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1、 被担保企业风险度评价系统应用介绍第一部分 被担保企业风险度评价相关知识 第一节被担保企业资信评价资信的概念 资信是指一个组织或者机构资金的有效性与信用的可靠度。 什么是资信评价？从资产、负债和盈利等方面对企业信誉、地位等进行的评定与估价。资信评价的方法 一般采用定量和定性相结合的分析方法，对企业进行资信评价。 一般采用比率分析方法 定量分析 定性分析 一般采用调查或专家计分 比率分析指标某担保公司的企业信用担保申报表比率分析指标表样比率分析从四个方面定量反映企业的财务状况偿债能力获利能力营运能力发展能力担保中重要度1234目前商业银行进行授信时所关注的比率分析指标 目前各商业银行授信时主要关
2、注以下7个财务比率指标：资产负债率、流动比率、现金流动负债比率、净资产收益率销售利润率、总资产周转率、总资产增长率被担保企业资信评价采用以下6个财务比率指标： 资产负债率 流动比率 现金流动负债比率销售利润率 总资产周转率 净资产收益率 目前各商业银行授信时主要关注以下7个财务比率指标：资产负债率、流动比率、现金流动负债比率、净资产收益率销售利润率、总资产周转率、总资产增长率比率分析指标互动练习以下6个比率分析指标表示企业哪方面的财务状况？资产负债率、流动比率、现金流动负债比率净资产收益率、销售利润率、总资产周转率 现金流动负债比率（现金流量比率）偿债能力营运能力获利能力发展能力短期偿债能力例
3、 题：现金流动负债比率（现金流量比率）现金流量比率越高，表明企业能够保障企业按时偿还到期债务，偿债能力越强。当经营现金流量比率低于50时，产生风险预警。 偿债能力营运能力获利能力发展能力短期偿债能力资产负债率比较保守的判断为不高于50%，一般认为60%比较好，有利于风险与收益的平衡。 如果该指标大于100%，表明企业已资不抵债，视为达到破产警界线。偿债能力营运能力获利能力发展能力长期偿债能力流动比率一般来说，流动比率为2：1的比例比较适宜，它表明每一元的债务就有两元的资产作为保障。 如果流动比率过低，表示企业资金周转困难，流动资金储备存在问题，缺乏偿还短期债务的能力。 偿债能力营运能力获利能力
4、发展能力短期偿债能力净资产收益率指标越高越好。目前在国内一般超过15%是优良，低于5%为差。 企业净资产收益率越高，对企业债权人的保证程度越高。偿债能力营运能力获利能力发展能力销售净利率（净利率）它反映企业最终利润水平，是评价企业经营效益的主要指标。 指标的水平高低，一般与相同行业的销售净利率进行比较。偿债能力营运能力获利能力发展能力总资产周转率总资产周转率高，说明企业的销售能力强，资产周转快，资产利用效率高。 偿债能力营运能力获利能力发展能力指标的优劣，一般与同期行业指标进行比较。 企业资信评价得分表定性指标定量指标第二节被担保企业基本风险度评价方法 风险度评价方法的定义风险度评价是根据对被
5、担保企业进行分析资信评价得分，以及结合保证方式和担保年限等因素，计算出被担保企业的基本风险度值，对企业的基本风险度进行高、中、低评价。基本风险度是确定被担保企业是否具备担保条件，以及担保收费高低的重要依据。 基本风险度计算模型基本风险度最大值为100%，大于100%按照100%计。基本风险度=变换系数基础系数过度系数变换系数是按照所建立的数学模型，根据资信评价总分计算所得。说 明：基础系数 基础系数反映保证方式措施的强弱 过度系数 过度系数根据资金的担保年限进行划分 基本风险度评价2. 基本风险度值为0.40.6（含0.6）的确定为中风险 基本风险度评价划分为三个档次：3. 基本风险度为0.6
6、以上的确定为高风险 1. 基本风险度值为0.4以下（含0.4），确定为低风险第三节担保收费计算方法 担保收费计算月担保费率=月基准费率风险度系数额度系数担保费=担保金额担保时间（月）月担保费率月基准费率在系统中默认为1.5担保费以担保金额为基数，按担保费率（月率）收取。风险度系数及额度系数的取值表(费率系数表)第四节被担保企业绩效评价 被担保企业绩效评价根据系统内置的国资委企业绩效评价标准大型数据包所提供的标准、方法和指标，通过对被担保企业提供的财务报表，进行综合绩效分析评价。尤其对大额担保资金以及高风险被担保企业，企业绩效评价分析是风险度评价的重要补充。被担保企业绩效定量评价指标 财务绩效定
7、量评价指标由反映企业盈利能力状况、资产质量状况、债务风险状况和经营增长状况等4个方面的8个基本指标和14个修正指标构成，用于综合评价企业财务会计报表所反映的经营绩效状况。 被担保企业绩效评价定性指标 被担保企业绩效定性评价指标包括战略管理、发展创新、经营决策、风险控制、基础管理、人力资源、行业影响、社会贡献等八个方面的指标，主要反映企业在一定经营期间所采取的各项管理措施及其管理成效。第一部分完第二部分 被担保企业风险度评价系统介绍 “被担保企业风险度评价系统”是根据荣获2008年国家教育部科技进步奖的“企业投融资决策理论及应用”课题，由中南财经政法大学与成都高科技术应用研究所合作开发而成。被担保企业风险度评价系统 1、弥补担保公司专业人才的不足。被担保企业风险度评价系统应用的必要性 3、形成金融机构与担保公司风险双重防控模式。 2、降低对员工个人专业素质的依赖度。 4、对担保业务做到清醒决策。 被担保企业风险度评价系统应用演示
