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1、国际贸易结算主讲教师：林晓慧电话：13828499496（65）2021/3/101概述 2021/3/102出口服装出口服装- 10万美元万美元支付货款支付货款- 10万美元万美元（债权国）（债权国）（债务国）（债务国）货货款款支支付付的的方方式式L/C-利利与与弊弊？2021/3/103学习目标学习目标国际结算的国际结算的概念和分类概念和分类在国际贸易中在国际贸易中的地位和作用的地位和作用贸易商与银行贸易商与银行的关系的关系2021/3/104一、国际结算的概念和分类一、国际结算的概念和分类国际结算国际结算（InternationalSettlement）指不同国家当事人之间由于各种经济交
2、易交往而指不同国家当事人之间由于各种经济交易交往而产生的以一定货币形式表现的债权债务，通过一产生的以一定货币形式表现的债权债务，通过一定支付手段和支付方式进行偿付和清偿的行为。定支付手段和支付方式进行偿付和清偿的行为。方法：以银行为中介方法：以银行为中介表现形式：货币表现形式：货币目的：清偿债权债务目的：清偿债权债务2021/3/105国际结算国际结算国际贸易结算国际贸易结算国际非贸易结算国际非贸易结算商品交易商品交易非商品交易非商品交易国际贸易的国际贸易的基础和重要基础和重要组成部分组成部分! !2021/3/106二、国际结算的演变过程二、国际结算的演变过程2021/3/107三、国际结算
3、的发展趋势三、国际结算的发展趋势国际结算业务的标准化国际结算业务的标准化 国际结算方式的多元化国际结算方式的多元化 国际结算技术的电子化国际结算技术的电子化 国际结算中贸易融资的作用越来越大国际结算中贸易融资的作用越来越大 国际结算中的风险越来越大国际结算中的风险越来越大 2021/3/108四、贸易商与银行之间的关系四、贸易商与银行之间的关系委托代理关系委托代理关系 融资信贷关系融资信贷关系 担保关系担保关系 顾问咨询关系顾问咨询关系 2021/3/109五、教学计划五、教学计划国际贸易结算票据国际贸易结算票据汇票汇票本票本票支票支票国际贸易结算方式国际贸易结算方式托收托收信用证信用证银行保
4、函银行保函基本单据附属单据国际贸易结算单据国际贸易结算单据进口贸易融资进口贸易融资出口贸易融资出口贸易融资国际贸易融资方式国际贸易融资方式汇款汇款备用信用证备用信用证重点实验重点实验重点实验重点实验补充补充自习自习自习自习有实有实别验别验以之以之往处往处2021/3/1010实验项目实验项目第一阶段第一阶段第一阶段第一阶段实验一：汇出汇款实验一：汇出汇款实验二：汇入汇款实验二：汇入汇款汇款汇款托收托收信用证信用证实验三：出口跟单托收实验三：出口跟单托收实验四：进口代收实验四：进口代收实验五：进口信用证实验五：进口信用证实验六：出口信用证实验六：出口信用证第二阶段第二阶段第二阶段第二阶段综合实验
5、综合实验时间：时间：时间：时间：约约6-86-8周。周。要求：要求：要求：要求：1 1、2 2人一组；人一组；2 2、结合贸易、结合贸易融资方式。融资方式。3 3、于课堂上、于课堂上完成。完成。时间：时间：时间：时间：约约4-64-6周。周。要求：要求：要求：要求：分组分角色办理结算业务。分组分角色办理结算业务。2021/3/1011思考？思考？何谓国际结算和国际贸易结算？两者的区别是什么？何谓国际结算和国际贸易结算？两者的区别是什么？现代国际贸易结算方式是怎样发展起来的？现代国际贸易结算方式是怎样发展起来的？在国际贸易中，贸易商和银行之间的关系是怎样的？在国际贸易中，贸易商和银行之间的关系是
6、怎样的？为为什什么么说说随随着着国国际际贸贸易易和和科科学学技技术术的的发发展展，对对从从事事对对外外贸贸易易和和国国际际结结算算的的工工作作人人员员的的素素质质提提出出了了越越来来越越高高的要求的要求? ?2021/3/10121.国际贸易结算票据2021/3/1013学学习习目目标标票据的概念、票据的概念、特性和作用特性和作用票据行为票据行为票据当事人的票据当事人的权利和责任权利和责任票据缮制票据缮制2021/3/1014一、票据行为一、票据行为出票出票背书背书承兑承兑保证保证参加承兑参加承兑提示提示付款付款拒付拒付追索追索参加付款参加付款狭义票据行为狭义票据行为准票据行为准票据行为主票据
7、行为主票据行为附属票据行为附属票据行为广广义义票票据据行行为为2021/3/1015ACCEPTEDACCEPTED1212thApril,1999April,1999ForForBANKOFEUROPE,LONDON（signaturesignature）DUE11thJULY,1999EXCHANGEFORGBP5000.00BEIJIING,5thAPR.,1999At90daysaftersightpaytoCCO.ORORDERthesumofFIVETHOUSANDPOUNDSTo:BANKOFEUROPE,LONDONFORACOMPANY,BEIJING(SIGNATURE)E
8、XCHANGEpaytoGBP5000.00BANKOFEUROPE,LONDONAt90daysaftersightCCO.ORORDERFORACOMPANY,BEIJING(SIGNATURE)BEIJIING,5thAPR.,1999其他承兑方式其他承兑方式承兑人承兑人承兑后，承兑人（承兑后，承兑人（Acceptor）就是汇票的）就是汇票的主债务人，出票人退居从债务人位置。主债务人，出票人退居从债务人位置。1.出票出票2021/3/1016PaytotheorderofBCO.ForCCO.SignatureForCCO.SignaturePaytoBCO.onlyForCCO.Sig
9、natureForcollectionPaytotheorderofABCBANKForCCO.Signature指示性背书指示性背书空白背书空白背书EndorseeEndorser限制性背书限制性背书托收背书托收背书2.2.背书背书2021/3/1017ACCEPTED1212thApril,1999April,1999PayableatthearrivalofgoodsatdestinationForBANKOFEUROPE,LONDONSignedACCEPTED1212thApril,1999April,1999Payableat80%ofthedraftForBANKOFEUROPE
10、,LONDONSignedACCEPTED1212thApril,1999April,1999PayableatMidlandBankForBANKOFEUROPE,LONDONSignedACCEPTED1212thApril,1999April,1999Payableat90daysaftersightForBANKOFEUROPE,LONDONSigned货物抵货物抵达目的达目的地付款地付款 仅付汇仅付汇票金额票金额的的80% 指定由其指定由其账户行账户行MidlandBank付款付款 见票后见票后90天付款天付款 3.其他承兑方式其他承兑方式2021/3/1018DUE11thJULY
11、,1999EXCHANGEFORGBP5000.00BEIJIING,5thAPR.,1999At90daysaftersightpaytoCCO.ORORDERthesumofFIVETHOUSANDPOUNDSTo:BANKOFEUROPE,LONDONFORACOMPANY,BEIJING(SIGNATURE)PAYMENTGUARANTEEDgivenfor(被保证人被保证人)signedby（保证人）（保证人）datedon（时间）（时间）4.保证保证是指是指非票据债务人非票据债务人凭自己的信用，对票据的有关债务人（如凭自己的信用，对票据的有关债务人（如出票人、背书人、承兑人等）支付
12、票款进行担保的附属票据出票人、背书人、承兑人等）支付票款进行担保的附属票据行为。保证一经做出，保证人即与被保证人负有相同的责任。行为。保证一经做出，保证人即与被保证人负有相同的责任。保证不得附有条件，如附有条件，并不影响保证人对票据的保证不得附有条件，如附有条件，并不影响保证人对票据的保证责任。保证责任。 2021/3/1019种类种类提示方式提示方式即期汇票即期汇票、法定提示期内，提示付款、法定提示期内，提示付款远期汇票远期汇票、法定提示期内，提示承兑、法定提示期内，提示承兑、汇票到期日，提示付款、汇票到期日，提示付款5.5.提示提示提示必须在规定的时限或规定地点办理提示必须在规定的时限或规
13、定地点办理2021/3/1020汇票的付款人于汇票到期日支付汇票金额以消灭汇票的付款人于汇票到期日支付汇票金额以消灭票据关系的行为，是票据关系的最后一个环节。票据关系的行为，是票据关系的最后一个环节。具体过程：具体过程：6.6.付款付款持持票票人人提示汇票提示汇票付付款款人人付款付款收回汇票收回汇票 汇票上的法律关系结束。汇票上的法律关系结束。2021/3/1021A ABCDZ（前手）（前手）（后手）（后手）出票出票转让转让再转让再转让提示提示承兑承兑收款人收款人被背书人被背书人被背书人被背书人拒付拒付追索追索追索追索追索追索（持票人）（持票人）7.7.拒付、追索拒付、追索E再转让再转让追索
14、追索背书人背书人 背书人背书人被背书人被背书人被背书人被背书人 背书人背书人被背书人被背书人被背书人被背书人出票人出票人付款人付款人2021/3/10228.8.参加承兑、参加付款参加承兑、参加付款非汇票债务人非汇票债务人为防止追索权的行使，维护为防止追索权的行使，维护出票人和背书人的信誉，在得到持票人同出票人和背书人的信誉，在得到持票人同意的前提下，参加被拒绝承兑汇票的承兑。意的前提下，参加被拒绝承兑汇票的承兑。参加承兑人只是第二性的债务人，只有在参加承兑人只是第二性的债务人，只有在主债务人不付款时，才负责付款，成为参主债务人不付款时，才负责付款，成为参加付款人。加付款人。2021/3/10
15、234.到期提示付款到期提示付款(持票人持票人)2.拒绝拒绝1.提示承兑提示承兑3.参参加加承承兑兑(出票人出票人) (收款人收款人)ABCDEZ(付款人付款人)背书转让背书转让（参加付款人）（参加付款人）（被参加承兑人）（被参加承兑人）5.拒付拒付6.参参加加付付款款（参加承兑人）（参加承兑人）7.请请求求偿偿还还权权8.免免除除票票据据责责任任F参加承兑的流程参加承兑的流程2021/3/1024二、票据的当事人及其权利与责任二、票据的当事人及其权利与责任流通领域流通领域出出票票人人收收款款人人付付款款人人背背书书人人被被背背书书人人保保证证人人持持票票人人前前后后2021/3/1025汇票
16、汇票汇票汇票概念概念记载项目记载项目种类种类贴现与融资贴现与融资本票本票本票本票概念概念记载项目记载项目种类种类支票支票支票支票概念概念记载项目记载项目种类种类主主要要的的票票据据三、汇票、本票与支票三、汇票、本票与支票拒付与止付拒付与止付2021/3/1026汇票、本票与支票的综合比较汇票、本票与支票的综合比较汇票、本票与支票的综合比较汇票、本票与支票的综合比较比较比较汇票汇票本票本票支票支票相似相似之处之处基本当事人基本当事人出票人、付款人、出票人、付款人、出票人、付款人、出票人、付款人、收款人收款人收款人收款人出票人、收款人出票人、收款人出票人、收款人出票人、收款人出票人、付款人、出票人
17、、付款人、出票人、付款人、出票人、付款人、收款人收款人收款人收款人性质性质无条件的支付命令无条件的支付命令无条件的支付命令无条件的支付命令无条件的支付承诺无条件的支付承诺无条件的支付承诺无条件的支付承诺 无条件的支付命令无条件的支付命令无条件的支付命令无条件的支付命令付款期限付款期限即期或远期即期或远期即期或远期即期或远期即期或远期即期或远期即期或远期即期或远期 即期即期即期即期有无承兑行为有无承兑行为远期汇票需由持票人远期汇票需由持票人远期汇票需由持票人远期汇票需由持票人提示承兑提示承兑提示承兑提示承兑远期本票无需提示远期本票无需提示远期本票无需提示远期本票无需提示承兑承兑承兑承兑 无远期支
18、票无远期支票无远期支票无远期支票 无需承兑无需承兑无需承兑无需承兑付款人付款人银行、企业或个人银行、企业或个人银行、企业或个人银行、企业或个人银行、企业或个人银行、企业或个人银行、企业或个人银行、企业或个人 银行或其他金融机构银行或其他金融机构银行或其他金融机构银行或其他金融机构主债务人主债务人承兑前是出票人，承兑前是出票人，承兑前是出票人，承兑前是出票人，承兑后是承兑人承兑后是承兑人承兑后是承兑人承兑后是承兑人出票人出票人出票人出票人 出票人出票人出票人出票人可开立张数可开立张数一套（一式两份或一套（一式两份或一套（一式两份或一套（一式两份或数份）汇票，但付数份）汇票，但付数份）汇票，但付数
19、份）汇票，但付一不付二一不付二一不付二一不付二一张一张一张一张 一张一张一张一张 都是以货币表示的，金额一定；都是以货币表示的，金额一定；都是以货币表示的，金额一定；都是以货币表示的，金额一定； 都必须以无条件的书面形式作出；都必须以无条件的书面形式作出；都必须以无条件的书面形式作出；都必须以无条件的书面形式作出； 收款人可以是指定某人或来人；收款人可以是指定某人或来人；收款人可以是指定某人或来人；收款人可以是指定某人或来人； 其他有关出票、背书、付款、追索权等票据行为的规定基本一致。其他有关出票、背书、付款、追索权等票据行为的规定基本一致。其他有关出票、背书、付款、追索权等票据行为的规定基本
20、一致。其他有关出票、背书、付款、追索权等票据行为的规定基本一致。2021/3/1027Drawn under THEHOKKAIDOTAKUSHOKUBANKLTDTOKYOL/C NO. 264-510 Dated 1996 .11.30 payablewithinterest _% %_No. CS96-061 Exchangefor Shanghai,China DEC.31,1999 At _Sight of this FIRST of Exchange (Second of Exchange being unpaid)Pay to the order of EVERBRIGHTBAN
21、KOFCHINA the sum of US DOLLARS EIGHT THOUSAND FIVE HUNDRED FORTY NINE ONLYBill of ExchangeUSD8549.00To THE HOKKAIDO TAKUSHOKU BANK LTD TOKYO SHANGHAI GARMENTS CO. Signed 2021/3/10282021/3/10292021/3/10302021/3/1031课外拓展课外拓展正确填写票据和结算凭证的基本规定正确填写票据和结算凭证的基本规定中华人民共和国外汇管理条例中华人民共和国外汇管理条例人民币银行结算账户管理办法人民币银行结算
22、账户管理办法2021/3/1032课后作业课后作业课本课本P206“P206“单元实验一单元实验一”部分部分一、二、三、五、六、七、八、九、十一、二、三、五、六、七、八、九、十提交纸质部分提交纸质部分一、五（一、五（3 3）、六、七、九（）、六、七、九（2 2）、十）、十2021/3/10332.汇款2021/3/1034学学习习目目标标汇款种类汇款种类业务处理业务处理相应的融资相应的融资产品产品银行间的偿付银行间的偿付汇出汇款汇出汇款汇入汇款汇入汇款2021/3/1035顺汇顺汇逆汇逆汇一、国际汇兑一、国际汇兑2021/3/1036二、汇款的方式二、汇款的方式电汇电汇(TelegrphicT
23、ransfer,T/T)信汇信汇(MailTransfer,M/T)票汇票汇(RemittancebyBankersDemandDraft,D/D)使用的汇付工具使用的汇付工具电报、电传或电报、电传或SWIFTSWIFT，用密押证实，用密押证实信汇委托书或支付信汇委托书或支付委托书，用签字证委托书，用签字证实实银行即期汇票，用签字银行即期汇票，用签字证实证实费用费用收费较高收费较高收费较低收费较低收费较低收费较低安全性安全性中间环节少，最安中间环节少，最安全全信汇委托书有可能信汇委托书有可能在邮寄途中遗失或在邮寄途中遗失或延误延误银行即期汇票有丢失或银行即期汇票有丢失或毁损的风险毁损的风险汇款
24、速度汇款速度最快捷，缩短资金最快捷，缩短资金在途时间的利息可在途时间的利息可以抵补较高的以抵补较高的 费用费用资金在途时间长，资金在途时间长，操作手续多操作手续多汇款人可自行邮寄或携汇款人可自行邮寄或携带至付款行所在地提示带至付款行所在地提示要求付款，且可以流通要求付款，且可以流通转让，比较灵活简便转让，比较灵活简便适用范围适用范围金额大，收款时间金额大，收款时间紧迫的汇款紧迫的汇款现在很少采用现在很少采用金额较小，收款时间不金额较小，收款时间不急的汇款急的汇款汇款方式汇款方式比较内容比较内容2021/3/1037三、汇款的业务处理三、汇款的业务处理汇款业务直接与结售汇和外汇资金收付相关，是汇
25、款业务直接与结售汇和外汇资金收付相关，是国际结算的国际结算的基础基础业务。合法、准确、高效是对汇业务。合法、准确、高效是对汇款业务的基本要求。款业务的基本要求。汇款业务按照资金流动的方向分为汇出汇款和汇汇款业务按照资金流动的方向分为汇出汇款和汇入汇款。入汇款。 2021/3/1038汇汇出出汇汇款款是是银银行行根根据据汇汇款款人人的的申申请请，将将外外汇汇款款项项通通过代理行汇给指定收款人的业务。（过代理行汇给指定收款人的业务。（P26P26）与与汇汇出出汇汇款款相相关关的的国国际际贸贸易易融融资资产产品品主主要要有有进进口口押押汇等。（汇等。（P145P145）汇出行的业务处理汇出行的业务处
26、理http:/http:/ 中国银行中国银行解付行（收款人账户行、中国银行解付行（收款人账户行、中国银行的代理行或联行）的代理行或联行）2021/3/1040电报或电传方式的汇款应具备下列内容电报或电传方式的汇款应具备下列内容FM:（汇出行名称）（汇出行名称）TO:（汇入行名称）（汇入行名称）DATE:（发电日期）（发电日期）TEST（密押）（密押）OURREFNO._（汇款编号）（汇款编号）NOANYCHARGESFORUS（我行不负担费用）（我行不负担费用）PAY(AMT)VALUE(DATE)(付款金额、起息日付款金额、起息日)TO(BENEFICIARY)（收款人）（收款人）MESSA
27、GE_（汇款附言）（汇款附言）ORDER_（汇款人）（汇款人）COVER_（头寸拨付）（头寸拨付）2021/3/1041MT103格式格式M20SendersReference（发报行的参考号）（发报行的参考号） M23BBankOperationCode（银行操作代码）（银行操作代码） O26TTransactionTypeCode（业务类型码）（业务类型码） M32AValueDate/Currency/InterbankSettledAmount（起息日（起息日/货币货币/清算金额）清算金额）O33BCurrency/InstructedAmount（货币（货币/指示金额）指示金额） M
28、50aOrderingCustomer（委托客户）（委托客户） O 51ASendingInstitution（发报行）（发报行）O52aOrderingInstitution（委托机构）（委托机构）O53aSendersCorrespondent（发报行代理行）（发报行代理行）O54aReceiversCorrespondent（收报行代理行）（收报行代理行）O55aThirdReimbursementInstitution（第三家偿付行第三方偿付行）（第三家偿付行第三方偿付行）O56aIntermediaryInstitution（中间机构）（中间机构）O57aAccountWithIns
29、titution（机构帐户）（机构帐户）M59aBeneficiaryCustomer（受益客户）（受益客户）O70Detailsofpayment（汇款信息）（汇款信息）M71ADetailsofCharges（费用细则）（费用细则）O71FSendersCharges（发报行费用）（发报行费用）O71GReceiversCharges（收报行费用）（收报行费用）O72SendertoReceiverInformation（发报行给收报行的附言）（发报行给收报行的附言）2021/3/1042中国银行香港分行中国银行香港分行BANKOFCHINA,HONGKONGBRANCH下列汇款，请即解付
30、，如有费用请内扣。下列汇款，请即解付，如有费用请内扣。我已贷记你行账户。我已贷记你行账户。Pleaseadviseandeffectthefollowingpaymentlessyourchargesifany.Incover,wehavecreditedyouraccountwithus.信汇格式信汇格式日期日期15,March,1999,Guangzhou此致此致TOBANKOFCHINA,GUANGZHOU信汇号码信汇号码No.ofMailtransfer收款人收款人Tobepaidto金额金额AmountMT992568RuiqiGarmentCo.Ltd.,Guangzhoua/cN
31、o.34568-113HKD200,000.00大写金额大写金额AmountinWords:H.K.DollarsTwoHundredThousand汇款人汇款人ByorderofUniversalGarmentImp.&Exp.Co.HongKong附言附言:BeingProceedsunderMessageS/CNo.99CC03026中中国国银银行行香香港港分分行行BANKOFCHINA,HONGKONG2021/3/1043办理汇款业务时由经办、复核、授权三步完成办理汇款业务时由经办、复核、授权三步完成2021/3/1044实验一、汇出汇款实验一、汇出汇款详见实验教程第详见实验教程第2
32、424至至3131页。页。 汇出汇款申请书汇出汇款申请书-P37购买外汇申请书购买外汇申请书-P41贸易进口付汇核销单贸易进口付汇核销单-P42其他提交的资料其他提交的资料-P28流程：审核、资金落实、收费、款项汇出、流程：审核、资金落实、收费、款项汇出、国际收支申报、销账国际收支申报、销账-P2627重点：审核内容重点：审核内容-P28、资金落实、资金落实、MT1032021/3/1045（二）（二）汇入汇款汇入汇款汇入汇款是银行根据代理行的汇款指示将一定金额汇入汇款是银行根据代理行的汇款指示将一定金额解付给指定收款人的业务。解付给指定收款人的业务。（P31P31）与汇入汇款相关的国际贸易融
33、资产品有出口信用保与汇入汇款相关的国际贸易融资产品有出口信用保险项下融资险项下融资（P150P150）、出口商票融资、出口商票融资（P149P149）、国、国际保理际保理（P154P154）等。等。汇入行的业务处理汇入行的业务处理2021/3/1046以中国银行办理汇入汇款为例：以中国银行办理汇入汇款为例：（实线为电汇和信汇，虚线为票汇） 中国银行国内分行中国银行国内分行（汇入行）（汇入行）2021/3/1047实验二、汇入汇款实验二、汇入汇款详见实验教程第详见实验教程第31至至33页。页。流程：审核、解付、申报流程：审核、解付、申报-P3233重点：审核内容重点：审核内容-P32涉外收入申报
34、单涉外收入申报单-P46卖出外汇申请书卖出外汇申请书-P45出口收汇核销单号码出口收汇核销单号码2021/3/1048（三）汇款的偿付（三）汇款的偿付 1.主动贷记主动贷记 汇出行汇出行汇入行汇入行账账户行户行开开户行户行2.2.寄出贷记报告单告知已贷记汇入行账户寄出贷记报告单告知已贷记汇入行账户1.1.支支付付委委托托书书：作作为为偿偿付付，我我行行已已经经贷记你行在我行开立的账户贷记你行在我行开立的账户Payment Order: In cover, we havecreditedyoura/cwithus.2021/3/10492.授权借记授权借记 汇出行汇出行汇入行汇入行开开户行户行账
35、账户行户行2.2.寄出借记报告单告知已借记汇出行账户寄出借记报告单告知已借记汇出行账户 1.1.支支付付委委托托书书：作作为为偿偿付付，请请借借记记我行在你行开立的账户我行在你行开立的账户PaymentOrder:Incover,pleasedebitoura/cwithyou.2021/3/10503.共同账户行转账共同账户行转账 汇出行汇出行汇入行汇入行共同账户行共同账户行XBank1.1.发出支付委托书，并作偿付指示：发出支付委托书，并作偿付指示：作作为为偿偿付付，我我行行已已授授权权X X银银行行借借记记我我行行账账户户的的同时贷记你行在他行所开立的账户同时贷记你行在他行所开立的账户2
36、.2.发发出出指指示示，授授权权共共同同账账户户借借记记汇汇出出行账户，并将头寸拨交汇入行账户行账户，并将头寸拨交汇入行账户3.3.邮寄贷记报告单邮寄贷记报告单3.3.邮寄借记报告单邮寄借记报告单T.T.: Incover,wehaveauthorizedXBankdebitoura/cwithyou.DebitAdvice:yourea/cdebited.2021/3/10514.各自账户行转账各自账户行转账 汇出行汇出行汇出行账户行汇出行账户行XBank汇入行账户行汇入行账户行YBank2.2.发发出出指指示示，授授权权其其借借记记汇汇出出行行账账户户，并并 将将 款款 项项 汇汇 给给
37、Y Y BankBank3.3.邮寄借记报告单邮寄借记报告单4.4.邮寄贷记报告单邮寄贷记报告单汇入行汇入行3.3.向向Y BankY Bank邮寄贷记报告单邮寄贷记报告单1. .发发出出支支付付委委托托书书，并并作作偿偿付付指指示示：作作为为偿偿还还，我我行行已已指指示示X X银银行行支支付付款款项入你行在项入你行在Y Y银行所开立的账户银行所开立的账户T.T.: Incover,wehaveinstructedXBanktoremitproceedstoyou.2021/3/1052（四）银行的海外网络（四）银行的海外网络1.海外分支机构海外分支机构（Branch&Sub-Branch）
38、：银：银行在国外设立的分支机构。在我国，一家银行行在国外设立的分支机构。在我国，一家银行的总行与分支机构以及分支机构之间也称为联的总行与分支机构以及分支机构之间也称为联行关系。行关系。2021/3/10531.1.代理行（代理行（CorrespondentBank）银银行行为为寻寻求求外外国国银银行行的的业业务务合合作作和和支支持持，双双方方签签订订代代理理协协议议而而建建立立业业务务合合作作关关系系的的银银行行，通通常常也也叫叫做做往往来来行行。代代理理行行间间的的代代理理协协议议详详细细地地规规定定双双方方间间的的款款项项划划拨拨和和清清偿方法、融资便利的安排、相互代理业务的种类等。偿方法
39、、融资便利的安排、相互代理业务的种类等。双双方方还还应应交交换换控控制制文文件件（ControlDocument），包包括括密密押押（TestKey）、授授权权签签字字样样本本（BookletofAuthorizedSignature ） 和和 费费 率率 表表 （ Schedule of Terms andConditions）。但但代代理理行行关关系系建建立立，不不能能解解决决银银行行间间资资金金的划拨、转移。的划拨、转移。2021/3/10541.1.账户行（账户行（DepositoryCorrespondent）即开立账户的代理行。即开立账户的代理行。经营国际业务的银行都在国际货经营国
40、际业务的银行都在国际货币的清算中心开立账户，否则会影响货币收付的正常进币的清算中心开立账户，否则会影响货币收付的正常进行。例如：行。例如：美美元元必必须须在在美美元元的的清清算算中中心心纽纽约约开开立立账账户户 ；日日元元必必须在日元的清算中心须在日元的清算中心东京开立账户东京开立账户账户行一定是代理行，代理行不一定是账户行账户行一定是代理行，代理行不一定是账户行开立账户的形式：双方互开账户、单方开立账户开立账户的形式：双方互开账户、单方开立账户开开立立的的账账户户类类别别通通常常为为往往来来账账户户（CurrentAccount，即即在在处处理理日日常常业业务务时时使使用用的的活活期期账账户
41、户）和和有有各各种种不不同同用用途途的专用账户的专用账户2021/3/1055本本国国银银行行在在国国外外代代理理行行开开立立账账户户-存存放放国国外外同同业业（NostroAccount 或或 Due from Account， 我我 国国 称称 “往往 账账 ”OurAccount）, ,通常开立的是境外货币的账户。通常开立的是境外货币的账户。例例如如：中中国国银银行行在在纽纽约约大大通通银银行行开开立立美美元元账账户户，在在日日本本东东京开立日元账户。京开立日元账户。外外国国银银行行在在国国内内银银行行开开立立的的账账户户-国国外外同同业业存存款款（VostroAccount或或 Due
42、 to Account， 我我 国国 称称 “来来 账账 ”YourAccount）, , 通常以本币开立，也可以境外货币开立。通常以本币开立，也可以境外货币开立。例如：大通银行在北京开设人民币和美元账户。例如：大通银行在北京开设人民币和美元账户。2021/3/1056汇款结算方式小结汇款结算方式小结汇出汇款业务的办理汇出汇款业务的办理汇入汇款业务的办理汇入汇款业务的办理汇款的偿付汇款的偿付2021/3/10573.托收2021/3/1058学学习习目目标标托收方式托收方式业务处理业务处理相应的融资相应的融资产品产品银行间的偿付银行间的偿付出口跟单托收出口跟单托收进口代收进口代收2021/3/
43、1059跟单托收跟单托收出口跟单托收：出口跟单托收：出口商装运货物后，将全套货出口商装运货物后，将全套货运单据交其往来银行（托收行），委托其向进运单据交其往来银行（托收行），委托其向进口商收取货款的结算方式。口商收取货款的结算方式。进口代收：进口代收：按照托收行的指示，代为向进口商按照托收行的指示，代为向进口商提示单据并收取货款的结算方式。提示单据并收取货款的结算方式。光票托收光票托收托收业务的办理托收业务的办理2021/3/1060（一）出口跟单托收（一）出口跟单托收（OutwardCollection，OC）以中国银行办理出口托收的图示为例以中国银行办理出口托收的图示为例(P55-58)中
44、国银行中国银行（托收行）（托收行）代收行代收行2021/3/1061实验三、出口跟单托收实验三、出口跟单托收详见实验教程第详见实验教程第55至至58页页 。1.交有关商业交有关商业/金融单据金融单据2.填写托收申请书填写托收申请书-P633.客户交单联系单客户交单联系单-P101流程：接单审核、办理流程：接单审核、办理委托收款、结汇委托收款、结汇/入账入账-P5658重点重点：审核、向代收行：审核、向代收行缮制托收指示书缮制托收指示书-P611.涉外收入申报单涉外收入申报单-P462.卖出外汇申请书卖出外汇申请书-P453.出口收汇核销单号码出口收汇核销单号码 出口商出口商 中国银行中国银行（
45、托收行）（托收行）2021/3/1062（二）进口代收（二）进口代收（InwardCollection，简称，简称IC）以中国银行办理进口代收的图示为例以中国银行办理进口代收的图示为例(P53-54)(P53-54)、托收指示、托收指示中国银行中国银行（代收行）（代收行）国外托收行国外托收行2021/3/1063实验四、进口代收实验四、进口代收详见实验教程第详见实验教程第53至至55页。页。进口商进口商 中国银行中国银行（代收行）（代收行）流程：收单审核、提示流程：收单审核、提示单据、付款单据、付款/承兑承兑-P5455重点：审核、按托收指重点：审核、按托收指示书操作、提示单据出示书操作、提示
46、单据出具对外付款具对外付款/承兑通承兑通知书知书-P62-对对外付款对对外付款/承兑通知书承兑通知书进行反馈进行反馈-购买外汇申请书购买外汇申请书-P41-贸易进口付汇核销单贸易进口付汇核销单-P422021/3/1064（三）光票托收（三）光票托收（CleanCollection，CC）托收行填写托收行填写P652021/3/1065三、托收三、托收方式的索偿与支付方式的索偿与支付1.1.托收行在代收行开立账户托收行在代收行开立账户 账户行账户行开户行开户行进口代收行进口代收行出口托收行出口托收行1.1.出口托收出口托收2.2.贷记报单贷记报单索偿指示：请将托收款贷记我行在你行的账户并通过索
47、偿指示：请将托收款贷记我行在你行的账户并通过航邮或电报通知我行。航邮或电报通知我行。2021/3/10662.2.代收行在托收行开立账户代收行在托收行开立账户 3.3.支付委托书：授权借记支付委托书：授权借记开户行开户行账户行账户行进口代收行进口代收行出口托收行出口托收行1.1.出口托收出口托收2.2.借记报单借记报单索偿指示：请代收款项并通过航邮或电报索偿指示：请代收款项并通过航邮或电报授权我行借记你行在我授权我行借记你行在我行行的账户。的账户。2021/3/10673.3.托收行与代收行之间没有账户往来托收行与代收行之间没有账户往来 出出口口托托收收行行进进口口代代收收行行账账户户行行X银
48、银行行3.3.贷记报单贷记报单1.1.出口托收出口托收2.2.汇交、贷记汇交、贷记报单报单索偿指示：请将托收款通过航邮或电报寄往索偿指示：请将托收款通过航邮或电报寄往X银行，以贷银行，以贷记我行在他行的账户，并通过航邮或电报通知我行。记我行在他行的账户，并通过航邮或电报通知我行。a.托收行在托收行在X银行开立账户银行开立账户 2021/3/10682.2.支付委托书：支付委托书：授权借记授权借记账账户户行行X银银行行进进口口代代收收行行出出口口托托收收行行3.3.贷记报单贷记报单1.1.出口托收出口托收3.3.借记报单借记报单索偿指示：请代收款项索偿指示：请代收款项，并通过要求并通过要求X银行
49、以航邮银行以航邮或电报授权借记其账户的方式偿付我行。或电报授权借记其账户的方式偿付我行。b.代收行在代收行在X银行开立账户银行开立账户 2021/3/1069托收结算方式小结托收结算方式小结进口代收业务的办理进口代收业务的办理出口托收业务的办理出口托收业务的办理光票托收业务的办理光票托收业务的办理托收项下的偿付托收项下的偿付2021/3/10704. 信用证2021/3/1071学学习习目目标标信用证的种类信用证的种类业务处理业务处理相应的融资相应的融资产品产品银行间的偿付银行间的偿付进口信用证进口信用证出口信用证出口信用证2021/3/1072一、信用证的含义和特点一、信用证的含义和特点（P
50、66）信信用用证证（LetterofCredit,L/C），又又称称信信用用状状，UCP600第第2条条：Creditmeansanyarrangement,howevernamedordescribed, that is irrevocable and thereby constitutes adefinite undertaking of the issuing bank to honour acomplyingpresentation.（信信用用证证意意指指一一项项不不可可撤撤销销的的安安排排，无无论论其其名名称称或或或或描描述述如如何何，该该安安排排构构成成开开证证行行对对相相符符交交
51、单单予以兑付的确定承诺。）信用证方式的基本特点：予以兑付的确定承诺。）信用证方式的基本特点：（ 1） 开开 证证 行行 负负 首首 要要 付付 款款 责责 任任 (Primary Liabilities forPayment)（2）信用证是一项自足文件）信用证是一项自足文件(Self-sufficientInstrument)（3）信信用用证证方方式式是是纯纯粹粹单单据据业业务务(Deal with DocumentsOnly)2021/3/1073二、信用证二、信用证的种类的种类（P69）练习练习P2342021/3/1074三、信用证业务的办理三、信用证业务的办理信信用用证证是是国国际际结
52、结算算业业务务中中常常用用的的支支付付方方式式之之一一，在在国国际际结结算算业业务务中中占占重重要要地地位位。信信用用证证业业务务环环节节较较多多，相相对对汇汇款款、托托收收业业务务操操作作也也较较复复杂杂，一一旦旦出出现现失失误误，将将直直接接威威胁胁银银行行自自身身安安全全，影影响响银银行行的国际信誉。的国际信誉。按按进进出出口口业业务务的的方方向向，分分为为进进口口信信用用证证和和出出口口信信用证。用证。 2021/3/1075（一）进口信用证（一）进口信用证（P74）开证行开证行进口商进口商通知行通知行/议付行议付行2021/3/1076实验五、进口信用证实验五、进口信用证详见实验教程
53、第详见实验教程第74至至79页。页。- -填写开证申请书填写开证申请书-91-91- -提交相关资料：如合同、提交相关资料：如合同、营业执照、批文、许可证、营业执照、批文、许可证、组织机构代码证、税务登组织机构代码证、税务登记证等。记证等。流程：开证、审单、付款、流程：开证、审单、付款、注销、归档注销、归档-P7579重点：开证前的审核、保证重点：开证前的审核、保证金落实、金落实、LC电文、审单电文、审单进口商进口商开证行开证行开立信用证开立信用证承兑承兑/付款付款2021/3/1077（二）出口信用证（二）出口信用证（P79）客户交单客户交单联系单联系单信用证信用证通知书通知书寄单索寄单索偿
54、面函偿面函出口商出口商开证行开证行通知行通知行/议付行议付行2021/3/1078实验六、出口信用证实验六、出口信用证详见实验教程第详见实验教程第79至至85页。页。流程：通知、转让、流程：通知、转让、保兑、审单（议付）、保兑、审单（议付）、寄单索偿、收汇、归寄单索偿、收汇、归档档-P8085重点：审证、保兑、重点：审证、保兑、审单、索偿审单、索偿-审证审证-制单（制单（UCP600）-客户交单联系单客户交单联系单-P101审证审证审证审证保兑保兑保兑保兑审单审单审单审单索偿索偿索偿索偿出口商出口商通知行通知行/议付行议付行审证并通知审证并通知2021/3/1079四、信用证方式下的索偿与支付
55、四、信用证方式下的索偿与支付信信用用证证开开证证银银行行在在开开立立信信用用证证之之前前，须须与与有有关关当当事事人人或或关关系系人人协协商商并并决决定定信信用用证证项项下下的的偿偿付付是是采采取取直直接接偿偿付付、简简单单偿偿付付还还是是银银行行间间偿偿付付。在在信信用用证证方方式式下下，索索偿偿对对象象可可能能是是偿偿付付行行也也可可能能是是开开证证行行，主主要要决决定定的的依依据据是是指指定定银银行行的的情情况况。如如果果决决定定采采取取银银行行间间偿偿付付，被被索索偿偿的的银银行行是是偿偿付付行行。如如果果信信用用证证中中未未指指定定偿偿付付行行，则则一一般般由由开开证证行行自自行行向
56、索偿行进行偿付。向索偿行进行偿付。2021/3/1080信用证结算方式小结信用证结算方式小结进口信用证业务的办理进口信用证业务的办理出口信用证业务的办理出口信用证业务的办理信用证项下的偿付信用证项下的偿付2021/3/10815.担保业务 2021/3/1082学习目标学习目标掌握保函的含义、作用、各当事人在保函掌握保函的含义、作用、各当事人在保函中的作用及银行保函的业务流程中的作用及银行保函的业务流程掌握备用信用证的含义掌握备用信用证的含义比较保函、备用信用证和跟单信用证比较保函、备用信用证和跟单信用证2021/3/1083银行保函和备用信用证是适应国际经贸和国际结算银行保函和备用信用证是适
57、应国际经贸和国际结算发展的需要而产生和发展起来的银行担保业务（备发展的需要而产生和发展起来的银行担保业务（备用信用证在实际业务中起着类似银行保函的作用）。用信用证在实际业务中起着类似银行保函的作用）。它们不仅被广泛地运用于货物买卖，而且在银行外它们不仅被广泛地运用于货物买卖，而且在银行外汇担保业务中也具有重要地位。银行开立担保凭证，汇担保业务中也具有重要地位。银行开立担保凭证，虽然不占用资金，但一经开出就产生了一笔或有负虽然不占用资金，但一经开出就产生了一笔或有负债（债（ContingentLiability），当申请人未及时完成），当申请人未及时完成履行其应尽义务时，银行作为担保人必须按担保
58、凭履行其应尽义务时，银行作为担保人必须按担保凭证无条件地承担其付款和证无条件地承担其付款和/或赔偿责任。或赔偿责任。两者的用途和作用看似相同，但仍有一定的区别。两者的用途和作用看似相同，但仍有一定的区别。 2021/3/1084一、保函一、保函保函（保函（LetterofGuarantee，简称，简称L/G）又称保证）又称保证书，凡由银行开来的保函称为银行保函，或称银书，凡由银行开来的保函称为银行保函，或称银行保证书，属于银行信用。因此，银行保函是银行保证书，属于银行信用。因此，银行保函是银行应申请人（委托人）的请求向受益人开立的保行应申请人（委托人）的请求向受益人开立的保证文件，由银行或其他
59、金融机构作为担保人并以证文件，由银行或其他金融机构作为担保人并以第三者的身份向受益人保证，如申请人未对受益第三者的身份向受益人保证，如申请人未对受益人履行某项义务，担保银行将承担保函规定的付人履行某项义务，担保银行将承担保函规定的付款或赔偿责任。申请人通常需要在银行有一定授款或赔偿责任。申请人通常需要在银行有一定授信或抵押物方可申请。信或抵押物方可申请。2021/3/1085申请人申请人受益人受益人担保行担保行通知行通知行1.建立合同基础建立合同基础2.提提出出申申请请3.开立保函开立保函4.通通知知保保函函7.追追偿偿、注注销销6.理赔理赔5.索赔索赔保函的一般业务流程图（以直接保函为例）保
60、函的一般业务流程图（以直接保函为例）2021/3/1086二、备用信用证二、备用信用证备备用用信信用用证证（StandbyL/C），又又称称担担保保信信用用证证或或保保证证信信用用证证，是是开开证证行行对对受受益益人人承承担担一一项项义义务务的的凭凭证证。在在此此凭凭证证中中，开开证证行行保保证证在在开开证证申申请请人人未未能能履履行行其其应应尽尽的的义义务务时时，受受益益人人可可按按备备用用信信用用证证的的规规定定凭凭开开证证申申请请人人未未履履行行义义务务的的声声明明或或证证明明文文件件要要求求开开证证行行偿偿付付。它它是是银银行行信信用用，对对受受益益人人来来说说是是备备用用于于开开证证
61、申申请请人人违违约约时时，取取得得补补偿偿的的一一种种方方式式。一一般般用用于于投投标标、履履约约、还还款款、预预付付、赊赊销销等业务。等业务。2021/3/1087银行保函、备用信用证和跟单信用证的比较银行保函、备用信用证和跟单信用证的比较 2021/3/10886.贸易融资业务 2021/3/1089几个名词（几个名词（P139）国际贸易融资国际贸易融资授信授信客户统一授信客户统一授信 授信额度授信额度 2021/3/10902021/3/10912021/3/10922021/3/1093http:/ 贷款卡编码： 法定代表人(负责人)： 身份证件号码： 申申 请 人人 承承 诺本报告书
62、中所填情况、数据及附送的报表均属实。如有虚假，愿接受人民银行照章处理。特此承诺。 法定代表人（负责人）签字：_单位盖章： 财务负责人签字：_ 经办人签字：_ 年 月 日 人民人民银行行审查意意见 经办人：_ 年 月 日 受理机关盖章： 审批人：_ 年 月 日 年 月 日中国人民银行济南分行 印制资料资料2021/3/1097国际贸易融资的产品国际贸易融资的产品（P140）进口贸易融资产品进口贸易融资产品开证额度开证额度出口贸易融资产品出口贸易融资产品保理保理汇出汇款项下融资业务汇出汇款项下融资业务出口商业发票贴现出口商业发票贴现福费廷福费廷出口信用保险质押贷款出口信用保险质押贷款打包放款打包放
63、款进口押汇进口押汇提货担保提货担保信托收据信托收据出口押汇出口押汇票据贴现票据贴现2021/3/1098结算方式与国际贸易融资方式的结合结算方式与国际贸易融资方式的结合（P203）结算方式结算方式贸易融资贸易融资汇出汇款汇出汇款汇出汇款项下融资汇出汇款项下融资汇入汇款汇入汇款出口信用保险项下融资、出口商票融资、国际保理等出口信用保险项下融资、出口商票融资、国际保理等进口代收进口代收进口押汇、提货担保等进口押汇、提货担保等跟单托收跟单托收出口押汇、出口信用保险项下融资、出口商票融资、国际保理等出口押汇、出口信用保险项下融资、出口商票融资、国际保理等进口信用证进口信用证减免保证金开证、提货担保、假
64、远期信用证、进口押汇等减免保证金开证、提货担保、假远期信用证、进口押汇等出口信用证出口信用证打包放款、出口押汇、出口票据贴现、福费廷等打包放款、出口押汇、出口票据贴现、福费廷等2021/3/1099进口押汇（进口押汇（ P141 P141 ）适用范围适用范围业务流程业务流程5.进进口口商商偿偿还还贷贷款款本本息息1.提出申请、银行审查出口商出口商议付行议付行2.签签订订进进口口押押汇汇协协议议3.向向进进口口商商交交付付单单据据换换回回信信托托收收据据运输公司寄单 销售合同交货4.提货提货-进口押汇申请书进口押汇申请书-P164-TR-进口押汇合同进口押汇合同1.提提出出申申请请、银银行行审审
65、查查偿付2021/3/10100适用范围适用范围业务流程业务流程5.出具出具提货提货担保担保7.以正本提单换回以正本提单换回提货担保提货担保6.提货提货3.交单但晚于货物到达2.交单出口地银行出口地银行出口商出口商1.发货4.提出提出申请申请8.退回退回提货提货担保担保思考：思考：银行办理提货担银行办理提货担保时应注意防范保时应注意防范哪些风险哪些风险？3.交单但晚于货物到达交单但晚于货物到达- -提货担保申请书提货担保申请书-P165-P165- -信托收据信托收据-P169-P169- -相关副本发票、副本提相关副本发票、副本提单、出示货物到港通知单、出示货物到港通知（如有）（如有）P16
66、7P167资料资料提货担保（提货担保（P142P142）2021/3/10101适用范围适用范围业务流程业务流程6.将将已已承承兑兑汇汇票票和和信信托托收收据据交交代代收收行行委托人委托人托收行托收行5.提提示示单单据据及及汇汇票票要要求求承承兑兑7.交交单单8到到期期日日提提示示汇汇票票和和信信托托收收据据要要求求付付款款9.付付款款4.托收指示书及跟单汇票10.汇交收妥款项销售合同1.出运货物2.托收申请书及跟单汇票3.回执11.贷记托收款项入委托人账户思考：思考：银行办理信银行办理信托收据时应托收据时应注意防范哪注意防范哪些风险些风险？-信托收据信托收据-P169资料资料信托收据（信托收
67、据（ P144 P144 ） 2021/3/10102汇出汇款项下融资（汇出汇款项下融资（P145P145）适用范围适用范围业务流程业务流程进口商进口商进口地银行进口地银行出口地银行出口地银行2.签订融资协议签订融资协议4.还款还款1.提出融资申请提出融资申请3.到期支付货款到期支付货款汇出汇款项下融资申请书汇出汇款项下融资申请书- P170购汇购汇/用汇申请书用汇申请书商业发票、提单副本商业发票、提单副本贸易合同副本贸易合同副本进口货物报关单进口货物报关单进口批文（如需）进口批文（如需）其他其他讨论：讨论：进口商和汇出行进口商和汇出行的注意事项的注意事项？2021/3/10103打包放款（打
68、包放款（ P146 P146 ）适用范围适用范围业务流程业务流程2.打打包包放放款款合合同同进口商进口商4.出口商发货，取得相关单据出口商发货，取得相关单据1.申申请请3.放放款款5.归归还还贷贷款款提交基本资料：营业执照副本、税务登记证、组提交基本资料：营业执照副本、税务登记证、组织机构代码证、进出口业务许可证、贷款卡织机构代码证、进出口业务许可证、贷款卡打包放款申请书打包放款申请书-P171有关财务报表有关财务报表 LC正本、合同正本、合同保证金、落实担保单位、抵押或质押（如需）保证金、落实担保单位、抵押或质押（如需）出口打包放款合同出口打包放款合同-P172思考：打包放款和预支思考：打包
69、放款和预支信用证的区别。信用证的区别。2021/3/10104适用范围适用范围业务流程业务流程8.余余额额入入受受益益人人账账户户进口商进口商进口地银行进口地银行2.提提出出押押汇汇申申请请销售合同销售合同1.出运货物并取得货运单据出运货物并取得货运单据3.押押汇汇款款入入受受益益人人账账户户4.提交单据提交单据7.付款（货款）付款（货款）5.提提示示单单据据6.信信用用证证到到期期付付款款赎赎单单提交基本资料：提交基本资料：营业执照副本、税营业执照副本、税务登记证、组织机务登记证、组织机构代码证、进出口构代码证、进出口业务许可证、贷款业务许可证、贷款卡卡有关财务报表有关财务报表LC及项下单据
70、及项下单据押汇申请书押汇申请书-P177落实担保落实担保出口押汇（出口押汇（ P147 P147 ）2021/3/10105票据贴现（票据贴现（P148P148）适用范围适用范围业务流程业务流程1.贴贴现现协协议议4.申申请请贴贴现现书书2.提交单据提交单据进口商进口商进口地银行进口地银行3.承兑通知承兑通知8.到期支付票据金额到期支付票据金额5.支支付付贴贴现现净净额额7.到到期期付付款款6.提提示示单单据据2021/3/10106出口商业发票贴现（出口商业发票贴现（P149P149）适用范围适用范围业务流程业务流程1.提提交交资资料料申申请请融融资资2.出出口口商商票票贴贴现现进口商进口商
71、进口地银行进口地银行5.付款付款6.支支付付贴贴现现净净额额4.付付款款3.寄送单据寄送单据-提交基础资料：营业执照副本、税务登记证、提交基础资料：营业执照副本、税务登记证、组织机构代码证、进出口业务许可证、贷款组织机构代码证、进出口业务许可证、贷款卡等卡等-贴现申请书贴现申请书-贸易合同副本贸易合同副本-商业发票（载有转让条款）商业发票（载有转让条款）-运输单据副本运输单据副本-其他单据其他单据-出口商业发票贴现协议出口商业发票贴现协议-P181讨论：讨论：出口商和贴现行出口商和贴现行的注意事项的注意事项？2021/3/10107出口信用保险项下融资（出口信用保险项下融资（P150P150）
72、适用范围适用范围业务流程业务流程进口商进口商3.申请申请/单据单据4.押汇款入账押汇款入账1.投保投保出出口口信信用保险用保险2. 三三方方签签订订权权益益转转让协议让协议5.提示提示单据单据6.到到期期付款付款2.三方签订权益转让协议三方签订权益转让协议出口贸易合同或订单；商业发票；出口贸易合同或订单；商业发票；质量合格证明；出口货物保险单；质量合格证明；出口货物保险单；买方额度申请表、审批表；买方额度申请表、审批表；出口保险申报单；证明已缴纳保费凭证；出口保险申报单；证明已缴纳保费凭证；保险赔款授权转让书；保险赔款授权转让书；海关手册；出口货物报关单；海关手册；出口货物报关单；提单或其他运
73、输单据等。提单或其他运输单据等。思考：出口信用保险在思考：出口信用保险在我国出口企业风险管理我国出口企业风险管理中的运用。中的运用。2021/3/10108适用范围适用范围业务流程业务流程5.5.通知已核准额度通知已核准额度10.10.提交提交发票发票副本副本、转让转让应收应收账款账款债权债权11.11.提提供供融融资资1.达成交易意向达成交易意向4.4.评评估估资资信信9.发货、寄送单据发货、寄送单据12.12.到到期期索索款款13.13.划款划款8.8.在信用额度下建立合同在信用额度下建立合同14.14.扣扣除除融融资资本本息息后后付付余余额额6.6.通知通知信用信用额度额度、签订签订出口
74、出口保理保理协议协议2.2.申申请请买买方方信信用用额额度度13.13.划划款款3.3.委托核准买方信用额度委托核准买方信用额度7.7.取得进口保理正式批准取得进口保理正式批准国际保理（国际保理（FactoringFactoring）（）（P154P154）2021/3/10109福费廷又称票据包买，是出口贸易融资的一种，福费廷又称票据包买，是出口贸易融资的一种，就是对未到期的贸易应收票据以就是对未到期的贸易应收票据以无追索权无追索权的方式的方式进行贴现，而且买断的票据通常由进口方银行担进行贴现，而且买断的票据通常由进口方银行担保（也可由公司或政府担保）。出口商获得款项保（也可由公司或政府担保
75、）。出口商获得款项后即可办理后即可办理出口核销和退税出口核销和退税手续。手续。福费廷（福费廷（ P152 P152 ）2021/3/10110福福费费廷的适用范廷的适用范围围远期信用证（远期信用证（目前已经开办目前已经开办）出口单据已经开证行承兑出口单据已经开证行承兑开证行为包买银行代理行开证行为包买银行代理行开证行有总行核给的单证额度开证行有总行核给的单证额度远期票据远期票据远期商业本票，由可接受的进口地银行保函担保或票远期商业本票，由可接受的进口地银行保函担保或票面担保（面担保（PARAVAL）远期银行本票远期银行本票远期汇票，信用证项下的或是独立的付款工具，应由远期汇票，信用证项下的或是
76、独立的付款工具，应由进口地银行保函担保或票面担保（进口地银行保函担保或票面担保（PARAVAL）2021/3/10111 2.福费廷协议 7.买断/入账 8.到期日付款进口商进口商担保行担保行（进口地银行）（进口地银行）1.签订贸易合同3.发货5.寄单 8.到期日付款 4.交单6.承兑或承诺付款福福费费廷的廷的业务业务流程流程（P152）承兑或承诺付款承兑或承诺付款承兑或承诺付款承兑或承诺付款提交基本资料：营业执照副本、税务登记证、组织机构代码提交基本资料：营业执照副本、税务登记证、组织机构代码证、进出口业务许可证、贷款卡、有关财务报表证、进出口业务许可证、贷款卡、有关财务报表信用证正本、全套单据、确认付款日的承兑电文信用证正本、全套单据、确认付款日的承兑电文福费廷业务融资合同福费廷业务融资合同-P186福费廷融资申请书福费廷融资申请书-P184福费廷融资确认书福费廷融资确认书-P185买买买买断断断断/ /入入入入账账账账2021/3/10112
