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1、7天连锁酒店集团天连锁酒店集团管理店财务培训讲义Do not refresh this file Color1R255.G153.B0Color2R182.G147.B0Color4R93.G146.B156Color5R162.G194.B217Color6R95.G163.B100Color8R171.G131.B65Color7R91.G165.B163HighlightR153.G0.B01stlevelbulletR255.G153.B0ObjectFoundationWhiteR255.G255.B2552nd,3rd&4thlevelBulletLt.dividerlineR19
2、2.G192.B192TextR0.G0.B0TablecolumnheadingshadingR234.G234.B234ConnectorlinesDk.dividerline2ndlevelobjecttitle128.G128.B128TablehighlightR247.G231.B203ObjecttitleBluegradientColor2R254.G207.B0p财务管理架构p财务管理特点p会计核算制度p关键财务指标及管理职责p财务管理政策（资金、账户、费用、稽核、报表）p管理店主要财务问题p公司新政策p成本控制管理店的财务管理目录管理店的财务管理目录Do not refre
3、sh this file Color1R255.G153.B0Color2R182.G147.B0Color4R93.G146.B156Color5R162.G194.B217Color6R95.G163.B100Color8R171.G131.B65Color7R91.G165.B163HighlightR153.G0.B01stlevelbulletR255.G153.B0ObjectFoundationWhiteR255.G255.B2552nd,3rd&4thlevelBulletLt.dividerlineR192.G192.B192TextR0.G0.B0Tablecolumnhe
4、adingshadingR234.G234.B234ConnectorlinesDk.dividerline2ndlevelobjecttitle128.G128.B128TablehighlightR247.G231.B203ObjecttitleBluegradientColor2R254.G207.B0财务管理架构p7天连锁酒店财务管理架构首席财务官财务总监连锁店财务总部财务内部审计（链接财务组织架构图）p职责连锁店财务：负责分店借款及报销单据审核、日常会计核算、会计报表编制；负责现金管理、银行账户管理；（备注：管理店只负责经营报表的编制）总部财务：负责总部核算、合并报表编制；集团经营分
5、析、预算管理、工程资金计划管理、税务管理、制度流程建设；分店经营分析；内部审计：负责分店财务审核（收入、费用、资产等）、会计核算审核；Do not refresh this file Color1R255.G153.B0Color2R182.G147.B0Color4R93.G146.B156Color5R162.G194.B217Color6R95.G163.B100Color8R171.G131.B65Color7R91.G165.B163HighlightR153.G0.B01stlevelbulletR255.G153.B0ObjectFoundationWhiteR255.G255.
6、B2552nd,3rd&4thlevelBulletLt.dividerlineR192.G192.B192TextR0.G0.B0TablecolumnheadingshadingR234.G234.B234ConnectorlinesDk.dividerline2ndlevelobjecttitle128.G128.B128TablehighlightR247.G231.B203ObjecttitleBluegradientColor2R254.G207.B0p 重视财务分析重视财务分析通过财务指标排名、关键经营指标变动趋势跟踪等办法发现经营可能存在问题的分店及分店存在共性的一些问题，并由
7、财务专员协调相关部门协助分店改善经营；(链接财务预警解读）p强调财务稽核强调财务稽核通过电子稽核系统，对分店收入、费用、资产等项目进行稽核；（链接内审通告）p 管理店财务管理管理店财务管理管理店视同直营店进行管理，管理直营合作协议对管理直营店约定有财务管理特别条款的，遵循协议的约定。财务管理特点Do not refresh this file Color1R255.G153.B0Color2R182.G147.B0Color4R93.G146.B156Color5R162.G194.B217Color6R95.G163.B100Color8R171.G131.B65Color7R91.G165
8、.B163HighlightR153.G0.B01stlevelbulletR255.G153.B0ObjectFoundationWhiteR255.G255.B2552nd,3rd&4thlevelBulletLt.dividerlineR192.G192.B192TextR0.G0.B0TablecolumnheadingshadingR234.G234.B234ConnectorlinesDk.dividerline2ndlevelobjecttitle128.G128.B128TablehighlightR247.G231.B203ObjecttitleBluegradientCol
9、or2R254.G207.B0p收入及费用核算收入及费用核算执行权责发生制原则；p固定资产确认与生产、经营有关的设备、器具、工具等，使用期限超过1年；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年；p折旧与摊销政策资产折旧与摊销按直线法；装修投入平均折旧年限12年、其他固定资产平均折旧年限5年；棉织品按18个月摊销；p租赁费在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益；会计核算制度Do not refresh this file Color1R255.G153.B0Color2R182.G147.B0Color4R93.G146.B156Color5R162.G194
10、.B217Color6R95.G163.B100Color8R171.G131.B65Color7R91.G165.B163HighlightR153.G0.B01stlevelbulletR255.G153.B0ObjectFoundationWhiteR255.G255.B2552nd,3rd&4thlevelBulletLt.dividerlineR192.G192.B192TextR0.G0.B0TablecolumnheadingshadingR234.G234.B234ConnectorlinesDk.dividerline2ndlevelobjecttitle128.G128.B
11、128TablehighlightR247.G231.B203ObjecttitleBluegradientColor2R254.G207.B0p客房出租率客房出租率指已出租客房数占客房总数的比率，用已出租客房数除以客房总数即可。客房出租率已出租客房数客房总数p平均房价(ADR)ADR是AverageDailyRate的缩写，指平均房价，即每间已出租客房的平均价格，用客房收入总额除以已出租房间数即可。平均房价（ADR）客房收入总额已出租房间数p平均可出租客房收入(RevPAR)RevPAR是RevenuePerAvailableRoom的缩写，指平均每间客房收入，即每间客房产生的平均实际营业收
12、入，用用客房房费收入除以客房总数（或实际平均房价乘以出租率即可）。RevPAR客房收入总额客房总数平均房价客房出租率关键财务指标（一）Do not refresh this file Color1R255.G153.B0Color2R182.G147.B0Color4R93.G146.B156Color5R162.G194.B217Color6R95.G163.B100Color8R171.G131.B65Color7R91.G165.B163HighlightR153.G0.B01stlevelbulletR255.G153.B0ObjectFoundationWhiteR255.G255.
13、B2552nd,3rd&4thlevelBulletLt.dividerlineR192.G192.B192TextR0.G0.B0TablecolumnheadingshadingR234.G234.B234ConnectorlinesDk.dividerline2ndlevelobjecttitle128.G128.B128TablehighlightR247.G231.B203ObjecttitleBluegradientColor2R254.G207.B0p经营毛利润(GOP)GOP是GrossOperatingProfit的缩写，指经营毛利润，即营业收入减去营业成本、营业税金及附加、
14、经营费用后的毛利润。经营费用中不包括租赁费、折旧及摊销等费用。经营毛利润（GOP）=营业收入营业成本营业税金及附加经营费用p经营毛利率(GOP率)GOP率是经营毛利率，用GOP除以酒店营业收入总额即可。GOP率GOP/营业收入p息税前折旧摊销前利润(EBITDA)EBITDA是EarningsBeforeInterest,Taxes,DepreciationandAmortization的缩写，即未计利息、税项、折旧及摊销前的利润。即营业收入减去营业成本、营业税金及附加、经营费用、租赁费后的利润。未减的费用项目包括折旧与摊销费用、利息费用、所得税。关键财务指标（二）Do not refresh
15、 this file Color1R255.G153.B0Color2R182.G147.B0Color4R93.G146.B156Color5R162.G194.B217Color6R95.G163.B100Color8R171.G131.B65Color7R91.G165.B163HighlightR153.G0.B01stlevelbulletR255.G153.B0ObjectFoundationWhiteR255.G255.B2552nd,3rd&4thlevelBulletLt.dividerlineR192.G192.B192TextR0.G0.B0Tablecolumnhead
16、ingshadingR234.G234.B234ConnectorlinesDk.dividerline2ndlevelobjecttitle128.G128.B128TablehighlightR247.G231.B203ObjecttitleBluegradientColor2R254.G207.B07 7天负责：天负责：管理店的日常收入、费用开支、银行基本账户的管理等由7天管理。7天将所掌握的分店收入及成本费用信息在每月月度终了后7个工作日内，由各分店会计上传投资人管理系统；各项收支的原始票据由酒店店长提交7天审核，7天在次月25日前将各项费用开支原始票据移交乙方。7天按月，返还给投资方
17、现金。业主方负责：业主方负责：酒店会计核算、会计报表编制、税款计算、纳税申报及税款缴纳等由投资方财务人员负责。管理店财务-职责Do not refresh this file Color1R255.G153.B0Color2R182.G147.B0Color4R93.G146.B156Color5R162.G194.B217Color6R95.G163.B100Color8R171.G131.B65Color7R91.G165.B163HighlightR153.G0.B01stlevelbulletR255.G153.B0ObjectFoundationWhiteR255.G255.B255
18、2nd,3rd&4thlevelBulletLt.dividerlineR192.G192.B192TextR0.G0.B0TablecolumnheadingshadingR234.G234.B234ConnectorlinesDk.dividerline2ndlevelobjecttitle128.G128.B128TablehighlightR247.G231.B203ObjecttitleBluegradientColor2R254.G207.B0p酒店开业前投资方将酒店日常运营所必需的流动现金20万元存入基本存款账户；p酒店的日常营业款必须缴存到由7天管理的管理直营店银行账户上；p管
19、理直营店的经营管理费按月从管理直营店银行账户汇到7天账户；p管理直营店每月支付经营管理费，并预留下一个月酒店运营所必须的流动资金20万后，将余款于次月7日前划款至投资方指定的银行账户（三个月前）。p分店正常运营三个月以后，流动资金10万元足够维持分店运营的情况下，预留的下月流动资金调整为10万元；但如后续运营中10万流动资金不足的，投资方必须在收到甲方通知后3日内补足。管理店管理店财务财务-资金管理资金管理Do not refresh this file Color1R255.G153.B0Color2R182.G147.B0Color4R93.G146.B156Color5R162.G194
20、.B217Color6R95.G163.B100Color8R171.G131.B65Color7R91.G165.B163HighlightR153.G0.B01stlevelbulletR255.G153.B0ObjectFoundationWhiteR255.G255.B2552nd,3rd&4thlevelBulletLt.dividerlineR192.G192.B192TextR0.G0.B0TablecolumnheadingshadingR234.G234.B234ConnectorlinesDk.dividerline2ndlevelobjecttitle128.G128.B
21、128TablehighlightR247.G231.B203ObjecttitleBluegradientColor2R254.G207.B0p投资方须为管理店开设独立的银行账户，用于管理店营业款的缴存和日常费用开支（管理店税款缴纳、租金支付由投资人从其他银行账户支付，不从上述账户中开支）。 p银行账户须开通网上银行与回单箱，该账户由7天负责管理，其网上银行资料（包括密码、申请两个USBKEY）、预留银行印鉴中的法人章和通过银行确认（盖章）的印鉴卡均由7天保管。p酒店开业前，投资人须将管理店存款账户的账号、网上银行资料（包括密码、USBKEY）、银行预留印鉴中的法人章和通过银行确认（盖章）的
22、印鉴卡等资料移交给店长，店长邮寄回资金管理部并知会会计。p每月管理直营店应缴纳的管理费用，根据协议每月结算一次，并于次月7日前直接从管理直营店账户中划扣。p分店开业后的日常营业收入存入独立的经营帐户（基本户），在未取得独立经营帐户之前，存入七天指定帐户。管理店管理店财务财务-银行账户管理银行账户管理Do not refresh this file Color1R255.G153.B0Color2R182.G147.B0Color4R93.G146.B156Color5R162.G194.B217Color6R95.G163.B100Color8R171.G131.B65Color7R91.G1
23、65.B163HighlightR153.G0.B01stlevelbulletR255.G153.B0ObjectFoundationWhiteR255.G255.B2552nd,3rd&4thlevelBulletLt.dividerlineR192.G192.B192TextR0.G0.B0TablecolumnheadingshadingR234.G234.B234ConnectorlinesDk.dividerline2ndlevelobjecttitle128.G128.B128TablehighlightR247.G231.B203ObjecttitleBluegradientC
24、olor2R254.G207.B0p资本性支出审批：资本性支出审批：酒店开业后，下列资本性支出项目须经投资方审核批准（其他费用开支均由7天审批）：（1）重大固定资产购置（单次购买金额在一万元以上）；（2）重大维修（单项资产维修金额在五万元以上）。p 税务管理：税务管理：会计核算、报表编制、纳税申报及税款缴纳（包括但不限于企业所得税、营业税、印花税、个人所得税等）均由投资方派遣的财务人员负责并由投资方承担相关的法律责任。管理店管理店-资本性支出审批与税务管理Do not refresh this file Color1R255.G153.B0Color2R182.G147.B0Color4R93
25、.G146.B156Color5R162.G194.B217Color6R95.G163.B100Color8R171.G131.B65Color7R91.G165.B163HighlightR153.G0.B01stlevelbulletR255.G153.B0ObjectFoundationWhiteR255.G255.B2552nd,3rd&4thlevelBulletLt.dividerlineR192.G192.B192TextR0.G0.B0TablecolumnheadingshadingR234.G234.B234ConnectorlinesDk.dividerline2ndl
26、evelobjecttitle128.G128.B128TablehighlightR247.G231.B203ObjecttitleBluegradientColor2R254.G207.B01、一次性合作一次性合作费 3000元*房间数，一次性收取，合约期满不退还。2 2、品牌管理费、品牌管理费 基本管理费（按月计提）：管理直营店总营业收入的x； 注：“管理直营店总营业收入”的定义为：客房+早餐收入+会员卡收入+小商品等收入3、财务及客服人及客服人员费试业当月起，每月收取3000元财务及客服人员服务费。4、工程人、工程人员技技术支持支持费为保证管理店能符合集团标准，顺利进入营业状态，7天集
27、团为投资方提供标准咨询与指导服务，每次检查按3000元标准收取必要费用（1年检查5次）。管理店管理店费用费用-收取费用（一）收取费用（一）Do not refresh this file Color1R255.G153.B0Color2R182.G147.B0Color4R93.G146.B156Color5R162.G194.B217Color6R95.G163.B100Color8R171.G131.B65Color7R91.G165.B163HighlightR153.G0.B01stlevelbulletR255.G153.B0ObjectFoundationWhiteR255.G25
28、5.B2552nd,3rd&4thlevelBulletLt.dividerlineR192.G192.B192TextR0.G0.B0TablecolumnheadingshadingR234.G234.B234ConnectorlinesDk.dividerline2ndlevelobjecttitle128.G128.B128TablehighlightR247.G231.B203ObjecttitleBluegradientColor2R254.G207.B05、执政官分政官分摊费用用根据各执政官的实际发生费而分摊到分店的费用，每店最高500元，封顶1.2万元；执政官费用：执政官费用由
29、区域进行分摊，即每个分店分摊的执政官费用区域执政官费用总和/区域分店数6、培、培训费为确保投资人对7天酒店集团了解并建立良好的合作基础，7天酒店集团为投资人提供投资方培训和投资方工程经理培训，这两项培训共计6000元，参加培训前，投资方需缴纳培训费。7、CIC费用用（认证检查费）（1）对连锁分店分店进行行实地地检查、辅导，并出具，并出具检查报告；（告；（2）、）、结合被合被检查分店提交的整改分店提交的整改报告告跟跟进辅导，并，并进行复行复查。完成一家店的。完成一家店的检查任任务，即分店，即分店检查合格，合格，CIC可以可以获取取约5001000元的元的检查费用用管理店管理店费用费用-收取费用（
30、二）收取费用（二）Do not refresh this file Color1R255.G153.B0Color2R182.G147.B0Color4R93.G146.B156Color5R162.G194.B217Color6R95.G163.B100Color8R171.G131.B65Color7R91.G165.B163HighlightR153.G0.B01stlevelbulletR255.G153.B0ObjectFoundationWhiteR255.G255.B2552nd,3rd&4thlevelBulletLt.dividerlineR192.G192.B192Text
31、R0.G0.B0TablecolumnheadingshadingR234.G234.B234ConnectorlinesDk.dividerline2ndlevelobjecttitle128.G128.B128TablehighlightR247.G231.B203ObjecttitleBluegradientColor2R254.G207.B0管理店管理店费用费用-收取费用（三）收取费用（三）8、人事外包人事外包费费用用人力资源外包费用每人每月90元人民币，其中含概了以下内容：（1）员工招聘：与分店各承担一半。外包公司负责推荐人才、提供招聘渠道、现场招聘及其它形式配合分店招聘活动；（2）
32、入职管理：为员工签订劳动合同，进行岗前入职安全培训，为员工购买相关各项社会保险；（3）离职管理：为员工办理离职手续，进行离职面谈，协助分店监督员工离职有无损毁或返还公司物（4）在职管理：为员工办理相应的在职手续，如：转正、晋升、调薪、异动等；（5）员工关系：每月会按一定比例进行员工面谈（如特殊需要，进行分店特殊面谈）；（6）员工纠纷：协助分店解决各项因分店员工引起的各项纠纷，如：员工打架、员工对薪资和福利待遇的疑惑等；正在解决的问题1、辞退员工需赔偿的经济补偿金由外包公司与分店各承担一半；2、该费用先由分店支付，以一年为期与公司结算一次；3、2010年4月至2011年4月的费用正在结算；4、费
33、用结清以后，将费用返还给已支付赔偿金的分店；5、如果外包政策调整将执行新方案。（正在处理中，6月31号前完成）9、其他、其他费用：用：财务费用用（POS机手机手续费）；）；Do not refresh this file Color1R255.G153.B0Color2R182.G147.B0Color4R93.G146.B156Color5R162.G194.B217Color6R95.G163.B100Color8R171.G131.B65Color7R91.G165.B163HighlightR153.G0.B01stlevelbulletR255.G153.B0ObjectFounda
34、tionWhiteR255.G255.B2552nd,3rd&4thlevelBulletLt.dividerlineR192.G192.B192TextR0.G0.B0TablecolumnheadingshadingR234.G234.B234ConnectorlinesDk.dividerline2ndlevelobjecttitle128.G128.B128TablehighlightR247.G231.B203ObjecttitleBluegradientColor2R254.G207.B0p特点特点事后稽查；从严处理，决不姑息；可往前追溯稽查任一期间发生费用的真实性与合理性，结果将
35、计入店长档案。（链接店长资信档案）p收入稽核收入稽核n现金缴存监控借助IT平台，自动生成动态监控报表，保证周一、三、五营业款的准时、足额缴存。管理店财务-财务稽核Do not refresh this file Color1R255.G153.B0Color2R182.G147.B0Color4R93.G146.B156Color5R162.G194.B217Color6R95.G163.B100Color8R171.G131.B65Color7R91.G165.B163HighlightR153.G0.B01stlevelbulletR255.G153.B0ObjectFoundationW
36、hiteR255.G255.B2552nd,3rd&4thlevelBulletLt.dividerlineR192.G192.B192TextR0.G0.B0TablecolumnheadingshadingR234.G234.B234ConnectorlinesDk.dividerline2ndlevelobjecttitle128.G128.B128TablehighlightR247.G231.B203ObjecttitleBluegradientColor2R254.G207.B0管理店财务-报表清单序号序号项目项目内容内容上传时间上传时间责任人责任人1 1总部代收代付明细帐总部代收
37、代付明细帐记录记录7 7天总部代收代付的明细天总部代收代付的明细每月初每月初7 7个工作日内个工作日内分店会计分店会计2 2银行明细帐银行明细帐记录分店本月银行账户收支的明细记录分店本月银行账户收支的明细每月初每月初7 7个工作日内个工作日内分店会计分店会计3 3货款明细货款明细记录分店筹建时的货款付款情况明细记录分店筹建时的货款付款情况明细每月初每月初7 7个工作日内个工作日内分店会计分店会计4 4会计分录序时薄会计分录序时薄共共2 2个表单，分别是会计分录及收入报表，是分店个表单，分别是会计分录及收入报表，是分店当月做的会计凭证记录当月做的会计凭证记录每月初每月初7 7个工作日内个工作日内
38、分店会计分店会计5 5返款明细表返款明细表本次返款情况本次返款情况每月初每月初7 7个工作日内或、个工作日内或、2020号号分店会计分店会计6 6分店员工参与分配收入一分店员工参与分配收入一览表（收入分配表）览表（收入分配表）反映每月员工参与平均分配的奖金反映每月员工参与平均分配的奖金每月初每月初7 7个工作日内个工作日内分店会计分店会计7 7经营情况表经营情况表显示分店的各类经营成本的明细显示分店的各类经营成本的明细每月每月1515号前号前分店会计分店会计8 8盘点表盘点表分店月度盘存分店月度盘存每月每月1515号前号前分店会计分店会计9 9凭证交接单凭证交接单是是7 7天总部与投资方交接原
39、始凭证的记录天总部与投资方交接原始凭证的记录每月每月2525号号分店会计分店会计Do not refresh this file Color1R255.G153.B0Color2R182.G147.B0Color4R93.G146.B156Color5R162.G194.B217Color6R95.G163.B100Color8R171.G131.B65Color7R91.G165.B163HighlightR153.G0.B01stlevelbulletR255.G153.B0ObjectFoundationWhiteR255.G255.B2552nd,3rd&4thlevelBulletL
40、t.dividerlineR192.G192.B192TextR0.G0.B0TablecolumnheadingshadingR234.G234.B234ConnectorlinesDk.dividerline2ndlevelobjecttitle128.G128.B128TablehighlightR247.G231.B203ObjecttitleBluegradientColor2R254.G207.B0一、管理店平稳运营3个月并已取得银行账户且交由7天管理后，从第4个月起可以每月月初7个工作日内、每月20号各返款一次： 1.每月月初7个工作日内，根据上月经营情况返款，返款金额为截至上月
41、月末的银行存款余额+总部代收代付余额-备用流动资金10万元/20万元-实际预留货款的差额，如有7天代付款项，也要扣出； 2.每月20号参考当月1-15号的经营情况返款，返款金额为截至当月15号的银行存款余额减去备用流动资金6万元/10万元的差额。 3.员工工资由7天总部统一每月10日发放，所以每月10日将根据上月实际发放工资额做为预估金额，从预留的运营资金里划款到总部，用于发放工资。二、管理店平稳运营未达3个月、7天未保管相应分店账户的，返款按一次执行,如有7天代付款项，也要扣除。管理店报表报表-返款规定（返款规定（5）Do not refresh this file Color1R255.G
42、153.B0Color2R182.G147.B0Color4R93.G146.B156Color5R162.G194.B217Color6R95.G163.B100Color8R171.G131.B65Color7R91.G165.B163HighlightR153.G0.B01stlevelbulletR255.G153.B0ObjectFoundationWhiteR255.G255.B2552nd,3rd&4thlevelBulletLt.dividerlineR192.G192.B192TextR0.G0.B0TablecolumnheadingshadingR234.G234.B23
43、4ConnectorlinesDk.dividerline2ndlevelobjecttitle128.G128.B128TablehighlightR247.G231.B203ObjecttitleBluegradientColor2R254.G207.B0姓名姓名联系电话联系电话分组分组陈妙苗陈妙苗1364276167213642761672第一组第一组郭瑶瑶郭瑶瑶1363225218413632252184邹红拉邹红拉020-89226131020-89226131第二组第二组蔡惠娟蔡惠娟1591574081415915740814吴勇燕吴勇燕020-89225119020-892251
44、19第三第三组组陈春萍陈春萍1392951132313929511323管理店管理店-财务问题（一）财务问题（一）1. 投投资资人和人和财务人员财务人员沟通不沟通不畅畅的的问题问题？答：答：为了解决投资人和财务之间的沟通，财务成立3个协调组，每组由2名成员组成，她们都是经过培训和实践，造就出来的优秀成员，她们可以很好的回答和解决投资人提出的财务问题，能更好的为投资人及分店服务。组长：李湘伟（联系电话；186-20008787）副组长：晏纯（联系电话：137-11327108）财务沟通宗旨：与投资人的沟通态度要温和，语气要坚定，始终要传达给投资人一个信息就是我们的帐务是公开透明、通俗简明易懂的。
45、Do not refresh this file Color1R255.G153.B0Color2R182.G147.B0Color4R93.G146.B156Color5R162.G194.B217Color6R95.G163.B100Color8R171.G131.B65Color7R91.G165.B163HighlightR153.G0.B01stlevelbulletR255.G153.B0ObjectFoundationWhiteR255.G255.B2552nd,3rd&4thlevelBulletLt.dividerlineR192.G192.B192TextR0.G0.B0T
46、ablecolumnheadingshadingR234.G234.B234ConnectorlinesDk.dividerline2ndlevelobjecttitle128.G128.B128TablehighlightR247.G231.B203ObjecttitleBluegradientColor2R254.G207.B01 1、公司为全系统分店购买了公司为全系统分店购买了什么保险？什么保险？答答：1、财产公众责任保险，分店按2050元/年分摊，2、按分店建筑面积购买了建筑险，费用标准为0.19元/平方；当分店发生以下事故的时候，分店可按指引进行保险索赔，尽量降低损失。保险费由7天总
47、部先行垫付，按季度进行分摊到各分店。损失类型损失类型涉及险种涉及险种住店客人或第三方人身伤害及财产损失住店客人或第三方人身伤害及财产损失公众责任险公众责任险（例如：客人摔伤、客人滑倒等）（例如：客人摔伤、客人滑倒等）自有机器设备、办公用品及装修受损自有机器设备、办公用品及装修受损财产一切险财产一切险（例如：设备被大雨浸泡、大堂被水淹受损等）（例如：设备被大雨浸泡、大堂被水淹受损等）租赁房屋主体框架受损租赁房屋主体框架受损财产一切险财产一切险(建筑物框架）建筑物框架）（例如：房屋出现异常裂缝、地基下沉等）（例如：房屋出现异常裂缝、地基下沉等）管理店管理店-财务问题（二）财务问题（二）Do not
48、 refresh this file Color1R255.G153.B0Color2R182.G147.B0Color4R93.G146.B156Color5R162.G194.B217Color6R95.G163.B100Color8R171.G131.B65Color7R91.G165.B163HighlightR153.G0.B01stlevelbulletR255.G153.B0ObjectFoundationWhiteR255.G255.B2552nd,3rd&4thlevelBulletLt.dividerlineR192.G192.B192TextR0.G0.B0Tableco
49、lumnheadingshadingR234.G234.B234ConnectorlinesDk.dividerline2ndlevelobjecttitle128.G128.B128TablehighlightR247.G231.B203ObjecttitleBluegradientColor2R254.G207.B02 2、财务及客服财务及客服30003000元元/ /月：月：（此费用包括会计、出纳、呼叫中心、客服、投诉处理、400电话费、全体人员的工资、保险福利，以及日常办公用的电话费、办公用品、设备开支）答：答：2010年会计111人/客服136人：总分店数：568家店（其中直营店32
50、1家、管理店247家）共计发生的总费用为：2131万元；其主要明细如下：1、人工费合计：1182万元（主要包括工资、奖金、公积金、移动电话费等）2、客服电话费、办公电话费合计：270万元；3、办公租金：180万元；4、网络使用费：136万元；5、广告及业务推广费：77万元；6、办公耗材：23万元；7、水电费、培训费、招聘费、维修费等合计533万元；根据以上数据得出结论：会计/客服实际成本为：3125.95元;3 3、什么产品不收管理费？、什么产品不收管理费？答：答：、积分兑换，储值礼金消费不计算管理费；、储值现金消费，消费部分计算管理费，未消费部分不计算管理费；、储值礼金消费，不返款给投资人；
51、、未来的商务房型管理费收取原则：管理费只针对第一次消费时的金额计算（100-8.8=91.2），礼金(8.8)待下一次消费时才计算管理费管理店管理店-财务问题（三）财务问题（三）Do not refresh this file Color1R255.G153.B0Color2R182.G147.B0Color4R93.G146.B156Color5R162.G194.B217Color6R95.G163.B100Color8R171.G131.B65Color7R91.G165.B163HighlightR153.G0.B01stlevelbulletR255.G153.B0ObjectFou
52、ndationWhiteR255.G255.B2552nd,3rd&4thlevelBulletLt.dividerlineR192.G192.B192TextR0.G0.B0TablecolumnheadingshadingR234.G234.B234ConnectorlinesDk.dividerline2ndlevelobjecttitle128.G128.B128TablehighlightR247.G231.B203ObjecttitleBluegradientColor2R254.G207.B04 4、管理、管理店摊销及预提店摊销及预提规则及项目？规则及项目？答：答：规则：规则：摊
53、销期间以15号分界，15号含15号以前的放到本月摊销、预提，15号以后的放到下月摊销、预提。例：3.154.14的费用在3月份摊销或预提入账；3.164.15的费用在4月份摊销或预提入账。项项 目：目：凡是小于等于3000元的预付费用（垃圾清运费、绿植费等），将一次计入损益；大于3000元的按季度摊销、水电费、洗涤费：预提由专项会计负责，按照店长报送的能耗表以及洗涤中心数据入账；、租户水电费：由分店会计负责，按照店长报送的能耗表数据入账、安全保卫费、员工宿舍、租金、收视费、宽带费：会计需要取得相关合同或店长告知金额，按期预提或摊销。、暖气费：会计需跟进并了解供暖费用的受益期间及金额，按期预提或
54、摊销。、人工费用：根据人事部提供数据，对人工费用进行预提。、其他费用：金额超过3000元，受益期超过2个月的费用，全额放入预付或应付相关科目，受益期间按月摊销（含受益期间是未来月份的）（例如：收视费）管理店管理店-财务问题（四）财务问题（四）Do not refresh this file Color1R255.G153.B0Color2R182.G147.B0Color4R93.G146.B156Color5R162.G194.B217Color6R95.G163.B100Color8R171.G131.B65Color7R91.G165.B163HighlightR153.G0.B01st
55、levelbulletR255.G153.B0ObjectFoundationWhiteR255.G255.B2552nd,3rd&4thlevelBulletLt.dividerlineR192.G192.B192TextR0.G0.B0TablecolumnheadingshadingR234.G234.B234ConnectorlinesDk.dividerline2ndlevelobjecttitle128.G128.B128TablehighlightR247.G231.B203ObjecttitleBluegradientColor2R254.G207.B05 5、新会员住一晚送一
56、晚新会员住一晚送一晚是什么政策？是什么政策？1、针对新注册的会员，会有一个住一晚送一晚的机会，首次入住时，全额计入当前分店的收入，不再预提一半房费，鼓励发展会员的分店。2、会员入住的异地免费房，按零房价计算收入；不限制免费房的接待分店和房型该会员必须在三个月的有效期内，在异地消费住第二晚时才能享受送一晚的政策。执行到9月31日6、每季末两次工每季末两次工资成本成本？答：答：按审计要求，每季末要把归属当季的工资成本预估计入。7、一次性合作一次性合作费、工程支持、工程支持费等开等开业前期收取的前期收取的费用有用有发票不？票不？答：答：有8、2000积分的会分的会计处理方式理方式？答：答：2000积
57、分不当作分店的收入，属于收入的抵减项，做冲减房费收入处理。管理店管理店-财务问题（五）财务问题（五）Do not refresh this file Color1R255.G153.B0Color2R182.G147.B0Color4R93.G146.B156Color5R162.G194.B217Color6R95.G163.B100Color8R171.G131.B65Color7R91.G165.B163HighlightR153.G0.B01stlevelbulletR255.G153.B0ObjectFoundationWhiteR255.G255.B2552nd,3rd&4thle
58、velBulletLt.dividerlineR192.G192.B192TextR0.G0.B0TablecolumnheadingshadingR234.G234.B234ConnectorlinesDk.dividerline2ndlevelobjecttitle128.G128.B128TablehighlightR247.G231.B203ObjecttitleBluegradientColor2R254.G207.B09 9、商务房型财务的问题、商务房型财务的问题第一个问题，8.8%的礼金返现给谁了? 我们8.8%的礼金返现全部返给了我们的“衣食父母”会员。天公司一分钱也没有拿。举
59、例来说，200元的房费，客人实际给200元，分店实际收到182.4元，差额8.8%的返现17.6元是存在该消费会员的账号中，7天公司并没有收取。待下一次消费时，该17.6元可以当做现金在公司任何一家分店使用。在这17.6元消费前，法律上的所有权属于该会员，而不是7天公司。 第二个问题，和商务房型相关的管理费如何计算？继续沿用上述例子来说明。第一次消费时，管理费的计算基础是182.4元，而不是200元。第二次消费时，管理费的计算基础是客人实际支付的现金和当做现金使用的礼金之和。该礼金17.6元会从会员账号上支付给分店。假设此时房费是150元的话，客人只需要付现132.4元，另外17.6元从会员账
60、上划款支付。分店实际收到的钱是132.4+17.6=150元，管理费计算基础是150元。假设第二次客人消费的仍然是商务房型的话，8.8%的礼金返现仍可适用，可以循环使用。 第三个问题，和商务房型相关的发票如何开具？发票的开具，必须符合并满足商务房客人的实际需要，这是我们推出这一产品的根本出发点。简单来说，发票的开具金额，必须和客人实际支付的金额一致。针对上述例子，客人第一次消费时实际支付的是200元，因此我们开发票也是200元；客人第二次消费时支付的是132.4元，因此开发票的金额是132.4元。也可以这么通俗的理解，第二次以后用礼金支付的部分，是不开发票的，其原因是第一次消费时已经就全额20
61、0元开过发票了。 管理店管理店-财务问题（六）财务问题（六）Do not refresh this file Color1R255.G153.B0Color2R182.G147.B0Color4R93.G146.B156Color5R162.G194.B217Color6R95.G163.B100Color8R171.G131.B65Color7R91.G165.B163HighlightR153.G0.B01stlevelbulletR255.G153.B0ObjectFoundationWhiteR255.G255.B2552nd,3rd&4thlevelBulletLt.dividerl
62、ineR192.G192.B192TextR0.G0.B0TablecolumnheadingshadingR234.G234.B234ConnectorlinesDk.dividerline2ndlevelobjecttitle128.G128.B128TablehighlightR247.G231.B203ObjecttitleBluegradientColor2R254.G207.B0管理店管理店-财务问题（七）财务问题（七）1010、七天账目和我们这边的账如何统一？七天账目和我们这边的账如何统一？答：答：详见合同规定除计提缴纳税金、固定资产、棉织品折旧摊销等由加盟商会计自行做账，每月月
63、初按照我们的账目入账即可。1111、什么是住客账？、什么是住客账？答答：住客帐，客人从月底入住至下月月初，就会产生跨月的账单，入住时会出现收取客人押金或预收所有房费的情况，但在权责发生制的情况下，只能将最后1天及前期产生的房费确认为当期收入，剩余预收部分不能确认为当期收入，因此放至预收款的住客账中进行核算。（会计处理）12、店长可否直接在我这边直接报销？答：店长的正常报销必须走公司的报销流程，不允许直接找投资方报销；若给店长报销后，产生的一切纠纷（包括店长奖金虚高），由投资方自行负责。Do not refresh this file Color1R255.G153.B0Color2R182.G
64、147.B0Color4R93.G146.B156Color5R162.G194.B217Color6R95.G163.B100Color8R171.G131.B65Color7R91.G165.B163HighlightR153.G0.B01stlevelbulletR255.G153.B0ObjectFoundationWhiteR255.G255.B2552nd,3rd&4thlevelBulletLt.dividerlineR192.G192.B192TextR0.G0.B0TablecolumnheadingshadingR234.G234.B234ConnectorlinesDk.
65、dividerline2ndlevelobjecttitle128.G128.B128TablehighlightR247.G231.B203ObjecttitleBluegradientColor2R254.G207.B013、管理店有哪些分摊费用？涉及到分摊项目的业务，截止目前只有4项，内容如下：概念：是指把一定时间内发生的总费用，按照一定的比例分摊到每个产品的成本中。管理店管理店-财务问题（八）财务问题（八）序号序号费用明细费用明细内容说明内容说明财务财务专用专用备注备注1 1洗涤中心人员洗涤中心人员工资工资、奖金、奖金分分摊摊洗涤厂员工和外包公司签订合同，由外包公司统一发放工资，驻洗涤
66、厂员工和外包公司签订合同，由外包公司统一发放工资，驻厂的布草中心人员包括分部员工和分部主管厂的布草中心人员包括分部员工和分部主管. .其中分部员工为其中分部员工为1100-13001100-1300元每人元每人, ,主管为主管为1500-20001500-2000元每人元每人；费用费用分摊分摊具体分摊时具体分摊时, ,根据每个店当月的洗涤量根据每个店当月的洗涤量, ,按比例进按比例进行分摊行分摊, ,而不是平均分摊而不是平均分摊. .因此因此, ,在分摊布草中心在分摊布草中心人工时人工时, ,主要会受到分店客源类型影响主要会受到分店客源类型影响. .具体来说具体来说, ,续住客多送洗量少的店续
67、住客多送洗量少的店, ,相比流动客源多送洗量相比流动客源多送洗量大的店大的店, ,即使大家的开房率都一样即使大家的开房率都一样, ,前者的人工分前者的人工分摊摊, ,也会比后者要少也会比后者要少. .2 2执政官费用分执政官费用分摊摊区域执政官的任务主要包括：区域执政官的任务主要包括：1 1、提升区域的业绩（、提升区域的业绩（RevparRevpar、过夜开房率、过夜开房率、GOPGOP率等）；率等）；2 2、 提升分店服务质量和客户满意度（包括在整体感受不变的情提升分店服务质量和客户满意度（包括在整体感受不变的情况下，推行区域特色服务）；况下，推行区域特色服务）；3 3、沟通协调加盟商与分店
68、存在的问题沟通协调加盟商与分店存在的问题；费用费用分摊分摊为了促进店长的独立经营意识，加强各城市运转为了促进店长的独立经营意识，加强各城市运转效率。实际中，执政官确实为各区域的发展做了效率。实际中，执政官确实为各区域的发展做了大量工作，他们是直接服务于区域，大量工作，他们是直接服务于区域，3 3残疾人保障金残疾人保障金分摊分摊由人事出具数据进行分摊（分店人数由人事出具数据进行分摊（分店人数* *（付款总额（付款总额分店总人数）分店总人数）费用费用分摊分摊直接付给立德公司（发票也是由该公司出具），直接付给立德公司（发票也是由该公司出具），截止目前只付过一次（截止目前只付过一次（0909年的费用）
69、年的费用）Do not refresh this file Color1R255.G153.B0Color2R182.G147.B0Color4R93.G146.B156Color5R162.G194.B217Color6R95.G163.B100Color8R171.G131.B65Color7R91.G165.B163HighlightR153.G0.B01stlevelbulletR255.G153.B0ObjectFoundationWhiteR255.G255.B2552nd,3rd&4thlevelBulletLt.dividerlineR192.G192.B192TextR0.G
70、0.B0TablecolumnheadingshadingR234.G234.B234ConnectorlinesDk.dividerline2ndlevelobjecttitle128.G128.B128TablehighlightR247.G231.B203ObjecttitleBluegradientColor2R254.G207.B0序序号号费用费用明细明细内容说明内容说明财财务务备注备注4 4布草布草费用费用分摊分摊1 1、布草中心运作：、布草中心运作： 洗涤中心布草运作：对分店每天送洗的布草统一洗涤，再按送洗量配送给分店使用。如果发现分店送洗的部分布洗涤中心布草运作：对分店每天送洗
71、的布草统一洗涤，再按送洗量配送给分店使用。如果发现分店送洗的部分布草不可继续使用，洗涤中心将会对其做报废，换可用布草配送给分店，保证分店的正常运营。草不可继续使用，洗涤中心将会对其做报废，换可用布草配送给分店，保证分店的正常运营。 洗涤中心对分店布草实行统一洗涤、统一配送，不存在管理店和直营店区别。洗涤中心对分店布草实行统一洗涤、统一配送，不存在管理店和直营店区别。2 2、新购布草分配及摊销：、新购布草分配及摊销： 1 1）对开业期满了）对开业期满了1818个月以后的分店个月以后的分店, ,才参与分摊中心所采购的新布草才参与分摊中心所采购的新布草. . 2 2）采购的新布草按照）采购的新布草按
72、照1212个月寿命进行分摊个月寿命进行分摊. . 3 3）新购布草在各店分配步骤如下：）新购布草在各店分配步骤如下：计算各分店布草标准量计算各分店布草标准量A A（即分店正常经营所需布草（即分店正常经营所需布草, ,即即3.33.3倍量，由房间布草标配数量、布草单价、房型和房间数得倍量，由房间布草标配数量、布草单价、房型和房间数得出）出） 每次分配时，先计算当月各分店布草摊余价值每次分配时，先计算当月各分店布草摊余价值B B（棉织品原值（棉织品原值- -摊销额）摊销额） 由于分店房间数不一致，所以再计算各分店单房应补购布草金额由于分店房间数不一致，所以再计算各分店单房应补购布草金额C=(A-B
73、)/C=(A-B)/房间数房间数 对各分店按单房应补购金额对各分店按单房应补购金额C C从高到低排序。排序高，说明分店单房所存布草量少，已使用期限较长。从高到低排序。排序高，说明分店单房所存布草量少，已使用期限较长。 将布草中心新购布草逐级分配入各分店，将布草中心新购布草逐级分配入各分店，C C值最高的分店先按照值最高的分店先按照A-BA-B的差额分配，使其布草存有量达到的差额分配，使其布草存有量达到A A。之后再逐级。之后再逐级递推。新采购布草金额小于递推。新采购布草金额小于C C值，则其他分店待下次采购后再分配。值，则其他分店待下次采购后再分配。费费用用分分摊摊根据年限来进根据年限来进行布
74、草分摊，行布草分摊，第一次分摊：第一次分摊：管理店开业满管理店开业满1818个月（分店个月（分店直接从直接从MRPMRP系统系统中采购新布草）中采购新布草），直营店开业，直营店开业满满1212个月（是个月（是根据布草中心根据布草中心分配，不一定分配，不一定是全新的布草）是全新的布草）；第二次及以；第二次及以后分摊：管理后分摊：管理店、直营店都店、直营店都是按是按1212个月。个月。管理店管理店-财务问题（九）财务问题（九）从2011年第2季度起，公司对部分费用做了调整，取消短信分摊、电子商务房晚佣金、立委工资及费用分摊。Do not refresh this file Color1R255.G
75、153.B0Color2R182.G147.B0Color4R93.G146.B156Color5R162.G194.B217Color6R95.G163.B100Color8R171.G131.B65Color7R91.G165.B163HighlightR153.G0.B01stlevelbulletR255.G153.B0ObjectFoundationWhiteR255.G255.B2552nd,3rd&4thlevelBulletLt.dividerlineR192.G192.B192TextR0.G0.B0TablecolumnheadingshadingR234.G234.B23
76、4ConnectorlinesDk.dividerline2ndlevelobjecttitle128.G128.B128TablehighlightR247.G231.B203ObjecttitleBluegradientColor2R254.G207.B0序序号号费用明细费用明细内容说明内容说明财务财务专用专用1 17 7天人，天人，7 7天天四季费用四季费用7 7天人及天人及7 7天四季均是天四季均是7 7天内部的宣传资料，天内部的宣传资料，7 7天人发给员工，天人发给员工，7 7天四季摆放在客房。财务记账：天四季摆放在客房。财务记账：7 7天四季：房间数的天四季：房间数的1.31.3倍
77、，从倍，从20112011年年3 3月以后由分店自己下单月以后由分店自己下单7 7天人：每个分店天人：每个分店1010本，由快乐营下单本，由快乐营下单直接直接费用费用2 2一卡代理佣一卡代理佣金金中介为分店提供客源的佣金，艺龙介绍客人到分店入住，艺龙收取房费的中介为分店提供客源的佣金，艺龙介绍客人到分店入住，艺龙收取房费的15%15%作为佣金。作为佣金。直接直接费用费用3 3客服及财务客服及财务人员费用人员费用合同规定有的分店才收取，按每月合同规定有的分店才收取，按每月30003000元收取。元收取。直接直接费用费用4 4客房的电话客房的电话费用费用根据各分店的实际消费费用，直接交给电信局；当
78、管理店收到电话款项，在做账时是没有列入收入，根据各分店的实际消费费用，直接交给电信局；当管理店收到电话款项，在做账时是没有列入收入，而是记入其他应付款。而是记入其他应付款。直接直接费用费用5 5客房佣金客房佣金中介为分店提供客源的佣金。客房佣金与电子商务合作费是同一种费用中介为分店提供客源的佣金。客房佣金与电子商务合作费是同一种费用（直接直接费用费用管理店管理店-财务问题（十五）财务问题（十五）14、直接费用概念：直接费用是指直接为生产产品而发生的各项费用，包括直接材料费、直接人工费和其他直接支出。Do not refresh this file Color1R255.G153.B0Color
79、2R182.G147.B0Color4R93.G146.B156Color5R162.G194.B217Color6R95.G163.B100Color8R171.G131.B65Color7R91.G165.B163HighlightR153.G0.B01stlevelbulletR255.G153.B0ObjectFoundationWhiteR255.G255.B2552nd,3rd&4thlevelBulletLt.dividerlineR192.G192.B192TextR0.G0.B0TablecolumnheadingshadingR234.G234.B234Connectorl
80、inesDk.dividerline2ndlevelobjecttitle128.G128.B128TablehighlightR247.G231.B203ObjecttitleBluegradientColor2R254.G207.B0序号序号 分类分类 项目项目 调整方案调整方案 执行时间执行时间1 1财务方财务方面面纪念卡收入分纪念卡收入分配配 1 1、分配比例调整为：公司：投资方：员工、分配比例调整为：公司：投资方：员工3.53.5：4.54.5：2 2； 2 2、卡和会员申请表的直接成本由公司承担，税由投资方承担；、卡和会员申请表的直接成本由公司承担，税由投资方承担； 3 3、公司按
81、合同约定比例收取管理费。、公司按合同约定比例收取管理费。 4 4、此标准、此标准20112011年年5 5月月1 1日开始实施。日开始实施。2011-5-12011-5-1起起2 2宣传品费用分宣传品费用分配配 1 1、总部职能部门的宣传品费用由相应部门承担（如宣传管理店开发的、总部职能部门的宣传品费用由相应部门承担（如宣传管理店开发的X X展架）；展架）； 2 2、其他按、其他按“谁受益谁承担谁受益谁承担”的原则个案处理。的原则个案处理。2011-5-12011-5-1起起3 3执政官及立委执政官及立委费用分摊费用分摊 1 1、立委费用、立委费用20112011年年4 4月月1 1已取消；已
82、取消； 2 2、执政官费用每月每个分店固定承担、执政官费用每月每个分店固定承担500500元；元； 4 4、执政官费用方案、执政官费用方案20112011年年5 5月月1 1日起执行。日起执行。2011-5-12011-5-1起起4 4季度考核方案季度考核方案 将奖金考核方案中的自主入住率由原来的将奖金考核方案中的自主入住率由原来的70%70%调整为调整为55%55%。2011-4-12011-4-1起起5 5没有发票的水、没有发票的水、电费、招待费电费、招待费等从公司报销等从公司报销 对于水、电费和招待费的报销，如果无法提供发票，只要投资方提供以下资料可以报销对于水、电费和招待费的报销，如果
83、无法提供发票，只要投资方提供以下资料可以报销 1 1、投资方提供承诺函愿意承担所有财务风险；、投资方提供承诺函愿意承担所有财务风险； 2 2、店长和投资方双方签字确认。、店长和投资方双方签字确认。 其他详细资料见财务后续发出的操作细则。其他详细资料见财务后续发出的操作细则。2011-5-12011-5-1起起6 6牛奶管理牛奶管理 1 1、顾客用身份证领取牛奶；、顾客用身份证领取牛奶； 2 2、特殊情况需要记录；、特殊情况需要记录； 3 3、投资方可以通过投资管理系统中的盘点表进行监督。、投资方可以通过投资管理系统中的盘点表进行监督。已执行已执行管理店管理店-公司政策调整方案（一）公司政策调整
84、方案（一）Do not refresh this file Color1R255.G153.B0Color2R182.G147.B0Color4R93.G146.B156Color5R162.G194.B217Color6R95.G163.B100Color8R171.G131.B65Color7R91.G165.B163HighlightR153.G0.B01stlevelbulletR255.G153.B0ObjectFoundationWhiteR255.G255.B2552nd,3rd&4thlevelBulletLt.dividerlineR192.G192.B192TextR0.G
85、0.B0TablecolumnheadingshadingR234.G234.B234ConnectorlinesDk.dividerline2ndlevelobjecttitle128.G128.B128TablehighlightR247.G231.B203ObjecttitleBluegradientColor2R254.G207.B0序序号号分分类类 项目项目 调整方案调整方案 执行执行时间时间7 7财财务务方方面面短信分摊短信分摊 1 1、取消短信分摊、取消短信分摊2011-2011-4-14-1已已执行执行8 8电话费不收取管电话费不收取管理费理费 1 1、电话费、电话费不不收取管
86、理费收取管理费已执行已执行9 9电子商务合作费电子商务合作费（原电子房晚佣（原电子房晚佣金）金） 7 7天与第三方有电子商务合作的（即通过非天与第三方有电子商务合作的（即通过非7 7天官网渠道注册会员或为分店带来房晚收益天官网渠道注册会员或为分店带来房晚收益的），分为以下几方面进行收费：的），分为以下几方面进行收费： 1 1、7 7天代付费用，分店直接受益的，分店需支付费用；天代付费用，分店直接受益的，分店需支付费用； 2 2、7 7天未代付渠道费，但仍有其他会员发展支出的，分店即使受益，也不需要支付费用天未代付渠道费，但仍有其他会员发展支出的，分店即使受益，也不需要支付费用 3 3、收取电子
87、商务合作费时所有分店不区分管理店与直营店；、收取电子商务合作费时所有分店不区分管理店与直营店； 4 4、针对上述第一点，新会员第一次消费时收取此费用，以后消费不收取。、针对上述第一点，新会员第一次消费时收取此费用，以后消费不收取。2011-2011-4-14-1已已执行执行101020002000积分制度积分制度 1 1、每月的配额都是与店长沟通后设置，新店的配额是由店长申请。、每月的配额都是与店长沟通后设置，新店的配额是由店长申请。 2 2、如果事后分店希望取消、如果事后分店希望取消20002000积分兑换配额的，经沟通后可以取消。积分兑换配额的，经沟通后可以取消。已执行已执行1111财务分
88、析系统开财务分析系统开通投资方查询权通投资方查询权限限 1 1、20112011年年7 7月月1 1日起开通投资方的财务分析系统查询权限；日起开通投资方的财务分析系统查询权限； 2 2、投资方财务分析系统只有浏览和反馈的权利没有修改的权利。、投资方财务分析系统只有浏览和反馈的权利没有修改的权利。已开通已开通1212投资方查询实时投资方查询实时房态房态 1 1、在投资管理系统中增加实时查看房态功能。、在投资管理系统中增加实时查看房态功能。2011-2011-6-306-30起起管理店管理店-公司政策调整方案（二）公司政策调整方案（二）Do not refresh this file Color1
89、R255.G153.B0Color2R182.G147.B0Color4R93.G146.B156Color5R162.G194.B217Color6R95.G163.B100Color8R171.G131.B65Color7R91.G165.B163HighlightR153.G0.B01stlevelbulletR255.G153.B0ObjectFoundationWhiteR255.G255.B2552nd,3rd&4thlevelBulletLt.dividerlineR192.G192.B192TextR0.G0.B0TablecolumnheadingshadingR234.G2
90、34.B234ConnectorlinesDk.dividerline2ndlevelobjecttitle128.G128.B128TablehighlightR247.G231.B203ObjecttitleBluegradientColor2R254.G207.B0成本控制成本控制-采购采购1、 价格控制价格控制、建立公开招标邮件，财务要参与其中。供应商把价格发给采购部竞选的同时， 也要不公开的发送对应的财务人员；、采购部门任何物质引进， 都需要有最少3个供应商以上作为参考、物品经过采购引进之后，如果期间被财务部发现价格比市场偏高的，将督促采购重新引进合理价格的供应商，财务人员也可以推荐
91、，通过价格审定委员会半数以上人通过的方可引进、对于运费价格也要控制， 建议之后的物品单价都谈成含运费含税价，这样可以避免油费暴涨，交通不便，人工费增加等等因数的变相加价，便于控制与管理。2、 数量控制数量控制建立筹建店的使用量标准，及运营6个月之后的使用标准， 有了参考数据， 分店再有多订货的单据采购要否决同时对于分店重复验收、多验收的情况，财务人员可以通过分店错误验收的频繁次数，重复验收金额的大小，事件严重的将对分店做惩罚，3、 供应商资质控制供应商资质控制、对于合同已经过期，采购还在进行的话，要追究采购人员的责任。、对于新装备的引进，采购人员要指定某分店进行试行，OK可以适用全国分店之后，
92、 才允许引入MRP系统全国分店试用，如果未经过试行考核仓促全国分店引进的，造成的损失，追究相关人员的责任。同时，要制定物品的使用期限， 当物品在使用期限内频繁出现故障的，采购部门需要重新评估此供应商的资质。Do not refresh this file Color1R255.G153.B0Color2R182.G147.B0Color4R93.G146.B156Color5R162.G194.B217Color6R95.G163.B100Color8R171.G131.B65Color7R91.G165.B163HighlightR153.G0.B01stlevelbulletR255.G1
93、53.B0ObjectFoundationWhiteR255.G255.B2552nd,3rd&4thlevelBulletLt.dividerlineR192.G192.B192TextR0.G0.B0TablecolumnheadingshadingR234.G234.B234ConnectorlinesDk.dividerline2ndlevelobjecttitle128.G128.B128TablehighlightR247.G231.B203ObjecttitleBluegradientColor2R254.G207.B04、 报废报废率控制率控制物品的质量及使用期限，都跟分店报废
94、率挂钩。没有到正常使用期限就得报废的物品，需要供应商进行更换或者进行维修，并且对该物品的质量重新评估，不合格将取缔，重新招标。再有，对于物品还能使用，没有过正常使用期限的，不允许报废如果是人为原因，不维护好，造成分店严重损失的，要分店负责赔偿。PS：制定资产正常使用寿命/质保期5、 其他控制其他控制供应商及采购都需要配合财务的安排，合理的清理遗留款项。先清理前期的，完后再清理近期的，要有先后顺序如果未按照财务要求清理款项的，逾期财务拒付任何款项成本控制成本控制-采采 购购Do not refresh this file Color1R255.G153.B0Color2R182.G147.B0C
95、olor4R93.G146.B156Color5R162.G194.B217Color6R95.G163.B100Color8R171.G131.B65Color7R91.G165.B163HighlightR153.G0.B01stlevelbulletR255.G153.B0ObjectFoundationWhiteR255.G255.B2552nd,3rd&4thlevelBulletLt.dividerlineR192.G192.B192TextR0.G0.B0TablecolumnheadingshadingR234.G234.B234ConnectorlinesDk.divider
96、line2ndlevelobjecttitle128.G128.B128TablehighlightR247.G231.B203ObjecttitleBluegradientColor2R254.G207.B0费用名目费用名目目前问题目前问题目前报销规则目前报销规则报销规则修改报销规则修改福利费福利费没有上限没有上限发票，活动表参加人员签名、时间发票，活动表参加人员签名、时间差旅费差旅费非正常中转站非正常中转站, ,异动行李费规定不明确异动行李费规定不明确发票，摘要写明差旅费的地点、人员、事由，发票，摘要写明差旅费的地点、人员、事由，房费网上支付房费网上支付发票，摘要写明差旅费的地点、人员、事
97、由，发票，摘要写明差旅费的地点、人员、事由，房费网上支付；房费网上支付；明确中转站可以直达路线金额明确中转站可以直达路线金额为上限报销；异动行李费予以报销为上限报销；异动行李费予以报销市内交通市内交通费费明细表事由无法考察明细表事由无法考察, ,特别无法控制拉客的真实性，加特别无法控制拉客的真实性，加油费奢侈油费奢侈发票，交通明细表列明时间、起止地点、事由，发票，交通明细表列明时间、起止地点、事由，加油费不用明细表加油费不用明细表发票，交通明细表列明时间、起止地点、事由，发票，交通明细表列明时间、起止地点、事由，报销人（如是客人，须写明客人名字），加油报销人（如是客人，须写明客人名字），加油费
98、必须列明细表（地点、时间、解决的问题）费必须列明细表（地点、时间、解决的问题）招待费招待费真实性无法考核，没有上限真实性无法考核，没有上限发票和刷卡单报销，摘要写明时间、招待单位、发票和刷卡单报销，摘要写明时间、招待单位、事由事由店内推广店内推广费费员工操作失误报销多员工操作失误报销多, ,为客人减免房费理由无法考察为客人减免房费理由无法考察发票，消费账单，摘要写明原因发票，消费账单，摘要写明原因员工宿舍员工宿舍费费部分分店价格较高，没有具体租赁标准部分分店价格较高，没有具体租赁标准发票，合同发票，合同参照同城标准参照同城标准商品费用商品费用没有控制到与盘点表相符没有控制到与盘点表相符发票，清
99、单，店长和收货人签字发票，清单，店长和收货人签字牛奶牛奶通常报销金额较大通常报销金额较大, ,囤积存货或长时间结账导致单月成囤积存货或长时间结账导致单月成本异常高本异常高, ,不对公付款不对公付款发票，发票，MRPMRP收货确认，签字收货确认，签字发票，发票，MRPMRP当月收货确认，签字，当月收货确认，签字，须写明月份须写明月份（实行统一采购（实行统一采购印刷品印刷品金额较大，经常报销，无法确认是否有正常消耗金额较大，经常报销，无法确认是否有正常消耗发票，清单，店长和收货人签字，发票，清单，店长和收货人签字，MRPMRP单单维修费维修费维修材料费用较大维修材料费用较大, ,易耗易耗, ,无法
100、控制盘点，经常报销，无无法控制盘点，经常报销，无法确认是否有正常消耗法确认是否有正常消耗发票，清单，店长和收货人签字，发票，清单，店长和收货人签字，MRPMRP单单发票，清单，店长和收货人签字，发票，清单，店长和收货人签字，MRPMRP单，单，维修维修工签字确认工签字确认证照费证照费借款较大借款较大, ,冲帐多数是拿招待费冲抵冲帐多数是拿招待费冲抵餐饮发票，摘要写明事由餐饮发票，摘要写明事由成本控制成本控制-费用费用Do not refresh this file Color1R255.G153.B0Color2R182.G147.B0Color4R93.G146.B156Color5R162
101、.G194.B217Color6R95.G163.B100Color8R171.G131.B65Color7R91.G165.B163HighlightR153.G0.B01stlevelbulletR255.G153.B0ObjectFoundationWhiteR255.G255.B2552nd,3rd&4thlevelBulletLt.dividerlineR192.G192.B192TextR0.G0.B0TablecolumnheadingshadingR234.G234.B234ConnectorlinesDk.dividerline2ndlevelobjecttitle128.G
102、128.B128TablehighlightR247.G231.B203ObjecttitleBluegradientColor2R254.G207.B0水电费目前状况：水电费目前状况：1. 同区域部分分店水电费单价不同。2. 业主或物业公司在代收的基础上加收其他费用或抬高单价。3. 部分分店因为物业关系，所用水电费的类型不同（例如工业用电、商业用电等），会在所用水电量基础上按级别征收附加费，用量越大，征收的级别越高。对于控制分店的水电用量，将从以下两点着手对于控制分店的水电用量，将从以下两点着手：1 收集分店水电费单价及水电费的计算方式，同区域分店间单价的对比，对单价较高分店进行调查（比例为
103、区域分店的20%）。2 每月在分析系统取出水电费后对分店用电量（金额/单价）的分析。1）以过夜单房用量为标准，求出区域平均单房用量，对超过平均水平一定比例（变动比例）的分店进行知会。这在一定程度上对分店敲了警钟，分店水电费的使用并非完全是客房，在公共区域或办公室同样需要，但是计算时候是一并计入单房成本，店长及分店员工不能控制客人的用量，但是在公共区域或办公室的使用上会做到一定的节约（不影响分店运营基础上）；2）单房用电量与上年同期对比，对上年未开业分店，即与上年同期区域已开业分店的平均水平比较，差异较大的分店进行询问。成本控制成本控制-能耗能耗Do not refresh this file
104、Color1R255.G153.B0Color2R182.G147.B0Color4R93.G146.B156Color5R162.G194.B217Color6R95.G163.B100Color8R171.G131.B65Color7R91.G165.B163HighlightR153.G0.B01stlevelbulletR255.G153.B0ObjectFoundationWhiteR255.G255.B2552nd,3rd&4thlevelBulletLt.dividerlineR192.G192.B192TextR0.G0.B0TablecolumnheadingshadingR234.G234.B234ConnectorlinesDk.dividerline2ndlevelobjecttitle128.G128.B128TablehighlightR247.G231.B203ObjecttitleBluegradientColor2R254.G207.B033Thanks
