司库——现金管理Treasury (TR)Cash Management (CM) 内容安排•概念介绍•现金位置（Cash Position）•流动性预测（Liquidity Forecast）•计划•银行对帐 概念介绍•现金管理中的问题：现金管理中的问题：–银行帐户太多，难以管理银行帐户太多，难以管理–现金管理应以现金实际转移现金管理应以现金实际转移日期为计算起点，而不是会日期为计算起点，而不是会计记帐日期计记帐日期–对未来的现金流有可信的预对未来的现金流有可信的预测测–需要做现金计划的工具需要做现金计划的工具•业务目标业务目标–确保企业足够的流动性确保企业足够的流动性以支付到期的债务以支付到期的债务–对过剩的现金头寸进行对过剩的现金头寸进行有效的投资有效的投资–对现金的收支进行有效对现金的收支进行有效的管理的管理现金管理现金管理现金管理现金管理 现金管理模块的功能•以业务为起点的现金预测–现金位置–流动性预测•现金计划•银行对帐•现金集中•其它 现金位置 & 流动性预测比较项目项目数据来源数据来源功能简介功能简介时间跨度时间跨度现金位置•以起息日 —— Value Date 为基准日期•银行科目•银行清帐科目•付款通知•监控银行帐户当前余额•对未来几天银行帐户的余额进行预测0 – 5 天流动性预测•以计划日期 —— Planning Date 为基准日期•应收帐款•应付帐款•采购订单•销售订单•现金计划•对企业未来几周的现金收支流动进行预测•为企业短期投资或融资提供有效数据1 – 24 周 内容安排•概念介绍•现金位置（Cash Position）•流动性预测（Liquidity Forecast）•计划•银行对帐 银行相关科目•设置：每个银行帐户建立一个总帐科目，并按照该银行帐户的是否到账设立子科目（Subaccount），或称银行清帐科目（Clearing Account）。
•目的：–方便对帐–方便分析行项目•操作：–收付交易在清帐科目中过帐–通过银行对帐，结清清帐科目中的未清项–在现金管理中可以显示和监控所有的银行相关交易•数据分类：– –计划级别计划级别计划级别计划级别( (Planning Level)Planning Level)银行帐户银行帐户银行帐户银行帐户结算科目：结算科目：结算科目：结算科目：PLPL•支票支付 B1•转帐支付 B2•支票收入 B8•客户付款 B9•其它B5风险科目：风险科目：风险科目：风险科目：•票据贴现 CL 现金管理科目名称•在现金管理中，可以为每个与现金位置相关的总帐科目定在现金管理中，可以为每个与现金位置相关的总帐科目定义一个名称（义一个名称（10位长）在一个公司代码中，现金管理科位长）在一个公司代码中，现金管理科目名称不能重复目名称不能重复•在现金管理报表中将使用该名称替代总帐科目编号在现金管理报表中将使用该名称替代总帐科目编号•可以设置在现金管理中单独使用的科目，没有与之相对应可以设置在现金管理中单独使用的科目，没有与之相对应的总帐科目，用以进行现金计划工作的总帐科目，用以进行现金计划工作 银行科目主数据－科目设置公公司司代代码码层层数数据据 银行帐号VS银行科目会计科目表会计科目表1002010010公司代码公司代码A公司代码公司代码B公司代码公司代码C对应对应12311231帐号帐号 对应对应48764876帐号帐号 对应对应67656765帐号帐号 银行帐号主数据银行编码银行编码名称名称地址地址联系方式联系方式§管理所有银行的地址等信息；管理所有银行的地址等信息；§用于供应商自动付款的银行选用于供应商自动付款的银行选择；择；§管理公司代码下开户行所有帐号；管理公司代码下开户行所有帐号；§对应公司代码下的银行科目；对应公司代码下的银行科目；§地址等信息直接取自于银行码；地址等信息直接取自于银行码； 银行帐号主数据举例银行码银行码 工行西客站支行工行西客站支行开户行开户行 工行工行银行帐号银行帐号12321232银行帐号银行帐号12331233银行帐号银行帐号12311231公司代码公司代码A银行科目银行科目1银行科目银行科目2银行科目银行科目3 银行科目主数据－命名规则 显示现金位置•路径：会计/金库/现金管理/信息系统/现金管理的报表/流动性分析/现金位置 现金位置显示分组分组分组分组分组GroupGroup计划级别计划级别计划级别计划级别Planning Planning LevelLevel现金管理现金管理现金管理现金管理科目名科目名科目名科目名 主要相关配置•计划级别设置 (Planning Level)•定义现金管理科目名称 (Cash Management Account Name)•报表中的分组 (Grouping) 问题•简要叙述起息日（简要叙述起息日（Value date), 记帐日期记帐日期（（Posting date),凭证日期（凭证日期（Document date)的区别和应用。
的区别和应用 内容安排•概念介绍•现金位置（Cash Position）•流动性预测（Liquidity Forecast）•计划•银行对帐 流动性预测的基本原理企业出具销企业出具销售发票日期售发票日期2001/7/10发票付发票付款条件款条件15 天之内 2 % 的现金折扣30 天之内 1 % 的现金折扣45 天之内 净到期客户付款客户付款历史记录历史记录平均拖欠日期5天预计到帐日预计到帐日2001/8/29 流动性预测的作用•流动性预测能帮助集团公司了解各地的资金供求状况，及时调拨资金，达到在全集团范围内资金的最合理化运用甲分公司预测资金余额日期乙分公司预测资金余额日期…...中远集团公司预测资金余额日期 流动性预测中的数据分组预付款申请预收款申请应收帐款…...国内大客户国外大客户关联公司…...计计计计划划划划级级级级别别别别现金管理组现金管理组现金管理组现金管理组12 流动性预测的计划级别•普通应收/应付的计划级别缺省为：F1•其它计划级别通过“特殊总帐标志”进行设置 现金管理组•客户(供应商)所属的计划组包含在客户(供应商)的主数据中 流动性预测报表中的层次结构分组分组分组分组计划类别计划类别计划类别计划类别客户客户客户客户/ /供应商供应商供应商供应商现金管理组现金管理组现金管理组现金管理组现金管理现金管理现金管理现金管理科目科目科目科目应收、应付应收、应付应收、应付应收、应付评估评估评估评估手工计划手工计划手工计划手工计划总帐科目总帐科目总帐科目总帐科目行项目显示行项目显示行项目显示行项目显示手工计划手工计划手工计划手工计划 流动性预测报表•路径：会计/金库/现金管理/信息系统/现金管理的报表/流动性分析/流动预测 主要相关配置•现金管理组配置•流动性预测报表中的分组 问题•简要叙述流动性预测和现金预测的区别简要叙述流动性预测和现金预测的区别 内容安排•概念介绍•现金位置（Cash Position）•流动性预测（Liquidity Forecast）•计划•银行对帐 计划银行收支2005/4/12005/4/12005/4/42005/4/4•预计3天后收到 3000元•制作收支计划•在现金位置中 体现出该计划•实际收到 3000元•会计记帐•计划项目过期•在现金位置中正确体现 备忘记录类型•备忘记录是现金管理人员进行计划的工具•计划类型——备忘记录的类型，定义了：–计划级别–备忘记录编号–是否自动过期–存档期间 创建备忘记录•路径：会计/金库/现金管理/收入/备忘纪录/创建 维护备忘记录•为了在现金位置中不重复体现一笔现金收支，需要在适当的时候将备注记录转移(Transfer)，使之不再体现在现金位置中。
•转移备注记录的方法：–手工转移•在察看现金位置时•使用清单更改备注记录•手工比较备注记录和实际科目记帐–自动转移•设定自动过期日•自动比较备注记录和实际科目记帐 问题•当一笔现金计划的实际现金收支发生后，当一笔现金计划的实际现金收支发生后，有那些方法可以取消原来的计划数字？有那些方法可以取消原来的计划数字？ 内容安排•概念介绍•现金位置（Cash Position）•流动性预测（Liquidity Forecast）•计划•银行对帐 银行对帐原理中国银行中国银行RMB基本户基本户-未达未达121,000,00020,00033,030293,04059,0304,220平时记帐平时记帐借：中国银行RMB基本户-未达 贷：应收帐款-A客户中国银行中国银行RMB基本户基本户-已达已达993,000银行对帐银行对帐1,0002,000abdca --企收银未收企收银未收b --企付银未付企付银未付c --银收企未收银收企未收d --银付企未付银付企未付借：中国银行RMB基本户-已达 贷：中国银行RMB基本户-未达 银行对帐单流程•银行对帐单输入系统的形式：–自动导入–手工输入•一般对帐流程：–输入对帐单–对帐单过帐(post)–运行过帐的批输入(batch input session)–运行自动清帐程序–手工清账 手工输入对帐单•路径：会计/金库/现金管理/收入/手工银行报表/输入控制输入屏幕格式控制过帐方式 手工输入对帐单2 手工输入对帐单3交易：控制记帐 银行对帐单过帐•路径：(菜单)系统/服务/批输入/会话 自动清帐•路径：会计/财务会计/总分类帐/期间处理/自动清帐/无清算货币说明 企业银行帐 － 凭证输入 案例发生绿化费（公司代码发生绿化费（公司代码1001））借：费用借：费用12,000 贷：贷：100201001012,000 （非支票付款）（非支票付款）收入（公司代码收入（公司代码1001））借：借：100201001010,000 98762367（支票号）（支票号） 贷：收入贷：收入10,000 企业银行帐 － 凭证输入 练习发生培训费（公司代码发生培训费（公司代码XXXX））借：借：培训费培训费 850,000 贷：贷：1002010010850,000 非支票付款非支票付款收入（公司代码收入（公司代码XXXX））借：借：10020100101,125,000 87667231（支票号）（支票号） 贷：贷：收入收入 1,125,000 手工银行对帐单输入－案例银行对帐单：开户行工行银行对帐单：开户行工行1输入输入检查检查过帐过帐检查凭证检查凭证 手工银行对帐单输入－练习 银行自动对帐-案例事务代码：F.13按照银行存款未达科目分配号进行自动清帐按照银行存款未达科目分配号进行自动清帐 银行自动对帐-练习事务代码：事务代码：F.13公司代码：公司代码：XXXX科目：银行科目科目：银行科目 手工银行对帐-案例事务代码：F-03对于无法自动清帐的银行未达科目手工清帐对于无法自动清帐的银行未达科目手工清帐 银行手工对帐-练习事务代码：事务代码：F-03公司代码：公司代码：XXXX科目：银行科目科目：银行科目 银行余额调节表-同步练习事务代码：事务代码：F-03公司代码：公司代码：XXXX科目：银行科目科目：银行科目开户行：开户行：帐户：帐户：1 问题•启用启用SAP对银行科目进行对银行科目进行A,B户管理，户管理，A户和户和B户的主要包含的行项目是什么内容？户的主要包含的行项目是什么内容？ 总结•概念介绍•现金位置（Cash Position）•流动性预测（Liquidity Forecast）•计划•银行对帐 完成 。