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1、抚顺特殊钢股份有限公司6003992011 年半年度报告一、二、三、四、五、六、七、八、目录重要提示 .2公司基本情况 .2股本变动及股东情况 .4董事、监事和高级管理人员情况 .5董事会报告 .5重要事项 .7财务会计报告 . 11备查文件目录 .691一、重要提示(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。(二)公司全体董事出席董事会会议。(三)公司半年度财务报告未经审计。(四)公司负责人姓名主管会计工作负责人姓名会计机构负责人（会计主管人员）姓名赵明远王勇王勇公司
2、负责人赵明远、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）王勇声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。(五)是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否(六)是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否二、公司基本情况(一)公司信息公司的法定中文名称公司的法定中文名称缩写公司的法定英文名称公司的法定英文名称缩写公司法定代表人(二)联系人和联系方式董事会秘书抚顺特殊钢股份有限公司抚顺特钢Fushun Special Steel Co.,LTDFSSS赵明远证券事务代表姓名联系地址电话传真电子信箱(三)基本情况简介孔德生辽宁省抚顺市望花区鞍山路东段 8 号0413-66764
3、950413-赵越辽宁省抚顺市望花区鞍山路东段 8 号0413-66784410413-6676495zhaoyuefs-注册地址注册地址的邮政编码办公地址办公地址的邮政编码公司国际互联网网址电子信箱2辽宁省抚顺市望花区鞍山路东段 8 号113001辽宁省抚顺市望花区鞍山路东段 8 号113001http:/www.fs-fstgfs-(四)信息披露及备置地点公司选定的信息披露报纸名称登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址公司半年度报告备置地点(五)公司股票简况公司股票简况中国证券报、上海证券报http:/公司证券处股票种类A 股股票上市交易所上海证券交易所股票简称抚顺特钢股票代码60039
4、9变更前股票简称(六)公司其他基本情况公司首次注册登记日期公司首次注册登记地点公司变更注册登记日期公司变更注册登记地点1999 年 6 月 7 日辽宁省工商行政管理局2000 年 12 月 20 日辽宁省工商行政管理局首次变更企业法人营业执照注册号2100001050069税务登记号码组织机构代码公司聘请的会计师事务所名称公司聘请的会计师事务所办公地址A21040470181332-X70181332-x中准会计师事务所有限公司北京市海淀区首体南路 22 号国兴大厦四层(七)主要财务数据和指标1、主要会计数据和财务指标单位:元 币种:人民币本报告期末上年度期末本报告期末比上年度期末增减(%)总
5、资产所有者权益（或股东权益）归属于上市公司股东的每股净资产（元股）营业利润利润总额归属于上市公司股东的净利润归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润基本每股收益(元)扣除非经常性损益后的基本每股收益(元)稀释每股收益(元)加权平均净资产收益率(%)经营活动产生的现金流量净额每股经营活动产生的现金流量净额（元）6,964,836,567.901,676,382,925.563.223报告期（16 月）14,126,171.3516,908,918.2112,899,070.9410,812,010.800.0250.0210.0250.769495,113,220.470.95216,406
6、,917,824.481,663,483,854.623.199上年同期13,126,014.4814,931,488.9111,693,819.2010,339,713.380.0220.0200.0220.711265,845,556.790.51128.710.780.75本报告期比上年同期增减(%)7.6213.2410.314.5713.645.0013.64增加 0.058 个百分点86.2486.252、非经常性损益项目和金额30000000单位：元 币种：人民币非经常性损益项目非流动资产处置损益债务重组损益除上述各项之外的其他营业外收入和支出所得税影响额合计金额222,392.
7、641,591,577.42968,776.80-695,686.722,087,060.14三、股本变动及股东情况(一)股份变动情况表报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。(二)股东和实际控制人情况1、股东数量和持股情况单位：股报告期末股东总数前十名股东持股情况48,807 户股东名称东北特殊钢集团有限责任公司股东性质国有法人持股比例(%)44.88持股总数233,384,221报告期内增减持有有限售条件股份数量219,384,221质押或冻结的股份数量冻 216,384,22结 1抚顺特殊钢(集团)有限责任公司国有法人13.1168,150,88068,150,880冻结68,150
8、,880中国光大银行股份有限公司国投瑞银景其他0.673,471,3803,471,380无气行业证券投资基金中国工商银行国投瑞银成长优选股票型其他0.532,753,1642,753,164无证券投资基金胡军其他0.482,500,000450,0000无申银万国浦发申银万国宝鼎一期限额特定集合资产管理计其他0.442,299,4802,299,480无划兴业国际信托有限公司浙江中行新股申其他0.321,646,7181,646,718无购信托项目中投证券建行中投汇盈核心优选集合其他0.291,500,0001,500,000无资产管理计划王弟余劲松其他其他0.260.251,360,000
9、1,301,5800000无无前十名无限售条件股东持股情况股东名称东北特殊钢集团有限责任公司中国光大银行股份有限公司国投瑞银景气行业证券投资基金持有无限售条件股份的数量14,000,0003,471,3804股份种类及数量人民币普通股人民币普通股序号12中国工商银行国投瑞银成长优选股票型证券投资基金胡军申银万国浦发申银万国宝鼎一期限额特定集合资产管理计划兴业国际信托有限公司浙江中行新股申购信托项目中投证券建行中投汇盈核心优选集合资产管理计划王弟余劲松柯香琴2,753,1642,500,0002,299,4801,646,7181,500,0001,360,0001,301,5801,300,0
10、00人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股报告期持有公司 5%以上股份的东北特殊钢集团有限责任公司和抚顺特殊钢（集团）有限责任公司之间存在关联关系，上述股东关联关系或一致行动的说明 抚钢集团持有东特集团 22.68%的股份，两者属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人；公司未知其它前十名股东之间关联关系。前十名有限售条件股东持股数量及限售条件单位:股有限售条件股东名称持有的有限售条件股份数量有限售条件股份可上市交易情况新增可上市交易股可上市交易时间份数量限售条件东北特殊钢集团有限责任公司219,384,2212009 年
11、 3 月 20 日219,384,221东北特殊钢集团有限责任公司、抚顺特殊钢（集团）有限责任公司因抚顺特殊钢（集团）有限责任公司68,150,8802009 年 3 月 20 日68,150,880所持股份质押或冻结，尚未申请办理股份的解除限售手续。2、控股股东及实际控制人变更情况本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。四、董事、监事和高级管理人员情况(一)董事、监事和高级管理人员持股变动报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况2011 年 3 月 16 日公司第四届董事会第十次会议聘任赵振江先生为公司副总经理;2011
12、年 5 月 25 日公司 2011 年第一次临时股东大会决议撤换韩玉臣公司董事职务，同时选举朴文浩先生为公司董事。五、董事会报告(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析1、报告期内整体经营情况报告期，公司按照年初董事会确定的工作方针和经营战略，紧紧围绕优势产品升级，加快推进钛5合金、特种合金和锻造等生产线技术改造重点工程建设，同时，狠抓产品质量提升和工艺创效，进一步提升了公司产品核心竞争力。通过强化基础管理，控制步骤费用，有效降低了采购成本，保证了生产的稳定高效，公司生产经营总体呈稳定运行态势。报告期，公司生产钢 35.21 万吨,钢材 27.86 万吨, 与去年同期相比略有增长，实现主营收入
13、29.05亿元，实现归属于上市公司股东的净利润 1289 万元，分别比同期增加 14.77%和 10.31%。2、报告期末，公司资产、负债、所有者权益变化情况分析：报告期公司资产负债表同比变动情况分析（单位：元）项目在建工程应付票据应付帐款应付职工薪酬应交税费期末数806,079,714.881,516,000,000.00961,465,946.9711,443,938.08-15,830,359.52期初数587,850,160.401,099,700,000.00584,136,980.422,918,142.6422,222,622.02变动率37.1237.8664.60292.17
14、说明：在建工程：主要系公司本年度工程投入。应付票据：主要系公司期末增加银行承兑汇票结算所致。应付账款：主要是公司 6 月底结算的采购金额增加尚未付款。应交税费：主要系本年公司 6 月末增值税留抵所致。应付职工薪酬：主要系本年公司提取的应付职工薪酬待以后月份支付。报告期公司权益表同比变动情况分析（单位：元）项目资产减值损失财务费用投资收益营业外收入2011 年 6 月5,606,907.10142,711,974.02508,011.253,218,297.222010 年 6 月71,390,476.822,621,703.762,422,937.51变动率99.90-80.6232.83说明
15、：资产减值损失：由于本期应收账款增加使资产减值损失增加。财务费用：主要是由于本期贷款利率及贴现息提高导致利息支出增加所致。投资收益：主要是由于东北特钢集团机电工程有限公司本期净利润下降。营业外收入：由于本期固定资产处置利得增加。(3)报告期公司现金流量权益表同比变动情况分析项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额2011 年 6 月495,113,220.47-178,225,862.69-313,344,091.352010 年 6 月265,845,556.79-375,669,106.06-84,516,610.31变动率86.24-52.562
16、70.75说明：经营活动产生的现金流量净额增加是由于本期购买商品支付的现金减少。投资活动产生的现金流量净额变动是由于本期工程投入较上年同期减少。筹资活动产生的现金流量净额变动是由于本期偿还借款增加(二)公司主营业务及其经营状况1、主营业务分行业、产品情况表6单位:元 币种:人民币分行业或分产品营业收入营业成本营业利润率(%)营业收入 营业成本比上年同 比上年同期增减 期增减(%) (%)营业利润率比上年同期增减(%)分行业特钢产品2,905,646,372.54 2,648,110,493.118.8614.7612.48增加 1.85 个百分点分产品合金结构钢合金工具钢不锈钢1,477,44
17、8,841.99575,076,470.27361,411,569.241,368,740,319.63543,358,465.69309,559,271.297.365.5214.3513.2520.2910.525.1923.417.54增加 7.10 个百分点减少 2.39 个百分点增加 2.38 个百分点其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额591,698,640.72 万元。2、主营业务分地区情况单位:元 币种:人民币地区华北东北华东西北出口营业收入353,467,005.12614,007,735.18784,018,040.03521,668
18、,633.92365,247,707.47营业收入比上年增减(%)17.8210.38-2.7855.8872.88(三)公司投资情况1、募集资金使用情况报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。2、非募集资金项目情况单位:万元 币种:人民币项目名称连轧后部精整工程VOD/VHD 精炼系统改造精快锻工程高强钢、钛合金生产线提高军品质量特冶技术改造新建 3 台 10 吨电渣炉项目金额43112,8173,3893,308498项目进度已完成 97%已完工在建在建在建已完工项目收益情况六、重要事项(一)公司治理的情况报告期，公司按照中国证监会、上海证券交易所有关要求，继续加强和完善公
19、司制度，健全内部控制体系，提升公司治理水平。 公司控股股东能够严格遵循公司法和公司章程的规定，履行出资人的权利和义务；公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全五分开，具有独立完整的业务和自主经营能力。公司股东大会的召开严格按照公司章程规定的程序进行，及时披露相关信息；公司董事会、监事会能够独立运作，客观、公正地行使表决权，确保7。000全体股东的合法利益。公司按监管部门要求，结合公司实际情况及时修订了董事会秘书工作制度等相关制度，使得公司的内部管理和控制体系日趋完善，有效地促进了公司规范运作和稳健发展。(二)报告期实施的利润分配方案执行情况2011 年 5 月 20 日公司 20
20、10 年度股东大会审议通过了公司 2010 年利润分配方案，公司 2010年度不进行利润分配，亦不以公积金转增股本，公司未分配利润用于扩大生产规模和重点技术改造工程所需。(三)报告期内现金分红政策的执行情况根据公司 2010 年度股东大会审议批准，公司 2010 年度不进行现金分红（详见 2011 年 5 月22 日中国证券报、上海证券报和上海证券交易所网站公司公告）(四)重大诉讼仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。(五)破产重整相关事项本报告期公司无破产重整相关事项。(六)公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况1、持有非上市金融企业股权情况所持对象名称汉唐证券有限责任公司最初投
21、资 持有数量成本（元） （股）60,000,00060,000,000占该公 期末账司股权 面价值比例（%） （元）6.66报告期损益（元）报告期所有者权益变动（元）会计核算科目长期投资股份来源合计60,000,000 60,000,000/000/(七)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。(八)报告期内公司重大关联交易事项1、与日常经营相关的关联交易单位:元 币种:人民币占同交易价关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额类交易金额的比例关联交易结算方式市场价格格与市场参考价格差异较大按同(%)的原因东北
22、特殊钢集团有限责任公司母公司购买商品采购材料类商品的市场571,249,285.8621.68货币价格东北特殊钢集团国际贸易有限公司母公司的控股子公销售商品销售钢材按同类商品的市场365,247,707.4712.57货币8司价格东北特殊钢集团烟台优钢有限责任公司东北特殊钢集团上海特殊钢有限公司母公司的控股子公司母公司的控股子公司销售商品销售商品销售钢材销售钢材按同类商品的市场价格按同类商品的市场价格51,164,726.5668,609,882.911.762.36货币货币本公司与东北特殊钢集团有限责任公司及其控股子公司之间的关联交易，充分发挥了各有关关联方的资源优势，确保了公司持续获得生产
23、经营所必需的原燃材料、产品市场销售及其他服务。上述关联交易不影响公司的独立性。2、关联债权债务往来单位：元 币种：人民币关联方关联关系向关联方提供资金发生额 余额关联方向上市公司提供资金发生额 余额东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司东北特殊钢集团国际贸易有限公司东北特钢集团北满特殊钢有限责任公司东北特殊钢集团烟台优钢有限责任公司齐齐哈尔北满冷拔热处理有限责任公司东北特殊钢集团上海特殊钢有限公司深圳兆恒抚顺特殊钢有限公司东北特钢集团山东鹰轮机械有限公司东北特殊钢集团大连银亮材公司东北特钢集团大连精密合金有限公司东北特殊钢集团机电工程有限公司母公司的控股子公司母公司的控股子公司母公司的控股子公司母
24、公司的控股子公司母公司的控股子公司母公司的控股子公司联营公司母公司的控股子公司母公司的控股子公司母公司的控股子公司母公司的控股子公司1,186,495.20365,247,707.4757,785.9451,164,726.56225,830.0168,609,882.9182,423,515.416,125,623.982,741,564.97469,542.0013,445,966.271,832,401.84112,972,179.171,356.1551,126,021.851,382,431.879000合计报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额（元）公司向控股股东及其子公
25、司提供资金的余额（元）591,698,640.72167,314,390.88591,698,640.72167,314,390.88(九)重大合同及其履行情况1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10以上（含 10）的托管、承包、租赁事项(1)托管情况本报告期公司无托管事项。(2)承包情况本报告期公司无承包事项。(3)租赁情况本报告期公司无租赁事项。2、担保情况单位:万元 币种:人民币公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）88,000公司对控股子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合
26、计报告期末对子公司担保余额合计（B）公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）担保总额（A+B）担保总额占公司净资产的比例(%)其中：88,00052.49为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）直接或间接为资产负债率超过 70的被担保对象提供的债务担保金额（D）担保总额超过净资产 50部分的金额（E）上述三项担保金额合计（C+D+E）3、委托理财及委托贷款情况(1)委托理财情况本报告期公司无委托理财事项。(2)委托贷款情况本报告期公司无委托贷款事项。4、其他重大合同本报告期公司无其他重大合同。(十)承诺事项履行情况1088,00050,0004,180142,180否5521、本报告
27、期或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。(1)截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否(2)截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否(十一)聘任、解聘会计师事务所情况单位:万元 币种:人民币是否改聘会计师事务所：现聘任境内会计师事务所名称中准会计师事务所有限责任公司境内会计师事务所报酬境内会计师事务所审计年限(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。(十三)其他重大事项的说明报
28、告期，公司第二大股东抚顺特殊钢（集团）有限责任公司破产财产按照法定程序，进入抚顺市产权交易中心，公开征集受让方。2011 年 7 月 26 日，公司第一大股东东北特殊钢集团有限责任公司作为唯一申请受让人，以承担抚钢集团破产财产整体转让底价 123,239 万元的方式，受让抚钢集团经评估的全部资产。(十四)信息披露索引事项公司第四届董事会第十次会议公司第四届董事会第十一次会议公司第四届董事会第十二次会议公司 2010 年度股东大会公司第四届董事会第十三次会议刊载的报刊名称及版面中国证券报 A15、上海证券报 B12中国证券报 A32、上海证券报 B1011中国证券报 D022、上海证券报 B61
29、中国证券报 A19、上海证券报 26中国证券报、上海证券报刊载日期2011 年 3 月 17 日2011 年 4 月 14 日2011 年 4 月 29 日2011 年 5 月 21 日2011 年 6 月 23 日刊载的互联网网站及检索路径http:/七、财务会计报告(一)财务报表（未经审计）11合并资产负债表2011 年 6 月 30 日编制单位:抚顺特殊钢股份有限公司单位:元 币种:人民币项目附注期末余额年初余额流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货一年内到期的非流动资
30、产其他流动资产流动资产合计非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款1,057,193,362.64448,144,130.63703,042,833.29179,828,347.6464,441,994.141,932,528,456.924,385,179,125.2629,800,265.879,847,751.511,660,407,561.20806,079,714.888,6
31、65,540.093,662,066.6621,370,808.5039,823,733.932,579,657,442.646,964,836,567.902,254,000,000.00832,452,161.52478,832,714.70579,421,809.64203,651,395.9464,595,062.051,765,281,293.283,924,234,437.1329,292,254.6210,462,729.251,773,700,007.69587,850,160.4013,514,364.763,645,286.6625,796,576.8138,422,007
32、.162,482,683,387.356,406,917,824.482,478,702,223.20向中央银行借款12吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所
33、有者权益合计少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计1,516,000,000.00961,465,946.97112,314,569.3111,443,938.08-15,830,359.52130,232,039.274,969,626,134.11275,210,000.001,667,508.2341,950,000.00318,827,508.235,288,453,642.34520,000,000.00734,574,353.9065,518,742.39356,289,829.271,676,382,925.561,676,382,925.566,964,836,567.
34、901,099,700,000.00584,136,980.42140,746,761.862,918,142.6422,222,622.02135,329,731.494,463,756,461.63235,210,000.001,667,508.2342,800,000.00279,677,508.234,743,433,969.86520,000,000.00734,574,353.9065,518,742.39343,390,758.331,663,483,854.621,663,483,854.626,406,917,824.48法定代表人：赵明远主管会计工作负责人及会计机构负责人：
35、王勇13母公司资产负债表2011 年 6 月 30 日编制单位:抚顺特殊钢股份有限公司单位:元 币种:人民币项目附注期末余额年初余额流动资产：货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费1,055,730,723.91447,69
36、0,739.63704,223,114.51177,055,248.8866,641,164.901,897,358,924.194,348,699,916.0269,193,596.819,847,751.511,627,732,589.54806,079,714.888,665,540.093,662,066.6621,370,808.5039,681,341.952,586,233,409.946,934,933,325.962,254,000,000.001,516,000,000.00950,549,763.99104,034,623.0611,406,387.78-16,818,8
37、89.51831,551,158.61477,512,714.70597,691,879.64202,837,968.2057,805,010.541,725,122,514.243,892,521,245.9368,685,585.5610,462,729.251,741,477,645.78587,116,723.7013,514,364.763,645,286.6625,796,576.8138,279,615.182,488,978,527.706,381,499,773.632,478,702,223.201,099,700,000.00574,050,724.04133,143,7
38、40.322,866,811.5021,024,183.05应付利息14应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计126,662,618.554,945,834,503.87275,210,000.001,667,508.2341,950,000.00318,827,508.235,264,662,012.1
39、0520,000,000.00734,574,353.9065,518,742.39350,178,217.571,670,271,313.866,934,933,325.96133,167,275.304,442,654,957.41235,210,000.001,667,508.2342,800,000.00279,677,508.234,722,332,465.64520,000,000.00734,574,353.9065,518,742.39339,074,211.701,659,167,307.996,381,499,773.63法定代表人：赵明远主管会计工作负责人及会计机构负责人
40、：王勇15合并利润表2011 年 16 月单位:元 币种:人民币项目一、营业总收入其中：营业收入附注本期金额2,972,049,011.112,972,049,011.11上期金额2,587,615,730.402,587,615,730.40利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“”号填列）三、营业利润（亏损以“”号填列
41、）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“”号填列）归属于母公司所有者的净利润少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额2,958,430,851.012,708,718,630.623,726,474.2233,551,784.9264,115,080.13142,711,974.025,606,907.10508,011.2514,126,171.353,218,297.22435,550.361
42、6,908,918.214,009,847.2712,899,070.9412,899,070.940.0250.0252,577,111,419.682,407,346,543.474,297,157.9439,273,526.8254,803,714.6371,390,476.822,621,703.7613,126,014.482,422,937.51617,463.0814,931,488.913,237,669.7111,693,819.2011,693,819.200.0220.022法定代表人：赵明远主管会计工作负责人及会计机构负责人：王勇16母公司利润表2011 年 16 月单
43、位:元 币种:人民币项目一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失附注本期金额2,931,491,438.072,674,349,458.062,908,899.3632,426,497.4561,862,923.81142,706,721.705,606,907.10上期金额2,535,655,192.842,358,691,435.413,911,163.6338,346,922.4153,352,056.6871,390,893.97加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以
44、“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额508,011.2512,138,041.843,218,297.22430,550.3614,925,788.703,821,782.8311,104,005.870.0212,621,703.7612,584,424.502,422,937.51579,653.8314,427,708.183,110,594.0611,317,114.120.022法定代表人：赵明
45、远主管会计工作负责人及会计机构负责人：王勇17合并现金流量表2011 年 16 月单位:元 币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金
46、支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额3,290,697,616.613,290,
47、697,616.612,229,396,331.02251,977,432.3342,857,532.86271,353,099.932,795,584,396.14495,113,220.47222,392.6410,941,041.3311,163,433.97189,389,296.66189,389,296.66-178,225,862.69183,162,866,742.793,162,866,742.792,596,877,503.82200,647,054.8332,301,411.7367,195,215.622,897,021,186.00265,845,556.7917,4
48、06,287.6917,406,287.69393,075,393.75393,075,393.75-375,669,106.06三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额1,311,500
49、,000.001,311,500,000.001,470,930,000.00150,389,745.193,524,346.161,624,844,091.35-313,344,091.35-261,076.003,282,190.43221,221,761.53224,503,951.96809,710,000.00809,710,000.00808,500,000.0084,255,685.581,470,924.73894,226,610.31-84,516,610.313,071,463.31-191,268,696.27238,437,607.8647,168,911.59法定代表
50、人：赵明远主管会计工作负责人及会计机构负责人：王勇19母公司现金流量表2011 年 16 月单位:元 币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流
51、入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额3,262,139,904.913,262,1
52、39,904.912,230,384,378.18233,141,648.8835,196,056.82269,889,960.862,768,612,044.74493,527,860.17222,392.6410,934,749.8811,157,142.52188,370,824.50188,370,824.50-177,213,681.981,311,500,000.001,311,500,000.001,470,930,000.00150,389,745.193,512,802.391,624,832,547.58-313,332,547.58-261,076.002,720,554
53、.61220,320,758.62223,041,313.233,002,776,838.783,002,776,838.782,459,143,431.70185,054,363.6428,042,304.8766,647,159.822,738,887,260.03263,889,578.7517,404,420.6217,404,420.62392,063,988.85392,063,988.85-374,659,568.23809,710,000.00809,710,000.00808,500,000.0084,255,685.581,468,165.73894,223,851.31-
54、84,513,851.313,071,463.31-192,212,377.48233,803,168.8841,590,791.40法定代表人：赵明远主管会计工作负责人及会计机构负责人：王勇20合并所有者权益变动表2011 年 16 月单位:元 币种:人民币本期金额归属于母公司所有者权益项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额520,000,000734,574,353.9065,518,742.39343,390,758.331,663,483,854.62加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额5
55、20,000,000.00734,574,353.9065,518,742.39343,390,758.331,663,483,854.62三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他12,899,070.9412,899,070.9412,899
56、,070.9412,899,070.9412,899,070.9412,899,070.94四、本期期末余额520,000,000.00734,574,353.9065,518,742.39356,289,829.271,676,382,925.5621单位:元 币种:人民币上年同期金额项目实收资本（或股本）资本公积归属于母公司所有者权益专减：项库存 盈余公积储股备一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计一、上年年末 520,000,000.00734,574,353.9062,543,440.16315,215,778.771,632,333,572.83余额加：会计政策变更前期
57、差错更正其他二、本年年初 520,000,000.00734,574,353.9062,543,440.16315,215,778.771,632,333,572.83余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公2211,693,819.2011,693,819.2011,693,819.2011,693,819.2011,693,819.2011,693,819.20积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部
58、结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他四、本期期末520,000,000.00734,574,353.9062,543,440.16326,909,597.971,644,027,392.03余额法定代表人：赵明远主管会计工作负责人及会计机构负责人：王勇23母公司所有者权益变动表2011 年 16 月单位:元 币种:人民币本期金额一项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积般风险准未分配利润所有者权益合计备一、上年年末余额520,000,000734,574,353.965,518,742.
59、39339,074,211.71,659,167,307.99加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额520,000,000.00 734,574,353.9065,518,742.39339,074,211.70 1,659,167,307.99三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2.提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结2411,104,005.8711,104,005.8711,104,0
60、05.8711,104,005.8711,104,005.8711,104,005.87转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他四、本期期末余额520,000,000.00 734,574,353.9065,518,742.39350,178,217.57 1,670,271,313.86单位:元 币种:人民币上年同期金额项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额520,000,000.00 734,574,353.9062,543,440.1
61、6312,296,491.65 1,629,414,285.71加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额520,000,000.00 734,574,353.9062,543,440.16312,296,491.65 1,629,414,285.71三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付2511,317,114.1211,317,114.1211,317,114.1211,317,114.1211,317,114.1211,317,114.12计入所有者权益的金额3其他（四）利润分
62、配1提取盈余公积2.提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他四、本期期末余额520,000,000.00 734,574,353.9062,543,440.16323,613,605.77 1,640,731,399.83法定代表人：赵明远主管会计工作负责人及会计机构负责人：王勇(二)公司概况抚顺特殊钢股份有限公司（以下简称本公司）系经辽宁省人民政府辽政（1999）63 号文件批准，由抚顺特殊钢（集团）有限责任公司、冶金部北京钢铁设计研究总
63、院、中国第三冶金建设公司、中国东北电力集团公司抚顺供电公司、吉林铁合金集团有限责任公司及吉林炭素股份有限公司共同发起，以发起设立方式设立的股份有限公司。本公司已于 1999 年 6 月 7 日领取营业执照，注册资金 40,000 万元。经中国证监会证监发行 2000 年第 169 号文核准，本公司于 2000 年 12 月 13 日通过上交所上网定价发行抚顺特钢普通股（A 股）12,000 万股，每股发行价 5.5 元。发行后，注册资本增至 52,000万元，其中国有法人股 39,672.45 万元；其他法人股 327.55 万元；社会流通股 12,000 万元。并于2000 年 12 月 2
64、0 日，换取新的营业执照。其 12,000 万股流通股于 2000 年 12 月 29 日起在上交所上市挂牌交易，证券代码 600399。2003 年经国务院国有资产监督管理委员会、辽宁省人民政府批准，抚顺特殊钢（集团）有限责任公司持有的本公司国有法人股 29,441.45 万股作价 82,664 万元划归辽宁特殊钢集团有限责任公司持有，2004 年 5 月 18 日，辽宁特殊钢集团有限责任公司更名为东北特殊钢集团有限责任公司，相应的股权划转过户手续已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕。26本公司股权分置改革方案已于 2006 年 2 月 27 日经公司股权分置改革相关股东会议审
65、议通过；全体流通股股东每持有 10 股流通股获得非流通股股东支付的 3.4 股对价股份，对价股份总数为40,800,000 股。股权分置改革后，本公司注册资本仍为 52,000 万元。公司经营范围：经营本公司自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外），钢冶炼，压延钢加工，冶金技术服务，工业气体（含液体）制造、销售。(三)公司主要会计政策、会计估计和前期差错：1、财务报表的编制基础：本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的有关要求并遵循后述的财务会计政策，进行确认和计量。
66、本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部于2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（以下统称企业会计准则）。2、遵循企业会计准则的声明：本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。3、会计期间：本公司采用公历年度，即从每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计期间。4、记账本位币：本公司的记账本位币为人民币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1、同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
67、的，为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日被合并方的账面价值计量。合并方取得的按比例享有被合并方的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。2、非同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。在非同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其
68、他企业为被合并方。对于非同一控制下的企业合并，购买成本为交易日为取得被购买方的控制权而让渡的资产、所承担的负债以及所发行的权益性工具的公允价值总额，以及为企业合并发生的各项直接相关费用。符合确认条件的被购买方的可辨认资产、负债及或有负债以其在收购日的公允价值确认。购买成本超过按股权比例享有的被购买方可辨认资产、负债及或有负债的公允价值中所占有份额的部分，确认为商誉。如果本公司取得的在被购买方可辨认资产、负债及或有负债的公允价值中所占的份额超过购买成本，则超出的金额直接计入当期损益。被购买方的少数股东权益按少数股东所占已确认的可辨认资产、负债及或有负债的公允价值的份额进行初始计量。6、合并财务报
69、表的编制方法：(1)本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。本公司合并财务报表按照企业会计准则第 33 号合并财务报表及相关规定的要求编制，合27并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，不调整合并财务报表
70、的期初数和前期比较合并财务报表；同一控制下企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表包括被合并的子公司自合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润和现金流量，并调整合并财务报表的期初数和前期比较合并财务报表。子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以少数股东权益项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东的份额，在合并利润表中净利润项目下以少数股东损益项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，如果公司章程或协议规定少数股东有义务承担并且有能力予以弥补的，冲减少数股东权益，否则冲减归属于本公司母公司股东
71、权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了本公司母公司股东权益承担的属于少数股东的损失之前，全部归属于本公司母公司的股东权益。7、现金及现金等价物的确定标准：列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资8、外币业务和外币报表折算：1、外币业务折算本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了符合资本
72、化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益。2、外币财务报表的折算方法资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目，除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或即期汇率的近似汇率）折算，折算所产生的外币报表折算差额，在资产
73、负债表中所有者权益项目下单独列示。现金流量表采用现金流量发生时的即期汇率（或即期汇率的近似汇率）折算。9、金融工具：1、金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：A. 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；B. 该金融资产已转移，且符合规定的金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。2、金融资产分类和计量本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资28产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以
74、公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。持有至到期投资，是指到期日固
75、定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等。对于应收款项，在持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动
76、直接计入所有者权益，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。持有期间将按实际利率法计算确定的利息或取得的现金股利，计入当期损益。3、金融负债分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其
77、初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。对于其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。4、衍生金融工具衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。5、金融工具的公允价值存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用
78、活跃市场中的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。6、金融资产减值本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金
79、融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。以摊余成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，29计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。对于单独测试未发生减值的单项金额重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进
80、行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。可供出售金融资产如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计
81、入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。以成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损
82、失一经确认，不再转回。7、金融资产转移金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产发生整体转移，按所转移金融资产账面价值与因转移而收到的对价和原已直接计入所有者权益的公允价
83、值变动累计额之间的差额，计入当期损益。金融资产发生部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行了分摊后确定。10、应收款项：(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法将单项金额超
84、过 5,000 万元的应收款项作为单项金额重大应收款项。各单项分别进行减值测试，当存在客观证据表明其发生了减值的，根据未来现金流量的现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。未发生减值的，合并到以账龄为信用风险特征组合中，按照账龄分析法计提坏账准备。(2)按组合计提坏账准备应收款项：确定组合的依据：组合名称单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合30依据公司将账龄超过三年的单项金额不重大的应收款账龄的风险较大的应收款项其他单项金额不重大的应收款项按组合计提坏账准备的计提方法：组合名称单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的计提方法其他单项金额不重大的应收款项坏账
85、准备的计提方法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：项确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收款项公司将上述 2 项以外的应收款项确定为其他单项金额不重大的应收款项。计提方法账龄分析法账龄分析法应收账款计提比例说明其他应收款计提比例说明1 年以内（含 1 年）12 年23 年3 年以上5671056710组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：组合名称单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项其他单项金额不重大的应收款项应收账款计提比例的说明对于该类应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据未来现金流量的现值低于其账面价值的差额，计
86、提坏账准备；经单独减值测试后不存在减值的，公司按账龄分析法计提相应的坏账准备。于其他单项金额不重大的应收款项按账龄分析法划分为若干信用风险组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现实情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。其他应收款计提比例的说明对于该类应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据未来现金流量的现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备；经单独减值测试后不存在减值的，公司按账龄分析法计提相应的坏账准备。于其他单项金额不重大的应收款项按账龄分析法划分为若干信
87、用风险组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现实情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。11、存货：(1)存货的分类本公司存货分为原材料、在产品、产成品等。(2)发出存货的计价方法本公司各类存货取得时按实际成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出；存货发出时采用加权平均法计价。(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法A.本公司存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金
88、额确定。31B.本公司存货在资产负债表日按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。(4)存货的盘存制度采用永续盘存制。(5)低值易耗品和包装物的摊销方法1)低值易耗品低值易耗品在领用时采用一次转销法。2)包装物包装物在领用时采用一次转销法。12、长期股权投资：(1)投资成本确定本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量，初始投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债
89、以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额(2)后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，按企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量的相关规定进行处理。采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成
90、本计价，对被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并同时调整长期股权投资的成本。权益法核算的长期股权投资的当期投资收益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认净资产的公允价值为基础，并按照本公司执行的会计政策，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对被投资单位除净损益以
91、外的其他所有者权益变动，相应调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。(4)减值测试方法及减值准备计提方法期末，本公司对长期股权投资的账面价值进行检查，有迹象表明上述资产发
92、生减值的，先估计其可收回金额。资产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。32当有迹象表明一项资产发生减值的，本公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。13、投资性房地产：投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产，主要包括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权。本公司对投资性房地产采用成本进行初始计量。对于符合资本化条件的后续支出计入投资性房地产的成本，不符合资本化条件的后续支出计入当期损益。本
93、公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按照固定资产或无形资产核算的相关规定计提折旧或摊销。14、固定资产：(1)固定资产确认条件、计价和折旧方法：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。(2)各类固定资产的折旧方法：类别房屋及建筑物机器设备折旧年限（年）20-30 年5-15 年残值率（%）3%-5%3%-5%年折旧率（%）3.17%-4.85%6.33%-19.40%(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法期末，本公司对固
94、定资产的账面价值进行检查，有迹象表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金额。资产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。当有迹象表明一项资产发生减值的，本公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。(4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：A.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。B.本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，
95、因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。C.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。D.本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。E.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行
96、分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。15、在建工程：本公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。本公司在建工程按实际成本计价。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工33程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。本公司建造的固定资
97、产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。16、借款费用：1、借款费用资本化的确认原则借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产。2、借款费用同时满足下列条件的
98、，开始资本化：A.资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；B.借款费用已经发生；C.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。3、借款费用资本化的停止为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。4、暂停资本化若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用资本化，将其确认为当期费用，直至资产
99、的购建活动重新开始。5、借款费用资本化金额的计算方法：在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方法确定：(1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。(2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。17、无形资产：无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物
100、形态的可辨认非货币性资产，具体包括：土地使用权、商标权和软件等。无形资产按照实际发生的成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他支出，在发生时计入当期损益。购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算；购入房屋建筑物时，如果成本可以在建筑物和土地使用权之间分配，则将土地使用权应分摊的金额计入无形资产，建筑物应分摊的金额计入固定资产；如果成本难以在建筑物和土地使用权之间合理分配的，则全部作为固定资产核算。使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用年限内按直线法摊销，计入当期损益；如果预计使用
101、年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，则摊销期限为受益年限和有效年限两者之中较短者。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，发现使用寿命和摊销方法与以前估计不一致的，重新估计使用寿命和摊销方法。每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产进行减值测试。34本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。18、长期待摊费用：长期待摊费用指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用，该等费用在预计受益期内平均摊销。如果长期待
102、摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。19、预计负债：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：1、该义务是本公司承担的现时义务；2、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；3、该义务的金额能够可靠地计量。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。20、股份支付及权益工具：(
103、1)股份支付的种类：本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。(2)权益工具公允价值的确定方法：本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据：等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。21、收入：1、销售商品对已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继
104、续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。2、提供劳务对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：(1)收入的金额能够可靠地计量；(2)相关的经济利益很可能流入企业；(3)交易的完工程度能够可靠地确定；(4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳
105、务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。3、让渡资产使用权与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。22、政府补助：1、政府补助确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：35（1）能够满足政府补助所附条件；（2）能够收到政府补助。2、政府补助计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。3、会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
106、期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。23、递延所得税资产/递延所得税负债：本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。1、递延所得税资产的确认（1）对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延
107、所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的，该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。2、递延所得税负债的确认对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者同时满足具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影
108、响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。本公司于资产负债日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率进行计量。本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：A.企业合并；B.直接在所有者权益中确认的交易或事项。于资产负债日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税
109、资产的账面价值。很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回24、经营租赁、融资租赁：本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。25、主要会计政策、会计估计的变
110、更367%(1)会计政策变更无(2)会计估计变更无26、前期会计差错更正(1)追溯重述法无(2)未来适用法无(四)税项：1、主要税种及税率税种增值税营业税城市维护建设税企业所得税计税依据应税收入应税收入应纳流转税额应纳税所得额税率17%、13%5%25%(五)企业合并及合并财务报表1、子公司情况(1)通过设立或投资等方式取得的子公司单位:万元 币种:人民币从母公司所有实质上少数股者权益冲减子子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际出资额构成对子公司净投资的其他项目余持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表少数股东权益东权益中用于冲减少数股东损益的公司少数股东分担的本期亏损超
111、过少数股东在该子公司期初所有者权额金额益中所享有份额后的余额抚顺抚特宾馆有限公司全资子公司抚顺服务业100酒店、餐饮服务100100100是(2)同一控制下企业合并取得的子公司单位:万元 币种:人民币子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际出资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额抚顺实林特殊钢有限公司全资子公司抚顺制造业1,728压延钢加工、金属材料及1,216100100是
112、37/抚顺鹏路特殊钢拔材有限公司抚顺欣兴特钢板材有限公司全资子公司全资子公司抚顺抚顺制造业制造业6061,413冷拔材、磨光材、银亮材生产，金属板材及机械配件加工、制造、6201,442100100100100是是(六)合并财务报表项目注释1、货币资金单位：元期末数期初数项目外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额现金：人民币银行存款：人民币50,224.4150,224.41224,453,727.55210,434,494.9255,047.2455,047.24247,038,337.56203,979,836.00美元其他货币资金：人民币合计1,962,157.60 7.144
113、80459214,019,232.63832,689,410.68832,689,410.681,057,193,362.646,501,653.64 6.6227 43,058,501.56585,358,776.72585,358,776.72832,452,161.52截止 2011 年 6 月 30 日，使用受到限制的货币资金余额为 832,689,410.68 元，全部为银行承兑汇票及信用证保证金存款。2、应收票据：(1)应收票据分类单位：元 币种：人民币种类银行承兑汇票合计期末数448,144,130.63448,144,130.63期初数478,832,714.70478,832
114、,714.70(2)因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况单位：元 币种：人民币出票单位出票日期到期日金额备注公司已经背书给其他方但尚未到期的票据宝鸡法士特齿轮有限责任公司宝鸡法士特齿轮有限责任公司宝鸡法士特齿轮有限责任公司宝鸡法士特齿轮有限责任公司宝鸡法士特齿轮有限责任公司2011 年 4 月 16 日2011 年 4 月 16 日2011 年 4 月 16 日2011 年 4 月 29 日2011 年 3 月 17 日2011 年 10 月 16 日2011 年 10 月 16 日2011 年 10 月 16 日2011 年 10 月 2
115、8 日2011 年 9 月 17 日10,000,000.0010,000,000.0010,000,000.0050,000,000.0060,000,000.0038/1234/3、应收账款:(1)应收账款按种类披露：单位：元 币种：人民币期末数期初数种类账面余额金额比例(%)坏账准备金额比例(%)账面余额金额比例(%)坏账准备金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备345,223,937.43 45.4917,261,196.875.00314,571,342.54 49.9615,886,476.065.05的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款：其他不重大应收账款328,009,
116、497.86 43.2315,891,356.994.84229,434,162.00 36.4511,659,170.705.08单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组51,695,596.726.815,169,559.6710.0051,695,596.728.215,169,559.6710合的风险较大的应收账款组合小计379,705,094.58 50.0421,060,916.665.55281,129,758.72 44.6616,828,730.375.08单项金额虽不重大但单项计提坏账33,897,206.004.4717,461,291.19 51.5133,897,20
117、6.005.3817,461,291.19 51.51准备的应收账款合计758,826,238.0155,783,404.72629,598,307.2650,176,497.62单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款单位：元 币种：人民币应收账款内容合计账面余额112,972,179.17100,483,078.4080,642,585.0151,126,094.85345,223,937.43坏账金额5,648,608.965,024,153.924,032,129.252,556,304.7417,261,196.87计提比例(%)0.050.050.050.05理由组合中，按账龄分析
118、法计提坏账准备的应收账款：单位：元 币种：人民币期末数期初数账龄账面余额金额 比例(%)坏账准备账面余额金额 比例(%)坏账准备1 年以内其中：318,154,666.3883.7915,211,152.81 219,579,330.5278.1110,978,966.521 年以内小计1 至 2 年2 至 3 年318,154,666.38963,402.408,891,429.0883.790.252.3415,211,152.8157,804.15622,400.03219,579,330.52963,402.408,891,429.0878.110.343.1610,978,966.5
119、257,804.15622,400.033950/123453 年以上合计51,695,596.72379,705,094.5813.62100.005,169,559.6721,060,916.6651,695,596.72281,129,758.7218.391005,169,559.6716,828,730.37期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款单位：元 币种：人民币应收账款内容账面余额坏账准备计提比例（）计提理由该类应收货款 3 年单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款32,871,829.6216,435,914.81以内未发生新的销售业务及回款
120、记录，本公司已经对该类客户积欠货款进行法律诉讼。单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款合计1,025,376.3833,897,206.001,025,376.3817,461,291.19100该类应收货款账龄为 3 年以上，回收可能性小。(2)本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。(3)应收账款金额前五名单位情况单位：元 币种：人民币单位名称合计与本公司关系同一控股股东第三方第三方同一控股股东第三方/金额112,972,179.17100,483,078.
121、4080,642,585.0151,126,094.8548,562,918.27393,786,855.70年限1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内/占应收账款总额的比例（）17.6915.7412.638.017.614、其他应收款：(1)其他应收款按种类披露：单位：元 币种：人民币期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)按组合计提坏账准备的其他应收账款：其他不重大其他应收款63,045,813.42 77.493,579,820.555.6863,198,881.33 77.533,579,820.555.66
122、单项金额不重大但按信用风险特征2,015,386.552.48201,538.6610.002,015,386.552.47201,538.6610组合后该组合的风险较40/80/12345/大的其他应收款组合小计65,061,199.97 79.963,781,359.2165,214,267.88803,781,359.215.8单项金额虽不重大但单项计提坏账16,301,398.35 20.0413,139,244.97 80.6016,301,398.352013,139,244.97 80.6准备的其他应收账款合计81,362,598.3216,920,604.1881,515,66
123、6.2316,920,604.18组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：单位：元 币种：人民币期末数期初数账龄金额账面余额比例(%)坏账准备账面余额金额 比例(%)坏账准备1 年以内其中：40,787,101.8562.692,047,008.5040,940,169.7662.782,047,008.501 年以内小计1 至 2 年2 至 3 年3 年以上合计40,787,101.852,529,775.9819,728,935.592,015,386.5565,061,199.9762.693.8930.323.10100.002,047,008.50151,786.561,38
124、1,025.49201,538.663,781,359.2140,940,169.762,529,775.9819,728,935.592,015,386.5565,214,267.8862.783.8830.253.091002,047,008.50151,786.561,381,025.49201,538.663,781,359.21期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款单位：元 币种：人民币其他应收款内容长期挂账款项长期挂账款项合计账面余额15,810,766.92490,631.4316,301,398.35坏账准备12,648,613.54490,631.4313,13
125、9,244.97计提比例（）100计提理由三年以上账龄，回收风险较大。三年以上账龄，回收可能性小。(2)本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。(3)其他应收款金额前五名单位情况单位：元 币种：人民币单位名称合计与本公司关系第三方第三方第三方第三方第三方金额15,659,747.193,922,550.163,906,438.803,776,082.793,438,679.6030,703,498.54年限1-3 年0-3 年1 年以内3 年以上1 年以内占其他应收款总额的比例(
126、%)19.254.824.804.644.2337.745、预付款项：4112345(1)预付款项按账龄列示单位：元 币种：人民币账龄金额期末数比例(%)金额期初数比例(%)1 年以内1 至 2 年2 至 3 年合计157,027,066.361,781,638.9721,019,642.31179,828,347.6487.320.9911.69100.00180,850,114.661,781,638.9721,019,642.31203,651,395.9488.810.8710.32100(2)预付款项金额前五名单位情况单位：元 币种：人民币单位名称与本公司关系供应商供应商供应商供应商
127、供应商金额20,000,000.0019,900,000.0017,800,000.005,261,289.855,000,000.00时间1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内未结算原因合金料款钢铁料款钢铁料款合金料款合金料款(3)本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。6、存货：(1)存货分类单位：元 币种：人民币期末数期初数项目原材料在产品库存商品合计账面余额869,024,787.00789,968,592.05273,535,077.871,932,528,456
128、.92跌价准备账面价值869,024,787.00789,968,592.05273,535,077.871,932,528,456.92账面余额840,171,799.56650,046,295.88275,063,197.841,765,281,293.28跌价准备账面价值840,171,799.56650,046,295.88275,063,197.841,765,281,293.287、对合营企业投资和联营企业投资:单位：元 币种：人民币本企本企业持业在被投被投资单位名称股资单位表期末资产总额期末负债总额期末净资产总额本期营业收入总额本期净利润比例(%)决权比例(%)一、合营企业二、联
129、营企业东北特钢集团机电工程有限29.5029.50370,960,062.92 298,499,199.57 72,460,863.35 142,832,598.03 1,722,072.02公司428、长期股权投资:(1)长期股权投资情况按成本法核算：单位：元 币种：人民币在被投在被投被投资单位投资成本期初余额增减变动期末余额减值准备资单位持股比资单位表决权例比例汉唐证券有限责任公司60,000,000.00 60,000,000.0060,000,000.00 60,000,000.006.666.66东北特钢集团上海殊钢300,000.00300,000.00300,000.000.60
130、.6有限公司深圳市兆恒抚顺特钢有8,250,000.008,250,000.008,250,000.002525限公司按权益法核算：单位：元 币种：人民币在被投在被投被投资单位投资成本期初余额增减变动期末余额减值准备资单位持股比资单位表决权东北特钢例比例集团机电工程有限6,940,368.33 20,742,254.62 508,011.25 21,250,265.8729.529.5公司9、投资性房地产:(1)按成本计量的投资性房地产单位：元 币种：人民币项目一、账面原值合计1.房屋、建筑物期初账面余额13,717,918.5013,717,918.50本期增加额50,000.0050,00
131、0.00本期减少额期末账面余额13,767,918.5013,767,918.502.土地使用权二、累计折旧和累计摊销合计1.房屋、建筑物3,255,189.253,255,189.25664,977.74664,977.743,920,166.993,920,166.992.土地使用权三、投资性房地产账面净值合计1.房屋、建筑物10,462,729.2510,462,729.25614,977.74614,977.749,847,751.519,847,751.512.土地使用权四、投资性房地产减值准备累计金额合计1.房屋、建筑物43/2.土地使用权五、投资性房地产账面价值合计1.房屋、建筑
132、物10,462,729.2510,462,729.25614,977.74614,977.749,847,751.519,847,751.512.土地使用权本期折旧和摊销额：664,977.74 元。10、固定资产:(1)固定资产情况单位：元 币种：人民币项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、账面原值合计： 4,203,794,685.2211,204,980.0732,925,399.864,182,074,265.43其中：房屋及建筑物机器设备运输工具960,741,519.923,150,569,635.8392,483,529.471,140,160.489,540,338.
133、98524,480.612,383,971.0029,788,228.86753,200.00959,497,709.403,130,321,745.9592,254,810.08本期新增本期计提二、累计折旧合计： 2,401,757,369.92121,999,753.2530,125,605.302,493,631,517.87其中：房屋及建筑物机器设备运输工具439,978,014.521,886,644,602.9575,134,752.4518,476,920.05101,439,628.922,083,204.282,010,489.5527,432,833.95682,281.8
134、0456,444,445.021,960,651,397.9276,535,674.93三、固定资产账面净值合计其中：房屋及建筑物机器设备运输工具四、减值准备合计其中：房屋及建筑物机器设备运输工具五、固定资产账面价值合计其中：房屋及建筑物机器设备运输工具1,802,037,315.30520,763,505.401,263,925,032.8817,348,777.0228,337,307.6128,337,307.611,773,700,007.69520,763,505.401,235,587,725.2717,348,777.02/1,688,442,747.56503,053,264.
135、381,169,670,348.0315,719,135.1528,035,186.3628,035,186.361,660,407,561.20503,053,264.381,141,635,161.6715,719,135.15本期折旧额：121,999,753.25 元。本期由在建工程转入固定资产原价为：5,031,780.71 元。(2)通过经营租赁租出的固定资产单位：元 币种：人民币项目房屋及建筑物(3)未办妥产权证书的固定资产情况44账面价值11,382,277.97项目未办妥产权证书原因预计办结产权证书时间弘基耐火材料房产电焊条厂房产办理工作正在进行中办理工作正在进行中11、在建
136、工程：(1)在建工程情况单位：元 币种：人民币项目在建工程账面余额806,079,714.88期末数减值准备账面净值806,079,714.88账面余额587,850,160.40期初数减值准备账面净值587,850,160.4045/(2)重大在建工程项目变动情况单位：元 币种：人民币工程投项目名称预算数期初数本期增加转入固定资产入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额资金来源期末数（）第二炼钢厂 10#电炉变压器及开关更新3,313,014.013,313,014.01100100%自筹0.00改造工程高强度钢、钛合金生产线技术改造工程新建 1 台 1 吨真空感应炉精
137、快锻工程锻造厂新建一台轧环机186,290,0006,000,000683,090,0009,000,000158,434,017.353,788,124.11266,417,093.669,033,702.4333,890,711.30102,086.49128,170,656.511,077,952.491036557.8011280. %100%70. %100%5,454,925.70121,785.4614,422,944.70109,115.04475,850.007,084,227.87自筹自筹自筹自筹192,324,728.653,890,210.60394,587,750.1
138、710,111,654.92轧辊堆焊预付工程款1,600,000611,053.487,893,000-610,000.0080. %自筹自筹611,053.487,283,000.00一炼 2#电炉及 LF 炉除尘改造22,000,00016,718,405.97952,246.7180100%145,417.43自筹17,670,652.68提高军品质量特冶技术改造优化工艺设备提高产品质量技术改一炼精炼系统升级改造一炼模铸线改造工程三炼新建 3 台 10 吨单支臂电渣炉关键军用金属材料基础建设项目489,050,000386,280,0008,500,0007,900,0009,360,0
139、0032,000,00029,800,254.6340,873,848.341,366,455.372,971,997.85838,789.3233,264,980.333,081,012.558,179,622.45-51.704,968,790.974,987,014.52148,376.06131316100.5062104.4050. %30. %75. %75. %95. %100%1,356,238.91631,222.457,179.1310,535.32942,337.97533,333.33486,424.44自筹自筹自筹自筹自筹拨款和自筹62,881,267.1849,05
140、3,470.791,366,403.677,940,788.825,825,803.8433,413,356.36零星工程12,525,423.588,312,916.841,718,766.70186,116.84自筹19,119,573.72合计1,841,070,000587,850,160.40223,261,335.195,031,780.7123,387,818.958,579,835.64806,079,714.8846000012、工程物资：单位：元 币种：人民币项目工程材料工程设备合计期初数814,368.7112,699,996.0513,514,364.76本期增加本期减
141、少668,907.514,179,917.164,848,824.67期末数145,461.208,520,078.898,665,540.0913、无形资产：(1)无形资产情况单位：元 币种：人民币项目一、账面原值合计集成化经营管理信息系统土地使用权二、累计摊销合计集成化经营管理信息系统土地使用权三、无形资产账面净值合计集成化经营管理信息系统土地使用权期初账面余额4,717,617.863,421,617.861,296,000.001,072,331.20992,411.2079,920.003,645,286.662,429,206.661,216,080.00本期增加331,000.0
142、0331,000.00331,000.00331,000.00本期减少-314,220.00-301,260.00-12,960.00314,220.00301,260.0012,960.00期末账面余额5,048,617.863,752,617.861,296,000.001,386,551.201,293,671.2092,880.003,662,066.662,458,946.661,203,120.00四、减值准备合计集成化经营管理信息系统土地使用权五、无形资产账面价值合计集成化经营管理信息系统土地使用权3,645,286.662,429,206.661,216,080.00331,0
143、00.00331,000.00314,220.00301,260.0012,960.003,662,066.662,458,946.661,203,120.00本期摊销额：314,220.00 元。14、长期待摊费用:单位：元 币种：人民币项目环境改造工程合计期初额25,796,576.8125,796,576.81本期增加额本期摊销额4,425,768.314,425,768.31其他减少额期末额21,370,808.5021,370,808.5015、递延所得税资产/递延所得税负债：（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债单位：元
144、 币种：人民币项目期末数期初数递延所得税资产：47/资产减值准备小计递延所得税负债：同一控制下企业合并形成递延所得税负债小计39,823,733.9339,823,733.931,667,508.231,667,508.2338,422,007.1638,422,007.161,667,508.231,667,508.23(2)未确认递延所得税资产明细单位：元 币种：人民币项目可抵扣亏损开办费资产减值准备合计期末数10,393,462.14250,296.181,746,380.7712,390,139.09期初数10,393,462.14250,296.181,746,380.7712,39
145、0,139.09(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位：元 币种：人民币年份2011 年2014 年2015 年合计期末数248,103.668,376,843.741,768,514.7410,393,462.14期初数248,103.668,376,843.741,768,514.7410,393,462.14备注16、资产减值准备明细:单位：元 币种：人民币项目一、坏账准备期初账面余额67,097,101.80本期增加5,606,907.10本期减少转回 转销期末账面余额72,704,008.90二、存货跌价准备三、可供出售金融资产减值准备四、持有至到期投资减值准备五
146、、长期股权投资减值准备六、投资性房地产减值准备60,000,000.0060,000,000.00七、固定资产减值准备28,337,307.61302,121.2528,035,186.36八、工程物资减值准备九、在建工程减值准备十、生产性生物资产减值准备其中：成熟生产性生物资产减值准备十一、油气资产减值准备十二、无形资产减值准备十三、商誉减值准备十四、其他合计155,434,409.415,606,907.10302,121.25160,739,195.2617、短期借款：48(1)短期借款分类单位：元 币种：人民币项目质押借款保证借款合计期末数80,000,000.002,174,000,
147、000.002,254,000,000.00期初数268,702,223.202,210,000,000.002,478,702,223.2018、应付票据：单位：元 币种：人民币种类银行承兑汇票合计期末数1,516,000,000.001,516,000,000.00期初数1,099,700,000.001,099,700,000.00下一会计期间（下半年）将到期的金额 1,516,000,000.00 元。19、应付账款：(1)应付账款情况单位：元 币种：人民币项目合计期末数961,465,946.97961,465,946.97期初数584,136,980.42584,136,980.4
148、2(2)本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况单位： 元 币种：人民币单位名称东北特殊钢集团有限责任公司期末数108,490,310.24期初数136,298,449.0420、预收账款：(1)本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。21、应付职工薪酬单位：元 币种：人民币项目一、工资、奖金、津贴和补贴二、职工福利费三、社会保险费其中：医疗保险费基本养老保险费失业保险费工伤保险费生育保险费四、住房公积金期初账面
149、余额345,823.0813,477.08332,346.00本期增加168,978,563.7722,800,311.4048,276,096.428,192,169.5332,825,804.123,282,427.933,975,694.848,177,618.66本期减少168,978,563.7714,437,339.3548,058,190.878,010,857.0432,847,077.973,285,415.233,914,840.638,238,467.00期末账面余额8,362,972.05563,728.63194,789.57-21,273.85-2,987.3060
150、,854.21332,346.00-60,848.34五、辞退福利六、其他合计2,572,319.562,918,142.643,385,150.82251,617,741.073,379,384.64243,091,945.632,578,085.7411,443,938.08工会经费和职工教育经费金额 2,578,085.74 元。49/22、应交税费：单位：元 币种：人民币项目增值税营业税企业所得税个人所得税城市维护建设税印花税房产税地方教育费附加教育费附加合计期末数-20,000,850.0926,665.602,727,551.06516,360.0956,930.69223,957
151、.87578,521.6116,104.7824,398.87-15,830,359.52期初数12,776,576.4736,426.435,226,393.73428,783.101,786,772.07376,911.14569,746.44255,253.17765,759.4722,222,622.0223、其他应付款：(1)其他应付款情况单位：元 币种：人民币项目合计期末数130,232,039.27130,232,039.27期初数135,329,731.49135,329,731.49(2)本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况单
152、位：元 币种：人民币单位名称抚顺特殊钢(集团)有限责任公司期末数49,404.47期初数49,404.4724、长期借款：(1)长期借款分类单位：元 币种：人民币项目保证借款合计期末数275,210,000.00275,210,000.00期初数235,210,000.00235,210,000.00(2)金额前五名的长期借款单位：元 币种：人民币贷款单位抚顺中行抚顺中行抚顺中行抚顺中行借款起始日2010 年 4月 21 日2010 年 6月 1 日2010 年12 月 1 日2011 年 1月 5 日借款终止日2017 年 4月 15 日2017 年 4月 15 日2016 年11 月 30
153、日2017 年 4月 15 日币种人民币人民币人民币人民币利率（）5.945.946.146.399期末数本币金额102,210,000.00102,000,000.0031,000,000.0040,000,000.00期初数本币金额102,210,000.00102,000,000.0031,000,000.00合计50275,210,000.00 235,210,000.00/25、其他非流动负债：单位：元 币种：人民币项目递延收益合计期末账面余额41,950,000.0041,950,000.00期初账面余额42,800,000.0042,800,000.00项目原值期初余额本期增加本
154、期分配计入损益期末余额国债补助项目“工业窑炉采用节能及清洁生产技术改造替代重油9,600,000.008,000,000.00400,000.007,600,000.00工程污水处理项目补助能量系统优化改造项目技改贷款财政贴息关键军用金属材料基础建设优先项目研究与开发6,000,000.004,800,000.0020,000,000.004,000,000.006,000,000.004,800,000.0020,000,000.004,000,000.00250,000.00200,000.005,750,000.004,600,000.0020,000,000.004,000,000.0
155、0合计44,400,000.0042,800,000.0041,950,000.0026、股本：单位：元 币种：人民币本次变动增减（+、-）期初数发行新股送股公积金转股其他小计期末数股份总数520,000,000.00520,000,000.0027、资本公积：单位：元 币种：人民币项目资本溢价（股本溢价）其他资本公积合计期初数726,976,921.737,597,432.17734,574,353.90本期增加本期减少期末数726,976,921.737,597,432.17734,574,353.9028、盈余公积：单位：元 币种：人民币项目法定盈余公积任意盈余公积合计期初数60,494
156、,788.985,023,953.4165,518,742.39本期增加本期减少期末数60,494,788.985,023,953.4165,518,742.3929、未分配利润：单位：元 币种：人民币项目调整前 上年末未分配利润调整后 年初未分配利润加：本期归属于母公司所有者的净利润金额343,390,758.33343,390,758.3312,899,070.9451提取或分配比例（）/期末未分配利润356,289,829.2730、营业收入和营业成本：(1)营业收入、营业成本单位：元 币种：人民币项目主营业务收入其他业务收入营业成本本期发生额2,907,068,483.2564,980
157、,527.862,708,718,630.62上期发生额2,531,927,224.9855,688,505.422,407,346,543.47(2)主营业务（分行业）单位：元 币种：人民币行业名称本期发生额营业收入 营业成本上期发生额营业收入 营业成本特钢产品餐饮服务合计2,905,646,372.541,422,110.712,907,068,483.252,648,110,493.11708,992.052,648,819,485.162,531,927,224.982,531,927,224.982,354,363,108.482,354,363,108.48(3)主营业务（分产品）
158、单位：元 币种：人民币产品名称本期发生额营业收入 营业成本上期发生额营业收入 营业成本炭素结构钢炭素工具钢合金结构钢合金工具钢高速工具钢滚珠轴承钢弹簧钢不锈钢高温合金钢带料加工分部间抵销餐饮服务合计87,459,635.283,766,934.001,477,448,841.99575,076,470.2735,147,289.9497,061,487.884,921,539.88361,411,569.24286,869,511.0735,581,635.48-59,098,542.491,422,110.712,907,068,483.2595,633,663.374,294,308.18
159、1,368,740,319.63543,358,465.6938,535,124.52105,828,684.204,804,775.30309,559,271.29198,068,806.2338,385,617.19-59,098,542.49708,992.052,648,819,485.1675,225,098.472,490,899.321,304,570,587.08478,089,309.499,489,492.2580,948,433.529,483,024.19327,009,677.14264,804,224.3525,344,667.72-45,528,188.552,5
160、31,927,224.9874,309,888.032,408,591.741,301,198,276.18440,284,169.889,423,575.4880,626,823.129,401,300.95287,853,954.48165,875,963.2628,508,753.91-45,528,188.552,354,363,108.48(4)主营业务（分地区）单位：元 币种：人民币地区名称本期发生额营业收入 营业成本上期发生额营业收入 营业成本华北东北华东华南西南西北出口分部间抵消353,467,005.12614,007,735.18784,018,040.03251,682,
161、738.0676,075,165.96521,668,633.92365,247,707.47-59,098,542.49328,185,678.55558,025,762.40724,672,410.62222,824,171.4162,194,957.32467,137,883.99344,877,163.36-59,098,542.49300,013,622.48556,291,678.86806,422,556.13280,507,422.3788,281,496.55334,668,899.92211,269,737.22-45,528,188.55280,502,296.97491
162、,157,050.82750,972,409.23252,641,056.8384,237,799.27334,349,039.13206,031,644.78-45,528,188.555212/合计2,907,068,483.252,648,819,485.162,531,927,224.982,354,363,108.48(5)公司前五名客户的营业收入情况单位：元 币种：人民币客户名称345合计营业收入365,247,707.47292,566,782.61177,235,223.1598,886,846.9069,430,728.991,003,367,289.12占公司全部营业收入的
163、比例（）12.5610.066.103.402.3934.5131、营业税金及附加：单位：元 币种：人民币项目营业税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加合计本期发生额71,105.532,179,078.96933,891.02542,398.713,726,474.22上期发生额2,734,555.051,171,952.16390,650.734,297,157.94计缴标准应税收入应纳流转税额32、销售费用单位：元 币种：人民币项目业务招待费运杂费办公费印刷费折旧费修理费物料消耗劳动保护费差旅费会议费工资薪酬广告费展览费商标使用费代理费价调基金合计本期发生额728,943.608,86
164、9,697.95440,154.8334,975.41185,223.06253,149.00196,624.0040,518.113,149,310.38118,287.007,646,990.03340,060.002,857,000.005,834,522.542,856,329.0133,551,784.92上期发生额914,477.809,345,296.85742,709.9310,443.32188,339.2839,308.25354,619.8527,081.842,613,504.2724,520.007,281,502.3010,000.00146,735.002,490
165、,000.0012,649,333.402,435,654.7339,273,526.8233、管理费用单位：元 币种：人民币项目办公费零修费物料消耗劳动保护费本期发生额1,221,176.30289,928.93628,222.1128,684.7053上期发生额683,306.6271,880.76225,584.1450,238.04差旅费审计费税金折旧费无形资产摊销长期待摊摊销租赁费保险费水电费电话费业务招待费车辆费用排污费绿化费技术开发费检验试验费劳务费诉讼费人防武装费工资薪酬合计496,391.787,103,391.172,711,177.17314,220.004,425,76
166、8.3113,965,000.0018,537.99312,263.71178,100.002,442,637.7810,535.788,839.00227,238.20125,731.07424,663.00362,686.12261,966.91332,772.5828,225,147.5264,115,080.13452,966.2381,500.004,862,487.022,777,076.15107,178.004,310,338.0813,965,000.0023,803.02199,062.97324,294.701,360,662.7596,189.9081,695.0064
167、,127.00-1,357,549.47159,604.00297,813.92385,400.16425,193.4225,155,862.2254,803,714.6334、财务费用单位：元 币种：人民币项目利息支出利息收入汇兑损益手续费合计本期发生额150,389,745.19-10,941,041.33-261,076.003,524,346.16142,711,974.02上期发生额84,255,685.58-17,412,978.613,071,463.311,476,306.5471,390,476.8235、投资收益：(1)投资收益明细情况单位：元 币种：人民币本期发生额上期发
168、生额权益法核算的长期股权投资收益合计508,011.25508,011.252,621,703.762,621,703.76(2)按权益法核算的长期股权投资收益单位：元 币种：人民币被投资单位东北特钢集团机电工程有限公司本期发生额508,011.25上期发生额2,621,703.76本期比上期增减变动的原因该公司本期净利润较上期下降36、资产减值损失：54/单位：元 币种：人民币项目一、坏账损失二、存货跌价损失三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损
169、失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他合计本期发生额5,606,907.105,606,907.10上期发生额37、营业外收入：(1)营业外收入情况单位：元 币种：人民币项目非流动资产处置利得合计其中：固定资产处置利得债务重组利得政府补助其他合计本期发生额652,943.00652,943.001,591,577.42850,000.00123,776.803,218,297.22上期发生额98,882.9198,882.912,231,354.6092,700.002,422,937.51计入当期非经常性损益的金额(2)政府补助明细单位：元 币种：人民币项
170、目环保及其他补助合计本期发生额850,000.00850,000.00上期发生额说明38、营业外支出：单位：元 币种：人民币项目非流动资产处置损失合计其中：固定资产处置损失其他合计本期发生额430,550.36430,550.365,000.00435,550.36上期发生额9,431.139,431.13608,031.95617,463.08计入当期非经常性损益的金额5539、所得税费用：单位：元 币种：人民币项目按税法及相关规定计算的当期所得税递延所得税调整合计本期发生额5,411,574.04-1,401,726.774,009,847.27上期发生额3,237,669.713,237
171、,669.7140、现金流量表项目注释：(1)支付的其他与经营活动有关的现金单位：元 币种：人民币项目租赁费代理费运杂费办公费差旅费商标使用费价调基金业务招待费本期支付的应付票据保证金存款其他合计金额13,965,000.005,834,522.548,869,697.951,661,331.133,645,702.162,857,000.002,856,329.013,171,581.38221,459,010.697,032,925.07271,353,099.93(2)收到的其他与投资活动有关的现金单位：元 币种：人民币项目收银行利息合计金额10,941,041.3310,941,041
172、.33(3)支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元 币种：人民币项目手续费合计金额3,524,346.163,524,346.1641、现金流量表补充资料：(1)现金流量表补充资料单位：元 币种：人民币补充资料1将净利润调节为经营活动现金流量：将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销56本期金额12,899,070.945,606,907.10121,999,753.25314,220.004,425,768.31上期金额11,693,819.20118,174,930.60107,178.004,310,
173、338.08处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）固定资产报废损失（收益以“”号填列）公允价值变动损失（收益以“”号填列）-222,392.64财务费用（收益以“”号填列）投资损失（收益以“”号填列）递延所得税资产减少（增加以“”号填列）递延所得税负债增加（减少以“”号填列）存货的减少（增加以“”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3现金及现金等价物净变动情况：现
174、金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额142,711,974.02-508,011.25-167,447,163.64-63,747,635.88660,539,740.95-221,459,010.69495,113,220.47224,503,951.96221,221,761.533,282,190.4371,390,476.822,621,703.76-88,844,646.28131,286,057.3632,461,226.86-17,355,527.61265,845,556.7947,1
175、68,911.59238,437,607.86-191,268,696.27(2)现金和现金等价物的构成单位：元 币种：人民币项目一、现金其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额期末数224,503,951.9650,224.41224,453,727.55224,453,727.55224,503,951.96期初数221,221,761.5355,047.24221,166,714.29221,166,714.29221,221,761.53(
176、七)关联方及关联交易1、本企业的母公司情况单位:万元 币种:人民币母公司名称东北特殊钢集团企业类型有限责任公司注册地辽宁大连法人代表赵明远业务性质钢冶炼、钢压延加工、特殊注册资本364,417母公司对本企业的持股比例(%)44.88母公司对本企业的表决权比例(%)44.88本企业最终控制方辽宁省国资委组织机构代码57钢产品、深加工产品及附加产品生产、销售等2、本企业的子公司情况单位:万元 币种:人民币子公司全称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本持股比例(%)表决权比例(%)组织机构代码抚顺实林特殊钢有限有限责任公司抚顺单志强制造业1,728100.00100.00公司抚顺鹏路特殊钢拔材有限
177、公有限责任公司抚顺单志强制造业606100.00100.00司抚顺欣兴特钢板材有有限责任公司抚顺单志强制造业1,413100.00100.00限公司抚顺抚特宾馆有限公有限责任公司抚顺王洪刚酒店、餐饮服务100100.00100.00司3、本企业的合营和联营企业的情况单位万:元 币种:人民币本企业被投资单位名称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本本企业持股比例(%)在被投资单位表决权组织机构代码比例(%)一、合营企业二、联营企业东北特钢集团机电工程有限国有控股大连市赵明远制造业2,15829.5029.50公司单位:元 币种:人民币被投资单位名称期末资产总额期末负债总额期末净资产总额本期营业收
178、入总额本期净利润一、合营企业二、联营企业东北特钢集 370,960,062.92 298,499,199.57 72,460,863.35 142,832,598.031,722,072.0258团机电工程有限公司4、关联交易情况(1)采购商品/接受劳务情况表单位：元 币种：人民币关联交易本期发生额上期发生额关联方关联交易内容定价方式及决策程金额占同类交易金额的比例金额占同类交易金额的东北特殊序（%）比例（%）钢集团有限责任公采购材料571,249,285.8621.68859,900,857.7035.94司东北特钢集团机电工程有限备件11,537,832.000.44公司东北特钢集团机电工
179、程有限修配7,634,737.9624.612,702,304.3537.72公司东北特钢集团北满特殊钢有采购材料38,260,394.231.6限责任公司出售商品/提供劳务情况表单位：元 币种：人民币关联方关联交易内容关联交易定价方式及决策程序本期发生额占同类交易金额 金额的比例（%）上期发生额占同类交金额 易金额的比例（%）东北特钢集团大连特殊钢有限责任钢材1,186,495.200.044,808,517.470.19公司东北特殊钢集团国际贸钢材365,247,707.4712.57211,269,737.228.34易有限公司东北特钢集团北满特殊钢有限责任钢材57,785.940.00
180、公司东北特殊钢集团烟台优钢有限责任钢材51,164,726.561.7637,470,075.741.48公司齐齐哈尔北钢材225,830.010.01724,187.450.03590满冷拔热处理有限责任公司东北特殊钢集团上海特殊钢有限公钢材68,609,882.912.3672,235,307.072.85司深圳兆恒抚顺特殊钢有钢材82,423,515.412.8480,429,999.833.18限公司东北特钢集团山东鹰轮机械有限公钢材6,125,623.980.218,007,949.610.32司东北特殊钢集团大连银钢材2,741,564.970.09亮材公司东北特钢集团大连精密合金
181、有限公钢材469,542.00648,995.770.03司齐齐哈尔北兴特殊钢有限责任公司钢材23,657.40东北特殊钢集团机电工程有限公司能源与材料13,445,966.2718.928,156,043.6916.31抚顺特殊钢(集团)有限责销售材料15,571,818.2457.78任公司(2)关联租赁情况公司承租情况表：单位：元 币种：人民币出租方名称抚顺特殊钢（集团）有限责任公司承租方名称租赁资产种类土地租赁起始日2003 年 3 月 1日租赁终止日2052 年 3 月 1日年度确认的租赁费27,930,000.00(3)其他关联交易代理本期发生额上期发生额关联方东北特钢集团国际贸易
182、有限公司东北特殊钢集团有限责任公司关联交易内容出口代理费销售代理费金额2,194,522.543,640,000.00占同类交易金额的比例(%)100.00100.00金额1,269,333.4011,380,000.00占同类交易金额的比例(%)100.00100.0060商标许可使用费本期发生额上期发生额关联方东北特殊钢集团有限责任公司关联交易内容商标使用费金额2,857,000.00占同类交易金额的比例(%)100金额2,490,000.00占同类交易金额的比例(%)1005、关联方应收应付款项上市公司应收关联方款项:单位:元 币种:人民币项目名称关联方账面余额期末坏账准备账面余额期初坏
183、账准备深圳兆恒抚顺应收账款特殊钢有限公1,382,431.8769,121.59324,830.3416,241.52司东北特钢集团应收账款上海特殊钢有51,126,021.852,556,301.0958,604,302.112,930,215.11限公司东北特钢集团应收账款国际贸易有限112,972,179.175,648,608.9688,595,263.014,429,763.15公司齐齐哈尔北满应收账款冷拔热处理有1,356.1567.81限责任公司东北特钢集团应收账款大连特殊钢有1,832,401.8491,620.09限责任公司东北特钢集团预付账款北满特殊钢有11,871.171
184、1,871.17限责任公司东北特钢集团预付账款机电工程有限9,022,421.359,168,010.12公司东北特钢集团应收账款北满特殊钢有369,938.9318,496.95限责任公司齐齐哈尔北兴应收账款特殊钢有限责99,700.884,985.04任公司上市公司应付关联方款项:单位:元 币种:人民币项目名称应付账款应付账款关联方东北特殊钢集团有限责任公司齐齐哈尔市今源机械铸造有限责任公司期末账面余额108,490,310.242,989.00期初账面余额136,298,449.042,989.0061应付账款应付账款应付票据预收账款预收账款东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司齐齐哈尔北兴
185、特殊钢有限责任公司东北特殊钢集团有限责任公司东北特钢集团大连精密合金有限公司东北特钢集团机电工程有限公司2.7950,600,000.004,303.5254,837.832.7419,257.78779,500,000.0013,843.13254,837.83预收账款预收账款预收账款东北特钢集团北满特殊钢有限责任公司齐齐哈尔北兴特殊钢有限责任公司齐齐哈尔北满冷拔热处理有限责任公司196,655.152,147,890.6753.2预收账款预收账款预收账款预收账款其他应付款其他应付款其他应付款其他应付款东北特钢集团烟台优钢有限责任公司东北特钢集团山东鹰轮机械有限公司东北特钢集团大连银亮材有限
186、公司深圳兆恒抚顺特殊钢有限公司东北特钢集团国际贸易有限公司东北特钢集团机电工程有限公司辽宁特殊钢集团规划设计院抚顺特殊钢(集团)有限责任公司14,766.18117,926.506,218.151,957,855.682,344,403.92742,438.5349,404.47224,492.74190,387.46359,491.476,218.152,941,875.368,561,949.701,180,038.5349,404.47(八)股份支付：无(九)或有事项：无(十)承诺事项：无(十一)母公司财务报表主要项目注释1、应收账款：(1)应收账款按种类披露：62/单位：元 币种：人民
187、币期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏345,223,937.43 45.5117,261,196.87 5.00314,571,342.54 48.6615,886,476.065.05账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款：其他不重大应收账329,229,181.37 43.4015,665,674.47 4.76247,743,634.29 38.3311,433,488.184.62款单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组51,610,126.896.805,161,012.691051
188、,610,126.897.985,161,012.6910合的风险较大的应收账款组合小计380,839,308.26 50.2120,826,687.16 5.47299,353,761.18 46.3116,594,500.875.54单项金额虽不重大但单项计提坏账准32,495,505.704.2816,247,752.855032,495,505.705.0316,247,752.8550备的应收账款合计758,558,751.3954,335,636.88646,420,609.4248,728,729.78单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款单位：元 币种：人民币应收账款内容货款
189、货款货款货款合计账面余额112,972,179.17100,483,078.4080,642,585.0151,126,094.85345,223,937.43坏账金额5,648,608.965,024,153.924,032,129.252,556,304.7417,261,196.87计提比例(%)5.005.005.005.00理由组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：单位：元 币种：人民币期末数期初数账龄账面余额金额 比例(%)坏账准备账面余额金额 比例(%)坏账准备1 年以内其中：319,569,780.0083.9114,997,870.66 238,084,232.9279
190、.5310,765,684.371 年以内319,569,780.0083.9114,997,870.66 238,084,232.9279.5310,765,684.376312345/小计1 至 2 年2 至 3 年3 年以上合计835,428.378,823,973.0051,610,126.89380,839,308.260.222.3213.55100.0050,125.70617,678.115,161,012.6920,826,687.16835,428.378,823,973.0051,610,126.89299,353,761.180.282.9517.2410050,125
191、.70617,678.115,161,012.6916,594,500.87期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款单位：元 币种：人民币应收账款内容账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由该类应收货款 3 年单项金额不重大但按信用风险特以内未发生新的销售业务及回款征组合后该组合32,871,829.6216,435,914.8150.00记录，本公司已经的风险较大的应收账款对该类客户积欠货款进行法律诉讼。单项金额不重大但按信用风险特该类应收货款账征组合后该组合1,025,376.381,025,376.38100.00龄为 3 年以上，回的风险较大的应收可能性小。收账款(2)本报告期应
192、收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。(3)应收账款金额前五名单位情况单位：元 币种：人民币单位名称合计与本公司关系同一控股股东第三方第三方同一控股股东第三方金额112,972,179.17100,483,078.4080,642,585.0151,126,094.8548,562,918.27393,786,855.70年限1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内占应收账款总额的比例(%)14.8913.2520.486.746.4061.762、其他应收款：(1)其他应收款按种类
193、披露：单位：元 币种：人民币期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)按组合计提坏账准备的其他应收账款：其他不重大应收账64,877,699.75 78.463,203,297.624.9456,041,545.39 75.883,203,297.625.72款期末单项2,005,121.552.42200,512.1610.002,005,121.552.71200,512.161064/8012345/金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款组合小计66,882,821.303,403,809.7858,046,666.
194、94 78.593,403,809.785.86单项金额虽不重大但单项计提坏账准15,810,766.92 19.1212,648,613.54 80.0015,810,766.92 21.4112,648,613.5480备的其他应收账款合计82,693,588.2216,052,423.3273,857,433.8616,052,423.32组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：单位：元 币种：人民币期末数期初数账龄账面余额金额 比例(%)坏账准备账面余额金额 比例(%)坏账准备1 年以内其中：43,552,867.5365.121,735,835.66 34,716,713.1
195、759.811,735,835.661 年以内小计1 至 2 年2 至 3 年3 年以上合计43,552,867.532,527,629.9818,797,202.242,005,121.5566,882,821.3065.123.7828.103.00100.001,735,835.66151,657.801,315,804.16200,512.163,403,809.7834,716,713.172,527,629.9818,797,202.242,005,121.5558,046,666.9459.814.3632.383.451001,735,835.66151,657.801,315
196、,804.16200,512.163,403,809.78期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款单位：元 币种：人民币其他应收款内容长期挂账款项账面余额15,810,766.92坏账准备12,648,613.54计提比例(%)计提理由三年以上账龄，回收风险较大(2)本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。(3)其他应收账款金额前五名单位情况单位：元 币种：人民币单位名称合计与本公司关系第三方第三方第三方第三方第三方金额15,659,747.193,922,550.1
197、63,906,438.803,776,082.793,438,679.6030,703,498.54年限1-3 年0-3 年1 年以内3 年以上1 年以内占其他应收账款总额的比例(%)18.944.744.724.574.1637.13653、长期股权投资按成本法核算单位：元 币种：人民币被投资单位投资成本期初余额增减变动期末余额减值准备本期 在被投计提 资单位减值 持股比准备 例（）在被投资单位表决权比例（）汉唐证券有限责任公60,000,000.00 60,000,000.0060,000,000.00 60,000,000.006.666.66司东北特钢集团上海殊300,000.0030
198、0,000.00300,000.000.600.60钢深圳市兆恒抚顺特钢8,250,000.008,250,000.008,250,000.0025.0025.00有抚顺实林特殊钢有限12,155,041.35 12,155,041.3512,155,041.35100.00100.00公抚顺鹏路特殊钢拔材6,109,471.696,109,471.696,109,471.69100.00100.00有抚顺欣兴特钢板材有20,128,817.90 20,128,817.9020,128,817.90100.00100.00限抚顺抚特宾馆有限公1,000,000.001,000,000.001,
199、000,000.00100.00100.00司按权益法核算单位：元 币种：人民币被投资单位投资成本期初余额增减变动期末余额减值准备本期计提减值准备现金红利在被投资单位持股比例（）在被投资单位表决权比例（）东北特钢集团6,940,368.33 20,742,254.62 508,011.25 21,250,265.8729.5029.50机电工程6614、营业收入和营业成本：(1)营业收入、营业成本单位：元 币种：人民币项目主营业务收入其他业务收入营业成本本期发生额2,856,157,700.2175,333,737.862,674,349,458.06上期发生额2,485,654,947.06
200、50,000,245.782,358,691,435.41(2)主营业务（分行业）单位：元 币种：人民币行业名称本期发生额营业收入 营业成本上期发生额营业收入 营业成本特钢产品合计2,856,157,700.21 2,600,619,457.182,856,157,700.21 2,600,619,457.182,485,654,947.062,485,654,947.062,309,580,102.222,309,580,102.22(3)主营业务（分产品）单位：元 币种：人民币产品名称本期发生额营业收入 营业成本上期发生额营业收入 营业成本炭素结构钢炭素工具钢76,755,282.203,
201、479,973.4984,131,194.044,005,868.8368,201,147.722,454,135.0367,700,106.612,387,372.24合金结构钢1,457,413,541.63 1,351,466,126.041,274,582,893.211,273,762,116.45合金工具钢高速工具钢滚珠轴承钢弹簧钢不锈钢高温合金钢560,610,752.7527,933,314.5094,012,375.024,878,036.29344,559,509.27286,514,915.06528,910,764.5731,472,576.25102,922,472.
202、974,749,428.77295,242,654.00197,718,371.71466,182,918.257,628,405.6278,953,194.109,438,249.18314,854,852.36263,359,151.59428,320,187.147,558,543.1178,725,122.399,362,032.95278,051,522.56163,713,098.77合计2,856,157,700.21 2,600,619,457.182,485,654,947.062,309,580,102.22(4)主营业务（分地区）单位：元 币种：人民币地区名称本期发生额营
203、业收入 营业成本上期发生额营业收入 营业成本华北东北华东华南西南西北出口328,196,903.95546,788,818.60773,002,568.54250,982,420.0275,143,750.76516,795,530.87365,247,707.47303,963,655.43492,237,682.80713,784,133.33222,159,162.3161,283,492.75462,314,167.20344,877,163.36290,297,590.93498,065,197.06794,696,850.52279,261,727.5386,314,152.833
204、25,749,690.97211,269,737.22271,174,664.80434,539,222.46738,976,585.79251,425,876.3982,277,611.05325,154,496.95206,031,644.78合计2,856,157,700.21 2,600,619,457.182,485,654,947.062,309,580,102.22(5)公司前五名客户的营业收入情况单位：元 币种：人民币客户名称营业收入总额365,247,707.4767占公司全部营业收入的比例（）12.792292,566,782.6110.24345合计177,235,223
205、.1598,886,846.9069,430,728.991,003,367,289.126.213.462.4335.135、投资收益：(1)投资收益明细单位：元 币种：人民币本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益合计508,011.25508,011.252,621,703.762,621,703.76(2)按权益法核算的长期股权投资收益单位：元 币种：人民币被投资单位东北特钢集团机电工程本期发生额508,011.25上期发生额2,621,703.76本期比上期增减变动的原因该公司本期净利润较上期有较大幅度下降6、现金流量表补充资料：单位：元 币种：人民币补充资料1将净利润调节为
206、经营活动现金流量：将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）固定资产报废损失（收益以“”号填列）公允价值变动损失（收益以“”号填列）财务费用（收益以“”号填列）投资损失（收益以“”号填列）递延所得税资产减少（增加以“”号填列）递延所得税负债增加（减少以“”号填列）存货的减少（增加以“”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：不涉及现金
207、收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3现金及现金等价物净变动情况：现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额68本期金额11,104,005.875,606,907.10120,383,612.95314,220.004,425,768.31-222,392.640.00142,706,721.70-508,011.250.00-172,236,409.95-59,762,694.03663,175,142.80-221,459,010.69493,527,860.17223,041,313.23上期金额11,317,114.120.00116,62
208、4,759.06107,178.004,310,338.080.0071,390,893.972,621,703.760.00-86,633,960.66131,530,343.0829,976,736.95-17,355,527.61263,889,578.7541,590,791.40减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额220,320,758.622,720,554.61233,803,168.88-192,212,377.48(十二)补充资料1、当期非经常性损益明细表单位：元 币种：人民币项目非流动资产处置损益债务重组损益除上述各项之
209、外的其他营业外收入和支出所得税影响额合计2、净资产收益率及每股收益金额222,392.641,591,577.42968,776.80-695,686.722,087,060.14报告期利润归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润加权平均净资产收益率（%）0.7690.645基本每股收益0.0250.021每股收益稀释每股收益0.0250.021八、备查文件目录1、载有董事长签名的半年度报告文本；2、载有法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的财务会计报表；3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；4、公司董事、高级管理人员签署的对 2011 年半年度报告的书面审核意见。董事长： 赵明远抚顺特殊钢股份有限公司2011 年 8 月 22 日69
