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1、苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年半年度报告苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2011 年半年度财务报告资产负债表编制单位：苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年 6 月 30 日单位：人民币元项目附注号合并 母公司合并期末数母公司合并期初数母公司流动资产：货币资金七、1683,195,115.61519,074,962.98853,372,070.28671,873,749.86结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据七、2160,046,928.73139,385,850.00130,056,772.07107,169,122.33应收账款预付款项七、3七、4十四、12,728,
2、524,178.69117,374,408.852,153,402,539.32107,269,311.362,359,239,443.8627,484,663.511,936,707,050.6022,851,067.91应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息七、5356,510.86356,510.861,360,119.571,360,119.57应收股利其他应收款七、6十四、2133,089,850.69116,059,741.3396,634,968.7699,479,784.61买入返售金融资产存货七、754,640,250.9723,203,534.3035,285,05
3、5.7420,239,198.79一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计3,877,227,244.403,058,752,450.153,503,433,093.792,859,680,093.67非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产七、8七、9七、10十四、39,742,000.004,757,449.70412,603,969.72286,118,408.3310,678,757.79272,820,920.079,742,000.004,876,327.40367,255,261.02286,118,408.3312
4、,779,396.50276,445,670.60在建工程七、11722,044.0028,464,433.78工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产七、1278,907,322.2929,196,297.0679,827,558.0129,564,813.84开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产七、1372,284,484.7060,178,317.6767,090,539.5057,064,999.01其他非流动资产非流动资产合计资产总计579,017,270.414,456,244,514.81658,992,700.923,717,745,151.07557,256,11
5、9.714,060,689,213.50661,973,288.283,521,653,381.95单位负责人：倪林主管会计工作的负责人：严多林1会计机构负责人：罗承云苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司资产负债表（续）2011 年半年度报告编制单位：苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年 6 月 30 日单位：人民币元项目附注号合并 母公合并期末数母公司合并期初数母公司流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债司应付票据应付账款预收款项七、15七、16七、1785,943,144.002,100,993,699.34550,451,523.0978,000,000
6、.001,627,439,543.18442,972,717.2438,550,000.002,026,268,885.41409,100,056.6638,550,000.001,661,841,500.38364,710,157.38卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费七、18七、19108,543,655.48145,160,276.6193,795,765.68117,169,154.89189,912,541.33142,583,458.47178,140,099.55111,210,160.06应付利息应付股利其他应付款七、206,187,929.293,960,
7、017.705,989,240.804,654,951.69应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计2,997,280,227.812,363,337,198.692,812,404,182.672,359,106,869.06非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债七、214,318,347.692,833,750.004,373,396.542,833,750.00其他非流动负债非流动负债合计负债合计4,318,347.693,001,598,575.502,833,750.002,366,170,9
8、48.694,373,396.542,816,777,579.212,833,750.002,361,940,619.06所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）资本公积七、22七、23481,403,250.00203,295,552.89481,403,250.00202,502,899.75319,194,000.00181,168,035.39319,194,000.00180,375,382.25减：库存股专项储备盈余公积七、24101,445,327.28101,445,327.28101,445,327.28101,445,327.28一般风险准备未分配利润七、25625,2
9、11,125.36566,222,725.35605,107,949.07558,698,053.36外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计1,411,355,255.5343,290,683.781,454,645,939.314,456,244,514.811,351,574,202.381,351,574,202.383,717,745,151.071,206,915,311.7436,996,322.551,243,911,634.294,060,689,213.501,159,712,762.891,159,712,762.893,5
10、21,653,381.95单位负责人：倪林主管会计工作的负责人：严多林2会计机构负责人：罗承云苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司利 润 表2011 年半年度报告编制单位：苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年 1-6 月单位：人民币元项目附注号合并 母公司合并本期金额母公司合并上年同期金额母公司一、营业总收入其中：营业收入3,747,244,209.52七、26 十四、4 3,747,244,209.522,964,907,367.122,964,907,367.122,447,654,342.022,447,654,342.022,036,746,231.722,036,746,231.72
11、利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本其中：营业成本3,413,093,486.85七、26 十四、4 3,118,754,860.802,657,694,114.942,440,519,967.632,280,194,475.022,061,524,084.711,886,316,969.261,703,029,443.22利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失七、27七、28七、29七、30七、31129,922,618.6466,047,608.9880,662,231.90-3,06
12、4,673.3220,770,839.85102,586,841.6459,274,826.9245,494,976.57-2,635,772.4912,453,274.6776,937,366.2361,443,262.8571,830,667.02-1,615,037.1110,074,131.3264,077,171.5957,979,795.2752,161,800.11-1,329,648.7310,398,407.80加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）七、32 十四、51,222,015.452,012,015.451,939,469.6925
13、,943,258.19其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）335,372,738.12309,225,267.63169,399,336.69176,372,520.65加：营业外收入七、331,709.641,212,374.131,112,374.13减：营业外支出七、34301,021.4631,452.591,268,535.721,260,160.85其中：非流动资产处置损失54,433.15四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）335,073,426.30309,193,815.04169,343,175.10176,
14、224,733.93减：所得税费用五、净利润（净亏损以“-”号填列）归属于母公司所有者的净利润七、3585,030,088.78250,043,337.52243,538,976.2978,233,343.05230,960,471.99230,960,471.9944,488,559.16124,854,615.94119,377,101.0939,086,337.07137,138,396.86137,138,396.86少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益七、366,504,361.230.510.505,477,514.850.250.25八、
15、综合收益总额250,043,337.52230,960,471.99124,854,615.94137,138,396.86总额归属于母公司所有者的综合收益243,538,976.29230,960,471.99119,377,101.09137,138,396.86归属于少数股东的综合收益总额单位负责人：倪林6,504,361.23主管会计工作的负责人：严多林35,477,514.85会计机构负责人：罗承云苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司现金流量表2011 年半年度报告编制单位：苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年 1-6 月本期金额单位：人民币元上年同期金额项目附注号合并数母公司合并数
16、母公司一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还3,275,117,050.66 2,691,747,389.34 2,527,803,956.54 2,110,319,261.68收到其他与经营活动有关的现金七、374,183,821.129,856,254.045,811,817.7730,143,546.97经营活动现
17、金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金3,279,300,871.78 2,701,603,643.38 2,533,615,774.31 2,140,462,808.652,712,401,486.38 2,245,154,545.81 1,980,344,814.52 1,654,532,516.55支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费308,557,971.26226,193,843.42266,293,884.26183,075,011.69245,98
18、9,291.43149,746,670.86217,864,987.60119,638,665.88支付其他与经营活动有关的现金七、3777,570,523.3353,762,592.49130,858,282.32112,125,823.34经营活动现金流出小计3,324,723,824.39 2,748,286,034.25 2,506,939,059.13 2,104,161,993.37经营活动产生的现金流量净额-45,422,952.61-46,682,390.8726,676,715.1836,300,815.28二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
19、处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额36,000,000.001,222,015.4522,190.0036,000,000.002,012,015.45153,000,000.001,939,469.6928,000.00153,000,000.0025,943,258.1928,000.004苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司本期金额2011 年半年度报告上年同期金额项目附注号合并数母公司合并数母公司处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金七、374,274,718.1741
20、,518,923.6278,826,870.1747,726,200.003,749,533.0641,761,548.5160,641,890.8847,726,200.001,996,636.34156,964,106.0340,934,946.1443,000,000.001,661,035.01180,632,293.2030,145,769.2643,000,000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金30,000,000.00投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额126,553,070.17-85,034,146.55108
21、,368,090.88-66,606,542.3783,934,946.1473,029,159.89103,145,769.2677,486,523.94三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金24,215,557.5024,215,557.5024,215,557.5024,215,557.50分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润64,048,800.00210,000.0063,838,800.00101,0
22、25,925.6815,907,525.6885,118,400.00支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计64,048,800.0063,838,800.00101,025,925.6885,118,400.00筹资活动产生的现金流量净额-39,833,242.50-39,623,242.50 -101,025,925.68-85,118,400.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响113,386.99113,388.86-136,620.74-136,608.91五、现金及现金等价物净增加额-170,176,954.67 -152,798,786.88-1,456,671.3
23、528,532,330.31加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额853,372,070.28683,195,115.61671,873,749.86519,074,962.98617,244,306.77615,787,635.42424,838,000.69453,370,331.00单位负责人：倪林主管会计工作的负责人：严多林5会计机构负责人：罗承云苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司合并所有者权益变动表2011 年半年度报告编制单位：苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年 1-6 月本期金额单位：人民币元项目股本资本公积归属于母公司所有者权益减：库 专项存股 储备盈余公
24、积未分配利润少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额319,194,000.00181,168,035.39101,445,327.28605,107,949.0736,996,322.551,243,911,634.29加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“”号填列）319,194,000.00162,209,250.00181,168,035.3922,127,517.50101,445,327.28605,107,949.0720,103,176.2936,996,322.556,294,361.231,243,911,634.29210,734
25、,305.02（一）净利润243,538,976.296,504,361.23250,043,337.52（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计243,538,976.296,504,361.23250,043,337.52（三）所有者投入和减少股本1所有者投入股本2股份支付计入所有者权益的金额2,612,250.002,612,250.0022,127,517.5021,603,307.50524,210.0024,739,767.5024,215,557.50524,210.003其他（四）利润分配-63,838,800.00-210,000.00-64,048,800.001提取盈余公
26、积2提取一般风险准备3对股东的分配-63,838,800.00-210,000.00-64,048,800.004其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他159,597,000.00159,597,000.00-159,597,000.00-159,597,000.00四、本年年末余额481,403,250.00203,295,552.89101,445,327.28625,211,125.3643,290,683.781,454,645,939.31单位负责人：倪林主管会计工作的负责人：严多林6会计机
27、构负责人：罗承云苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司合并所有者权益变动表2011 年半年度报告编制单位：苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2010 年 1-6 月上期金额单位：人民币元项目股本资本公积归属于母公司所有者权益减：库 专项存股 储备盈余公积未分配利润少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额212,796,000.00179,641,935.3963,555,507.48445,870,312.1633,679,568.68935,543,323.71加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“”号填列）212,796,000.00106,398,000.0
28、0179,641,935.391,526,100.0063,555,507.4837,889,819.80445,870,312.16159,237,636.9133,679,568.683,316,753.87935,543,323.71308,368,310.58（一）净利润388,643,856.7119,224,279.55407,868,136.26（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少股本1,526,100.00388,643,856.7119,224,279.552,849,792.26407,868,136.264,375,892.261所有者投入股本2
29、股份支付计入所有者权益的金额3其他1,526,100.002,849,792.262,849,792.261,526,100.00（四）利润分配1提取盈余公积37,889,819.8037,889,819.80-123,008,219.80-37,889,819.80-18,482,235.91-103,600,635.912提取一般风险准备3对股东的分配-85,118,400.00-18,482,235.91-103,600,635.914其他（五）所有者权益内部结转106,398,000.00-106,398,000.00-275,082.03-275,082.031资本公积转增股本2盈余
30、公积转增股本3盈余公积弥补亏损-275,082.03-275,082.034其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他106,398,000.00-106,398,000.00四、本年年末余额319,194,000.00181,168,035.39101,445,327.28605,107,949.0736,996,322.551,243,911,634.29单位负责人：倪林主管会计工作的负责人：严多林7会计机构负责人：罗承云苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司母公司所有者权益变动表2011 年半年度报告编制单位：苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年 1-6 月单位：人民币元项目股本资本
31、公积减：库存股本期金额专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额319,194,000.00180,375,382.25101,445,327.28558,698,053.361,159,712,762.89加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“”号填列）319,194,000.00162,209,250.00180,375,382.2522,127,517.50101,445,327.28558,698,053.367,524,671.991,159,712,762.89191,861,439.49（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）
32、和（二）小计230,960,471.99230,960,471.99230,960,471.99230,960,471.99（三）所有者投入和减少股本1所有者投入股本2股份支付计入所有者权益的金额2,612,250.002,612,250.0022,127,517.5021,603,307.50524,210.0024,739,767.5024,215,557.50524,210.003其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对股东的分配4其他-63,838,800.00-63,838,800.00-63,838,800.00-63,838,800.00（五）所有者权益内部结转1资
33、本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他159,597,000.00159,597,000.00-159,597,000.00-159,597,000.00四、本年年末余额481,403,250.00202,502,899.75101,445,327.28566,222,725.351,351,574,202.38单位负责人：倪林主管会计工作的负责人：严多林8会计机构负责人：罗承云苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司母公司所有者权益变动表2011 年半年度报告编制单位：苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年 1-6 月单位：人民币元一、
34、上年年末余额项目股本212,796,000.00资本公积178,849,282.25减：库存股上期金额专项储备盈余公积63,555,507.48未分配利润409,206,075.16所有者权益合计864,406,864.89加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“”号填列）212,796,000.00106,398,000.00178,849,282.251,526,100.0063,555,507.4837,889,819.80409,206,075.16149,491,978.20864,406,864.89295,305,898.00（一）净利润（二
35、）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少股本1所有者投入股本2股份支付计入所有者权益的金额3其他1,526,100.001,526,100.00378,898,198.00378,898,198.00378,898,198.00378,898,198.001,526,100.001,526,100.00（四）利润分配1提取盈余公积37,889,819.8037,889,819.80-123,008,219.80-37,889,819.80-85,118,400.002提取一般风险准备3对股东的分配4其他-85,118,400.00-85,118,400.00（五）所有者权益内
36、部结转1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他106,398,000.00106,398,000.00-106,398,000.00-106,398,000.00四、本年年末余额319,194,000.00180,375,382.25101,445,327.28558,698,053.361,159,712,762.89单位负责人：倪林主管会计工作的负责人：严多林9会计机构负责人：罗承云苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年半年度财务报告苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司财务报表附注2011 年 1-6 月（如无特别说明，以下货币
37、单位均为人民币元）一、公司基本情况苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经中华人民共和国商务部商资一批2004242 号文和商外资资审字20040082号批准证书批准，由原苏州金螳螂建筑装饰有限公司整体变更设立的外商投资股份有限公司，成立时注册资本为 7,000 万元。公司于 2004 年 4 月 30 日在江苏省工商行政管理局办理工商登记。经中国证券监督管理委员会证监发行字2006100 号文核准，公司于 2006 年 11 月 2 日向社会公开发行人民币普通股股票 2,400 万股，发行后公司注册资本增至 9,400 万元。2006 年 11 月 20 日，公司股
38、票在深圳证券交易所挂牌交易，股票简称“金螳螂”，证券代码为“002081”。2008 年 5 月，公司实施了 2007 年度利润分配方案，向全体股东以资本公积每 10 股转增 5 股，注册资本增至 14,100 万元。2009 年 4 月，公司实施了 2008 年度利润分配方案，向全体股东以资本公积每 10 股转增 5 股，注册资本增至 21,150 万元。2009 年 11 月，公司根据苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司首次股票期权激励计划，由倪林、杨震、严多林等 18 名股票期权激励对象行权，增加注册资本 129.60 万元，注册资本增至 21,279.60 万元。2010 年 4 月，公司实
39、施了 2009 年度利润分配方案，向全体股东以未分配利润每 10 股送 5 股，注册资本增至 31,919.40 万元。2011 年 3 月，公司实施了 2010 年度利润分配方案，向全体股东以未分配利润每 10 股送 5 股，注册资本增至 47,879.10 万元。2011 年 6 月，公司根据苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司首次股票期权激励计划，由倪林、杨震、严多林等 15 名股票期权激励对象行权，增加注册资本 261.225 万元，至此，本公司股本增至 48,140.325 万元。本公司住所：江苏省苏州工业园区民营工业区，法定代表人：倪林。10苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年半年
40、度财务报告本公司经营范围为：承接各类建筑室内、室外装修装饰工程的设计及施工，承接公用、民用建设项目的水电设备安装，建筑装饰设计咨询、服务，家具制作；承接各类型建筑幕墙工程的设计、生产、制作、安装及施工，承接金属门窗工程的加工、制作及施工（凭资质证书许可经营），木制品制作，建筑石材加工；承接机电设备安装工程的制作、安装（凭资质证书许可经营），承接城市园林绿化工程的设计与施工（凭资质证书许可经营），承接消防设施工程的设计与施工（凭资质证书许可经营），民用、公用建筑工程设计（凭资质证书许可经营）；承接钢结构工程施工（凭资质证书许可经营），承接轻型钢结构工程设计（凭资质证书许可经营）；承包境外建筑装修
41、装饰、建筑幕墙工程和境内国际招标工程，承包上述境外工程的勘测、咨询、设计和监理项目，出口上述境外工程所需的设备、材料，对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。公司主营业务属于建筑装饰业。本公司组织机构图如下：11苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年半年度财务报告其中子公司为：苏州金螳螂幕墙有限公司（以下简称“幕墙公司”，投资比例为 100%）、苏州美瑞德建筑装饰有限公司（以下简称“美瑞德公司”，投资比例为 60%）、苏州工业园区金螳螂家具设计制造有限公司（以下简称“苏州家具”，投资比例为 60%）、苏州建筑装饰设计研究院有限公司（以下简称“苏州设计院”，投资比例为 79%）、上海金螳螂环
42、境设计研究有限公司（以下简称“上海设计院”，投资比例为 70%）、苏州金螳螂木业有限公司（原名称金螳螂家具（张家港）有限公司，以下简称“金螳螂木业”，投资比例为 78.33%）、苏州金螳螂园林绿化景观有限公司（以下简称“景观公司”，投资比例为 100%）、苏州赛得科技有限公司（以下简称“赛得科技”，投资比例为 100%）、苏州格格木制品有限公司（以下简称“格格木”，投资比例为 100%）、苏州金螳螂住宅集成装饰有限公司（以下简称“住宅集成”，投资比例为 100%）、辽宁金螳螂建筑装饰有限公司（以下简称“辽宁金螳螂”，投资比例为 100%）、江苏金螳螂苗艺有限公司（景观公司的子公司，以下简称“金
43、螳螂苗艺”，投资比例为 100%）。二、财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的 2011 年 1-6 月合并及母公司财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2011 年 6 月 30 日的财务状况、2011 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。四、公司主要会计政策、会计估计本公司下列主要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的会计业务按企业会计准则中相关会计政策执行。1、会计期间、
44、会计期间本公司采用公历年度，即从每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。12苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年半年度财务报告2、记账本位币、记账本位币以人民币为记账本位币。3、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1） 同一控制下的企业合并 同一控制下的控股合并的会计处理方法详见本附注四、10。 同一控制下的吸收合并的会计处理方法对同一控制下吸收合并中取得的资产、负债按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。A.以发行权益性证券方式进行的该类合并，本公司在合并日以被合并方的原账面价值确认合并中取得的被合并方
45、的资产和负债后，所确认的净资产入账价值与发行股份面值总额的差额，记入资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）的余额不足冲减的，相应冲减留存收益。B.以支付现金、非现金资产方式进行的该类合并，所确认的净资产入账价值与支付的现金、非现金资产账面价值的差额，相应调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）的余额不足冲减的，相应冲减留存收益。（2）非同一控制下的企业合并 非同一控制下的控股合并的会计处理方法详见本附注四、10。 非同一控制下的吸收合并的会计处理方法非同一控制下的吸收合并，本公司在购买日将合并中取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，按其公允价值确认为本公司的资产和负债；作为合并对
46、价的有关非货币性资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产处置损益计入合并当期的利润表；确定的企业合并成本与所取得的被购买方可辨认净资产公允价值之间的差额，如为借差确认为商誉，如为贷差计入企业合并当期的损益。 商誉的减值测试本公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试。减值测试时结合与其相关的资产组或者资产组组合进行，按以下步骤处理：首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组组合进13苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年半年度财务报告行减值测试，比较这些相关资产组或
47、者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。4、合并财务报表的编制方法、合并财务报表的编制方法凡本公司能够控制的子公司都纳入合并范围；编制合并报表时以母公司和其子公司的财务报表为基础，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制；子公司所采用的会计期间、会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计期间、会计政策对子公
48、司财务报表进行调整；合并报表范围内母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易、资金往来在合并时予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。5、现金及现金等价物的确定标准、现金及现金等价物的确定标准现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险
49、很小的投资。6、外币业务和外币财务报表折算、外币业务和外币财务报表折算（1）外币交易公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。资产负债表日按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。14苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年半年度财务报告以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与
50、原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益；如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额，计入资本公积。（2）外币财务报表的折算资产负债表日，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表所有者权益
51、项目下单独列示“外币报表折算差额”项目反映。7、金融工具、金融工具（1）金融资产的分类、确认和计量以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要是指公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具，包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入
52、当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。持有至到期投资主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力15苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年半年度财务报告持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。应收款项应收款项包
53、括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。可供出售金融资产主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变
54、动计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。（2）金融负债的分类、确认和计量以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。其他金融负债，是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。这类金融负债按取得时公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本和实际利
55、率进行后续计量。（3）金融资产和金融负债公允价值确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，公司以活跃市场中的报价确定其公16苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年半年度财务报告允价值。金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。（4）金融资产转移公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：A.所转移金融资产的账面价值。B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
56、和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：A.终止确认部分的账面价值。B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。（5）金融资产减值本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：A.发行方或债务人发生严重财务困难。B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步。D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组。E.因发行方发生重
57、大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量。G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，17苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年半年度财务报告使权益工具投资人可能无法收回投资成本。H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减值准备：A.交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公
58、允价值的变动计入当期损益。B.持有至到期投资：资产负债表日，公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。C.可供出售金融资产：资产负债表日，公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。8、应收款项、应收款项本公司在资
59、产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将期末余额中单项金额 300 万元（含 300 万元）以上的应收账款，50 万元（含 50 万元）以上其他应收款确定为单项金额重大的应收款项。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。（2）按组合计提坏账准备的应收款项确定组合的依据：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收
60、款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。18苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年半年度财务报告按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法。根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：账龄1 年以内1-2 年2-3 年3-4 年4-5 年5 年以上计提比例5%10%30%50%80%100%（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款
61、项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。此外，本公司对合并财务报表范围内各公司之间往来不计提坏账准备。9、存货、存货存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、库存商品、工程施工成本、设计成本、在产品等，各类存货的取得和发出均采用实际成本计价。工程施工成本的具体核算方法为：按照单个项目为核算对象，分别核算工程施工成本。项目未完工前，按单个项目归集所发生的实际成本。期末，对已实际发生未报账的
62、工程成本由项目部统计报财务部门进行工程施工成本暂估，在工程项目确认收入时结转工程施工成本。设计成本的具体核算方法为：设计成本核算公司设计项目所发生的各项成本，在设计项目确认收入时结转设计成本。19苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年半年度财务报告资产负债表日存货按成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值的确定方法：在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。存货的盘存制度：采用永续盘存制。10、长期股权投资、长期股权投资（1）长期股权投资成本确定分别下列情况对长期股权投资进行初始计
63、量 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。B.合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足
64、冲减的，调整留存收益。C.非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以按照企业会计准则第 20号企业合并确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本。除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资20苏州金
65、螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年半年度财务报告成本，但合同或协议约定不公允的除外。D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本按照企业会计准则第 7 号非货币性资产交换确定。E.通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照企业会计准则第12 号债务重组确定。（2）后续计量及损益确认方法根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法或权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，在被投资单位宣告分配的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，在计算投资损益时按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的
66、财务报表进行调整，在此基础上再抵销本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有或应分担计算归属于本公司的部分，确认投资损益并调整长期股权投资账面价值。如果本公司取得投资时被投资单位有关资产、负债的公允价值与其账面价值不同的，后续计量计算归属于投资企业应享有的净利润或应承担的净亏损时，考虑对被投资单位计提的折旧额、推销额以及资产减值准备金额等进行调整。以上调整均考虑重要性原则，在符合下列条件之一的，本公司按被投资单位的账面净利润为基础，经调整未实现内部交易损益后，计算确认投资损益。A. 无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。B. 投资时被投资单位可辨认资产的公
67、允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具重要性的。C. 其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照准则中规定的原则对被投资单位的净损益进行调整的。 在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下，如果仍有未确认的投资损失，以其他长期权益的账面价值为基础继续确认。如果在投资合同或协议中约定将履行其他额外的损失补偿义务，还按企业会计准则第 l3 号或有事项的规定确认预计将承担的损失金额。 按照权益法核算的长期股权投资，投资企业自被投资单位取得的现金股21苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年半年度财务报告利或利润，抵减长期股权投资的账面价值。自被投资单位取得的现金股利或利润超过已确
68、认损益调整的部分视同投资成本的收回，冲减长期股权投资的成本。（3） 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：A.任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。B.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。C.各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制，合
69、营各方仍按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。B.参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。C.与被投资单位之间发生重要交易。D.向被投资单位派出管理人员。E.向被投资单位提供关键技术资料。（4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作
70、为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。11、投资性房地产、投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，公司投资性房地产包括：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并采用成本模式进行22苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年半年度财务报告后续计量。本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，以估计可使用年限计算折旧或摊销，计入当期损益。本公司在资产负债表日对投资性房产按成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提
71、减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。12、固定资产、固定资产（1）固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一年，单位价值较高的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法（年限平均法）提取折旧。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机械设备、运输设备、办公设备、电子设备、其他设备等。固定资产在同时满足下列条件时，才予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的修理费用，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本
72、；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。（2）固定资产分类、折旧方法本公司固定资产折旧按直线法计提，在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：固定资产类别房屋及建筑物机械设备运输设备办公设备电子设备其他设备残值率（%）5-105-105-105-105-105-10折旧年限20-3010-145-85-85-85-8年折旧率（%）4.75-3.009.50-6.4319.00-11.2519.00-11.2519.00-11.2519.00-11.25对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减23
73、苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年半年度财务报告值准备。每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象时，公司估计其可收回金额，按可收回金额低于账面价值的差额确认减值损失同时计提减值准备。可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值两者孰高确定。固定资产减值损失一经确认，在以后的会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备： 长期闲置不用，在可预见的未来不会
74、再使用，且已无转让价值的固定资产。 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产。 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产
75、所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。13、在建工程、在建工程（1）在建工程类别在建工程指兴建中或安装中的资本性资产，按实际发生的成本计量。在建工程以立项项目分类核算。（2） 在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作24苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年半年度财务报告为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借
76、款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入
77、当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试： 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。14、借款费用、借款费用（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开
78、始。其他的借款费用计入发生当期的损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过三个月的，暂停借款费用的资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，停止其借款25苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年半年度财务报告费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。（2）借款费用资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。购建或者生产符合资本化条件的资产
79、占用了一般借款的，一般借款资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。资本化率按一般借款加权平均利率计算确定。15、无形资产、无形资产（1） 无形资产的计价方法无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，主要包括土地使用权、计算机软件、专利权、工业产权及专有技术等。无形资产按取得时的实际成本入账。（2） 无形资产使用寿命及摊销 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：项目预计使用寿命依据土地使用权计算机软件专利权50 年5 年5 年法定使用权参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命参考能为公司带来经济利益的期限确
80、定使用寿命每年年度终了，本公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，本公司在每年年度终了对其使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：26苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年半年度财务报告
81、A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 无形资产的摊销对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系统合理摊销，摊销金额计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的残值一般为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束
82、时很可能存在。对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。（3） 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；C. 无形资产产
83、生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。16、长期待摊费用、长期待摊费用长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，在受益期内平均摊销，其中：27苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年半年度财务报告经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。17、预计负债、预计负债如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
84、该义务是本公司承担的现时义务。该义务的履行很可能导致经济利益流出公司。该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。18、股份支付、股份支付股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。（1）以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授
85、予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。（2）以权益工具结算的股份支付以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
86、权权益工具数28苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年半年度财务报告量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。19、职工薪酬、职工薪酬职工薪酬包括工资、奖金、津贴和补助、职工福利费、社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、因解除与职工的劳动关系给予的补偿及其他与获得职工提供的服务相关的支出。除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，职工薪酬在职工提供服务的期间确认，根据职工提供服务的收益对象计入相关的成本费用。因解除与职工的劳动关系给予的补偿，在公司已制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，且不能单方面撤回解除劳动关系计划
87、或裁减建议时，确认为预计负债，同时计入当期损益。20、收入、收入（1）销售商品收入本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，对该商品既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可能流入公司，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认收入。（2）提供劳务收入提供劳务交易结果能够可靠估计本公司在资产负债表日提供劳务交易结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：A.收入的金额能够可靠地计量。B.相关的经济利益很可能流入公司。C.交易的完工进
88、度能够可靠地确定。D.交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本公司采用已经发生的成本占预算总成本的比例确定劳务交易的完工进度。本公司在劳务尚未完成时，资产负债表日按照合同额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，结转当期已发生劳务成本。劳务已经完成尚未决算的，按合同额扣除以前会计期间累计29苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年半年度财务报告已确认提供劳务收入后的金额，确认劳务完成当期提供劳务收入；同时，结转当期已发生劳务成本。决算时决算金额与合同金额的差额在决算当期调整。提供劳务交易结果不能够可靠估计本公司在资产负债表日提供劳务交易结果
89、不能够可靠估计的，分别下列情况处理：A.已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。B.已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入损益，不确认提供劳务收入。（3）让渡资产使用权收入本公司在与交易相关的经济利益很可能流入公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。21、政府补助、政府补助（1） 范围及分类本公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本作为政府补助核算。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。（2） 政府补助的确认条件本公司对能够满足政府补助所附
90、条件且实际收到时，确认为政府补助。（3） 政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：A.用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；B.用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。30苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年半年度财务报告22、递延所得
91、税资产和递延所得税负债、递延所得税资产和递延所得税负债本公司根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。（1）递延所得税资产的确认： 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：A.该项交易不是企业合并；B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂
92、时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：A.暂时性差异在可预见的未来可能转回；B.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。C.本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产 资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。（2）递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认
93、所产生的递延所得税负债不予确认：应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：A.商誉的初始确认；B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转31苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年半年度财务报告回。23、经营租赁和融资租赁、经营租赁和融资租赁本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。在租赁期开始日，本公
94、司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。五、税项1、主要税种及税率、主要税种及税率税种增值税营业税城建税教育费附加企业所得税计税依据应税收入应税收入应缴流转税税额应缴流转税税额应纳税所得额税率17%3%、5%7%4%25%备注注 1注 2注 3注 3注 4注 1：家具销售收入执行 17%增值税税率。注 2：建筑装饰收入执行 3%营业税税率，设计收入执行 5%营业税税率。注 3：城建税按应缴流转税的 7%缴纳、教育费附
95、加按应缴流转税的 3%缴纳、地方教育费附加按应缴流转税的 1%缴纳。注 4：本公司及控股子公司幕墙公司、美瑞德公司、苏州设计院、金螳螂木业、景观公司、赛得科技、格格木、住宅集成、辽宁金螳螂所得税执行 25%税率。2、税收优惠、税收优惠本公司控股子公司苏州家具位于苏州工业园区，系生产性外商投资企业，所得税原执行 15%税率。根据国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知规定，该公司 2011 年度所得税执行 24%税率。32苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年半年度财务报告本公司控股子公司上海设计院位于上海浦东新区，所得税原执行 15%税率。根据国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知规
96、定，该公司 2011 年度所得税执行 24%税率。3、其他说明、其他说明其他税种按国家和地方有关规定计算缴纳。六、企业合并及合并财务报表1、子公司情况、子公司情况（1）通过设立或投资等方式取得的子公司子公司全称上海金螳螂环境设计研究有限公司苏州金螳螂园林绿化景观有限公司子公司类型控股子公司全资子公司注册地上海市浦东新区张江路 727 号506D 室苏州工业园区民生路 5 号业务性质建筑设计园林绿化注册资本25 万美元2,200万元经营范围环境艺术设计、景观设计、建筑设计咨询、工程项目咨询、平面图案设计（除广告）、室内装饰设计（涉及许可经营的凭许可证经营）城市园林绿化工程的设计与施工、园林古建筑
97、工程的设计与施工承接建筑室内外装饰装修工程的施工及设计；承接公用、民用建设项目的水电设备安装；建筑装饰设计咨询苏州金螳螂住宅集成装饰有限公司全资子公司苏州工业园区娄葑镇民生路 5号建筑装饰2,000万元服务服务；承接建筑幕墙工程的设计、安装及施工；承接金属门窗工程的施工；承接机电设备安装工程的安装；承接城市园林绿化工程的设计与施工；承接消防设施工程的设计与施工；民用、公用建筑工程设计；承接钢结构工程施工；承接轻型钢结构工程设计。室内室外装饰装修工程设计、施工，金属门窗、机电设备安装（不含特种辽宁金螳螂建筑装饰有限公司全资子公司沈阳市沈河区西滨河路 44 号建筑装饰1,000万元设备），建筑幕墙
98、工程设计、施工、安装，钢结构工程施工，城市园林绿化工程、消防设施工程设计、施工，民用、公用建筑工程、轻钢结构工程设计。苗木、花卉、草坪的种植、销售；畜江苏金螳螂苗艺有限公司*子公司的子公司镇江市丹徒区上党镇东方村园林绿化1,000万元禽的饲养、销售；水产的养殖、销售；盆景出租；农业技术培训；绿化工程的设计、施工（按资质施工）；提供生态农业观光服务。*金螳螂苗艺于 2011 年 6 月登记注册，由本公司全资子公司景观公司独资组建，注册资本 1,000 万元，出资方式全部为货币资金。33苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司续：2011 年半年度财务报告子公司全称上海金螳螂环境设计研究有限公司苏州金螳螂园
99、林绿化景观有限公司苏州金螳螂住宅集成装饰有限公司辽宁金螳螂建筑装饰有限公司江苏金螳螂苗艺有限公司期末实际出资额17.50 万美元2,200 万元2,000 万元1,000 万元1,000 万元实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例（%）70.00100.00100.00100.00100.00表决权比例（%）70.00100.00100.00100.00100.00是否合并报表是是是是是续：子公司全称上海金螳螂环境设计研究有限公司苏州金螳螂园林绿化景观有限公司苏州金螳螂住宅集成装饰有限公司辽宁金螳螂建筑装饰有限公司江苏金螳螂苗艺有限公司少数股东权益-68,939.20少数股东权益中用于
100、冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额（2）同一控制下的企业合并取得的子公司概况子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围承接各类建筑室内、室外装饰装修工程的设计、施工并提供相关的咨询服务；承接各类建苏州美瑞德建筑装饰有限公司控股子公司苏州市吉庆街121 号建筑装饰1,800万元筑幕墙工程的设计、安装及施工；承接机电设备安装工程和水电安装工程的制作、安装及施工；承接金属门窗工程的制作、安装及施工；木制品制作；建筑石材加工；承接城市园林绿化工程的施工；承接消防工程的施工。（涉及资质的凭证经营）34。
101、苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年半年度财务报告苏州工业园区金螳螂家具设计制造有限公司控股子公司苏州工业园区民生路5 号家具设计制造180万美元设计、生产各式家具和木制品，销售本公司所生产的产品并提供相关售后服务。从事本公司生产产品的同类商品的批发、进出口、佣金代理（拍卖除外）及相关业务（上述涉及配额、许可证管理及专项管理的商品，根据国家有关规定办理）苏州建筑苏州市装饰设计研究院有控股子公司沧浪区念珠街建筑设计420万元建筑室内外装饰设计、环境艺术设计限公司105 号苏州工苏州赛得科技有限公司全资子公司业园区娄葑镇民生路电子科技5,500万元研发：新型电子元器件；研发、加工、销售：精密
102、五金件。5 号续：子公司全称期末实际出资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股 表决权 是否合比例（%） 比例（%） 并报表苏州美瑞德建筑装饰有限公司858.94 万元60.0060.00是苏州工业园区金螳螂家具设计制造有45 万美元60.0060.00是限公司苏州建筑装饰设计研究院有限公司苏州赛得科技有限公司227.16 万元5,415.53 万元79.00100.0079.00100.00是是续：少数股东权益 从母公司所有者权益冲减子公司子公司全称少数股东权益中用于冲减少 少数股东分担的本期亏损超过少数股东损益的 数股东在该子公司期初所有者权金额益中所享有份额后的余额苏州美瑞德建筑装
103、饰有限公司苏州工业园区金螳螂家具设计制造有限公司苏州建筑装饰设计研究院有限公司苏州赛得科技有限公司33,014,925.787,842,350.301,175,062.70本公司取得美瑞德公司、苏州设计院、赛得科技的控制权均是通过收购本公35苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年半年度财务报告司的母公司苏州金螳螂企业（集团）有限公司（以下简称“金螳螂集团”）持有的上述公司股权实现的，取得苏州家具的控制权是通过对本公司实际控制人朱兴良先生控制的独资企业苏州家具增资实现的。（3）非同一控制下的企业合并取得的子公司概况子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围建筑幕墙、门窗、钢结构件、轻
104、钢结构件的设计、制造、销苏州金螳螂幕墙有限公司全资子公司苏州吴中区临湖镇渡村工业园幕墙制造10,000万元售及安装；采光顶、金属屋面的设计、销售及安装；建材销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。生产、销售各类高档木制家苏州金螳螂木业有限公司控股子公司苏州工业园区金浦路 9 号家具制造740.32万元具，自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营和禁止进出口的商品及技术除外）。苏州格格木制品有限公司全资子公司苏州市吴中区临湖镇迎宾路北侧制品加工3,700万元加工、装配、销售：木制品、石材。续：子公司全称期末实际出资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股 表决权 是否合比例
105、（%） 比例（%） 并报表苏 州 金 螳螂 幕墙有限公司苏 州 金 螳螂 木业有限公司苏 州 格 格木 制品有限公司11,061.37 万元479.79 万元3,880 万元100.0078.33100.00100.0078.33100.00是是是续：子公司全称少数股东权益中少数股东权益 用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额苏州金螳螂幕墙有限公司苏州金螳螂木业有限公司苏州格格木制品有限公司1,327,284.20本公司取得幕墙公司（原苏州市文辉电子有限公司）的控制权是 2007 年度收购该公司自然人
106、股东钱文华、钱水根和陶林妹持有的该公司 100%股权实现的。36苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年半年度财务报告本公司取得金螳螂木业（原伟松家具（张家港）有限公司）的控制权是 2007年度收购该公司原独资股东香港华利高国际有限公司 70%股权实现的，之后公司又购买少数股东持有的金螳螂木业 8.33%股权，至此，公司合计持有金螳螂木业78.33%股权。本公司取得格格木公司的控制权是 2010 年度收购母公司苏州金螳螂企业（集团）有限公司持有的该公司 100%股权实现的。由于金螳螂集团控制格格木未满一年，按照企业会计准则的有关规定，本公司将收购格格木的股权作为非同一控制下的企业合并。2、合
107、并范围发生变更的说明、合并范围发生变更的说明本公司 2011 年 1-6 月新增合并金螳螂苗艺财务报表，金螳螂苗艺是公司全资子公司本期新设的子公司。3、本期新纳入合并范围的主体、本期新纳入合并范围的主体子公司全称江苏金螳螂苗艺有限公司七、合并财务报表主要项目注释1、货币资金、货币资金期末余额期末净资产1,000,000.00年初余额本期净利润项现目金外币金额折算汇率人民币金额266,793.57外币金额折算汇率人民币金额339,826.45银行存款其中：外币（美元）外币（欧元）其他货币资金12,250.12208,146.496.47169.3612682,928,322.0479,277.8
108、81,948,500.9213,243.50208,068.466.62278.8065852,723,883.7887,707.731,832,354.89308,360.05合计683,195,115.61853,372,070.28银行存款期末余额中定期存款金额为 145,000,000.00 元，通知存款金额为48,000,000.00 元，银行承兑汇票保证金为 33,340,526.70 元，银行保函保证金为32,502,572.05 元。37苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2、应收票据、应收票据（1）应收票据分类2011 年半年度财务报告种类期末余额年初余额银行承兑汇票160,046
109、,928.73130,056,772.07（2）期末已经质押给其他方但尚未到期的票据金额前五名情况出票单位出票日到期日金额备注苏州香山国际大酒店有限公司2011.1.27 2011.7.27 4,000,000.00 银行承兑汇票上海浦东海澜之家服饰有限公司 2011.1.12 2011.7.12 3,200,000.00 银行承兑汇票无锡市太湖新城建设投资管理有限公司苏州香山国际大酒店有限公司2011.1.27 2011.7.27 3,000,000.00 银行承兑汇票2011.1.27 2011.7.27 2,500,000.00 银行承兑汇票上海浦东海澜之家服饰有限公司 2011.1.1
110、2 2011.7.12 1,600,000.00 银行承兑汇票合计14,300,000.00（3）期末已经背书给其他方但尚未到期的票据金额前五名情况出票单位出票日到期日金额备注安徽星马汽车股份有限公司大同市路生汽贸有限责任公司无锡市建设发展投资有限公司枣庄市瀚华贸易有限公司大冶华鑫实业有限公司2011.03.22 2011.09.22 2,500,000.00 银行承兑汇票2011.04.28 2011.10.28 1,500,000.00 银行承兑汇票2011.01.26 2011.07.26 1,000,000.00 银行承兑汇票2011.01.11 2011.07.11 1,000,00
111、0.00 银行承兑汇票2011.03.22 2011.09.22 1,000,000.00 银行承兑汇票合计7,000,000.00（4）应收票据期末余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方的票据。3、应收账款、应收账款（1）按种类列示期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金 额 比例（%）金 额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款：38苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年半年度财务报告以账龄作为信用风险特征组合3,003,357,520.2599.98274,833,341.5699.75 2,728,524,
112、178.69单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款701,861.030.02701,861.030.25合计3,004,059,381.28100.00275,535,202.59100.00 2,728,524,178.69年初余额类别账面余额坏账准备账面价值金 额 比例（%）金 额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款：以账龄作为信用风险特征组合2,617,271,947.3899.97258,032,503.5299.73 2,359,239,443.86单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款701,861.030.03701,86
113、1.030.27合计2,617,973,808.41100.00258,734,364.55100.00 2,359,239,443.86 公司期末余额中无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 按组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款账 龄金额期末余额比例（%）坏账准备账面价值1 年以内1-2 年2-3 年3-4 年4-5 年5 年以上合 计2,247,257,951.85496,611,436.35176,992,129.3239,115,492.3116,132,975.2027,247,535.223,003,357,520.2574.8216.545.891.300.540.9
114、1100.00112,362,897.5649,661,143.6453,097,638.8019,557,746.1712,906,380.1727,247,535.22274,833,341.562,134,895,054.29446,950,292.71123,894,490.5219,557,746.143,226,595.032,728,524,178.69账 龄金额年初余额比例（%）坏账准备账面价值1 年以内1-2 年1,835,352,167.44503,930,777.8570.1319.2591,767,608.3750,393,077.791,743,584,559.074
115、53,537,700.0639*苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年半年度财务报告2-3 年3-4 年4-5 年5 年以上合 计194,244,617.4446,759,817.0613,830,219.9823,154,347.612,617,271,947.387.421.790.530.88100.0058,273,385.2323,379,908.5411,064,175.9823,154,347.61258,032,503.52135,971,232.2123,379,908.522,766,044.002,359,239,443.86 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
116、账款应收账款内容账面余额坏账金额 计提比例（%）计提理由设计费701,861.03701,861.03100.00合同终止（2）应收账款金额前五名单位情况与本公司关占应收账款总单位名称系金额年限额的比例（%）第一名第二名第三名第四名第五名非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方121,104,624.67 1 年以内72,698,775.40 1 年以内59,966,561.21 1 年以内48,428,440.7944,097,403.044.032.422.001.611.47合计346,295,805.1111.53注*：应收账款期末余额中应收苏州中信投资有限公司工程款 48,428,4
117、40.79元，其中账龄 1 年以内 652,996.37 元，1-2 年 47,775,444.42 元；应收昆山高新技术 产 业 投 资 发 展 有 限 公 司 工 程 款 44,097,403.04 元 ， 其 中 账 龄 1 年 以 内17,361,079.27 元，1-2 年 26,736,323.77 元。（3）本公司应收账款期末余额较大以及 1 年以上应收账款金额较大，主要原因是业务量增长以及本公司与建设单位签定的装饰合同通常约定在装饰工程未完工时，建设单位按完成工程额的 60%-70%向本公司支付工程进度款，在装饰工程竣工时，建设单位按工程预计造价的 60%-70%向本公司支付工
118、程进度款，在装饰工程决算审计后，建设单位工程进度款支付至决算造价的 95%，剩余 5%作为工程保修金在保修期（竣工验收后 1-3 年）满后支付，但装饰工程决算审计通常时间较长，同时本公司是在装饰工程竣工时按合同额确认收入，决算时决算金额与合同金额的差额在决算当期调整，但决算时确认的应收账款账龄是以装饰40苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年半年度财务报告工程竣工时点作为起点，从而导致应收账款余额较大以及 1 年以上应收账款金额较大。（4）应收账款期末余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方的款项。4、预付款项、预付款项（1）按账龄列示账龄金期末余额额 比
119、例（%）金年初余额额 比例（%）1 年以内1-2 年2-3 年3 年以上114,772,770.801,523,126.17843,650.18234,861.7097.781.300.720.2026,676,782.46506,505.97221,224.9780,150.1197.061.840.810.29合计117,374,408.85100.0027,484,663.51100.00（2）预付款项期末余额中账龄超过 1 年的款项金额为 2,601,638.05 元，主要原因是本公司预付给供货单位的材料款尚余部分尾款未结算。（3）预付款项金额前五名单位情况单位名称与本公司关系金额年限
120、未结算原因江苏凤凰置业有限公司南京分公司庄海红昆明南亚风情房地产开发有限公司上海磊卓装饰工程中心北京顺通雅石商贸有限公司合计非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方34,367,745.00 1 年以内11,726,200.00 1 年以内7,162,174.00 1 年以内2,440,000.00 1 年以内2,300,000.00 1 年以内57,996,119.00预付购房款预付股权款预付购房款预付工程款预付工程款（4）预付款项期末比年初增长 327.05%，主要原因是公司购置南京分公司、昆明分公司办公用房预付房款及预付收购美瑞德 40%股权的股权转让款。（5）预付款项期末余额中无预付给
121、持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方的款项。41苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司5、应收利息、应收利息2011 年半年度财务报告项目期末余额年初余额定期存款利息356,510.861,360,119.57应收利息期末比年初下降 73.79%，主要原因是上年存入的定期存款报告期内已收到到期利息。6、其他应收款、其他应收款（1）按种类列示期末余额类 别账面余额坏账准备账面价值金 额比例（%）金 额比例（%）单项金额重大并 单项计提坏账准备 的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款：以账龄作为信用 风险特征组合147,336,350.0699.9514,246,499.37
122、99.44133,089,850.69单项金额虽不重 大但单项计提坏账 准80,794.330.0580,794.330.56备的其他应收款合计147,417,144.39100.0014,327,293.70100.00133,089,850.69年初余额类 别账面余额坏账准备账面价值金 额比例（%）金 额比例（%）单项金额重大并 单项计提坏账准备 的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款：以账龄作为信用 风险特征组合106,911,466.3299.9210,276,497.5699.2296,634,968.76单项金额虽不重 大但单项计提坏账 准80,794.330.0880,794
123、.330.78备的其他应收款合 计106,992,260.65100.0010,357,291.89100.0096,634,968.76 公司期末余额中无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。42*苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 按组合采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款2011 年半年度财务报告账龄金额期末余额比例（%）坏账准备账面价值1 年以内1-2 年2-3 年3-4 年4-5 年5 年以上119,563,235.9011,353,805.2611,195,232.422,564,670.53836,769.551,822,636.4081.157.717.601.740.57
124、1.245,978,161.801,135,380.533,358,569.731,282,335.27669,415.641,822,636.40113,585,074.1010,218,424.737,836,662.691,282,335.26167,353.91合计147,336,350.06100.0014,246,499.37133,089,850.69账龄金额年初余额比例（%）坏账准备账面价值1 年以内1-2 年2-3 年3-4 年4-5 年5 年以上83,995,176.4214,840,737.002,873,356.952,470,920.001,180,390.001,5
125、50,885.9578.5713.882.692.311.101.454,199,758.821,484,073.70862,007.091,235,460.00944,312.001,550,885.9579,795,417.6013,356,663.302,011,349.861,235,460.00236,078.00合计106,911,466.32100.0010,276,497.5696,634,968.76 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款其他应收款内容账面余额坏账金额 计提比例（%）计提理由进项税80,794.3380,794.33100.00无法抵扣（2）其他应收
126、款金额前五名单位情况单位名称与本公司关系金额占其他应收款年限 总额的比例（%）第一名第二名第三名非关联方 20,000,000.00 1 年以内非关联方 15,000,000.00非关联方 10,000,000.00 1 年以内13.5710.186.78第四名第五名合计非关联方非关联方4,800,000.00 1 年以内4,200,000.00 1 年以内54,000,000.003.252.8536.63注*：其他应收款期末余额中应收苏州大学 15,000,000.00 元，其中账龄 1-243苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年半年度财务报告年 5,000,000.00 元，2-3
127、 年 10,000,000.00 元。（3）其他应收款期末余额中应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项情况单位名称金 额期末余额计提坏账金额年初余额金 额 计提坏账金额苏州金螳螂企业（集团）有限公司*180,000.009,000.00注*：其他应收款期末余额中应收苏州金螳螂企业（集团）有限公司 180,000.00元，系应收 2011 年房租，已于 2011 年 7 月收到。（4）其他应收款期末余额中应收其他关联方款项情况单位名称苏州朗捷通智能科技有限公司*苏州金螳螂展览设计工程有限公司*合 计与本公司关系母公司的子公司母公司的子公司金额300,000.00150,00
128、0.00450,000.00年限1 年以内1 年以内占其他应收款总额的比例（%）0.200.100.30注*：其他应收款期末余额中应收苏州朗捷通智能科技有限公司 300,000.00元、苏州金螳螂展览设计工程有限公司 150,000.00 元，系应收 2011 年房租，已于 2011 年 7 月收到。（5）其他应收款期末比年初增长 37.72%，主要原因是报告期内公司支付的投标保证金增加。7、存货、存货项 目原材料库存商品在产品合 计项 目账面余额8,137,092.8922,568,711.8623,934,446.2254,640,250.97期末余额跌价准备年初余额账面价值8,137,0
129、92.8922,568,711.8623,934,446.2254,640,250.9744苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年半年度财务报告账面余额跌价准备账面价值原材料库存商品在产品合 计7,102,863.1814,888,191.1413,294,001.4235,285,055.747,102,863.1814,888,191.1413,294,001.4235,285,055.74（1）存货期末比年初增长 54.85%，主要原因是报告期末子公司生产规模扩大，在产及完工的木制品和幕墙制品增加。（2）期末存货没有发生减值的情形，故未计提存货跌价准备。8、长期股权投资、长期股权投资
130、（1）账面价值项 目期末余额年初余额账面成本减值准备账面净值账面成本 减值准备账面净值其他股权投资9,742,000.00 9,742,000.009,742,000.009,742,000.00（2）长期股权投资明细情况被投资单位上海中城联盟投资管理有限公司苏州人民商场股份有限公司合计核算方法成本法成本法投资成本9,592,000.00150,000.009,742,000.00年初余额9,592,000.00150,000.009,742,000.00本期增加本期减少期末余额9,592,000.00150,000.009,742,000.00持股比例（%）2.250.25续：被投资单位上海
131、中城联盟投资管理有限公司苏州人民商场股份有限公司合计表决权比例（%）2.250.25持股比例与表决权比例不一致的说明无无减值准备本年计提减值准备现金红利1,077,703.1330,000.001,107,703.13（3）期末长期股权投资没有发生减值的情形，故未计提长期股权投资减值准备。（4）本公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。45苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司9、投资性房地产、投资性房地产（1） 按成本计量的投资房地产2011 年半年度财务报告类 别账面原值合计房屋及建筑物土地使用权累计折旧合计房屋及建筑物土地使用权账面净值合计房屋及建筑物土地使用权减值准备合计房屋及建筑物土地使用权账
132、面价值合计房屋及建筑物土地使用权年初账面余额5,385,897.804,789,176.52596,721.28509,570.40383,849.28125,721.124,876,327.404,405,327.24471,000.164,876,327.404,405,327.24471,000.16本期增加118,877.70103,162.5615,715.14本期减少期末账面余额5,385,897.804,789,176.52596,721.28628,448.10487,011.84141,436.264,757,449.704,302,164.68455,285.024,757
133、,449.704,302,164.68455,285.02（2）本期投资性房地产折旧额为 118,877.70 元。（3）期末投资性房地产没有发生减值的情形，故未计提投资性房地产减值准备。10、固定资产、固定资产（1）固定资产情况类 别账面原值合计房屋及建筑物机器设备年初余额455,036,834.89316,000,464.3732,924,739.07本期增加61,074,572.2750,000,000.001,079,474.33本期减少766,231.50期末余额515,345,175.66366,000,464.3734,004,213.4046苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司201
134、1 年半年度财务报告办公设备运输工具电子设备其他设备累计折旧合计房屋及建筑物机器设备办公设备运输工具电子设备其他设备账面净值合计房屋及建筑物机器设备办公设备运输工具电子设备其他设备减值准备合计房屋及建筑物机器设备办公设备运输工具电子设备其他设备账面价值合计房屋及建筑物机器设备办公设备54,783,011.1548,747,780.852,121,584.52459,254.9386,746,464.8729,026,937.879,166,875.2824,653,770.8221,975,006.361,576,159.81347,714.73368,290,370.02286,973,52
135、6.5023,757,863.7930,129,240.3326,772,774.49545,424.71111,540.201,035,109.0060,734.41539,307.68429,812.915,254.00367,255,261.02286,973,526.5023,697,129.3829,589,932.654,643,905.685,217,182.26130,710.003,300.0015,649,240.427,069,576.521,407,015.123,999,227.633,066,345.93104,197.202,878.02766,231.50689
136、,608.35689,608.3558,660,685.3353,964,963.112,252,294.52462,554.93101,706,096.9436,096,514.3910,573,890.4027,963,390.1025,041,352.291,680,357.01350,592.75413,639,078.72329,903,949.9823,430,323.0030,697,295.2328,923,610.82571,937.51111,962.181,035,109.0060,734.41539,307.68429,812.915,254.00412,603,969
137、.72329,903,949.9823,369,588.5930,157,987.5547苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年半年度财务报告运输工具电子设备其他设备26,342,961.58540,170.71111,540.2028,493,797.91566,683.51111,962.18（ 2 ） 固 定 资 产 原值本 期 增 加 数 中 ， 由在建 工 程 转 入 固 定 资产原 价 为50,000,000.00 元 。 累 计 折 旧 本 期 增 加 数 中 ， 计 提 的 固 定 资 产 折 旧 额 为15,649,240.42 元。（3）本公司固定资产无闲置、置换、抵押
138、、担保情况。（4）因固定资产市价下跌、陈旧过时或发生实体损坏等原因，导致部分固定资产可收回金额低于其账面价值的，本公司按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。11、在建工程、在建工程（1）在建工程账面余额项 目期末余额年初余额账面余额 减值准备账面净值账面余额 减值准备账面净值综合楼（一期工程） 27,783,389.78 27,783,389.78总部大楼二期119,800.00 119,800.00118,800.00118,800.00零星工程602,244.00 602,244.00562,244.00562,244.00合计722,044.00 722,044.00 28
139、,464,433.78 28,464,433.78（2）工程项目变动情况项目名称预算数万元年初余额工程投入本期增加 转入固定资产 其他减少 占预算比例（%）工程进度（%）综合楼（一期工程）总部大楼二期零星工程27,783,389.78118,800.00562,244.0022,216,610.221,000.0040,000.0050,000,000.00100%合计28,464,433.7822,257,610.2250,000,000.00续：48苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年半年度财务报告项目名称利息资本化 其中：本年利息 本年利息资本化累计金额 资本化金额 率（%）资金来
140、源年末余额综合楼（一期工自筹程）总部大楼二期零星工程合 计自筹自筹119,800.00602,244.00722,044.00（3）在建工程期末比年初下降 97.46%，主要原因是综合楼（一期工程）本期完工转入固定资产。（4）期末在建工程没有发生减值的情形，故未计提在建工程减值准备。12、无形资产、无形资产（1） 无形资产情况类别年初账面余额本期增加本期减少期末账面余额账面原值合计86,508,278.16159,700.0086,667,978.16土地使用权 1土地使用权 2土地使用权 3土地使用权 4土地使用权 5*土地使用权 6土地使用权 7*软件费专利权累计摊销合计土地使用权 1土地
141、使用权 2土地使用权 3土地使用权 4土地使用权 5*土地使用权 61,606,248.40538,962.174,192,499.9926,392,652.1326,674,622.1615,027,510.0011,756,013.22319,770.096,680,720.15353,725.92118,128.56914,727.362,042,608.681,604,747.21826,513.0684,700.0075,000.001,079,935.7241,750.9914,766.07114,340.92322,517.16283,883.68150,275.101,606,
142、248.40538,962.174,192,499.9926,392,652.1326,674,622.1615,027,510.0011,756,013.22404,470.0975,000.007,760,655.87395,476.91132,894.631,029,068.282,365,125.841,888,630.89976,788.1649苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年半年度财务报告土地使用权 7*软件费专利权账面净值合计土地使用权 1土地使用权 2土地使用权 3土地使用权 4土地使用权 5*土地使用权 6土地使用权 7*软件费专利权减值准备合计土地使用权 1土地使
143、用权 2土地使用权 3土地使用权 4土地使用权 5*土地使用权 6土地使用权 7*软件费专利权账面价值合计土地使用权 1土地使用权 2土地使用权 3土地使用权 4土地使用权 5*764,140.9456,128.4279,827,558.011,252,522.48420,833.613,277,772.6324,350,043.4525,069,874.9514,200,996.9410,991,872.28263,641.6779,827,558.011,252,522.48420,833.613,277,772.6324,350,043.4525,069,874.95117,560.16
144、29,841.645,000.00881,701.1085,970.065,000.0078,907,322.291,210,771.49406,067.543,163,431.7124,027,526.2924,785,991.2714,050,721.8410,874,312.12318,500.0370,000.0078,907,322.291,210,771.49406,067.543,163,431.7124,027,526.2924,785,991.2750苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年半年度财务报告土地使用权 6土地使用权 7*软件费专利权14,200,996.941
145、0,991,872.28263,641.6714,050,721.8410,874,312.12318,500.0370,000.00注*：该土地使用权是以评估值入账。（2）无形资产累计摊销本期增加数中摊销金额为 1,079,935.72 元。（3）本公司整体变更为股份有限公司之前取得的土地使用权和房屋使用权，摊销期均按合同受益年限与公司合营期限孰短确定；本公司整体变更为股份有限公司之后取得的土地使用权，摊销期按合同受益年限确定。（4）期末无形资产没有发生减值的情形，故未计提无形资产减值准备。13、递延所得税资产、递延所得税资产（1）已确认的递延所得税资产项目期末余额年初余额坏账准备形成固定资
146、产减值准备形成72,029,297.47255,187.2366,835,352.27255,187.23合计72,284,484.7067,090,539.50（2）未确认递延所得税资产明细项目期末余额年初余额坏账准备形成固定资产减值准备形成可抵扣亏损405,537.502,529.612,035,526.70410,328.722,529.611,290,742.07合计2,443,593.811,703,600.40（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额年初余额2012 年2013 年2014 年2015 年51911,497.141,255,200.702,
147、961,557.91911,497.141,325,514.192,961,557.91苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年半年度财务报告2016 年3,046,639.45合计8,174,895,205,198,569.24（4）引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异项目暂时性差异金额坏账准备形成固定资产减值准备形成288,177,473.371,024,568.97合计14、资产减值准备、资产减值准备本期减少289,202,042.34项 目年初账面余额本期增加转回转销期末账面余额一、坏账准备二、固定资产减值准备合 计269,091,656.441,035,109.00270,12
148、6,765.4420,770,839.8520,770,839.85289,862,496.291,035,109.00290,897,605.2915、应付票据、应付票据（1）应付票据分类种类期末余额年初余额银行承兑汇票85,943,144.0038,550,000.00（2）应付票据期末余额全部将于 2011 年 12 月 31 日前到期。（3）应付票据期末比年初增长 122.94%，主要原因是本年收到的应收票据较多，公司为节约资金成本，将部分大额应收票据质押给银行开具等额的应付票据用于采购结算。（4）应付票据期末余额中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的票据。16、
149、应付账款、应付账款52苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司（1）账面余额2011 年半年度财务报告项目期末余额年初余额1 年以内1-2 年2-3 年3 年以上1,789,937,194.56227,167,902.2539,073,329.3144,815,273.221,698,336,538.05231,572,312.2054,304,616.3242,055,418.84合计2,100,993,699.342,026,268,885.41（2）应付账款期末余额中账龄超过 1 年的款项为 311,056,504.78 元，主要是对尚未决算的已完工工程项目暂估的工程成本。（3）应付账款期末余额中
150、无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方的款项。17、预收款项、预收款项（1）账面余额项目期末余额年初余额1 年以内1-2 年2-3 年3 年以上528,520,372.0415,759,367.604,909,510.131,262,273.32390,565,829.0513,984,195.283,609,311.73940,720.60合计550,451,523.09409,100,056.66（2）预收款项期末余额中账龄超过 1 年的款项为 21,931,151.05 元，主要是部分未完工工程及设计项目的收款额超过该项目已确认的收入额以及部分工程尾款未清算
151、。（3）预收款项期末比年初增长 34.55%，主要原因是公司本年业务量增加，新开工项目预收工程款较多。（4）预收款项期末余额中无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方的款项。18、应付职工薪酬、应付职工薪酬53苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年半年度财务报告项 目年初余额本期增加本期减少期末余额工资、奖金、津贴和补贴 186,959,505.76 208,714,868.95 290,325,623.60 105,348,751.11职工福利费4,175,725.474,175,725.47社会保险费2,206,451.85 14,583,094.63 14
152、,372,405.832,417,140.65其中：医疗保险费23,109.851,308,083.821,308,327.5422,866.13基本养老保险费2,070,480.32 12,716,069.31 12,442,818.562,343,731.07失业保险费工伤保险费生育保险费住房公积金工会经费和职工教育经费68,390.323,611.6840,859.68746,583.72347,307.05103,157.81108,476.64893,110.00824,343.46391,962.96106,176.33123,120.44893,110.00793,163.462
153、3,734.41593.1626,215.88777,763.72合 计189,912,541.33 229,191,142.51 310,560,028.36 108,543,655.48（1）应付职工薪酬期末余额较大，主要原因是公司实行年薪制，工资按月计提，平时每月均只支付基本工资，剩余年薪在元旦和春节前支付。（2）应付职工薪酬期末比年初下降 42.85%，主要原因是公司在报告期内支付 2010 年考核年薪。19、应交税费、应交税费税种期末余额年初余额企业所得税营业税增值税城建税教育费附加房产税印花税个人所得税59,741,450.3786,477,744.81851,124.074,61
154、8,592.163,038,449.28476,132.75-10,043,216.8386,066,654.6055,746,996.283,227,633.422,180,267.441,844,953.09476,132.751,000.70-6,960,179.81合计145,160,276.61142,583,458.47（1）本公司应交营业税年末余额较大，主要原因是本公司工程项目造价基本上采用可变更价格，即以最终决算审计结果确定工程造价，造成工程造价在工54苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年半年度财务报告程完工时不能最终确定，本公司在确认工程项目收入时，已按当期确认收入金额
155、计提了营业税，即对当期确认的工程收入金额与该工程项目累计已收工程款之间的差额也相应地计提了营业税，但这部分营业税需在工程决算审计结束并且审计结果得到建设单位和本公司双方认可时，再一次清缴；另外，本公司部分工程项目的营业税应由总包方或建设单位代扣代缴，由于公司在工程项目完工时已按当期确认收入金额计提了营业税，但没有及时取得全部代扣代缴证明，从而导致公司年末未交营业税余额较大。（2）应交个人所得税年末余额为负数，是部分外地项目开票时按属地原则预征的个人所得税。20、其他应付款、其他应付款（1）账面余额项目期末余额年初余额1 年以内1-2 年2-3 年3 年以上2,880,842.30598,692
156、.501,508,257.151,200,137.342,817,897.31675,979.001,484,227.151,011,137.34合计6,187,929.295,989,240.80（2）其他应付款期末余额中账龄超过 1 年的款项为 3,307,086.99 元，主要是收到的材料供应商保证金。（3）金额较大的其他应付款明细单位名称孙美娟昆明西山大观硅宝经营部何永昌苏州裕兴幕墙装饰有限公司府秋忠合计年末余额600,000.00500,000.00500,000.00450,000.00250,000.002,300,000.00款项性质保证金保证金保证金保证金保证金账龄1 年以内
157、2-3 年2-3 年1 年以内2-3 年（4）其他应付款期末余额中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份55苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司的股东单位及其他关联方的款项。21、递延所得税负债、递延所得税负债2011 年半年度财务报告项目期末余额年初余额合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的递延所得税负债*1政策性搬迁收入缓交企业所得税计提的递延所得税负债*21,484,597.692,833,750.001,539,646.542,833,750.00合计4,318,347.694,373,396.54注*1：公司 2007 年度收购幕墙公司 100%的股权，合并成
158、本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值 6,864,696.30 元，扣除累计可辨认净资产公允价值增值额摊销 1,385,035.11 元，形成的递延所得税负债为 1,369,915.30 元；公司 2007 年度收购金螳螂木业 70%股权，合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值 159,861.43 元，形成的递延所得税负债为 39,965.36 元；公司 2010 年度收购格格木 100%的股权，合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值 335,416.23 元，扣除累计可辨认净资产公允价值增值额摊销 36,548.10 元，形成的递延所得税负债为
159、74,717.03 元。注*2：根据财政部国家税务总局关于企业政策性搬迁收入有关企业所得税处理问题的通知（财税200761 号）的规定，公司 2008 年度收到的房屋拆迁补偿款净收益 11,335,000.00 元，可以暂缓缴纳企业所得税，相应计提递延所得税负债 2,833,750.00 元。22、股本、股本本次变动前本次变动增减（+，-）本次变动后项目一、有限售条件股份数量34,458,077比例10.80%发行新股送股13,165,126公积金转股其他-5,515,574小计7,649,552数量42,107,629比例8.75%1、国家持股2、国有法人持股3、其他内资持股33,212,6
160、2610.41%810,000-28,980,376 -28,170,3765,042,2501.05%其中：境内非国有法人持股56苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年半年度财务报告境内自然人持股33,212,62610.41%810,000-28,980,376 -28,170,3765,042,2501.05%4、外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股5、高管股份*1,245,4510.39%12,355,12623,464,80235,819,92837,065,3797.70%二、无限售条件股份1、人民币普通股284,735,923284,735,92389.20%89.20%
161、146,431,874146,431,8748,127,824 154,559,698 439,295,621 91.25%8,127,824 154,559,698 439,295,621 91.25%2、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他三、股份总数319,194,000 100.00%159,597,0002,612,250 162,209,250 481,403,250 100.00%（1）根据 2011 年 3 月 21 日召开的 2010 年度公司股东大会决议，本公司于2011 年 3 月 31 日向全体股东以未分配利润每 10 股送 5 股，共计增加公司股本159,59
162、7,000.00 元。本次增资业经华普天健会计师事务所（北京）有限公司会验字20114376 号验资报告验证。（2）2011 年 6 月，符合公司股票期权激励行权条件的 18 名权激励对象中共有 15 名激励对象按行权价 9.27 元行使第二期股票期权共 2,612,250 份。合计认缴现金 24,215,557.50 元，相应增加本公司股本 2,612,250.00 元、资本公积21,603,307.50 元。同时，按照企业会计准则规定，将计入“资本公积其他资本公积”项目中与该批股票期权相关的股票期权支出合计 1,604,600.00 元转入“资本公积股本溢价”。本次变更业经华普天健高商会计
163、师事务所（北京）有限公司会验字20114391 号验资报告验证。23、资本公积、资本公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价其他资本公积177,607,235.393,560,800.0023,207,907.50524,210.00 1,604,600.00200,815,142.892,480,410.00合计181,168,035.3923,732,117.501,604,600.00203,295,552.89（1）股本溢价本期增加 23,207,907.50 元，具体说明详见本附注七、22（2）。（2）其他资本公积本期增加 524,210.00 元，是根据本公司首期股票期权激
164、57苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年半年度财务报告励计划确认期权费用 524,210.00 元。其他资本公积本期减少 1,604,600.00 元，具体说明详见本附注五、22（2）。24、盈余公积、盈余公积项目法定盈余公积储备基金企业发展基金合计年初余额101,060,234.41256,728.58128,364.29101,445,327.28本期增加本期减少期末余额101,060,234.41256,728.58128,364.29101,445,327.2825、未分配利润、未分配利润项目年初余额调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后 年初未分配利润加：本年归属于
165、母公司所有者的净利润减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利年末余额金额605,107,949.07605,107,949.07243,538,976.2963,838,800.00159,597,000.00625,211,125.36提取或分配比例10%每10股派2.00元每 10 股送 5 股根据公司 2011 年 3 月 21 日召开的 2010 年度股东大会决议，公司 2010 年度净利润在提取 10%的法定盈余公积金后，以 2010 年末总股本 31,919.40 万股为基数，向全体股东每 10 股送 5 股并派发现金红利 2.00 元
166、（含税），合计以未分配利润送红股 15,959.70 万元，分配现金股利 6,383.88 万元。58装饰苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司26、营业收入、营业成本、营业收入、营业成本（1）营业收入、营业成本2011 年半年度财务报告项目本期金额上期金额主营业务收入其他业务收入营业收入合计营业成本（2）主营业务（分行业）3,745,269,530.951,974,678.573,747,244,209.523,118,754,860.802,443,386,364.914,267,977.112,447,654,342.022,061,524,084.71行业名称本期金额主营业务收入 主营业务成本
167、上期金额主营业务收入 主营业务成本建筑装饰业 3,655,768,410.81 3,041,984,333.51 2,385,496,858.18 2,010,923,056.61制造业89,501,120.1476,064,022.7257,889,506.7346,349,469.46合计3,745,269,530.95 3,118,048,356.23 2,443,386,364.91 2,057,272,526.07（3）主营业务（分产品）产品名称本期金额主营业务收入 主营业务成本上期金额主营业务收入 主营业务成本3,183,423,906.50 2,672,979,391.01 1,
168、960,528,704.14 1,658,542,359.39设计家具幕墙171,428,625.5817,446,114.62372,970,884.25122,380,850.6614,190,408.98308,497,705.58122,410,237.8333,142,923.96327,304,498.9895,033,457.5125,854,879.51277,841,829.66合计3,745,269,530.95 3,118,048,356.23 2,443,386,364.91 2,057,272,526.07（4）公司前五名客户的营业收入情况客户名称第一名第二名第三名第
169、四名第五名合 计59营业收入197,808,183.6461,914,572.4955,409,420.6950,595,279.3148,960,538.37414,687,994.50占公司全部营业收入的比例（%）5.281.651.481.351.3111.07苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年半年度财务报告（5）营业收入本期比上年同期增长 53.10%、营业成本本年比上年增长51.28%，主要原因是公司业务量大幅增长，营业收入和营业成本相应增长。27、营业税金及附加、营业税金及附加税种本期金额上期金额营业税城建税教育费附加其他116,526,400.208,077,195.05
170、5,174,063.39144,960.0074,789,310.081,293,904.11854,152.04合计129,922,618.6476,937,366.23营业税金及附加本期比上年同期增长 68.87%，主要原因是营业收入大幅增长，计提的营业税等相应增长。28、销售费用、销售费用项目本期金额上期金额销售费用29、管理费用、管理费用66,047,608.9861,443,262.85项目本期金额上期金额管理费用30、财务费用、财务费用80,662,231.9071,830,667.02项目本期金额上期金额利息支出减：利息收入汇兑损失减：汇兑收益银行手续费3,271,109.461
171、,984.46115,371.45319,823.131,996,636.34136,620.74244,978.49合计-3,064,673.32-1,615,037.1160苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年半年度财务报告财务费用本期比上年同期下降 89.76%，主要原因是公司报告期定期存款及通知存款利息收入较多。31、资产减值损失、资产减值损失项目本期金额上期金额计提的坏账准备20,770,839.8510,074,131.32资产减值损失本期比上年同期增长 106.18%，主要原因是业务量增长，应收账款增加，计提的坏账准备相应增加。32、投资收益、投资收益（1）投资收益明细项目
172、本期金额上期金额成本法核算的长期股权投资收益其他1,107,703.13114,312.321,002,343.66937,126.03合计1,222,015.451,939,469.69（2）成本法核算的长期股权投资投资收益被投资单位上海中城联盟投资管理有限公司苏州人民商场股份有限公司本期金额1,077,703.1330,000.00上期金额977,343.6625,000.00合计1,107,703.131,002,343.66（3）投资收益本期比上年同期下降 36.99%，主要原因是本期银行理财产品收益较少。（4）本公司投资收益汇回无重大限制。33、营业外收入、营业外收入项目赔偿款政府补
173、助本期金额1,709.64上期金额1,020,000.00100,000.00计入当期非经常性损益的金额1,709.6461苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年半年度财务报告其他合计1,709.6492,374.131,212,374.131,709.6434、营业外支出、营业外支出项目公益救济性捐赠罚款及滞纳金处理固定资产净损失其他本期金额127,000.002.5954,433.15119,585.72上年金额1,220,000.0048,535.72计入当期非经常性损益的金额127,000.002.5954,433.15119,585.72合计301,021.461,268,535
174、.72301,021.46营业外支出本期比上年同期减少 76.27%，主要原因是公司本期捐赠支出金额比上年同期减少。35、所得税费用、所得税费用项目本期金额上期金额当期所得税费用递延所得税费用90,279,082.83-5,248,994.0546,886,366.92-2,397,807.76合计85,030,088.7844,488,559.16所得税费用本期比上年同期增长 91.13%，主要原因是本年利润总额增长，计提的当期所得税费用相应增长。36、每股收益、每股收益本期金额上期金额报告期利润基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润0.510.5
175、00.250.25扣除非经常性损益后归属于公司普通0.510.500.250.25股股东的净利润62苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年半年度财务报告（1）基本每股收益=P0SS= S0 S1 SiMiM0 SjMjM0-Sk其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数
176、；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。（2）稀释每股收益=P1/(S0S1SiMiM0SjMjM0Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按企业会计准则及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对 P1 和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。37、现金流量表项目注释、现金流量表项目注释（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额资金往来保证金租
177、金政府补助其他2,956,800.00341,784.8874,676.001,709.64808,850.603,421,608.402,187,000.0067,006.30100,000.0036,203.07合计4,183,821.125,811,817.77（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额押金及保证金办公费差旅费6321,366,919.0115,450,276.1815,132,449.6581,058,450.2016,273,226.7714,322,054.54苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年半年度财务报告业务招待费广告费租赁费捐赠支出其他5
178、,217,955.402,490,361.002,001,769.07127,000.0015,783,793.026,154,213.76775,028.001,370,436.791,220,000.009,684,872.26合计77,570,523.33130,858,282.32（3）收到的其他与投资活动有关的现金项目利息收入38、现金流量表补充资料、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料本期金额4,274,718.17上期金额1,996,636.34项目本期金额上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量：、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气
179、资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号添列）固定资产报废损失（收益以“-”号填列）公允价值变动损失（收益以“-”号填列）财务费用（收益以“-”号填列）投资损失（收益以“-”号填列）递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）存货的减少（增加以“-”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）64250,043,337.5220,770,839.8515,752,402.981,095,650.8654,433.15-3,384,496.45-1,222,015.45-5,193
180、,945.20-55,048.85-19,355,195.23-504,860,439.61124,854,615.9410,074,131.3213,435,885.39915,469.14-60,041.48-1,860,015.60-1,939,469.69-2,372,406.77-47,217.11-10,057,510.74-151,522,820.18苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年半年度财务报告经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：资本公积转增股本分配股票股利一年内到期的可转换公司债券融资租入固
181、定资产3、现金及现金等价物净变动情况：、现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的年初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加200,407,313.82524,210.00-45,422,952.61159,597,000.00683,195,115.61853,372,070.28-170,176,954.6744,493,044.96763,050.0026,676,715.18106,398,000.00615,787,635.42617,244,306.77-1,456,671.35（2）本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息项目本期
182、金额上期金额一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：1取得子公司及其他营业单位的价格2取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物3取得子公司及其他营业单位支付的现金净额4取得子公司的净资产流动资产非流动资产流动负债非流动负债二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：1处置子公司及其他营业单位的价格2处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物65苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年半年度财务报告3处置子公司及其他营业单位收到的现金净额4处置子公司的净资产流动资产非流动资产流动负债非流动负债（3
183、）现金和现金等价物的构成项目期末余额年初余额现金其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金现金等价物期末现金及现金等价物余额八、关联方关系及其交易的披露1、本企业的母公司情况、本企业的母公司情况683,195,115.61266,793.57682,928,322.04683,195,115.61853,372,070.28339,826.45852,723,883.78308,360.05853,372,070.28母公司名称关联关系企业类型注册地法人代业务性质表苏州金螳螂企业（集团）有限公司母公司有限责任 苏州工业园区民营工公司 业区朱海琴实业投资续：母公司名称注册
184、资本母公司对本 母公司对本企企业的持股 业的表决权比比例（%） 例（%）本企业最终控制方组织机构代码苏州金螳螂企业（集团）有限公司10,000 万元30.4530.45苏州金螳螂控股有限公司72727698-02、本企业的子公司情况、本企业的子公司情况子公司名称子公司类型企业类型法人代表业务性质苏州金螳螂幕墙有限公司全资子公司 有限责任公司浦建明幕墙制造苏州美瑞德建筑装饰有限公司 控股子公司 有限责任公司66朱兴泉建筑装饰苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年半年度财务报告苏州工业园区金螳螂家具设计制造有限公司控股子公司中外合资有限责任公司杨震家具设计制造苏州建筑装饰设计研究院有限公司苏州
185、赛得科技有限公司控股子公司 有限责任公司全资子公司 有限责任公司刘涛李俊奇建筑装饰设计电子科技上海金螳螂环境设计研究有限公司控股子公司中外合资有限责任公司倪林建筑设计苏州金螳螂木业有限公司苏州金螳螂园林绿化景观有限公司苏州格格木制品有限公司苏州金螳螂住宅集成装饰有限公司控股子公司 有限责任公司全资子公司 有限责任公司全资子公司 有限责任公司全资子公司 有限责任公司陈菊元吉第马军倪林家具制造园林绿化制品加工建筑装饰辽宁金螳螂建筑装饰有限公司 全资子公司 有限责任公司顾建明建筑装饰江苏金螳螂建苗艺有限公司*子公司的子公司有限责任公司张军园林绿化*金螳螂苗艺于 2011 年 6 月登记注册，系公司孙
186、公司，由本公司全资子公司景观公司独资组建。续：子公司名称注册地注册资本持股比 表决权比例（%） 例（%）组织机构代码苏州金螳螂幕墙有限公司苏州美瑞德建筑装饰有限公司苏州工业园区金螳螂家具设计制造有限公司苏州建筑装饰设计研究院有限公司苏州赛得科技有限公司上海金螳螂环境设计研究有限公司苏州金螳螂木业有限公司苏州金螳螂园林绿化景观有限公司苏州吴中区临湖镇渡村工业园苏州市吉庆街121 号苏州工业园区民生路 5 号苏州市沧浪区念珠街 105 号苏州工业园区娄葑镇民生路 5 号上海市浦东新区张 江 路 727 号506D 室苏州工业园区金浦路 9 号苏州工业园区民生路 5 号10,000 万元1,800
187、万元180 万美元420 万元5,500 万元25 万美元740.32 万元2,200 万元100.0060.0060.0079.00100.0070.0078.33100.00100.0060.0060.0079.00100.0070.0078.33100.0075143739-371324099-573116785-971324908-467095552-775478586-079651189-269449539-367苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年半年度财务报告苏州格格木制品有限公司苏州金螳螂住宅集成装饰有限公司辽宁金螳螂建筑装饰有限公司江苏金螳螂建苗艺有限公司苏州市吴中区临
188、湖镇迎宾路北侧苏州工业园区娄葑镇民生路 5 号沈阳市沈河区西滨河路 44 号镇江市丹徒区上党镇东方村3,700 万元2,000 万元1,000 万元1,000 万元100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.0068915748-855464008-555079627-757811594-73、本企业的其他关联方情况、本企业的其他关联方情况其他关联方名称苏州金螳螂控股有限公司苏州朗捷通智能科技有限公司苏州金螳螂展览设计工程有限公司苏州工业园区智信职业培训学校苏州市智信建设职业培训学校苏州市吴中区智信建设职业培训中心其他关联方与本公司关系母公司的母
189、公司母公司的子公司母公司的子公司母公司的子公司母公司的子公司母公司的子公司组织机构代码67200546-167762135-172873732-069788751-X66577725-277469822-X4、关联交易披露、关联交易披露（1）根据本公司与金螳螂集团签定的房屋租赁协议，金螳螂集团租赁本公司办公楼建筑面积为 272.12 平方米，每年租金 18 万元，2011 年度实际收到租金 18 万元。（2）根据本公司与苏州朗捷通智能科技有限公司签定的房屋租赁协议，苏州朗捷通智能科技有限公司租赁本公司办公楼建筑面积为 558.68 平方米，每年租金 30 万元，2011 年度实际收到租金 30
190、 万元。（3）根据本公司与苏州金螳螂展览设计工程有限公司签定的房屋租赁协议，苏州金螳螂展览设计工程有限公司租赁本公司办公楼建筑面积为 280.56 平方米，每年租金 15 万元，2011 年度实际收到租金 15 万元。（4）公司本年支付给苏州市智信建设职业培训学校员工培训费 2.45 万元，支付苏州工业园区智信职业培训学校员工培训费 0.04 万元。68苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司九、股份支付1、股份支付总体情况、股份支付总体情况公司本期授予的各项权益工具总额公司本期行权的各项权益工具总额其中：股票期权数量公司本期失效的各项权益工具总额2、以权益结算的股份支付情况、以权益结算的股份支付情况股
191、票期权股票期权授予日权益工具公允价值的确定方法资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额以权益结算的股份支付确认的费用总额2011 年半年度财务报告Black-Scholes 模型4,94,4310.00524,210.00根据 2008 年公司第二次临时股东大会审议通过的苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司首期股票期权激励计划（以下简称“激励计划”），本公司股票期权的授予日为 2008 年 8 月 28 日，授予对象为公司董事（不含独立董事）、高级管理人员和核心业务（技术）人员共计 20 人，授予数量为 300 万份股票期权，对应的标的股票数量为 300 万股，行权价格为 32.53 元。该激励计划
192、有效期为自股票期权首次授权日起五年。所授予的股票期权自激励计划授权日起满 12 个月且2008 年年度报告公告后，激励对象应在可行权日内按 30%、30%、40%的行权比例分期逐年行权。2008 年 9 月 17 日，公司发布关于对股权激励计划进行调整的公告。因激励对象高超一先生为非中国国籍，无法开立 A 股股东账户，其所获期权不具操作性，由公司取消高超一先生未行权的股票期权，并予以注销。注销后股票期权数量由 300 万份调整为 292.50 万份。2009 年 4 月 21 日，公司第二届董事会第十四次临时会议审议通过了关于调整首期股票期权激励计划未行权股票期权数量和行权价格的议案。根据苏州
193、金螳螂建筑装饰股份有限公司首期股票期权激励计划第八条规定和公司 2008年度利润分配方案，公司将首期股票期权激励计划未行权的股票期权数量由292.50 万份调整为 438.75 万份，期权行权价格由 32.53 元/股调整为 21.55 元/股。2009 年 8 月 10 日，公司第二届董事会第十次会议审议通过了关于取消王69苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年半年度财务报告传义所获授公司股票期权的议案。因王传义先生出现不符合激励对象条件的情况，取消其所获得股票期权 6.75 万份，并予以注销。注销后股票期权数量由 438.75万份调整为 432 万份。2009 年 11 月，公司股票期
194、权激励对象按行权价 21.55 元全部行使第一期股票期权共 129.60 万份。截至 2009 年 12 月 31 日止，公司已授予激励对象尚未到行权期的股票期权合计为 302.40 万份。2010 年 4 月 17 日，公司第三届董事会第一次会议审议通过了关于调整首期股票期权激励计划未行权股票期权数量和行权价格的议案。根据公司苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司首期股票期权激励计划第八条规定和公司 2009年度利润分配方案，公司将首期股票期权激励计划未行权的股票期权数量由302.40 万份调整为 453.60 万份，期权行权价格由 21.55 元/股调整为 14.10 元/股。2011 年 4 月
195、 27 日，公司第三届董事会第五次会议审议通过了关于调整首期股票期权激励计划未行权股票期权数量和行权价格的议案。根据公司苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司首期股票期权激励计划第八条规定和公司 2010年度利润分配方案，公司将首期股票期权激励计划未行权的股票期权数量由453.60 万份调整为 680.40 万份，期权行权价格由 14.10 元/股调整为 9.27 元/股。2011 年 6 月，符合公司股票期权激励计划行权条件的 18 名激励对象中共有15 名激励对象按行权价 9.27 元行使第二期股票期权共 261.225 万份。截至 2011年 6 月 30 日止，公司首期股票期权激励计划第二个行
196、权期尚有未行权股票期权30.375 万份，公司已授予激励对象尚未到行权期的股票期权合计为 388.80 万份。公司以 2008 年 8 月 28 日为股票期权的授予日，在期末对股票期权数量的进行了最佳估计基础的基础上，经测算公司相关年度的行权费用如下（金额单位：万元）：期间截止 2011 年 6 月 30 日 2011 年 7-12 月2012 年度合计累计费用股权费用494.4340.4853.97588.88十、或有事项截至 2011 年 6 月 30 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。7012345678-苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年半年度财务报告十一、承诺事项截至 2
197、011 年 6 月 30 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。十二、资产负债表日后事项截至 2011 年 8 月 29 日止，除上述事项外，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。十三、其他重要事项1、非公开发行股票预案、非公开发行股票预案2011 年 1 月 17 日，公司 2011 年第一次临时股东大会审议通过了公司非公开发行股票相关议案。2011 年 6 月 16 日，公司召开第三届董事会第七次临时会议，对非公开发行股票方案进行调整。2011 年 7 月 6 日，公司召开 2011 年第二次临时股东大会审议通过了调整后的非公开发行股票募集资金方案。公司拟以不低于 33.41 元（定价
198、基准日前 20 个交易日交易均价）的价格向不超过 10 名特定对象发行不超过 3,970 万股（含 3,970 万股）A 股，募集不超过132,637.70 万元资金（含发行费用）用于实施以下八个项目：序号项目名称投资总额其中：募集资 自有资金金投入总额 投入总额节能幕墙及门窗生产线建设项目建筑装饰用木制品工厂化生产项目建筑装饰用石材工厂化生产项目金螳螂工程施工管理运营中心建设项目营销网络升级项目收购美瑞德公司 40%少数股权并增资项目增资金螳螂景观公司项目增资金螳螂住宅公司项目38,940.1013,066.7012,785.6028,090.4015,338.0018,726.203,00
199、0.007,000.0030,940.1013,066.7012,785.6028,090.4015,338.0018,726.203,000.007,000.008,000.00合计136,947.00128,947.008,000.002011 年 8 月 15 日，中国证监会发审委审核通过了公司本次非公开发行股票的申请。截止本报告披露日，公司尚未完成本次发行，募集资金尚未到位。71苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年半年度财务报告2、拟收购美瑞德公司少数股东股权、拟收购美瑞德公司少数股东股权2010 年 12 月 23 日，经公司第三届董事会第四次临时会议审议通过了关于购买苏州美瑞
200、德建筑装饰有限公司 40%股权的议案，公司通过协议方式收购自然人庄海红持有的美瑞德公司 40%的股权。该股权的转让价格按照安徽致远资产评估有限公司出具的致远评报字2010第 146 号资产评估报告（已获公司第三届董事会第四次临时会议审议通过）中所确定的该股权对应的评估价值确定。按照安徽致远资产评估有限公司致远评报字2010第 146 号资产评估报告，美瑞德公司股权总价值为 29,315.49 万元，该股权对应的价值 11,726.20 万元。根据本公司与庄海红签定的股权转让协议规定，本公司应将股权转让价款的 10%作为定金支付给庄海红。公司拟以本次非公开发行股票的方式募集的资金，用于向庄海红支
201、付股权转让价款，在中国证监会核准本次非公开发行后，公司将在募集资金到达公司账户后的三十日内一次性向庄海红支付股权转让价款的 90%；公司此前支付给庄海红的定金直接转为股权转让价款的 10%。如在 2011年 7 月 31 日前，本次非公开发行仍未获得中国证监会的核准，公司应在 2011 年8 月 31 日前以自有资金将股权转让价款的 90%支付给庄海红；公司此前支付给庄海红的定金直接转为股权转让价款的 10%。2011 年 1 月 30 日，公司支付了定金款项合计 1,172.62 万元；8 月 11 日支付了剩余 90%股权转让款 10,553.58 万元，股权转让款已全部支付完毕，美瑞德工
202、商变更已完成。截至 2011 年 8 月 29 日止，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重要事项。十四、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款、应收账款（1）按种类列示期末余额类 别单项金额重大并账面余额金 额 比例（%）坏账准备金 额 比例（%）账面价值单项计提坏账准备的应收账款72苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司按组合计提坏账准备的应收账款：2011 年半年度财务报告以账龄作为信用风险特征组合2,382,500,152.1899.97229,787,712.86100.00 2,152,712,439.32单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账690,100.000.03690,100
203、.00款合 计2,383,190,252.18100.00229,787,712.86100.00 2,153,402,539.32年初余额类 别单项金额重大并账面余额金 额 比例（%）坏账准备金 额 比例（%）账面价值单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款：以账龄作为信用风险特征组合2,155,525,715.7599.95219,818,665.15100.00 1,935,707,050.60单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账1,000,000.000.051,000,000.00款合 计2,156,525,715.75100.00219,818,665.1510
204、0.00 1,936,707,050.60 公司年末余额中无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 按组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款期末余额账 龄1 年以内1-2 年2-3 年3-4 年4-5 年5 年以上合 计金额1,712,032,306.04445,028,425.25151,968,549.7333,221,207.3813,837,886.7826,411,777.002,382,500,152.18比例（%）71.8618.686.381.390.581.11100.00坏账准备85,601,615.2944,502,842.5245,590,564.9216,610
205、,603.7011,070,309.4326,411,777.00229,787,712.86账面价值1,626,430,690.75400,525,582.73106,377,984.8116,610,603.682,767,577.352,152,712,439.3273*苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司账 龄年初余额2011 年半年度财务报告金额比例（%）坏账准备账面价值1 年以内1-2 年2-3 年3-4 年4-5 年5 年以上合 计1,472,690,653.89442,793,579.75164,585,170.5341,197,025.7911,642,876.8322,616,4
206、08.962,155,525,715.7568.3220.547.641.910.541.05100.0073,634,532.6944,279,357.9849,375,551.1620,598,512.909,314,301.4622,616,408.96219,818,665.151,399,056,121.20398,514,221.77115,209,619.3720,598,512.892,328,575.371,935,707,050.60 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款应收账款内容工程材料款账面余额690,100.00坏账金额计提比例计提理由合并范围（2）应收账款
207、金额前五名单位情况占应收单位名称与本公司关系金额年限账款总额的比例（%）第一名非关联方 121,104,624.67 1 年以内5.08第二名第三名第四名第五名非关联方非关联方非关联方非关联方72,698,775.40 1 年以内59,966,561.21 1 年以内48,428,440.7942,892,112.113.052.522.031.80合计345,090,514.1814.48注*：应收账款期末余额中应收苏州中信投资有限公司工程款 48,428,440.79元，其中账龄 1 年以内 652,996.37 元，1-2 年 47,775,444.42 元；应收苏州阳光新地置业有限公司
208、工程款 42,892,112.11 元，其中账龄 1 年以内 36,297,231.49 元，1-2年 6,594,880.62 元。（3）应收账款年末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。74苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年半年度财务报告（4）应收账款年末余额中应收其他关联方款项情况占应收账款单位名称与本公司关系金额年限 总额的比例（%）苏州金螳螂建筑幕墙有限公司子公司690,100.002-3 年0.032、其他应收款、其他应收款（1）按种类列示期末余额类别金 额账面余额比例（%）金 额坏账准备比例（%）账面价值单项金额重大并单项计提坏账准备的其他44
209、,684,014.8335.4344,684,014.83应收款按组合计提坏账准备的其他应收款：以账龄作为信用风险特征组 81,413,813.7864.5510,058,087.28100.0071,355,726.50合单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的20,000.000.0220,000.00其他应收款合计126,117,828.61100.0010,058,087.28100.00116,059,741.33年初余额类 别账面余额坏账准备账面价值金 额比例（%）金 额比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准39,687,323.9537.0739,687,323.95备的其他应收款按
210、组合计提坏账准备的其他应收款：以账龄作为信用风险特征组合67,311,218.5862.887,573,860.32100.0059,737,358.26单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应55,102.400.0555,102.40收款合 计107,053,644.93100.007,573,860.32100.0099,479,784.6175*苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款2011 年半年度财务报告其他应收款内容往来款账面余额44,684,014.83坏账金额计提比例计提理由合并范围 按组合采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余
211、额金额 比例（%）坏账准备账面价值1 年以内1-2 年2-3 年3-4 年4-5 年5 年以上57,086,404.889,538,100.0010,935,232.421,594,670.53436,769.551,822,636.470.1211.7213.431.960.542.242,854,320.24953,810.003,280,569.73797,335.27349,415.641,822,636.4054,232,084.648,584,290.007,654,662.69797,335.2687,353.91合计81,413,813.78100.0010,058,087.2
212、871,355,726.50年初余额账龄金额 比例（%）坏账准备账面价值1 年以内1-2 年2-3 年3-4 年4-5 年5 年以上46,867,425.6813,738,240.002,873,356.951,270,920.001,010,390.001,550,885.9569.6320.414.271.891.502.302,343,371.281,373,824.00862,007.09635,460.00808,312.001,550,885.9544,524,054.4012,364,416.002,011,349.86635,460.00202,078.00合计67,311,2
213、18.58100.007,573,860.3259,737,358.26 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款其他应收款内容往来款账面余额20,000.00坏账金额计提比例计提理由合并范围（2）其他应收款金额前五名单位情况单位名称苏州金螳螂幕墙有限公司苏州大学与本公司关系子公司非关联方金额36,200,922.7215,000,000.00年限1 年以内占其他应收款总额的比例（%）28.7011.9076*苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年半年度财务报告镇江市水利投资公司金山湖旅游非关联方10,000,000.001 年以内7.93商业配套设施工程建设管理处苏州美瑞德建筑装饰
214、有限公司子公司6,045,174.324.79济南四建(集团)有限责任公司合 计非关联方4,800,000.0072,046,097.041 年以内3.8157.13注*：其他应收款期末余额中应收苏州大学 15,000,000.00 元，其中账龄 1-2年 5,000,000.00 元，2-3 年 10,000,000.00 元；应收苏州美瑞德建筑装饰有限公司6,045,174.32 元，其中账龄 1 年以内 2,097,197.09 元，1-2 年 3,947,977.23 元。（3）其他应收款期末余额中应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项情况期末余额年初余额单位名称
215、苏州金螳螂企业（集团）有限公司*金 额180,000.00计提坏账金额9,000.00金 额计提坏账金额注*：其他应收款期末余额中应收苏州金螳螂企业（集团）有限公司 180,000.00元，系应收 2011 年房租，已于 2011 年 7 月收到。（4）其他应收款期末余额中应收其他关联方款项情况单位名称与本公司关系金额年限占其他应收款总额的比例（%）苏州金螳螂幕墙有限公司苏州美瑞德建筑装饰有限公司上海金螳螂环境设计研究有限公司苏州朗捷通智能科技有限公司*苏州金螳螂展览设计工程有限公司*辽宁金螳螂建筑装饰有限公司苏州赛得科技有限公司合 计子公司子公司子公司母公司的子公司母公司的子公司子公司子公司
216、36,200,922.72 1 年以内6,045,174.322,437,917.79300,000.00 1 年以内150,000.00 1 年以内10,000.00 1 年以内10,000.00 1 年以内45,154,014.8328.704.791.930.240.120.010.0135.81注*：其他应收款期末余额中应收苏州美瑞德建筑装饰有限公司 6,045,174.32元，其中账龄 1 年以内 2,097,197.09 元，1-2 年 3,947,977.23 元；应收上海金螳螂77苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年半年度财务报告环境设计研究有限公司 2,437,917.
217、79 元，其中账龄 1 年以内 10,000.02 元，1-2 年774,417.79 元，2-3 年 211,000.00 元，3-4 年 1,210,000.00 元，4-5 年 232,499.98元。注*：其他应收款期末余额中应收苏州朗捷通智能科技有限公司 300,000.00元、苏州金螳螂展览设计工程有限公司 150,000.00 元，系应收 2011 年房租，已于 2011 年 7 月收到。3、长期股权投资、长期股权投资（1）账面价值期末余额年初余额项目账面成本减值准备账面净值账面成本减值准备账面净值对子公司投资 276,376,408.33 276,376,408.33 276,
218、376,408.33 276,376,408.33其他股权投资9,742,000.009,742,000.009,742,000.009,742,000.00合 计286,118,408.33 286,118,408.33 286,118,408.33 286,118,408.33（2）长期股权投资明细情况被投资单位核算方法投资成本年初余额本年 本年增加 减少年末余额持股比例（%）苏州金螳螂幕墙有限公司成本法110,613,675.50 110,613,675.50 110,613,675.50100.00苏州赛得科技有限公司苏州格格木制品有限公司苏州金螳螂园林绿化景观有限公司苏州金螳螂住宅集
219、成装饰有限公司辽宁金螳螂建筑装饰有限公司上海中城联盟投资管理有限公司苏州美瑞德建筑装饰有限公司苏州金螳螂木业有限公司成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法54,130,234.5338,800,000.0022,000,000.0020,000,000.0010,000,000.009,592,000.008,589,365.564,797,856.3954,130,234.5338,800,000.0022,000,000.0020,000,000.0010,000,000.009,592,000.008,589,365.564,797,856.3954,130,234.5338,
220、800,000.0022,000,000.0020,000,000.0010,000,000.009,592,000.008,589,365.564,797,856.39100.00100.00100.00100.00100.002.2560.0078.3378苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司苏州工业园区金螳2011 年半年度财务报告螂家具设计制造有 成本法3,724,638.383,724,638.383,724,638.3860.00限公司苏州建筑装饰设计研究院有限公司上海金螳螂环境设计有限公司苏州人民商场股份有限公司成本法成本法成本法2,271,637.971,449,000.00150,
221、000.002,271,637.971,449,000.00150,000.002,271,637.971,449,000.00150,000.0079.0070.000.25合 计286,118,408.33286,118,408.33 286,118,408.33续：被投资单位表决权 持股比例与表决比例 权比例不一致的（%） 说明减值 本年计提准备 减值准备现金红利苏州金螳螂幕墙有限公司苏州赛得科技有限公司苏州格格木制品有限公司苏州金螳螂园林绿化景观有限公司苏州金螳螂住宅集成装饰有限公司辽宁金螳螂建筑装饰有限公司100.00100.00100.00100.00100.00100.00无无无
222、无无无上海中城联盟投资管理有限公司2.25无 1,077,703.13苏州美瑞德建筑装饰有限公司金螳螂家具（张家港）有限公司苏州工业园区金螳螂家具设计制造有限公司苏州建筑装饰设计研究院有限公司上海金螳螂环境设计有限公司苏州人民商场股份有限公司60.0078.3360.0079.0070.000.25无无无无无无790,000.0030,000.00合 计 1,897,703.13（3）年末长期股权投资没有发生减值的情形，故未计提长期股权投资减值准备。（4）本公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。79装饰苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司4、营业收入和营业成本、营业收入和营业成本（1）营业收入、营业
223、成本2011 年半年度财务报告项目本期金额上期金额主营业务收入其他业务收入营业收入合计营业成本（2）主营业务（分行业）2,963,014,761.121,892,606.002,964,907,367.122,440,519,967.632,036,679,225.4267,006.302,036,746,231.721,703,029,443.22行业名称本期金额上期金额主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本建筑装饰业 2,963,014,761.12 2,440,278,106.13 2,036,679,225.42 1,702,782,624.90（3）主营业务（分产品）产品名
224、称本期金额上期金额主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本2,654,768,404.69 2,210,688,200.59 1,604,367,342.92 1,338,656,060.20设计幕墙153,136,387.74155,109,968.69108,166,412.89121,423,492.65109,066,496.01323,245,386.4986,997,979.86277,128,584.84合计2,963,014,761.12 2,440,278,106.13 2,036,679,225.42 1,702,782,624.90（4）公司前五名客户的营业收入情
225、况客户名称营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）第一名第二名第三名第四名第五名175,158,610.9955,409,420.6948,339,167.4444,785,734.6042,584,863.315.911.871.631.511.44合计366,277,797.0312.36（5）营业收入本期比上年同期增长 45.57%、营业成本本期比上年同期增长43.30%，主要原因是公司业务量大幅增长，营业收入和营业成本相应增长。80苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司5、投资收益、投资收益（1）投资收益明细2011 年半年度财务报告项目本年金额上年金额成本法核算的长期股权投资收益其他1,89
226、7,703.13114,312.3225,006,132.16937,126.03合计2,012,015.4525,943,258.19（2）投资收益本期比上年同期大幅下降，主要原因是子公司美瑞德公司本年未进行红利分配。（3）成本法核算的长期股权投资投资收益被投资单位苏州美瑞德建筑装饰有限公司上海中城联盟投资管理有限公司苏州建筑装饰设计研究院有限公司苏州人民商场股份有限公司本期金额1,077,703.13790,000.0030,000.00上期金额23,766,788.50977,343.66237,000.0025,000.00合计1,897,703.1325,006,132.16（4）本
227、公司投资收益汇回无重大限制。十五、补充资料1、当期非经常性损益明细表、当期非经常性损益明细表项目本期金额上期金额非流动资产处置损益计入当期损益的政府补助计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益除上述各项之外的其他营业外收支净额非经常性损益合计减：所得税影响数少数股东损益影响数扣除所得税及少数股东损益影响数后的非经常性损益81-54,433.151,709.64609,930.00114,312.32-246,588.31424,930.50106,224.73-68,121.00386,826.7760,041.48100,000.00937,126.03-216
228、,203.07880,964.44207,684.2113,424.41659,855.82苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司2011 年半年度财务报告2、净资产收益率及每股收益计算表、净资产收益率及每股收益计算表每股收益期间报告期利润加权平均净资 基本每产收益率（%）稀释每股收益股收益2011 年 1-6 月归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的18.7818.750.510.510.500.50净利润2010 年 1-6 月归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的12.7912.720.250.250.250.25净利润3、财务报表的批准、财务报表的批准本财务报表于 2011 年 8 月 29 日由董事会通过及批准发布。公司名称：苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司法定代表人：倪林日期：2011 年 8 月 29 日主管会计工作负责人：严多林日期：2011 年 8 月 29 日82会计机构负责人：罗承云日期：2011 年 8 月 29 日
