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1、“柔性共享、精细管控”浪潮集团财务共享解决方案介绍2016年年3月月2021/7/11目录财务共享服务的定义及发展财务共享服务定义严格地说，财务共享服务是通过将易于标准化的财务业务进行流程再造与标准化，并由共享服务中心统一对其进行处理，达到降低成本、提升客户满意度、改进服务质量、提升业务处理效率目的的作业管理模式。福特公司第一个建设财务共享服务中心财务共享服务发展历程80年代初期杜邦、通用电器相继成立财务共享服务中心80年代后期摩托罗拉在天津成立亚州财务共享服务中心1999年超过86%的世界500强企业都成立自己的财务共享服务中心至今海尔、中兴、苏宁等企业分别建立财务共享服务中心2000-20
2、05年集中会计处理内部交易处理会计辅助核算往来管理固定资产报表管理全面预算资金管理人力资源集中采购财务共享服务采购共享服务HR共享服务统一核算规范，集中财务核算，数据管理集中，形成集团实时的汇总、合并报表实现集团化的战略管控，强化集团的业务控制能力整合资源、降本增效集中决策：整合数据、提供分析、辅助决策集团企业的信息化发展历程财务共享为集团企业所带来的价值目录建设财务共享中心建设的关键要素组织财务共享运营模型财务共享中心组织机构共享中心选址服务水平协议（SLA）人员人力资源成本人员知识和技能水平培训和知识转移人员绩效考核及职业发展业务流程内控制度文档业务流程文档风险控制流程优化IT系统企业架构
3、IT架构业务及运营管理平台知识库员工自助服务平台战略财务共享中心定位财务共享中心涵盖内容财务共享中心建设模式财务共享中心运营模式建设财务共享中心建设的战略定位核心：在共享的基础上强化管控刚性管控业财一体柔性共享“管控服务型”财务共享一般财务共享核心：提升效率、降低运营成本，标准化效率规模服务管控服务型可能更符合当前更多国内企业集团的管控需要！多种共享中心建设模式的支持，满足企业管理需要模式特点适用集中模式集团设立一个共享中心，负责所有单位的财务共享业务处理集团规模适中，可以通过一个共享中心对所有单位提供服务产业模式按照不同产业设立多个SSC，产业SSC负责本产业单位财务共享业务处理，带有产业特
4、性集团产业单位多业态并存，且产业内单位较多区域模式在区域设立ssc,负责该区域内不同产业单位财务共享业务处理集团规模超大，区域内可服务的单位多集团企业可以根据自身的规模、业态相关性，选择适合自己的共享中心建设模式。财务共享服务业务内容采购生产费用销售薪酬管理费用报销集中结算数据中心/会计档案应付管理固定资产税务管理合同集中核算横向业务延伸成本应收应付薪酬资产应收管理n可以纳入财务共享服务的业务：报账（费用、应付、薪酬、固定资产、应收等）、核算、结算、数据分析；可以根据集团的实际情况分阶段分步骤逐步拓展共享范围；财务共享服务业务内容共享服务中心业务流程梳理业务核算流程收入核算流程成本费用核算流程
5、存货核算流程在建工程流程资产核算流程税金计缴流程应付款核算流程银行贷款核算流程资金拨付流程总账核算流程操作管理流程出纳管理流程对账管理流程资金管理流程报表管理流程会计稽核流程会计核算流程原始凭证管理流程档案管理流程2021/7/112共享中心组织柔性设置，实现专业化分工模式一财务共享服务中心行政支持资金调拨付款管理银行账户管理费用报销固定资产投资核算业务凭证总账税务报表系统支持维护模式二财务共享服务中心行政支持资金出纳费用会计应付会计投资会计资产会计税金会计系统维护知识管理Call-center付款会计内部稽核总账会计档案管理结算组收付核算总账核算支持维护组模式三共享服务中心经理行政支持财务共
6、享服务经理IT共享服务经理结算组核算组报表组支持维护组资金调拨应付账款银行账户费用报销固定资产投资核算总账/报表税务系统维护只是管理Call-center系统开发系统维护热线支持应用系统开发与实施基础架构设计与开发网络设计与开发基础机构维护应用系统维护网路维护系统管理员热线支持共享中心组织柔性设置，实现专业化分工示例业务流程优化与提升智能终端及时通信技术扫描设备业务流程提高整体效率需要全员的共同努力！流程中随时调阅影像业务部门各级主管报账控制系统财务核算系统财务共享中心电子档案系统财务共享工作平台单据审核单据审批付款办理账务处理报账申请共享任务池服务办理凭证制单电子支付影像扫描查询对账绩效考核
7、资金管理系统报账单单据流程信息流程资金流程管理流程银行付款全面预算管理合同订单流程中随时分析控制资金计划头寸调度现金流管理从业务端开始价值管理精准及时移动应用实时审批共享服务中心业务流程优化2021/7/116财务共享服务中心在企业中的地位随着管控型共享服务中心在集团的发展，其职能及定位也可能会发生变化 。近期中期远期目录财务共享服务中心信息系统定位战略财务共享财务业务财务2021/7/119网上报账对外信息披露内部管理报表成本核算财务核算总账催缴催报税务管理税务核算资金支付资金管理银行对账资金计划动支申请借还款费用报销应收应付收款付款稽核/复核凭证制证业务操作平台档案管理电子影像费用分析运营
8、管理平台运营支撑平台绩效看板绩效管理运营分析作业管理质量管理员工信用流程定义类型定义结算支付收入核算费用核算财务报表报表管理组织定义参数设置费用预算预算编制预算控制预算执行预算分析外部系统内部系统电商差旅服务供应链CRM生产合同项目管理银行/财务公司税务机构呼叫中心知识管理员工/共享中心信息门户手机Pad微信电脑33X浪潮共享中心架构图财务共享服务中心示例1:财务共享模式下的报账流程产品展示对私业务个人费用报销业务示例共享中心报账单录入费用预算维度费用预算科目费用控制策略费用控制方式费用控制级别费用控制参照类型总量控制分项控制无控制刚性控制柔性控制（百分比、绝对值、提醒）无控制期间控制累计控制
9、项目控制咨询&中介&招聘费差旅费业务招待费加班餐费部门活动经费日常管理费人工费项目实施费市内交通费差旅费业务招待费项目活动经费人工费场租费人员客户定额人工费销售费用市内交通费差旅费业务招待费投标&资料费场租费日常办公费市内交通费通信费定额部门项目住宿标准多种组合多线控制多策略控制预算控制费用预算控制初审员初审共享中心共享中心影像扫描共享中心业务领导审批共享中心任务管理对共享中心接收的工作任务进行统一分配、统一调度的管理平台，通过派工规则将进入SSC中的任务，分配到不同的作业岗位的提取范围，并由作业人员进行处理的过程共享中心作业池总账核算池资金结算池资产核算池应收应付池作业池内部任务流转组长组长
10、组长组长紧急程度入池时间总账核算组资金结算组资产核算组应收应付组差旅费业务招待费职工薪酬通讯费合同付款材料费固定资产折旧组长业务数据进入作业池任务池中的单据通过派工规则分配到各岗位可提取范围中各岗位在任务组中提取单据抢单派单抢单派单抢单派单抢单派单2021/7/127产品示意共享中心任务池提单规则2021/7/128u工作平台同时提供了业务人员便捷的操作主页u在工作平台上列示了需要处理的待办任务列表u业务人员选择待办任务后，系统自动转到对应的工作界面进行任务处理。产品示意（抢单式）任务管理形成各岗位待办任务产品示意（派单式）2021/7/130共享中心财务共享中心稽核岗位稽核p审核报销单的时效
11、性；p审核出差补贴相关信息；p审核金额的合理性。票据审核审批要点双屏显示：单据与检查项影像单据检查项：单据检查报销单据日期是否在出差后30天内报销人是否为代报差旅费用项目是否符合公司报销规定该部门差旅费用是否超标出差当天12：00后出发是否计算了出差补助票据检查票据影像是否清晰影像单位公章是否清晰票据影像日期是否同单据日期相对应影像金额是否同单据金额相匹配共享中心财务共享中心结算岗付款结算银企直连平台银行共享中心财务共享中心核算岗制证业务单元采购部财务共享中心财务合同系统决策分析签订采购合同采购付款申请票据扫描业务审批资金审核支付凭证生成传送付款指令回传付款信息对公业务业务单元采购付款报账示例
12、开始结束领导审批财务稽核报账系统业务单元领导更新合同付款信息共享平台集团领导凭证生成共享中心运营分析财务分析资金分析示例2:业务财务一体化，夯实集团横向管控基础2021/7/134产品示意业务员签订合同后，根据合同进度进行合同付款申请，自动生成报账单。合同结算合同付款申请单2021/7/135可以按上市公司、区域等口径设置二级资金中心集团资金中心对二级资金中心和其他单位进行业务管理上市公司集团公司资金管理体系2021/7/136资金金监控控u分子公司分别开户u资金业务单独开展u总公司统一监控与统一查询统收收统支支u集团为各下属单位统一开设银行实名账户，归集团统一管理。u所有（内、外）收支结算由
13、集团总部统一办理，集中结算u下级单位没有资金支配权u现金池：内部调剂、内部结算，提高结算效率，降低结算费用收支两收支两线限限额集中集中u统一账户开户管理，保留开户单位银行账户u子账户零余额/设置资金定额管理，以资金预算管理为核心进行结算控制，防范资金风险u筹资管理：统一授信、统借统还，节省财务费用，降低信贷风险u资金池：内部调剂、内部结算，提高结算效率，降低结算费用混合式混合式混合管理模式混合管理模式u高度集中管理的结算中心模式u收支两条线模式+监控模式u结算中心+收支两条线模式+监控模式u本地成员单位实行结算中心管理模式+异地分子公司实行收支两条线模式+监控模式u多级结算中心模式u最高级次：
14、财务公司类分散式相对集中绝对集中混合式资金管理模式-上市与非上市 可以与多个银行同时进行交易的处理，包括余额查询、明细查询、在线支付、业务对帐等；多银行银企直联对集团所有下属单位的外部银行账户的头寸、流量、流向情况及大额资金业务的掌控。账户的监控：统计外部银行账户及分布行；资金头寸监控：查询集团当时可用资金头寸总量及明细账户情况，并能对集团的银行资金头寸和下属单位的资金头寸进行；资金流量监控：统计集团某时段各层级的资金流量；资金流向的监控：统计集团或某单位的资金流向，按对方单位进行统计分析；大额业务监控：设定资金额度范围，查询某个业务时段发生大额业务；连续支付业务监控：根据设定的账户连续支付限
15、额进行资金业务监控，对超限业务提示预警；资金预算监控：对下属单位的资金业务与资金预算进行关联，使下属单位的资金业务在预算体系下有序开展；资金监控平台资金实时监控目录员工申请差旅费申请随时随地拍发票单据初审验证票据扫描影像票据归档票据档案调阅客商信用预警集团财务部投融资风险管控共享支付资金/现金银企直连会计核算移动审批统计查询集中稽核双屏核对票据/影像绩效看板供应商融资武汉财务共享服务中心会计稽核出纳结算会计核算领导审批财务共享中心通过流程重组，集中财务人员进行业务处理，提高管控力，降本增效项目部数量从400个发展到1200个，财务人员维持120不变。年产值从200亿发展到500亿，营业额增加2
16、00%。单张凭证处理成本从22.3元降低到6.3元。区域财务共享中心重庆镇江4.1中国交建二航局财务共享云财务共享中心组织设计2021/7/143l出差申请单l乘坐飞机申请单1、申请类业务l差旅费报销单l会议费报销单l业务招待费报销单l培训费（职工教育经费）报销单l通用报销单2、报销类业务l借款管理l还款管理3、借还款业务l职工薪酬计提表l工资发放表4、工资薪酬业务l对上（对业主）验工计价单l对下（对乙方）验工计价单5、工程计价类业务l收款单l业务支付申请单l保证金申请l银行扣款单6、资金收支业务项目财务共享中心业务流程设计2021/7/144项目财务共享中心应用框架2021/7/145特点：
17、1、实现了多业态的财务共享服务；2、实现了集报账、核算、支付、业财一体化的共享服务；3、实现了异构系统的集成应用，有效保护了IT资产；4、通过主数据系统，实现了组织、人员、往来等基础数据的标准化和一致性管理2.系统集成，实现财务业务概述：鲁商集团是山东省属国有企业，以零售为主业，并在地产、医药、旅游、酒店、传媒、教育等领域实现多元化发展。鲁商财务共享中心以财务共享平台为依托，构建体系、优化流程、对现有核算、网报、资金、业务等异构系统进行有效集成，既实现了财务共享中心信息化，又有效保护了原有IT资产。4.2鲁商集团财务共享财务管理中心财务共享中心资金部信息部财务公司集团财务部会计部n在集团财务管
18、理中心下设财务共享中心，为各单位提供财务共享服务。n财务共享中心的职能定位为实现报账处理、会计核算、付款通知以及业财一体化。n财务共享中心建立后，各单位会计核算和财务管理相对分离，部分会计核算由共享中心处理，但在各单位仍旧具有财务管理职能，鲁商集团垂直财务管理体系保持现状不变。n财务共享中心强调专业化技能，在岗位设置上按照职能进行专业分工，增强各岗位的专业性与有效性n财务公司为所有成员单位提供结算等服务超市地产传媒物产汽车其他费用报销组总账报表组货款结算组支持维护组资产核算组百货家居购物中心鲁商财务共享服务中心组织设计鲁商财务共享中心信息系统总体规划财务共享中心工作平台ESB任务池运营管理主数
19、据管理绩效管理数据采集/转换单据稽核付款处理准凭证处理电子影像系统影像存档电子档案合同管理影像采集影像检索图像处理GS财务系统往来管理报表管理合并报表总账核算辅助管理固定资产外部业务系统其他业务系统富基结算系统费控系统支付业务报销业务其他报账GS资金管理计划管理资金调剂资金风险结算支付银企直连平台新增系统需升级改造系统基本满足要求系统影像集成数据采集/反馈影像集成凭证接口资金支付接口浪潮财务共享服务中心中国铁塔股份有限公司苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司山东省商业集团有限公司中海石油气电集团有限责任公司中集物流有限公司国网浙江省电力公司中交第二航务工程局有限公司中交第一航务工程局有限公司中交隧道
20、工程局有限公司中交第二公路工程局有限公司中铁十一局集团有限公司.FSSC浪潮财务共享服务应用实践49目录 上市公司上市公司浪潮软件（600756）沪市浪潮信息（000977）深市浪潮国际（596.HK）香港中国云计算综合实力排名第一服务器销量全球第五,中国第一（Gartner发布）获得计算机信息系统集成特一级资质连续四年荣获中国自主软件品牌排名首位国家武器装备科研生产承制单位高效能服务器和存储技术国家重点实验室系统&技术产业群半导体产业群软件&服务产业群浪潮集团概况2021/7/1512014年7月25日，李克强总理视察浪潮，指导工作2015年9月，中国国家主席习近平在西雅图亲切接见浪潮集团董
21、事长兼CEO孙丕恕国家领导人视察浪潮并作重要指示n通过ISO9001体系认证n软件研发过程管理通过CMMI5认证n企业信用评价AAA级信用企业(中国软件行业协会)n国家计算机信息系统集成特一级资质（四家）n国家涉密信息系统集成甲级资质、涉密软件开发资质、总装涉密n浪潮ERP连续十二年集团管理软件市场第一。财务、资金、BI、供应链市场第一（CCID）n军工、建筑、装备、医药、快消、煤炭、化工等行业市场占有率第一（IDC）n连续十年入选国家规划布局内重点软件企业。n连续七年中国ERP软件服务满意度第一（CCW中国ERP软件服务满意度调查）n浪潮ERP、集团管理软件连续多年获评“用户满意度第一”（计
22、世资讯IT用户满意度调查）浪潮ERP资质荣誉2021/7/1532013年云智慧成就卓越管控l推动云落地，浪潮ERP云化升级，发布CSP、CEPPl推进管理会计、深化集团管控，从财务集中管控向财务业务一体化的业务集中管控转型1998年集中式集团财务l国内首次提出集中式集团管理和分行业ERPl领跑国内高端应用2000年互联网时代集团财务l互联网时代的财务管理模式研讨会l进一步明确集中式集团财务的理念2006年集中管理战略协同l集团管理第二代应用“集中管理、战略协同”l发布GS3.5、BI3.0、GSP3.02008年集团管控成就中国力量l集团管控迈向深度应用l浪潮ERP-GS5.0在京盛大发布2010年转型升级云筹未来lERP云计算战略、系列云产品发布l云计算推动集团管控信息化走向协同、共享和服务2015年12月柔性共享精细管控l业内首提“管控服务”理念l引领国内财务共享服务前沿浪潮ERP推动中国集团管控不断创新发展2021/7/154631X客户价值提升模型2021/7/155中广核中国能建中国能建上市企业20%中国500强26%中中 储储 粮粮浪潮服务于企业信息化31年2021/7/156柔性共享精细管控互联网+等信息技术驱动财务共享从纯服务型向管控服务型转变管控服务型是大型集团性企业财务共享中心战略定位的必然趋势 结束语若有不当之处，请指正，谢谢！若有不当之处，请指正，谢谢！
