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1、 典当业务操作规程及风险防范 第一节 典当业务操作流程图一、典当操作流程概念： 指典当作业的先后顺序及其具体过程。 狭义典当 主要是指某笔业务一个具体的典当过程，即从当户将当物交给典当行起，到得到所需要的当金为止。这一具体的典当过程准确地应称为“收当”。广义典当 不仅包括收当过程，而且还包括续当、赎当、绝当等环节内容。典当业务操作流程图二、典当四阶段： 收当 续当 赎当 绝当 由于收当、续当、赎当、绝当四部分在整个典当过程中是按时间先后顺序分别独立地存在于不同的时间阶段，因此我们把典当业务的操作划分为“典当四阶段”。第二节第二节 典当各程序及相关规定典当各程序及相关规定（一）交当（一）交当概念
2、：概念： 当户执合法有效证件及当物所有权证明将当物交付给典当行营业员的行为。操作人：操作人：估价员（评估员）相关规定：相关规定： 1、接受当物应小心谨慎，避免磕碰、摔落。 2、对贵重物品应戴上手套。 （二）验当 概念： 由典当行营业员查验当户及当物有关情况的行为。 操作人：估价员（旧称首柜、“朝奉”。） 相关规定： 典当管理办法第六章第35条规定：个人出当的应出具本人有效身份证件；单位出当的应出具单位证明和经办人有效身份证件；委托典当的，被委托人应当出具典当委托书、本人和委托人的有效身份证件。1、查验当户（1）身份证件： 是否为有效身份证件（种类与期限）。 是否真实，人与证是否相符、一致。 工
3、商营业执照、组织机构代码证、税务登记证是否真实，是否超期。 （2）民事行为能力： 完全民事行为能力 限制民事行为能力 无民事行为能力 2、查验当物 （1）是否属于禁当物品 办法第四章第27条规定不得收当的八类财物： （一）依法被查封、扣押或者已经被采取其他保全措施的财产； （二）脏物和来源不明的物品； （三）易燃、易爆、剧毒、放射性物品及其容器； （四）管制刀具、枪支弹药、军警标志、制式服装和器械； （五）国家机关公文、印章及其管理的财物； （六）国家机关核发的除物权证书以外的证照及有效身份证件； （七）当户没有所有权或者未能依法取得处分权的财产； （八）法律、法规禁止流通的自然资源或其他财物
4、。 来源是否合法： 一要核查当物原始发票；二要通过观察、交谈、了解、判断。 年龄住址数额数量年龄住址数额数量 （2）权属真伪 是否合法拥有所有权或处分权 他人财产（借来的和租来的） 共有财产（夫妻双方） 有争议财产（继承的和转让的）（3）真假优劣。 查验当物的品种、规格、型号、质量、成色、性状等。防止以假冒真、以劣充好。特别当物还须到相关登记部门去查询登记。 （三）估当（三）估当概念：典当行营业员根据商品市场行情，对当物现行价格进行评估的行为。操作人：评估员相关规定： 1、评估当物要科学合理，当物大多是二次进入流通领域，故价值都远低于一次进入流通时价格（文物除外）。因而估价要考虑其使用年限及折
5、旧损耗，重点参考二手市场价格。 2、严禁恶意压低估价和故意与客户串通抬高估价。前者有失公平原则，丧失典当行诚信声誉；后者反映员工思想品德败坏，损害典当行利益。 （四）折当（四）折当 概念：典当行营业员根据估当结果和当户协商，按一定比例折扣确定典当金额的行为。操作人：估价员相关规定： 1、应按合理的浮动幅度确定折扣比例。原人行管理办法规定按估价的50%90%确定当价；商务部、公安部新出台的办法对此未作明确规定，实际过程中一般按估价的50%70%报价（个别例外）。 2、折当比例的高低，应充分考虑当物的二次流通性和变现性。 3、当金的确定要充分体现和当户的“协商原则”。办法第六章第36条规定：“当物
6、的估价金额及当金数额应当由双方协商确定。” 4、当金的最终确定应符合公司内部规定的评估员的放款权限，超越权限应上报审批。（五）写当（五）写当概念：填写当票的简称，即根据与当户协商确定当金数额以及明确当期、费率等事项后，由营业员填写当票，签订借贷契约的行为。操作人：估价员相关规定： 1、当票上各要素要如实填写齐全，不得遗漏，尤其对当物的瑕疵要注明清楚。 2、综合费率不得突破办法规定的最高上限，可以预扣，利息到期支付不得预扣，实付典当金额要计算准确。 3、当票一式四联，字迹要清楚，数字书写要规范，不得随意涂改。 4、当户须在当票上亲笔签名，当行须加盖业务专用章或公章。 5、如当票上已注明的条款不能
7、真实地、全面地反映双方意愿，可重新签订补充协议，补充协议或合同的签订人仍然是当物的所有权人或代理人（代理人须持有所有权人的委托书）。（六）管当（六）管当 概念：又叫“存当”，典当行营业员凭当票保管联收妥当物，当面封包（袋），将当物存放到库房进行保管的行为。 操作人：保管员（旧称“管楼”、“管包”、“管饰”） 相关规定： 1、封包前将当票与当物核对、看“票”、“物”是否相符。 2、封包时，要与当户当面清点，包装、封存，封口处让当户签字。 3、封包后，保管须在当票上签字，同时在封包上应贴牢当据编号。 4、封包入库前，保管员应根据当票“保管联”在“库存当品登记簿”上登记入库；同时按照办法有关治安管理
8、的规定，在典当物品登记表上对当户姓名、单位、居民身份证号码及当物名称、数量、规格等逐项登记。 5、入库后的当物封包、封袋要求按品种类别，先后顺序存列、摆放整齐。 （七）当出（七）当出 概念：旧时行业术语，即发放当金，简称“放当”，指典当行营业员根据当票实付金额向当户支付当金的行为。 操作人：出纳员（旧称“管钱”） 相关规定： 1、必须凭当票的“出纳联”如实支付当金，坚持见票付款、先记帐后付款的原则。 2、付款前必须仔细审核当票要素是否齐全，实付金额是否准确，是否有保管员终审人或经理签字。（八）续当（八）续当 概念：又称展期、延期，指当户典当期限届满时，不能偿还本金，经双方同意仍以原当物继续典当
9、，续签当票和合同的行为。续当标志着典当双方权利义务关系的延续。 操作人：评估员、保管员、出纳员 相关规定： 1、当户由于资金等原因到期不能赎当的，可以续当。 2、续当应于典当期内或期满后5日内办理。 3、当户续当须持有居民身份证和原当票。 4、办理续当时，评估员应审核原当票及当户身份证，填写续当凭证，一次续期最长不得超过6个月。 5、保管员应根据续当凭证“保管联”对续期当物在“库存当品登记簿”上予以登记。 6、出纳员复核续当凭证后，与客户结清前期利息和本息综合费用。 （九）赎当（九）赎当概念：当户按期偿还当金本息，赎取当物的行为。操作人：评估员、保管员、出纳员相关规定： 1、当户赎当须持当票和
10、居民身份证办理，评估员应审核赎取人身份证明及所持当票真伪。 2、出纳员收取本金利息，确认结清后，开据一式三联“收款单”。 3、保管员见出纳“收款单”保管联后，方能按当据编号入库取物。 4、保管员对当物出库必须登记销号，并将当物与当票核对无误后交当户当面拆封，清点核收。 5、赎当时，应结清有关利息、费用；逾期赎当的，按逾期天数补交当金利息和有关费用（含罚息）。 （十）绝当（十）绝当 概念：俗称“死当”，典当期限届满5日后，当户既不赎当也不续当的行为。 操作人：保管员 相关规定： 1、对大宗当物或折当率较低的当物，当期届满，先要发函或电话通知当户。 2、保管员每月应根据“库存当品登记簿”清理逾期当
11、物，列出绝当物清单。 3、绝当物清单包括绝当物品名、种类、数量、原当金额，拟处理价格等应由经理召集评估、保管等商议，最后须提交有权人或经理签字审批。 4、保管员根据审批意见，填写出库单，将绝当物出库，并在“库存当品登记簿”上登记销号，同时应建立“绝当品专用台帐”，用以逐一记载绝当品的增加或减少。 5、大额绝当品按规定委托拍卖，小额绝当品按审批标价列于门市柜台自行销售变卖。第三节第三节 典当业务操作风险典当业务操作风险风险的概念什么是风险什么是风险 经济学意义上的风险，通常是指某种不利于事件发生的可能性，也就是发生损失的可能性。 典当行的业务风险是指典当行在经营管理过程中，由于决策失误、客观情况
12、变化或其他原因，使典当资产收入、信誉遭受损失的可能性。风险管理的概念风险管理的概念 是指通过识别风险、衡量风险、分析风险，并在此基础上有效地控制风险，用经济合理的方法来综合处理风险，以实现最大安全保障的管理方法。（一）违法违规经营风险 指典当行工作人员不遵守相关法律、法规，违反政策规定操作，使典当行蒙受法律法规的惩治带来的风险。 非法高息集资，变相吸收存款； 高利盘剥当户、用暴力手段强迫当户赎当； 收当国家禁止典当的物品（包含赃物）。 这些都会引发法律法规处罚和制裁，给企业造成经营风险。 分析：该风险在操作程序上，主要表现在交交当当和验当验当两个环节。 如果当户所交当物是办法明文禁止的，或者明
13、知当物有赃物嫌疑，为贪图暴利铤而走险，甚至和犯罪分子勾结恶意收赃、销赃，这些违法违规操作，轻者经济处罚，重者吊销典当经营许可证，勒令关门，甚至个人还要承担刑事法律责任。 案例一：案例一：（二）收当风险（二）收当风险 指典当行从业人员因缺乏专业技能培训，业务素质不高，鉴定评估水平较低，造成收当环节把关不严，病从口入，给典当行带来直接经济损失的风险。 该风险在操作程序上主要表现在“验当验当”环节，它包括三种情况： 1、收假：、收假： 即当户以假冒真，拿来假货典当。 假钻石、假画、假黄金、假项链等这是假货之类； 假房地证、假车牌（套牌）、假身份证、假结婚证等假手续。 以假当真，都是骗当和诈当。因而在
14、收当金银饰品，文物艺术品时，一定要请专家“把脉”，一旦自己不小心“走眼”，就会造成不可挽回的损失。案例二案例二： 案例三：案例三： 案例四：案例四：案例五：案例五：2、收错 即当户交当的当物虽是真货，但由于其品相、质地、性能等大打折扣，其现实价值与原价相距甚远，而典当估价人员因误信其原价值之高而收错,导致“物无所值”。案例六：案例六： 案例七：案例七： 3、收偏、收偏 即典当行收当自己不熟悉的当物，造成当物种类中出现偏门、冷门，一旦绝当，无法变现。 一些典当行为了扩大规模，采取多元化经营的策略，什么黄金首饰、家用电器、五金百货、钢材电缆、古玩字画、珠宝玉器、房产、股票等等一应俱全，有些行业自己
15、熟悉，但有些行业自己从未涉足，一味贪大求全，肯定会吃亏上当。 市场经济的规则是整个市场不断细分，划分越来越细，随之专业化程度越来越高，典当经营也要找准市场定位，走专业化道路，突出自己的典当品种和典当特色。 案例八：案例八：案例九：案例九：（四）绝当物变现风险 指典当物品出现绝当后，绝当物品在处理过程中，再次进入市场流通的难易程度而带来的风险。包括两方面：市场价格原因和过户手续原因。 价格原因分析：价格原因分析： （1）“两高一低”，即估价过高，折当率过高，出现绝当后，其变现率低。 分析：典当发放的当金较高，收取的利息费用较高，且容易和当户达成协议，但隐含的市场风险较大。 （2）“两低一高”，即
16、估价过低，折当率过低，出现绝当后其变现率较高。 分析：典当发放的当金较低，收取的利息和费用较低，且容易挫伤当户积极性，但隐含的市场风险较小。手续原因分析： （1）机动车绝当）机动车绝当 当户不配合，没有原身份证件和当事人当户不配合，没有原身份证件和当事人不到场，不能办理过户手续。不到场，不能办理过户手续。 （2）房地产绝当过户手续）房地产绝当过户手续 当户不配合，不能协议抵债、变卖或委当户不配合，不能协议抵债、变卖或委托拍卖，收回现款，为买受人办理过户。托拍卖，收回现款，为买受人办理过户。 案例十：案例十： 绝当物处理纠纷绝当物处理纠纷案例十一：案例十一： 案例十二：案例十二：（五）职业道德风
17、险 指典当行工作人员违反典当行各项规章制度，个人道德品质恶劣，利用职务之便，以牺牲典当行利益为代价来谋取个人私利，从而给典当行带来各种损失的风险。 主要表现：内外串通有意高估，超额发放当金；免除抵押、质押条件，发放人情信用当款；在业务中搞地下交易，暗拿回扣、佣金，造成典当行利润流失。 该风险存在于典当业务操作上的任一环节，但并非每一环节都会出现此种风险。第四节 典当操作风险防范如何防范操作风险：战术上：战术上：制定具体防范措施战略上：战略上：制定防范风险的策略一、防范风险的基本措施 （一）依法依规经营，防范违法违规风险。 树立法治观念，提高法治认识，强化法律、法规学习，自觉规范经营，做到知法、
18、懂法、守法，有效规避法律政策风险。 （二）培养典当专业人才，防范收当风险。 强化现有从业人员业务素质，特别是经理人员及主要业务骨干的业务技能培训，实行培训考核上岗制，努力提高典当专业人员鉴定水平和估价水平； 大胆引进人才，大力吸收与典当业务相关的具有较强行业知识和专业知识的业务人才进入典当行，广泛接纳市场经验丰富和具有先进经营理念的管理人才进入典当行，夯实抵御经营风险的人才基础。（三）加强风险管理，防范贷款比例风险。 加强风险教育，树立风险观念，强化风险意识，通过企业“责权利”的合理分配和内部放款审批制度的相互制约，提高防范经营风险的能力和水平。（四）建立市场网络、把握价格趋势，防范绝当风险。
19、 典当行要建立自己的各类“商品市场价格信息网”，包括新产品价格，二手市场价格，建立稳定的多个的信息来源渠道，搞好市场信息的搜集、整理、汇总及反馈工作。 把握一般当品的价格走向，摸清其市场价格弹性。 商品一：产品更新换代快，市场价格波动幅度大，其价格走向是一条下降趋势线，如电器产品（电视、VCD）、微机产品、电信产品（手机）等； 商品二：市场供需比较均衡，产品更新换代较慢，相对价格影响不大，其价格走向走的是一条平稳的水平线，如黄金、铂金饰品、钻石、名贵手表等； 商品三：根据经济发展水平，市场供求状况，是可以预测其市场价格趋势的，如汽车、房产等。只有掌握了商品市场价格弹性一般规律，典当时才能“哑巴
20、吃汤圆心中有数”。 因“物”制宜，具体问题具体分析，具体当物具体对待 掌握了当物的市场价格信息，尤其是二手市场价格行情，在当物的估价和折当上，灵活运用： 对价格弹性较小的当物，在估当和折当时不妨高一点；对价格弹性较大的当物，估当、折当时不妨低一点；对有些无法确定未来价格走势的当品，随着当户的不断展期，在押时间过长，其市场价格会因某些不可确定因素突然发生变化，从而可能给绝当后的物品变现带来困难。唯一的办法是一旦绝当，立即处理。 疏通绝当物品二次流通渠道，广交朋友、广辟途径，与较大型旧货市场、专业商品交易市场等单位建立长期合作关系，彻底解决典当的最后一道也是最重要的一道工序绝当物的市场变现，从根本
21、上解除后顾之忧。（五）采取多种预防措施，防范绝当物产权过户风险 1、办委托公证为了顺利过户 机动车：委托公证，办理过户 房地产：委托公证办理出售、收款、解除抵押，交易过户手续 2、预签不可撤销委托拍卖合同 3、预签抵债协议 4、预签买卖合同（附委托公证） 5、用典当行关联公司控制借款公司的股份，签订股份回购协议（六）建立健全现代企业机制，完善内控制度，防范职业（六）建立健全现代企业机制，完善内控制度，防范职业道德风险道德风险 建立适合典当企业的约束机制和激励机制，努力在传统的典当业确定现代企业管理制度和运行模式；运用现代企业的经营理念，酬薪制度、股权制度、增加企业凝聚力，调动员工积极性；完善内
22、控制度，落实岗位责任制，用制度管人，建立相互制约、相互监督、相互合作的内部制衡制度。二、防范风险的基本策略二、防范风险的基本策略 1、风险回避 指考虑到风险的存在而主动放弃或拒绝承担该风险，属一种事前控制。 风险回避是一种保守的风险控制办法，不承担风险当然就不可能蒙受风险损失。 风险和收益成正比，回避风险也就是放弃了获得收益的机会。所以在权衡收益和风险之后，对于极不安全或者收益不足以反映风险水平的风险应采取回避态度。例如明知客户信誉低，获利来源不稳定，即使利率很高，也不宜向其发放贷款，因为巨大的市场风险很有可能导致血本无归。2、风险抑制 指承担风险之后，采取种种积极措施以减少风险发生的可能性和
23、破坏程度。 积极的风险控制：积极的风险控制：在风险实际发生之前消灭或减少风险来源。例如典当行对大额客户发放贷款后，应定期对借款人的财务、经营状况进行跟踪监测，帮助其及时找出存在问题，及时解决，从根本上减少风险发生可能性； 消极的风险抑制：消极的风险抑制：即通过事先充分准备，即使风险一旦发生，其造成的风险损失也极小。 3、风险分散 指通过承担各种性质不同的风险，利用他们之间的相关程度取得最优的风险组合，使这些风险加总得出的总体风险水平最低。风险分散是典当行防范和控制风险的一种重要策略，典当贷款的风险分散措施主要有三种： 第一，贷款客户分散化。 这里包含两层含义： 借给更多的客户 贷款总额一定的情
24、况下，尽量把贷款给更多的借款客户，如果在贷款总额一定的情况下，贷款客户越少，贷款风险就越大。 客户之间的借款额度分布均匀 避免将贷款过多地集中在少数客户身上。如果贷款过分集中于少数客户,就会使典当行的全部贷款风险水平可能因少数客户发生违约风险而大大提高，从而给典当行贷款资产带来威胁。 因此,典当行一般都控制大额贷款的发放,增加小额贷款在贷款总额中比重,这样就可以使典当行在贷款客户不至于减少的情况下进一步降低风险。 第二，当物品种分布多样化。 行业结构和品种结构多样化。行业结构和品种结构多样化。 贷款要分散在各种不同的典当物品和不同行业上，而不要将贷款资产局限于某一两种行业或当品上，避免某一行业
25、受市场疲软影响而给典当资金带来风险损失。因为众多的行业同时出现市场梗阻的概率很小,而单一行业受市场影响而疲软的可能性要大得多。 行业和品种须有较强的独立性。行业和品种须有较强的独立性。 这些典当物品和典当贷款所支持的行业之间必须具有很强的独立性,如果相关度高,这些当品和行业往往会在市场风险面前具有相同的命运，市场稍有波动就会产生连锁反映。第三，贷款发放主体的多元化。 学习学习“银团贷款银团贷款”办法。办法。 即由一家或几家典当行牵头，多家典当行联合，按商定的期限和条件，向特定借款客户提供大额贷款安排。由于贷款是分家提供，实行“风险共担，利益均沾”，则风险也就同时分散。 减少失误。减少失误。 贷
26、款项目是由多家典当行共同考察、评估和决策的,这样集各家所长,大大提高了评估和论证的科学性、民主性和精确性，在某种意义上也减少了因单个典行评估失误而造成的风险。 4、风险转移 即在风险发生之前，通过各种交易活动，把可能发生的危险转移给其他人承担。 投保投保：通过预测有的典当业务可能会有风险，事先可将“质押物”和“抵押品”进行投保，甚至和保险机构协商开办某类放款风险保险，一旦出现风险，可由保险公司理赔。 置换担保物置换担保物：针对有的大额贷款客户因多次续当延期造成当期过长，在押物价值随市场行情变化明显降低，要求客户增加或更换质押物或抵押物。 资产保全资产保全：预测收回本息非常困难，担保物有风险，这
27、时可以通过法律手段对当户的其他优质资产采取诉讼保全措施。 预留买家预留买家：将质押物、抵押物预先与认为有收藏价值的买家签订收购合同，这样，通过转移风险，保证典当资金安全。5、风险补偿 属于一种事后控制，也是一种被动控制。指典当行在正常经营年份，提存足够多的风险基金或贷款呆帐准备金，用以弥补风险造成的损失，又称为“风险自留”。 风险自担风险自担：以典当行自身的财力直接将风险损失摊入经营成本，弥补一些对经营活动影响不大且规模较小的风险损失。 风险自保风险自保：对那些损失较大，无法直接摊入成本的，主要用每年从盈利中提取专项准备金（贷款呆账准备金）冲销。 风险自留并没有减轻典当业务风险，只是增强了抵御风险的能力，使风险不致于影响典当行的经营信誉和形象。湖北楚华典当研究所刊物信息：刊物信息： 中国典当刊 物 典当纵横电子刊书籍信息：书籍信息： 现代典当经营管理（湖北人民出版社） 典当经营案例 （武汉出版社） 典当论文选纪念中国大陆典当业复出20周年论文集 电子邮件 ： wjt1212 电 话： O27-8726 2716 133 87 555 007 138 7155 7055 地址：武汉市武昌区丁字桥路55号 邮编：430071祝各位： 学习好！ 生活好！ 心情好！ 再 见祝各位： 学习好！ 生活好！ 心情好！ 再 见演讲完毕，谢谢观看！
