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1、上海申通地铁股份有限公司内控规范实施工作方案为提高企业经营管理水平和风险防范能力，不断完善企业内控体系和推进内部控制实施， 进一步促进公司健康持续稳步地发展、保护投资者利益，公司根据财政部、中国证监会等五部委颁布的企业内部控制基本规范及相关配套指引的文件精神，并按照上海证监局关于做好上海辖区上市公司实施内控规范有关工作的通知的要求，特制定了上海申通地铁股份有限公司内部控制规范实施工作方案，具体内容如下:一、 企业基本情况介绍公司简称:申通地铁股票代码:600834上市情况:上海申通地铁股份有限公司（以下简称“本公司”或“申通地铁”）原为上海凌桥自来水股份有限公司，系于 1992 年 5 月 1
2、9 日经上海市建设委员会沪建经（92）第 432 号文批准，采用社会募集方式设立的股份有限公司，公司股票于 1994 年 2 月 24 日在上海证券交易所上市交易。公司原属于城市供水行业，经 2001 年 6 月 29 日股东大会决议通过进行资产重组后，于 2001 年 7 月 25 日起正式更名为上海申通地铁股份有限公司，公司变更后属轨道交通行业，并取得上海市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照。本公司目前的第一大股东为上海申通地铁集团有限公司，持有本公司 58.43%股份。本公司的实际控制人为上海市国资委。公司资产规模:注册资本：477，381，905.00 元，2011 年末总资产：17
3、.32 亿元；净资产 11.23 亿元。主要业务:地铁经营及相关综合开发，轨道交通投资，附设分支机构(上述经营范围除专项规定)。内控的基本情况：公司内控体系与运行机制:申通地铁现有内控体系运行机制中，公司股东大会、董事会、监事会及管理层按照法律法规和公司章程的规定独立运作，通过多年持续规范和优化，形成了较为完善的现代公司治理结构。公司董事会负责公司所有重大决策，公司董事长为内控建设第一责任人。公司按照证券监管部门规范性文件要求，建立了三会议事规则、独立董事工作制度、总经理工作细则、内部审计制度等内部控制制度，能够对公司股东大会、董事会、监事会、经理层的运作进行内部控制。公司董事会下设审计委员会
4、，并制定审计委员会工作细则。公司总经理在公司章程规定和董事会授权范围内执行董事会决议，行使公司经营管理权，对董事会负责。总经理负责内部控制的建立健全、有效实施。各职能部门负责梳理各项业务流程，修订各项管理制度，结合业务流程进行风险管理和控制。公司建立了一套涵盖各重点业务环节和层面的内部控制制度体系文件，该体系文件明确了机构设置、机构及人员授权，并在 7 个重要业务环节建立了 13个内部控制制度。公司还对其它管理制度进行了重新整理和归类，形成了包括财务工作、行政工作、计算机信息管理工作等 5 个方面 14个专项管理制度。公司配备内审人员，执行内部控制检查监督工作。公司的组织机构图：二、 组织保障
5、1、内部控制规范工作领导小组公司成立内部控制规范体系工作领导小组作为领导机构，负责公司内部控制规范体系建设并推进内部控制各项工作。组组 长：俞光耀副组长：徐宪明、顾诚2、内部控制规范工作小组在领导小组的指导下，负责公司内部控制规范体系各项具体工作的开展，保证内部控制的日常运行。组长：顾诚副组长：孙安、严继传员：各部门负责人及审计人员3、根据通知要求做好资金保障根据内控实施计划，编制内控规范实施工作预算并结合当年度整体预算一并报董事会审议。三、 内控实施工作原则1、结合实际、注重实效内控体系建设将以企业的现状为基础，按照合规的制度流程要求，全面梳理和优化企业管理业务流程，力求强化企业经营的管理和
6、控制过程。在建设过程中，充分考虑企业的实际情况，将远期目标和近期目标相结合，重点关注与财务报告相关的经营管理工作中的内控关键环节，使内控体系能够广为接受、易于执行、行之有效。2、涵盖整体、突出重点内部控制体系建设涉及公司各职能部门，经营管理的各个层面，涵盖全部经营业务，贯穿与财务报告相关的经营管理活动全过程。因此在保障内控全面性的同时，又要坚持重要性原则，突出对主要部门、。重点业务、重要流程和重要风险点的管理和控制，确保内部控制体系实施的有效性。3、统一规划、分层实施从总体情况看，公司为确保内控体系建设工作的有序开展，公司将对内控体系建设实行统一规划。各部门应结合各自的实际情况，按照公司的统一
7、部署， 充分考虑其内部组织结构和业务特点分层次、分阶段认真组织实施。四、 体系建设工作计划2008 年 6 月，我国财政部、审计署、证监会、银监会和保监会五部门联合印发了企业内部控制基本规范（财会20087 号） 2010年 4 月 26 日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会又联合发布了企业内部控制配套指引通知。该通知上明确写到：确保企业内控规范体系平稳顺利实施，我国证监会将把内控建设纳入上市公司日常监管。自 2011 年 1 月 1 日起首先在境内外同时上市的公司施行，在此基础上，择机在中小板和创业板上市公司施行；自 2012 年 1 月1 日起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主
8、板上市的公司施行。内部控制体系建设涉及公司治理、风险管理、业务流程活动、信息系统流程、企业文化建设、监控等整个组织的经营管理活动。我公司在结合上述要素的同时，从公司的实际经验情况出发，结合公司战略目标，选择重点要涉及的部分，通过逐步实施的步骤，尽可能完成指引要求。为保障各项工作顺利开展，使内控工作达到预期目标，公司制订总体目标，确定阶段性工作计划。基本分为以下阶段:第一阶段: 准备阶段（2012 年 5 月 31 日前完成）根据指引的最新要求，公司将安排人员培训，提高员工对内部控制体系建设的重要性和必要性的认识，完善内部控制运行的控制环境。明确工作节点，安排工作进度和落实部门。提高员工管理意识
9、，明确公司全体员工共同参与和共同讨论的原则。 具体安排如下：1、召开启动大会成立内部控制建设工作领导小组、工作小组，明确各部门内部控制规范，实施组织的工作职责，对公司内控建设工作进行动员和部署。2、拟定内控工作实施工作方案和进度表按照证券监管部门的要求，综合考虑公司目前实际情况，制定合理、可操作性的内控体系建设实施计划及工作方案。3、组织开展对企业内控基本规范相关内容的培训和专业咨询内控工作小组将向公司各部门发放内部控制基本规范及配套指引，聘请专业咨询机构组织相关培训，提供专业咨询，并借助其在内控建设领域的专业知识和人力资源优势，帮助公司内部人员全面理解内控的涵义，内控的程序，内控的构成，和内
10、控实施的必要性。充分交流，统一思想，最终形成推进内控工作的合力。第二阶段: 完善及实施阶段（2012 年 10 月 30 日前完成）1. 结合公司特征，在原有内控的基础上，重新整理，提高，复核内控结构要点，明确公司长期战略和市场定位。统一协调和贯彻公司当前目标，并将战略目标贯彻到公司实际工作中。2. 根据战略需要，妥善调整公司组织结构和人员配置。从授权和不相容职务分离的角度出发进一步完善公司治理结构。3. 确定内控实施范围。根据公司的行业特点、运营模式、风险因素等情况，确定内控实施范围和业务流程，完成财务报告和非财务报告内部控制体系的建设与实施工作，形成有效的内控规范体系，确保公司健康发展。4
11、. 对现有流程梳理。工作小组牵头对公司的内控建设流程进行梳理。根据公司的业务情况、运营特点，通过专业咨询、组织访谈、调查、和集体讨论等方式对公司现有的制度、流程进行了解、梳理，以与法律法规和财务报告相关的风险为工作重点，结合内控规范，综合分析各关键控制点，编制流程描述、对控制活动和控制点进行记录。第三阶段: 自评阶段（2012 年 12 月 31 日前完成）以核心业务为实施重点，着力规范业务流程，建立内控评价体系，形成企业有效的风险内部控制体系。按照企业内部控制基本规范和监管部门的有关规定，公司 2012 年度内控自评工作由内审机构牵头实施。该阶段工作计划在 2012 年年内完成。公司内审机构
12、将牵头按照内控评价规定程序，有序开展自我评价工作，包括制定内控自我评价方案、现场测试、认定控制缺陷、汇总。评价结果、编制评价报告等。根据公司的经营业务特点和调整情况、经营环境变化、业务发展状况、实际风险水平等，围绕内控控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等因素，确定内部评价的范围、程序、具体内容，对内控设计和运行情况进行全面评价。1、拟定内部控制自我评价工作计划确定纳入自我评价范围的公司业务流程、工作任务，明确评价工作时间表和分工等。2、确定内部控制缺陷的评价标准。根据内部控制基本规范配套指引，分析公司当前内部控制体系与配套指引的差异，根据公司性质、经营管理特点等，确定内部控制缺
13、陷的评价标准，包括定性标准和定量标准。将内部控制缺陷按其影响程度进行分类，着重对重大缺陷进行控制。3、组织实施自我评价工作，编制内部控制评价工作底稿。对被评价业务进行测试，通过专题讨论、实地查验、测试、抽样和比较分析等方法，充分收集被评价单位或部门内部控制设计和运行是否有效的证据，编制内部控制评价工作底稿，研究分析内控缺陷。4、编制缺陷评价汇总表。根据测试获得的证据，对内部控制缺陷进行初步分析认定，并按其影响程度确定缺陷严重的程度，编制缺陷评价汇总表。5、编制整改任务单，督促落实整改。内审机构对发现的内部控制缺陷及成因、表现形式和影响程度进行综合分析和全面复核，提出缺陷认定意见。重大缺陷应当向
14、董事会审计委员会报告并最终由董事会认定。内审机构对于认定的内部控制缺陷应提出整改意见，经批准后，编制整改任务单，并督促落实整改，跟进检查。6、编制内部控制自我评价报告。根据内部控制自我评价工作结果，结合评价工作底稿和内控缺陷汇总表等资料，按照内控规范、指引的要求编制内部控制自我评价报告。内部控制评价报告应分控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素进行设计，对内部控制评价过程、整改情况、内部控制是否有效等内容进行披露。2013 年 1 月前，完成内部控制自我评价报告的编写，评价报告的基准日为 2012 年 12 月 31 日。7、披露内部控制自我评价报告。内部控制自我评价报告经领导小组审核、董事会批准后，对外披露或报送相关部门。第四阶段：内控审计阶段（2013 年 2 月 28 日前完成）根据公司规定，拟在 2012 年 9 月以前落实内控审计的会计师事务所，配合 2012 年年报预审同步开展内控审计工作，并结合年报工作一同披露。第五阶段: 整改阶段（2013 年 4 月 30 日前完成）根据自我评估报告和会计师事务所内控审计报告，在风险控制成本效益和风险承受能力的前提下，公司开展必要的整改工作。上海申通地铁股份有限公司2012 年 4 月 12 日
