金性质且金额不属于重大的应收款项单项计提坏账准备。（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。(九九)长期股权投资1、2、投资成本确定以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。后续计量及损益确认（1）后续计量公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。（2）损益确认成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确
44、认投资收益。减值测试方法及减值准备计提方法除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。财务报表附注 第 5 页星美联合股份有限公司2011 年度财务报表附注(十十)收入1、销售商品收入确认时间的具体判断标准、销售商品收入确认时间的具体判断标准公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成
45、本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。2、按完工百分比法确认提供劳务的收入时，确定合同完工进度的依据和方法、按完工百分比法确认提供劳务的收入时，确定合同完工进度的依据和方法在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结
46、转当期劳务成本。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。(十一十一) 递延所得税资产和递延所得税负债1、2、确认递延所得税资产的依据公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交
47、易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。财务报表附注 第 6 页1%5%星美联合股份有限公司2011 年度财务报表附注(十二十二) 经营租赁公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。(十三十三) 主要会计政策、会计估计的变更1、2、会计政策变更本报告期主要会计政策未变更。会计估计变更本报告期主要会计估计未变更。(十四十四) 前期会计
48、差错更正1、2、追溯重述法本报告期未发现采用追溯重述法的前期会计差错。未来适用法本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。三、税项公司主要税种和税率增值税营业税税种计税依据产品销售收入咨询和中介服务收入税率17%5%城市维护建设税教育费附加（含地方教育费附加）计缴的增值税、营业税额计缴的增值税、营业税额企业所得税应纳税所得额财务报表附注 第 7 页25%1、2、3、星美联合股份有限公司2011 年度财务报表附注四、(一一)企业合并及合并财务报表本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。子公司情况通过设立或投资等方式取得的子公司子公司全称子公司类型注册地 业务性质 注册资本经
49、营范围实质上构成期末实际 对子公司净投资额 投资的其他项目余额持股 表决权比例 比例(%) (%)是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额商务信息咨询、上海星宏商全资商务企业管理咨询、务信息咨询子公上海信息咨100.00市场信息咨询与100.00100100是有限公司司询调查等通过同一控制下企业合并取得的子公司公司无通过同一控制下企业合并取得的子公司。通过非同一控制下企业合并取得的子公司公司无通过非同一控制下企业合并取得的子公司。财务报表附注 第 8 页(二二)1、
50、星美联合股份有限公司2011 年度财务报表附注特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。(三三)合并范围发生变更的说明与上年相比本年合并单位未发生变化2、本年未减少合并单位。五、(一一)合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）货币资金现金银行存款项目期末余额127,663.976,500,041.31年初余额10,062.20937,065.34(二二)合其他应收款计6,627,705.28947,127.541、其他应收款按种类披露期末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类金
51、额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款单项金额虽不重大但单项计提坏账准55,797.44100.002,000.00100.00备的其他应收款合计55,797.44100.002,000.00100.00财务报表附注 第 9 页2、3、4、2、4、星美联合股份有限公司2011 年度财务报表附注期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款其他应收款内容账面余额坏账准备计提比例计提理由预计未来现金流量现值与其账面价房租押金暂估增值税进项税额合计50,000.005,797.4455,797.44值的差额不
52、大，不计提坏账准备预计未来现金流量现值与其账面价值的差额不大，不计提坏账准备无本期转回或收回其他应收款情况无本报告期核销的其他应收款情况期末其他应收款中无持本公司 5%以上（含以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。）表决权股份的股东单位欠款。(三三)应付账款1、应付账款项目分类应付货款项目期末余额1,451,761.00年初余额期末数中无欠持本公司 5以上（含以上（含 5）表决权股份的股东单位款项。）表决权股份的股东单位款项。3、期末数中无应付关联方情况。期末无账龄超过 1 年的大额应付款。财务报表附注 第 10 页星美联合股份有限公司2011 年度财务报表附注(四四)应付职工薪酬项目1、
53、工资、奖金、津贴和补贴2、职工福利费3、社会保险费其中：医疗保险费基本养老保险费失业保险费工伤保险费生育保险费4、住房公积金5、工会经费和职工教育经费合计年初余额28,687.61891.76105.80733.0652.90371.0029,950.37本期增加1,272,108.572,453.00191,275.2759,167.17122,656.166,025.741,510.801,915.4017,482.001,982.461,485,301.30本期减少1,270,279.482,453.00188,180.3358,551.77120,594.625,607.741,510
54、.801,915.4017,853.001,982.461,480,748.27期末余额30,516.703,986.70721.202,794.60470.9034,503.40应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。(五五)应交税费税费项目期末余额年初余额增值税营业税-48,399.1027,600.50企业所得税个人所得税城市维护建设税教育费附加河道管理费合计428,325.42196,161.35576,087.67财务报表附注 第 11 页101,357.81201,289.58276.01828.02276.01331,627.932、星美联合股份有限公司2011 年度财务报表附注(六
55、六)其他应付款1、其他应付款项目分类往来款项项目期末余额年初余额15,342,065.27合计15,342,065.27注：本期其他应付款减少主要为大股东及关联方债务豁免所致，详见附注六、（五）期末余额中无欠持本公司 5%以上（含以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。）表决权股份的股东单位款项。3、期末余额中无欠关联方款项。(七七)股本本期变动增（+）减（）项目年初余额发行送 公积金期末余额其他小计1有限售条件股份（1）国家持股（2） 国有法人持股新股股转股（3）其他内资持股108,008,847.00-1,070,407.00-1,070,407.00106,938,440.00其中：境
56、内法人持股108,008,847.00-1,070,407.00-1,070,407.00106,938,440.00境内自然人持股（4）外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股有限售条件股份合计108,008,847.00-1,070,407.00-1,070,407.00106,938,440.002无限售条件流通股份（1）人民币普通股305,868,033.001,070,407.001,070,407.00306,938,440.00（2）境内上市的外资股（3）境外上市的外资股（4）其他无限售条件流通股份合计合计305,868,033.00413,876,880.001,070,407
57、.001,070,407.00306,938,440.00413,876,880.00财务报表附注 第 12 页1、2、星美联合股份有限公司2011 年度财务报表附注公司股本业经利安达信隆会计师事务所“利安达验字2001第 010 号”验资报告验证。2009 年 4 月 8 日公司股权分置改革方案实施后，有限售条件的流通股共计293,876,880 股。截止 2011 年 12 月 31 日，已有 186,938,440 股上市流通，尚余上海鑫以实业有限公司持有的公司 25.84%股权，限售股份合计 106,938,440 股。(八八)资本公积项目其他资本公积（注）合计年初余额69,991,5
58、66.7669,991,566.76本期增加18,744,841.7518,744,841.75本期减少期末余额88,736,408.5188,736,408.51注：本期其他资本公积增加主要为大股东及关联方债务豁免所致，详见附注六、（五）(九九)未分配利润项目金额年初未分配利润加：本期归属于母公司所有者的净利润期末未分配利润-498,622,962.79630,824.93-497,992,137.86(十十)营业收入和营业成本1、营业收入、营业成本项主营业务收入其他业务收入营业成本目本期金额4,487,945.0013,394,404.8013,512,108.16上期金额552,010.
59、0055,000.00财务报表附注 第 13 页星美联合股份有限公司2011 年度财务报表附注2、主营业务（分业务类别）业务名称本期金额上期金额营业收入营业成本营业收入营业成本（1）信息咨询服务收入（2）采购中介服务收入4,080,000.00407,945.00117,703.36500,000.0052,010.0055,000.00合计4,487,945.00117,703.36552,010.0055,000.003、其他业务（分业务类别）业务名称本期金额上期金额商品销售收入营业收入13,394,404.80营业成本13,394,404.80营业收入营业成本合计13,394,404.8
60、013,394,404.804、主营业务（分地区）地区名称本期金额上期金额营业收入营业成本营业收入营业成本上海地区4,487,945.00117,703.36552,010.0055,000.00合计4,487,945.00117,703.36552,010.0055,000.005、其他业务（分地区）地区名称本期金额上期金额上海地区营业收入13,394,404.80营业成本13,394,404.80营业收入营业成本合计13,394,404.8013,394,404.80财务报表附注 第 14 页6、星美联合股份有限公司2011 年度财务报表附注公司前五名客户的营业收入情况客户名称上海大康建筑
61、装潢有限公司上海实业半岛发展有限公司上海禾木城市规划设计有限公司柏君历经贸(北京)有限公司元丰贸易(国际)有限公司(十一十一) 营业税金及附加营业收入总额13,394,404.802,500,000.00680,000.00500,000.00407,945.00占公司全部营业收入的比例(%)74.9013.983.802.802.28项目营业税城市维护建设税教育费附加河道管理费合计本期金额224,397.256,141.2930,706.466,141.29267,386.29上期金额27,600.50276.01828.02276.0128,980.54计缴标准5%1%5%1%(十二十二)
62、 管理费用项目薪资基本养老保险基本医疗保险办公费差旅费董事会费聘请中介机构费上市服务费业务招待费租赁费其他合计本期金额1,396,812.25122,656.1654,854.0726,337.53189,510.84242,105.28360,000.00166,000.0094,697.43103,912.50189,759.702,946,645.76财务报表附注 第 15 页上期金额630,891.7269,119.4921,916.3173,657.85309,311.90247,523.221,290,000.00290,600.00235,545.00179,145.50117,
63、830.893,465,541.88星美联合股份有限公司2011 年度财务报表附注(十三十三)财务费用类别利息支出减：利息收入汇兑损益其他合计(十四十四) 营业外收入1、本期金额15,021.07-144.392,584.63-12,580.83上期金额322.65830.632,134.532,642.51项目政府补助其他合计本期金额100,500.003,203.61103,703.61上期金额计入当期非经常性损益的金额100,500.003,203.61103,703.612、政府补助明细、政府补助明细项目本期金额上期金额说明公司全资子公司上海星宏商务信息咨询有限公海岛扶持款合计(十五十
64、五) 营业外支出100,500.00100,500.00司获得上海崇明县财政专项海岛扶持款项目罚款滞纳金支出合计本期金额上期金额134.33134.33计入当期非经常性损益的金额财务报表附注 第 16 页星美联合股份有限公司2011 年度财务报表附注(十六十六) 所得税费用项目按税法及相关规定计算的当期所得税递延所得税调整合计(十七十七) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程本期金额641,669.10641,669.10上期金额101,357.81101,357.81报告期利润每股收益（元）基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计
65、算公式1、0.00150.00130.00150.0013上述数据采用以下计算公式计算而得：基本每股收益基本每股收益=P0SS= S0S1SiMiM0 SjMjM0-Sk其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。稀释每股收益稀
66、释每股收益=P1/（S0S1SiMiM0SjMjM0Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按企业会计准则及财务报表附注 第 17 页2、3、1、2、星美联合股份有限公司2011 年度财务报表附注有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。本期不具有稀释
67、性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股。资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在普通股股数未发生重大变化。(十八十八) 现金流量表附注收到的其他与经营活动有关的现金收到往来款利息收入营业外收入项合目计本期金额1,879,311.7615,021.07103,703.611,998,036.44支付的其他与经营活动有关的现金费用支出项合目计财务报表附注 第 18 页本期金额1,294,973.721,294,973.72星美联合股份有限公司2011 年度财务报表附注(十九十九) 现金流量表补充资料1、现金流量表补充资料项目本期金额上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量
68、净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以号填列）固定资产报废损失（收益以号填列）公允价值变动损失（收益以号填列）财务费用（收益以号填列）投资损失（收益以号填列）递延所得税资产减少（增加以号填列）递延所得税负债增加（减少以号填列）存货的减少（增加以号填列）经营性应收项目的减少（增加以号填列）经营性应付项目的增加（减少以号填列）630,824.93-53,797.443,622,338.47-3,101,647.0730,581.003,965,951.01其他1,481,211.78经营活动
69、产生的现金流量净额2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额财务报表附注 第 19 页5,680,577.746,627,705.28947,127.545,680,577.74894,884.94947,127.5452,242.60894,884.94星美联合股份有限公司2011 年度财务报表附注2、现金和现金等价物的构成项目期末余额年初余额一、现金6,627,705.28947,127.54其中：库存现金可
70、随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额127,663.976,500,041.316,627,705.2810,062.20937,065.34947,127.54注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。六、 关联方及关联交易(一一)本企业的母公司情况母公司对本对本公司母公司名称关联关系企业类型注册地法定代表人业务性质注册资本公司的持股的表决权本公司最终控制方组织机构代码一人有限责上海市崇明县比例(%)比例(%)上海鑫以实业有限公司实际控制人任公司（法人新河镇新开河路 825 号
71、 1 幢余文敏企业管理咨询人民币贰亿元25.8425.84杜惠恺先生66607553-5独资）197 室本企业的母公司情况的说明：2009 年 4 月 8 日，公司实施股权分置改革后，上海鑫以实业有限公司持有公司 25.84%股权，成为公司的第一大股东，并通过控制公司财务和经营政策成为公司实际控制人。上海鑫以实业有限公司的控股股东为新丰福贸易（上海）有限公司，公司最终控制人为杜惠恺先生。财务报表附注 第 20 页星美联合股份有限公司2011 年度财务报表附注(二二)(三三)(四四)本企业的子公司情况本企业的子公司情况详见附注四（一）。本企业的合营和联营企业情况本企业期末无合营和联营企业。本企业
72、的其他关联方情况其他关联方名称浙江国贸集团金信资产经营有限公司*注重庆城奥企业管理咨询有限公司重庆博妙企业管理咨询有限公司其他关联方与本公司的关系持本公司 5%以上股份的股东同受实际控制人控制同受实际控制人控制组织机构代码55864761-266892349-766892348-9*注：原为金信信托投资股份有限公司股份(五五)关联交易情况关联方资产转让、债务重组情况本年数上年数关联交易类关联交易关联方金额占年度同金额占年度同型定价原则上海鑫以实业有类交易比例类交易比例限公司债务豁免协议约定11,116,113.8164.39%0.000.00%重庆博妙企业管理咨询有限公司债务豁免协议约定6,1
73、47,516.1635.61%0.000.00%注：星美联合分别与上海鑫以实业有限公司及重庆博妙企业管理有限公司于 2011 年 12月 30 日签订了债务豁免协议，根据协议的约定，上海鑫以实业有限公司免除星美联合未经审计的债务本金人民币 11,116,113.81 元，并免除星美联合因上述被豁免债务本金所产生的所有性质的利息和罚息。重庆博妙企业管理有限公司免除星美联合未经审计的债务本金人民币 6,147,516.16 元，并免除星美联合因上述被豁免债务本金所产生的所有性质的利息和罚息。财务报表附注 第 21 页(一一)星美联合股份有限公司2011 年度财务报表附注(六六)关联方应收应付款项上
74、市公司应付关联方款项项目关联方期末余额年初余额其他应付款上海鑫以实业有限公司重庆博妙企业管理咨询有限公司8,616,113.816,725,951.46七、八、九、(二)或有事项本公司无需要披露的或有事项。承诺事项本公司无需要披露的承诺事项。资产负债表日后事项公司 2012 年 1 月 11 日公告：公司被告知，控股股东及实际控制人正在筹划涉及本公司的重大资产重组事项，但是因为本次重大资产重组涉及的事项较为复杂，尚有受限情形，虽经磋商和努力，相关各方均认为重组条件尚不具备，因此，决定终止筹划本次重大资产重组事项, 并承诺至少三个月内不筹划新的重大资产重组事项。资产负债表日后公司利润分配方案根据
75、公司 2012 年 1 月 18 日第五届董事会第十二次会议决议，公司 2011 年度归属于公司股东的净利润为 630,824.93 元，加上年初未分配利润-498,622,962.79 元，实际可供股东分配利润为-497,992,137.86 元，公司 2011 年度不进行利润分配，也不实施资本公积转增股本。财务报表附注 第 22 页星美联合股份有限公司2011 年度财务报表附注十、其他重要事项说明公司重大资产重组事项根据公司的破产重整计划，在完成破产重整诉债务清偿与股改实施之后，上海鑫以实业有限公司（以下简称鑫以实业） 成为星美联合的第一大股东后，拟引进优质资产完成公司的重大资产重组。20
76、09 年 11 月 18 日，公司启动了首次重大资产重组事项，后因重组方拟置入房地产资产项目因规划发生变化对当次重大资产重组事项构成重大影响，从而于 2010 年 7 月 6 日撤回当次重大资产重组行政许可申请和已提交相关部门审批的材料。2010 年 10 月，中国证监会为坚决贯彻执行国务院房地产调控政策，已暂缓受理房地产开发企业的重组申请。2011 年 8 月 10 日，公司发布公告表明，大股东希望引进非关联关系的战略投资者对星美联合进行重大资产重组或转让控股股东的控股权。截至 2011 年 12 月 31 日，公司的上述计划无实质性进展，重大资产重组事项存在重大不确定性。财务报表附注 第
77、23 页星美联合股份有限公司2011 年度财务报表附注十一、 母公司财务报表主要项目注释(一一)长期股权投资单位：人民币元在被投在被投资在被投资单位持本期计核算资单位单位表决股比例与表决权 减值本期现金被投资单位方法投资成本年初余额增减变动期末余额持股比权比例比例不一致的说 准备提减值红利准备子公司：上海星宏商务信息咨询例(%)(%)明有限公司成本法1,000,000.00500,000.00500,000.001,000,000.00100.00100.00合计500,000.00500,000.001,000,000.00财务报表附注 第 24 页星美联合股份有限公司2011 年度财务报表
78、附注(二二) 管理费用项目薪资基本养老保险基本医疗保险办公费差旅费董事会费聘请中介机构费上市服务费业务招待费租赁费其他合计现金流量表补充资料(三三)本期金额427,953.1275,215.6633,290.3713,198.1849,676.34242,105.2890,000.00166,000.0013,844.50103,912.5048,661.161,263,857.11上期金额601,860.4769,119.4921,916.3161,471.85292,372.10247,523.221,290,000.00290,600.00189,848.00179,145.50117,
79、830.893,361,687.83项目本期金额上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以号填列）固定资产报废损失（收益以号填列）公允价值变动损失（收益以号填列）财务费用（收益以号填列）投资损失（收益以号填列）递延所得税资产减少（增加以号填列）财务报表附注 第 25 页-1,261,841.19-3,362,783.54星美联合股份有限公司2011 年度财务报表附注项目本期金额上期金额递延所得税负债增加（减少以号填列）存货的减少（增加以号填列）经营性
80、应收项目的减少（增加以号填列）经营性应付项目的增加（减少以号填列）其他经营活动产生的现金流量净额2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额十二、 补充资料当期非经常性损益明细表(一一)项目政府补助其他营业外收入和支出所得税影响额少数股东权益影响额（税后）-48,000.001,911,402.76601,561.57152,861.8951,300.32101,561.57本期金额100,500.003,203.
81、61-25,125.0030,581.003,831,260.26499,057.7251,300.3252,242.60-942.28说明合计财务报表附注 第 26 页78,578.61星美联合股份有限公司2011 年度财务报表附注(二二) 净资产收益率及每股收益报告期利润收益率（%）（注） 基本每股收益 稀释每股收益加权平均净资产 每股收益（元）归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润0.00150.00130.00150.0013注：由于期初归属于公司普通股股东的净资产为负数，因此下列净资产收益率计算公式不适用。计算公式上述数据采用以下计算公式计算而得：
82、加权平均净资产收益率加权平均净资产收益率=P0/（E0NP2EiMiM0 EjMjM0EkMkM0）其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减
83、变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。基本每股收益和稀释每股收益的计算过程详见附注五、（十七）。财务报表附注 第 27 页(三三)星美联合股份有限公司2011 年度财务报表附注公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明期末余额年初余额报表项目(或本期金额)(或上期金额)变动比率变动原因系本年子公司营业收款导致货币资金6,627,705.28947,127.54599.77%货币资金增加系本年子公司采购业务增加应付账款1,451,761.00100.00%形成系本年子公司应交营业税、应交税费576,087.67331,627.9373.72%企业所得税增加形成系本年债
84、务人豁免债务导致其他应付款15,342,065.27-100.00%其他应付款减少系本年子公司开展的业务收营业收入17,882,349.80552,010.003139.50%入增加形成系本年子公司开展的业务支营业成本13,512,108.1655,000.0024467.47%出增加形成主要系本期子公司收到的政营业外收入103,703.61100.00%府补助形成系本年子公司盈利较 10 年所得税费用641,669.10101,357.81533.07%增加，计提的当期所得税费用相应增加形成十三、 财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于 2012 年 1 月 18 日批准报出。星美联合股份有限公司二一二年一月十八日财务报表附注 第 28 页
