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1、从审计角度看合同管理存在的问题从审计角度看合同管理存在的问题王波王波2015201520152015年年年年7 7 7 7月月月月 内部审计发现不规范合同的八种表现形式：内部审计发现不规范合同的八种表现形式： 一、一、一、一、不严谨、职责不清晰合同不严谨、职责不清晰合同不严谨、职责不清晰合同不严谨、职责不清晰合同 二、二、签订依据不足合同签订依据不足合同签订依据不足合同签订依据不足合同 三、虚假合同三、虚假合同三、虚假合同三、虚假合同 四、无合同四、无合同四、无合同四、无合同 五、倒签合同五、倒签合同五、倒签合同五、倒签合同 六、执行不到位合同六、执行不到位合同六、执行不到位合同六、执行不到位
2、合同 七、无资质签订合同七、无资质签订合同七、无资质签订合同七、无资质签订合同 八、贷款风险合同八、贷款风险合同八、贷款风险合同八、贷款风险合同 一、一、不严谨、职责不清晰合同不严谨、职责不清晰合同 （一）（一）（一）（一）合同无签订日期合同无签订日期合同无签订日期合同无签订日期 如果出现诉讼，不能确定诉讼时效的起算日期。如果出现诉讼，不能确定诉讼时效的起算日期。如果出现诉讼，不能确定诉讼时效的起算日期。如果出现诉讼，不能确定诉讼时效的起算日期。 一、一、不严谨、职责不清晰合同不严谨、职责不清晰合同 适用法律：适用法律：适用法律：适用法律： 民法通则规定，除法律另有规定外，诉讼时民法通则规定，
3、除法律另有规定外，诉讼时民法通则规定，除法律另有规定外，诉讼时民法通则规定，除法律另有规定外，诉讼时效期间均为两年。效期间均为两年。效期间均为两年。效期间均为两年。 一、一、不严谨、职责不清晰合同不严谨、职责不清晰合同 （二）授权委托书未加盖公章（二）授权委托书未加盖公章（二）授权委托书未加盖公章（二）授权委托书未加盖公章 代表公司签合同，授权委托书应加盖公司公章。代表公司签合同，授权委托书应加盖公司公章。代表公司签合同，授权委托书应加盖公司公章。代表公司签合同，授权委托书应加盖公司公章。 一、一、不严谨、职责不清晰合同不严谨、职责不清晰合同 （三）超越权限且未经授权签订合同（三）超越权限且未
4、经授权签订合同（三）超越权限且未经授权签订合同（三）超越权限且未经授权签订合同 内控制度形同虚设内控制度形同虚设内控制度形同虚设内控制度形同虚设 一、一、不严谨、职责不清晰合同不严谨、职责不清晰合同 （四）无授权签订合同（四）无授权签订合同（四）无授权签订合同（四）无授权签订合同 一、一、不严谨、职责不清晰合同不严谨、职责不清晰合同 省公司合同管理办法第省公司合同管理办法第省公司合同管理办法第省公司合同管理办法第26262626条条条条：合同承办人应当对合同承办人应当对合同承办人应当对合同承办人应当对合同当事人的下列主体资格和资信状况进行审查合同当事人的下列主体资格和资信状况进行审查合同当事人
5、的下列主体资格和资信状况进行审查合同当事人的下列主体资格和资信状况进行审查： 由委托代理人代签合同的，应出具真实有效的法定代由委托代理人代签合同的，应出具真实有效的法定代由委托代理人代签合同的，应出具真实有效的法定代由委托代理人代签合同的，应出具真实有效的法定代表人身份证明、授权委托书、委托代理人身份证明。表人身份证明、授权委托书、委托代理人身份证明。表人身份证明、授权委托书、委托代理人身份证明。表人身份证明、授权委托书、委托代理人身份证明。 一、一、不严谨、职责不清晰合同不严谨、职责不清晰合同 （五五五五）合同章不符合规定合同章不符合规定合同章不符合规定合同章不符合规定 部门公章和单位公章不
6、具有同等法律效力。部门公章和单位公章不具有同等法律效力。部门公章和单位公章不具有同等法律效力。部门公章和单位公章不具有同等法律效力。 一、一、不严谨、职责不清晰合同不严谨、职责不清晰合同 （六）（六）（六）（六）增加合同内容依据不足增加合同内容依据不足增加合同内容依据不足增加合同内容依据不足 超出招标文件给定的合同范本，另外增加专用条款。超出招标文件给定的合同范本，另外增加专用条款。超出招标文件给定的合同范本，另外增加专用条款。超出招标文件给定的合同范本，另外增加专用条款。 一、一、不严谨、职责不清晰合同不严谨、职责不清晰合同 （七）（七）（七）（七）内容内容内容内容不完整、职责不清晰不完整、
7、职责不清晰不完整、职责不清晰不完整、职责不清晰 未附技术协议书，未对结算方式、价款调整原则未附技术协议书，未对结算方式、价款调整原则未附技术协议书，未对结算方式、价款调整原则未附技术协议书，未对结算方式、价款调整原则以及施工用水、电等费用做出约定。以及施工用水、电等费用做出约定。以及施工用水、电等费用做出约定。以及施工用水、电等费用做出约定。 一、一、不严谨、职责不清晰合同不严谨、职责不清晰合同 （八）（八）（八）（八）合同约定事项前后矛盾合同约定事项前后矛盾合同约定事项前后矛盾合同约定事项前后矛盾 第一部分约定质保金为合同总金额第一部分约定质保金为合同总金额第一部分约定质保金为合同总金额第一
8、部分约定质保金为合同总金额10%10%10%10%、 第三部分约定为第三部分约定为第三部分约定为第三部分约定为5%5%5%5%。 一、一、不严谨、职责不清晰合同不严谨、职责不清晰合同 （九）解除（九）解除（九）解除（九）解除合同合同合同合同无协议无协议无协议无协议 两份合同约定的工作内容一致，部分时间重合；两份合同约定的工作内容一致，部分时间重合；两份合同约定的工作内容一致，部分时间重合；两份合同约定的工作内容一致，部分时间重合；未签署第一份合同的解除协议。未签署第一份合同的解除协议。未签署第一份合同的解除协议。未签署第一份合同的解除协议。 二、条款模糊二、条款模糊 修改随意修改随意 签订依据
9、不足合同签订依据不足合同 （一一一一）规格型号约定不清规格型号约定不清规格型号约定不清规格型号约定不清 验收无标准，易发生法律纠纷。验收无标准，易发生法律纠纷。验收无标准，易发生法律纠纷。验收无标准，易发生法律纠纷。 二、条款模糊二、条款模糊 修改随意修改随意 签订依据不足合同签订依据不足合同 （一一一一）规格型号约定不清规格型号约定不清规格型号约定不清规格型号约定不清 数量单位数量单位数量单位数量单位“盒盒盒盒”，每盒重量无约定。，每盒重量无约定。，每盒重量无约定。，每盒重量无约定。 二、条款模糊二、条款模糊 修改随意修改随意 签订依据不足合同签订依据不足合同 （二二二二）违约责任约定不清。
10、违约责任约定不清。违约责任约定不清。违约责任约定不清。 造成大额资金积压，且增加利息支出。造成大额资金积压，且增加利息支出。造成大额资金积压，且增加利息支出。造成大额资金积压，且增加利息支出。 二、条款模糊二、条款模糊 修改随意修改随意 签订依据不足合同签订依据不足合同 适用法律：适用法律：适用法律：适用法律： 合合合合同同同同法法法法第第第第107107107107条条条条规规规规定定定定：当当当当事事事事人人人人一一一一方方方方不不不不履履履履行行行行合合合合同同同同义义义义务务务务或或或或者者者者履履履履行行行行合合合合同同同同义义义义务务务务不不不不符符符符合合合合约约约约定定定定的的
11、的的，应应应应当当当当承承承承担担担担继继继继续续续续履履履履行行行行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。造成大额资金积压，且增加利息支出。造成大额资金积压，且增加利息支出。造成大额资金积压，且增加利息支出。造成大额资金积压，且增加利息支出。 二、条款模糊二、条款模糊 修改随意修改随意 签订依据不足合同签订依据不足合同 适用法律：适用法律：适用法律：适用法律： 合同法第合同法第合同法第合同法第114114114114条规定：当事人可以约定一方违约时，条规定：当事人可以约定一方违约时，条
12、规定：当事人可以约定一方违约时，条规定：当事人可以约定一方违约时，根据违约情况向对方支付一定数额的违约金，也可以约根据违约情况向对方支付一定数额的违约金，也可以约根据违约情况向对方支付一定数额的违约金，也可以约根据违约情况向对方支付一定数额的违约金，也可以约定因违约产生的损害赔偿额的计算办法。定因违约产生的损害赔偿额的计算办法。定因违约产生的损害赔偿额的计算办法。定因违约产生的损害赔偿额的计算办法。 二、条款模糊二、条款模糊 修改随意修改随意 签订依据不足合同签订依据不足合同 （三三三三）质量、标准约定不清质量、标准约定不清质量、标准约定不清质量、标准约定不清 产品符合现场安装尺寸标准产品符合
13、现场安装尺寸标准产品符合现场安装尺寸标准产品符合现场安装尺寸标准、合格合格合格合格 约定过于笼统，等于没约定约定过于笼统，等于没约定约定过于笼统，等于没约定约定过于笼统，等于没约定，发生发生发生发生纠纷纠纷纠纷纠纷权益难保证。权益难保证。权益难保证。权益难保证。 二、条款模糊二、条款模糊 修改随意修改随意 签订依据不足合同签订依据不足合同 （四）（四）（四）（四）合同内容更改随意合同内容更改随意合同内容更改随意合同内容更改随意 修改处无签订人签字，未盖公章。修改处无签订人签字，未盖公章。修改处无签订人签字，未盖公章。修改处无签订人签字，未盖公章。 二、条款模糊二、条款模糊 修改随意修改随意 签
14、订依据不足合同签订依据不足合同 （五五五五）合同计价无依据合同计价无依据合同计价无依据合同计价无依据 无标的额构成明细及取费标准。无标的额构成明细及取费标准。无标的额构成明细及取费标准。无标的额构成明细及取费标准。 二、条款模糊二、条款模糊 修改随意修改随意 签订依据不足合同签订依据不足合同 （六六六六）固定总价合同依据不足固定总价合同依据不足固定总价合同依据不足固定总价合同依据不足 无施工图纸、无准确工程量。无施工图纸、无准确工程量。无施工图纸、无准确工程量。无施工图纸、无准确工程量。 二、条款模糊二、条款模糊 修改随意修改随意 签订依据不足合同签订依据不足合同 （七七七七）付款随意且签订依
15、据不足付款随意且签订依据不足付款随意且签订依据不足付款随意且签订依据不足 约定转账方式结算，实际支付约定转账方式结算，实际支付约定转账方式结算，实际支付约定转账方式结算，实际支付大额大额大额大额现金。现金。现金。现金。 二、条款模糊二、条款模糊 修改随意修改随意 签订依据不足合同签订依据不足合同 （八八八八）高于中标价签订合同高于中标价签订合同高于中标价签订合同高于中标价签订合同 先按中标价签合同，后修改至高出中标价，无依据。先按中标价签合同，后修改至高出中标价，无依据。先按中标价签合同，后修改至高出中标价，无依据。先按中标价签合同，后修改至高出中标价，无依据。 二、条款模糊二、条款模糊 修改
16、随意修改随意 签订依据不足合同签订依据不足合同 （九九九九）与非中标单位签订合同与非中标单位签订合同与非中标单位签订合同与非中标单位签订合同 一家单位中标，两家单位签订合同。一家单位中标，两家单位签订合同。一家单位中标，两家单位签订合同。一家单位中标，两家单位签订合同。 二、条款模糊二、条款模糊 修改随意修改随意 签订依据不足合同签订依据不足合同 （九九九九）与非中标单位签订合同与非中标单位签订合同与非中标单位签订合同与非中标单位签订合同 适用法律：适用法律：适用法律：适用法律： 招投标法第四十六条：招标人和中标人应当自中标招投标法第四十六条：招标人和中标人应当自中标招投标法第四十六条：招标人
17、和中标人应当自中标招投标法第四十六条：招标人和中标人应当自中标通知书发出之日起通知书发出之日起通知书发出之日起通知书发出之日起30303030日内，按照招标文件和中标人的投标日内，按照招标文件和中标人的投标日内，按照招标文件和中标人的投标日内，按照招标文件和中标人的投标文件订立书面合同。文件订立书面合同。文件订立书面合同。文件订立书面合同。 二、条款模糊二、条款模糊 修改随意修改随意 签订依据不足合同签订依据不足合同 （九九九九）与非中标单位签订合同与非中标单位签订合同与非中标单位签订合同与非中标单位签订合同 招投标法第招投标法第招投标法第招投标法第59595959条：招标人与中标人不按照招标
18、文件条：招标人与中标人不按照招标文件条：招标人与中标人不按照招标文件条：招标人与中标人不按照招标文件和中标人的投标文件订立合同的，或者招标人、中标人订和中标人的投标文件订立合同的，或者招标人、中标人订和中标人的投标文件订立合同的，或者招标人、中标人订和中标人的投标文件订立合同的，或者招标人、中标人订立背离合同实质性内容的协议的，责令改正立背离合同实质性内容的协议的，责令改正立背离合同实质性内容的协议的，责令改正立背离合同实质性内容的协议的，责令改正; ; ; ;可以处中标可以处中标可以处中标可以处中标项目金额千分之五以上千分之十以下的罚款。项目金额千分之五以上千分之十以下的罚款。项目金额千分之
19、五以上千分之十以下的罚款。项目金额千分之五以上千分之十以下的罚款。 三、虚假合同三、虚假合同 （一一一一）虚假服务合同虚假服务合同虚假服务合同虚假服务合同 为转移资金而签订的虚假合同。为转移资金而签订的虚假合同。为转移资金而签订的虚假合同。为转移资金而签订的虚假合同。 三、虚假合同三、虚假合同 （二二二二）虚假劳务合同虚假劳务合同虚假劳务合同虚假劳务合同 编造编造编造编造 “假名假名假名假名”、伪造、伪造、伪造、伪造“假专家假专家假专家假专家”。 三、虚假合同三、虚假合同 （三三三三）虚假虚假虚假虚假关联交易关联交易关联交易关联交易合同合同合同合同 向多经转移资金向多经转移资金向多经转移资金向
20、多经转移资金，国有资产流失国有资产流失国有资产流失国有资产流失。 三、虚假合同三、虚假合同 （四）（四）（四）（四）虚假咨询合同虚假咨询合同虚假咨询合同虚假咨询合同 无收费依据和标准，无咨询报告。无收费依据和标准，无咨询报告。无收费依据和标准，无咨询报告。无收费依据和标准，无咨询报告。 通过外单位变通或套取资金。通过外单位变通或套取资金。通过外单位变通或套取资金。通过外单位变通或套取资金。 三、虚假合同三、虚假合同 （五）（五）（五）（五）虚假虚假虚假虚假补偿补偿补偿补偿合同合同合同合同 身份证身份证身份证身份证信息仅信息仅信息仅信息仅照片和姓名不同，其他完全相同。照片和姓名不同，其他完全相同
21、。照片和姓名不同，其他完全相同。照片和姓名不同，其他完全相同。 发放明细表签字笔迹雷同。发放明细表签字笔迹雷同。发放明细表签字笔迹雷同。发放明细表签字笔迹雷同。 三、虚假合同三、虚假合同 针对虚假合同适用的内部规定和相关法律：针对虚假合同适用的内部规定和相关法律：针对虚假合同适用的内部规定和相关法律：针对虚假合同适用的内部规定和相关法律： （一一一一）集集集集团团团团公公公公司司司司关关关关于于于于严严严严肃肃肃肃财财财财经经经经纪纪纪纪律律律律、加加加加强强强强资资资资金金金金风风风风险险险险管管管管控的若干规定：严禁签订无真实业务的虚假合同。控的若干规定：严禁签订无真实业务的虚假合同。控的
22、若干规定：严禁签订无真实业务的虚假合同。控的若干规定：严禁签订无真实业务的虚假合同。 （二二二二）合合合合同同同同法法法法第第第第52525252条条条条：恶恶恶恶意意意意串串串串通通通通，损损损损害害害害国国国国家家家家、集集集集体体体体或或或或者者者者他他他他人人人人利利利利益益益益；以以以以合合合合法法法法形形形形式式式式掩掩掩掩盖盖盖盖非非非非法法法法目目目目的的的的；无无无无效效效效合合合合同同同同。如如如如果涉嫌构成犯罪，需要承担刑事责任。果涉嫌构成犯罪，需要承担刑事责任。果涉嫌构成犯罪，需要承担刑事责任。果涉嫌构成犯罪，需要承担刑事责任。 四、无合同四、无合同 （一一一一）材料采
23、购材料采购材料采购材料采购无无无无合同。合同。合同。合同。 涉及供货单位涉及供货单位涉及供货单位涉及供货单位51515151家家家家，金额，金额，金额，金额4475万元。 出现质量问题，没有法律保障。出现质量问题，没有法律保障。出现质量问题，没有法律保障。出现质量问题，没有法律保障。 四、无合同四、无合同 （二）（二）（二）（二）产品赊销产品赊销产品赊销产品赊销无无无无合同。合同。合同。合同。 赊销的部分赊销的部分赊销的部分赊销的部分资金已资金已资金已资金已无法收回无法收回无法收回无法收回。 四、无合同四、无合同 （三三三三）支付大额资金支付大额资金支付大额资金支付大额资金无无无无合同。合同。
24、合同。合同。 部分资金回收部分资金回收部分资金回收部分资金回收已已已已出现风险。出现风险。出现风险。出现风险。 五、倒签合同五、倒签合同 倒签合同：是指合作双方在合同签订生效之前已开始倒签合同：是指合作双方在合同签订生效之前已开始倒签合同：是指合作双方在合同签订生效之前已开始倒签合同：是指合作双方在合同签订生效之前已开始履行，在合同履行过程中或履行完毕而后补签的合同。履行，在合同履行过程中或履行完毕而后补签的合同。履行，在合同履行过程中或履行完毕而后补签的合同。履行，在合同履行过程中或履行完毕而后补签的合同。 五、倒签合同五、倒签合同 （一）（一）（一）（一）通过检查发票。通过检查发票。通过检
25、查发票。通过检查发票。 发现发票先入账，合同后签订。发现发票先入账，合同后签订。发现发票先入账，合同后签订。发现发票先入账，合同后签订。 五、倒签合同五、倒签合同 （二二二二）通过检查材料验收单。通过检查材料验收单。通过检查材料验收单。通过检查材料验收单。 发现材料先入库，合同后签定。发现材料先入库，合同后签定。发现材料先入库，合同后签定。发现材料先入库，合同后签定。 五、倒签合同五、倒签合同 （三三三三）通过检查合同履行结果。通过检查合同履行结果。通过检查合同履行结果。通过检查合同履行结果。 发现先出报告，后签合同。发现先出报告，后签合同。发现先出报告，后签合同。发现先出报告，后签合同。 五
26、、倒签合同五、倒签合同 （四四四四）通过检查报价单。通过检查报价单。通过检查报价单。通过检查报价单。 发现先签合同，后补报价。发现先签合同，后补报价。发现先签合同，后补报价。发现先签合同，后补报价。 五、倒签合同五、倒签合同 （五五五五）通过检查合同履行时间。通过检查合同履行时间。通过检查合同履行时间。通过检查合同履行时间。 发现履行时间早于签订时间。发现履行时间早于签订时间。发现履行时间早于签订时间。发现履行时间早于签订时间。 五、倒签合同五、倒签合同 倒签合同存在的法律风险：合同签订前的履行过程，倒签合同存在的法律风险：合同签订前的履行过程，倒签合同存在的法律风险：合同签订前的履行过程，倒
27、签合同存在的法律风险：合同签订前的履行过程，双方权利义务不明确、法律责任界定不清，产生法律纠纷，双方权利义务不明确、法律责任界定不清，产生法律纠纷，双方权利义务不明确、法律责任界定不清，产生法律纠纷，双方权利义务不明确、法律责任界定不清，产生法律纠纷，缺少合法依据。缺少合法依据。缺少合法依据。缺少合法依据。 六、执行不到位合同六、执行不到位合同 （一一一一）未按合同约定收款未按合同约定收款未按合同约定收款未按合同约定收款。 约定约定约定约定合同签订合同签订合同签订合同签订7 7 7 7日内预日内预日内预日内预收收收收50505050万，但账面始终未见此款万，但账面始终未见此款万，但账面始终未见
28、此款万，但账面始终未见此款。 六、执行不到位合同六、执行不到位合同 （二二二二）未按合同约定）未按合同约定）未按合同约定）未按合同约定付款。付款。付款。付款。 多付多付多付多付184184184184万元。万元。万元。万元。 六、执行不到位合同六、执行不到位合同 （三）超进度支付工程款（三）超进度支付工程款（三）超进度支付工程款（三）超进度支付工程款。 比合同规定进度多付款比合同规定进度多付款比合同规定进度多付款比合同规定进度多付款141.5141.5141.5141.5万元。万元。万元。万元。 六、执行不到位合同六、执行不到位合同 （四）超合同支付物业费（四）超合同支付物业费（四）超合同支付
29、物业费（四）超合同支付物业费。 应付应付应付应付285285285285万元，实付万元，实付万元，实付万元，实付392392392392万元，多付万元，多付万元，多付万元，多付107107107107万元。万元。万元。万元。 六、执行不到位合同六、执行不到位合同 （五）（五）（五）（五）超合同付款，未留质保金。超合同付款，未留质保金。超合同付款，未留质保金。超合同付款，未留质保金。 约定：合同生效并通过整体验收合格后支付合同总价约定：合同生效并通过整体验收合格后支付合同总价约定：合同生效并通过整体验收合格后支付合同总价约定：合同生效并通过整体验收合格后支付合同总价90%90%90%90%，其余
30、，其余，其余，其余10%10%10%10%质保金在保修期满后支付。质保金在保修期满后支付。质保金在保修期满后支付。质保金在保修期满后支付。 但在合同签订第二个月全额付款，未留质保金。但在合同签订第二个月全额付款，未留质保金。但在合同签订第二个月全额付款，未留质保金。但在合同签订第二个月全额付款，未留质保金。 六、执行不到位合同六、执行不到位合同 （六）（六）（六）（六）超合同付款，质保金超合同付款，质保金超合同付款，质保金超合同付款，质保金不足不足不足不足。 约定：工程全部结束，扣约定：工程全部结束，扣约定：工程全部结束，扣约定：工程全部结束，扣10%10%10%10%质保金。质保金。质保金。
31、质保金。 但工程未完成即支付合同总价的但工程未完成即支付合同总价的但工程未完成即支付合同总价的但工程未完成即支付合同总价的92.52%92.52%92.52%92.52%，质保金已不足，质保金已不足，质保金已不足，质保金已不足10%10%10%10%。 六、执行不到位合同六、执行不到位合同 未留质保金的风险：未留质保金的风险：未留质保金的风险：未留质保金的风险： 发生质量问题时，无法制约供应商，给企业造成损失。发生质量问题时，无法制约供应商，给企业造成损失。发生质量问题时，无法制约供应商，给企业造成损失。发生质量问题时，无法制约供应商，给企业造成损失。 六、执行不到位合同六、执行不到位合同 针
32、对超合同付款的相关规定：针对超合同付款的相关规定：针对超合同付款的相关规定：针对超合同付款的相关规定： 相相相相关关关关规规规规定定定定：集集集集团团团团公公公公司司司司关关关关于于于于严严严严肃肃肃肃财财财财经经经经纪纪纪纪律律律律、加加加加强强强强资资资资金金金金风风风风险险险险管管管管控控控控的的的的若若若若干干干干规规规规定定定定：严严严严禁禁禁禁不不不不按按按按合合合合同同同同条条条条件件件件付付付付款款款款和和和和超超超超出出出出合合合合同约定提前付款。同约定提前付款。同约定提前付款。同约定提前付款。 六、执行不到位合同六、执行不到位合同 （七）（七）（七）（七）预付款比例过大预付
33、款比例过大预付款比例过大预付款比例过大。超过超过超过超过40%40%40%40%。 相相相相关关关关规规规规定定定定：建建建建设设设设工工工工程程程程价价价价款款款款结结结结算算算算暂暂暂暂行行行行办办办办法法法法规规规规定定定定：预预预预付款比例原则上不超过合同价款的付款比例原则上不超过合同价款的付款比例原则上不超过合同价款的付款比例原则上不超过合同价款的30%30%30%30%。 七、七、无资质或超资质范围签订合同无资质或超资质范围签订合同 （一）（一）（一）（一）工程承包单位无资质工程承包单位无资质工程承包单位无资质工程承包单位无资质 签定签定签定签定36363636份合同，有资质单位只
34、有份合同，有资质单位只有份合同，有资质单位只有份合同，有资质单位只有5 5 5 5家，其他家，其他家，其他家，其他31313131家均家均家均家均无无无无。 七、七、无资质或超资质范围签订合同无资质或超资质范围签订合同 相关规定：相关规定：相关规定：相关规定： 建建建建设设设设工工工工程程程程质质质质量量量量管管管管理理理理条条条条例例例例第第第第54545454条条条条：建建建建设设设设单单单单位位位位将将将将建建建建设设设设工工工工程程程程发发发发包包包包给给给给不不不不具具具具有有有有相相相相应应应应资资资资质质质质等等等等级级级级施施施施工工工工单单单单位位位位的的的的，责责责责令令令
35、令改改改改正正正正，并并并并处处处处50505050万元以上万元以上万元以上万元以上100100100100万元以下罚款。万元以下罚款。万元以下罚款。万元以下罚款。 七、七、无资质或超资质范围签订合同无资质或超资质范围签订合同 （二）（二）（二）（二）无资质承揽工程并全额转包无资质承揽工程并全额转包无资质承揽工程并全额转包无资质承揽工程并全额转包 承揽承揽承揽承揽3 3 3 3日即全额转包，合同内容完全相同。日即全额转包，合同内容完全相同。日即全额转包，合同内容完全相同。日即全额转包，合同内容完全相同。 进一步反映出存在进一步反映出存在进一步反映出存在进一步反映出存在“假招标假招标假招标假招标
36、”。 七、七、无资质或超资质范围签订合同无资质或超资质范围签订合同 适用法律：适用法律：适用法律：适用法律： （一一一一）招招招招投投投投标标标标法法法法第第第第48484848条条条条：中中中中标标标标人人人人要要要要按按按按照照照照合合合合同同同同约约约约定定定定完成中标项目，不得将中标项目转包给他人。完成中标项目，不得将中标项目转包给他人。完成中标项目，不得将中标项目转包给他人。完成中标项目，不得将中标项目转包给他人。 七、七、无资质或超资质范围签订合同无资质或超资质范围签订合同 适用法律：适用法律：适用法律：适用法律： （二二二二）建建建建筑筑筑筑法法法法第第第第65656565条条条
37、条：未未未未取取取取得得得得资资资资质质质质证证证证书书书书承承承承揽揽揽揽工工工工程程程程的的的的，予予予予以以以以取取取取缔缔缔缔，并并并并处处处处罚罚罚罚款款款款；有有有有违违违违法法法法所所所所得得得得的的的的，予予予予以以以以没没没没收收收收。以以以以欺欺欺欺骗骗骗骗手手手手段段段段取取取取得得得得资资资资质质质质证证证证书书书书的的的的，吊吊吊吊销销销销资资资资质质质质证证证证书书书书，处处处处以以以以罚罚罚罚款款款款；构构构构成犯罪的，依法追究刑事责任。成犯罪的，依法追究刑事责任。成犯罪的，依法追究刑事责任。成犯罪的，依法追究刑事责任。 七、七、无资质或超资质范围签订合同无资质或
38、超资质范围签订合同 （三三三三）劳务分包单位无）劳务分包单位无）劳务分包单位无）劳务分包单位无资质资质资质资质 11 11 11 11家分包单位，只有两家有施工资质，其他单位均无。家分包单位，只有两家有施工资质，其他单位均无。家分包单位，只有两家有施工资质，其他单位均无。家分包单位，只有两家有施工资质，其他单位均无。 七、七、无资质或超资质范围签订合同无资质或超资质范围签订合同 相关规定：相关规定：相关规定：相关规定： （一）（一）（一）（一）集团公司电力工程分包队伍安全监督管理规集团公司电力工程分包队伍安全监督管理规集团公司电力工程分包队伍安全监督管理规集团公司电力工程分包队伍安全监督管理规
39、定：总承包单位使用分包队伍必须对其安全施工资质进定：总承包单位使用分包队伍必须对其安全施工资质进定：总承包单位使用分包队伍必须对其安全施工资质进定：总承包单位使用分包队伍必须对其安全施工资质进行严格审查。行严格审查。行严格审查。行严格审查。 七、七、无资质或超资质范围签订合同无资质或超资质范围签订合同 相关规定：相关规定：相关规定：相关规定： （二）（二）（二）（二）集团公司电力工程分包队伍安全监督管理规集团公司电力工程分包队伍安全监督管理规集团公司电力工程分包队伍安全监督管理规集团公司电力工程分包队伍安全监督管理规定：严禁使用未进行安全施工资质审查或审查不合格的定：严禁使用未进行安全施工资质
40、审查或审查不合格的定：严禁使用未进行安全施工资质审查或审查不合格的定：严禁使用未进行安全施工资质审查或审查不合格的单位。分包工程承包人必须具有相应的专业承包队伍资质单位。分包工程承包人必须具有相应的专业承包队伍资质单位。分包工程承包人必须具有相应的专业承包队伍资质单位。分包工程承包人必须具有相应的专业承包队伍资质或者劳务分包队伍资质，并在其资质等级许可的范围内承或者劳务分包队伍资质，并在其资质等级许可的范围内承或者劳务分包队伍资质，并在其资质等级许可的范围内承或者劳务分包队伍资质，并在其资质等级许可的范围内承揽业务。揽业务。揽业务。揽业务。 七、七、无资质或超资质范围签订合同无资质或超资质范围
41、签订合同 相关规定：相关规定：相关规定：相关规定： （三）（三）（三）（三）合同法第合同法第合同法第合同法第272272272272条条条条: : : :承包人不得将其承包的全承包人不得将其承包的全承包人不得将其承包的全承包人不得将其承包的全部工程转包给第三人或者将其承包的全部工程以分包的名部工程转包给第三人或者将其承包的全部工程以分包的名部工程转包给第三人或者将其承包的全部工程以分包的名部工程转包给第三人或者将其承包的全部工程以分包的名义分别转包给第三人。义分别转包给第三人。义分别转包给第三人。义分别转包给第三人。 七、七、无资质或超资质范围签订合同无资质或超资质范围签订合同 （四）与无资质
42、单位签订合同（四）与无资质单位签订合同（四）与无资质单位签订合同（四）与无资质单位签订合同 与与与与劳劳劳劳务务务务公公公公司司司司签签签签订订订订协协协协议议议议日日日日期期期期7 7 7 7月月月月1 1 1 1日日日日，劳劳劳劳务务务务公公公公司司司司取取取取得得得得劳劳劳劳务务务务派遣资质日期派遣资质日期派遣资质日期派遣资质日期10101010月月月月21212121日。日。日。日。 七、七、无资质或超资质范围签订合同无资质或超资质范围签订合同 （五）（五）（五）（五）绿化施工企业未达到资质等级绿化施工企业未达到资质等级绿化施工企业未达到资质等级绿化施工企业未达到资质等级 绿化绿化绿化
43、绿化资质等级二级（资质等级二级（资质等级二级（资质等级二级（1200120012001200万元），万元），万元），万元），中标价中标价中标价中标价1826182618261826万元万元万元万元。 七、七、无资质或超资质范围签订合同无资质或超资质范围签订合同 适用法律：适用法律：适用法律：适用法律： 中中中中华华华华人人人人民民民民共共共共和和和和国国国国住住住住房房房房和和和和城城城城乡乡乡乡建建建建设设设设部部部部城城城城市市市市园园园园林林林林绿绿绿绿化化化化企企企企业业业业资资资资质质质质标标标标准准准准规规规规定定定定：园园园园林林林林绿绿绿绿化化化化二二二二级级级级资资资资质质质
44、质可可可可承承承承揽揽揽揽工工工工程程程程造造造造价价价价在在在在1200120012001200万元以下的园林绿化工程。万元以下的园林绿化工程。万元以下的园林绿化工程。万元以下的园林绿化工程。 八、贷款风险八、贷款风险合同合同 部分股东未按出资比例提供贷款反担保部分股东未按出资比例提供贷款反担保部分股东未按出资比例提供贷款反担保部分股东未按出资比例提供贷款反担保 相相相相关关关关规规规规定定定定：集集集集团团团团公公公公司司司司担担担担保保保保管管管管理理理理办办办办法法法法第第第第三三三三章章章章第第第第16161616条条条条：企企企企业业业业为为为为担担担担保保保保申申申申请请请请人人
45、人人借借借借款款款款提提提提供供供供担担担担保保保保的的的的比比比比例例例例超超超超过过过过企企企企业业业业在在在在担担担担保保保保申申申申请请请请人人人人的的的的投投投投资资资资比比比比例例例例，担担担担保保保保申申申申请请请请人人人人或或或或担担担担保保保保申申申申请请请请人人人人的的的的其其其其他他他他股股股股东东东东须须须须对超出股比部分提供反担保。对超出股比部分提供反担保。对超出股比部分提供反担保。对超出股比部分提供反担保。 八、贷款风险八、贷款风险合同合同 部分股东未按出资比例提供贷款反担保部分股东未按出资比例提供贷款反担保部分股东未按出资比例提供贷款反担保部分股东未按出资比例提供贷款反担保 大股东全额担保，小股东未按出资比例提供反担保。大股东全额担保，小股东未按出资比例提供反担保。大股东全额担保，小股东未按出资比例提供反担保。大股东全额担保，小股东未按出资比例提供反担保。谢谢大家谢谢大家
