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1、新工业革命时代的财务战略转型与绩效创新2013 SAP AG. All rights reserved.22013 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved.2“工业4.0”与中国两化融合 德国总理安格拉默克尔博士及俄罗斯总统普京、原SAP执行董事会主席于2013年4月8日在汉诺威工业博览会上收到工作小组的最终报告2013年10月23日，中国工程院与国务院国资委在京共同举办了“德国工业4.0”学术报告会2013 SAP AG. All rights reserved.3内容安排工业革命4.0CFO的战略转型企业的绩效创新20
2、13 SAP AG. All rights reserved.4终结于18世纪20世纪70年代早期开始于20世纪2011年*来源: DFKI (2011)复杂性第二次工业革命利用电能的发现，采用大规模生产第一次工业革命蒸汽机的发明，采用机械生产第三次工业革命利用电子和IT技术，采用自动生产第四次工业革命信息物理系统（CPS），采用智能网络和物联网2013 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved.4第四次工业革命工业4.02013 SAP AG. All rights reserved.5建设一个网络研究两大主题实现三项集成
3、实施八项计划A AB BC CD D1、建设信息物理系统网络（CPS）。CPS可以构建起一个物联网，将资源、信息、物体以及人紧密联系在一起，为生产工厂营造出一个智能环境。这个智能环境是工业4.0的基础。1、智能工厂重点研究智能化生产系统、过程的实现，以及网络化生产设施的分布。2、智能生产将人机互动、智能物流管理、3D打印等应用于整个工业生产过程，从而形成高度灵活、个性化、网络化的产业链。1、横向集成是企业之间通过价值链以及信息网络所进行的资源整合；2、纵向集成是以智能工厂网络化的制造体系替代传统生产流程的改造；3、端对端集成是通过对整个价值链的工程化数字集成，实现个性化定制。1、建立标准化的参
4、考架构，使不同公司的网络能够连接与集成。2、复杂系统的管理3、综合工业宽带基础设施的建设4、安全保障5、工作的组织和设计6、职业培训7、监管框架8、资源利用效率工业4.0战略的主要内容可以概括为：建设一个网络、研究两大主题、实现三项集成、实施八项计划。主要内容2013 SAP AG. All rights reserved.6信息物理融合系统（CyberPhysicalSystem,CPS）的概念，最早由美国国家基金委员会在2006年提出。其核心是3Cs（Computation、Communication、Control）的融合。CPS是一类在环境感知的基础上，将数字化、通信技术与物理（制造）
5、过程密切整合的网络化物理设备系统。例如，汽车电子控制系统、智能电网、智能机器人都属于CPS的范畴。智能工厂或“工业 4.0”，是从嵌入式系统向CPS发展的技术进化，向实现物体、数据以及服务等无缝连接的互联网、物联网的方向发展。在未来制造业中，CPS将涵盖自动化、生产技术、汽车、机械工程、能源、运输以及远程医疗等工业部门和应用领域，将产生新附加价值链和业务模式。信息物理融合系统信息物理融合系统 CPSIndustry 4.02013 SAP AG. All rights reserved.7CPS平台参考体系结构来源：Hewlett-Packard 2013认证与入口管理供应与服务管理 性能与应
6、用程序产品管理报告客户管理性能与客户计费服务配置研究和开发应用平台集成服务基础服务数据架构顾客聚集平台供应商计费Industry 4.02013 SAP AG. All rights reserved.8物联网和务联网（Internet der Dienste）将人、对象和系统联系起来Industry 4.02013 SAP AG. All rights reserved.9Bosch Software Innovations 2012企业企业城镇城镇能源能源工业工业流动性流动性架构架构层次层次需求需求应用领域应用领域 服务服务 服务服务 服务服务 服务服务互联网服务互联网服务业务流程业务流程
7、业务流程业务流程功能，数据，流程的相关集合，设备与系统管理功能，数据，流程的相关集合，设备与系统管理CPS平平台台模型平台与进展模型平台与进展互联网互联网联接联接物联网和务联网参考模型顾客与市场门户顾客与市场门户商业与产业理论商业与产业理论Industry 4.02013 SAP AG. All rights reserved.10l智能工厂是Industry 4.0的核心组成部分；lIndustrie 4.0是智能工厂与外部环境集成的平台。发展与进程认知与交互物理环境物流柔性分配产品环境人 工作环境 机器 产品本地网络交流与服务物联网和物联网是智能工厂的基础物联网和物联网是智能工厂的基础In
8、dustry 4.02013 SAP AG. All rights reserved.11指导委员会指导委员会管理委员会管理委员会技术顾问技术顾问分支委员会分支委员会专家社区专家社区Industry 4.0 的项目管理体系 Industry 4.02013 SAP AG. All rights reserved.12美国提出的数据驱动就是，就是统一制造业模块化标准。由美国先进制造中心（AMC）提出的MTConnct通讯标准，是开放、安全的标准，为所有制造数据提供从设备到制造智能系统的公用传输和格式，降低复杂性，提高软件应用的价值。特别值得注意：工业生产的数字化和模块化是Industry4.0的
9、基础。目前最重要的是统一全球的模块化标准标准化的“工业语言”。德国Industry4.0的标准规范Industry 4.0我国工信部统一布局，成立智能制造标准化工作组。2013 SAP AG. All rights reserved.13西门子对工业4.0时代的构想：未来的制造将是结合大数据、互联网、人，各种信息技术进行柔性制造，实现定制化生产。西门子打造的第一个数字工厂是其德国安贝格电子制造工厂，并通过这家工厂探索出其从传统制造向数字制造转型的技术线路，实现了企业从管理、产品研发、制造控制、物流、市场销售等所有环节的高度互联，通过在整个价值链中集成应用计算机和网络技术，实现全生命周期的自动化
10、控制和管理。工厂里生产的每一件新品，都拥有自己的数据信息，数据在研发、生产、物流的各环节不断丰富，实时保存在一个数据平台中。基于这一数据基础，ERP、PLM、MES、控制系统以及供应链管理实现信息互联。采用了西门子PLM(全生命周期管理)软件，通过虚拟化的产品规划和设计，实现信息无缝互联。利用制造执行系统SIMATICIT和全集成自动化解决方案(TIA)，将产品和生产生命周期进行集成，缩短产品上市时间Industry 4.02013 SAP AG. All rights reserved.14柔性制造信息技术市场智能维护管理网络化生产自组织及自适应物流客户综合工程西门子应用案例Industry
11、 4.02013 SAP AG. All rights reserved.15德国一些企业也开始实施Industry4.0Industry 4.02013 SAP AG. All rights reserved.16中国工程院力推德国Industry4.0；工信部将推进智能制造做为2015年的重点工作；中国科学院专家指出，在面向我国2050年科技发展路线图创新2050：科技革命与中国的未来中，在制造、信息、安全等领域已阐述“工业4.0”所包含的几乎全部内容，只是表述方式不同。CPS概念是由中美学者首先倡议并明确的。中科院创新2050所描述的“人机物”一体化系统即社会物理信息系统CPSS（Cyb
12、er-Physical-SocialSystems）更适合于未来联通世界的制造产业与智能工业。只有CPSS才能充分利用泛在的大数据社会信号，而不仅仅是工程中的物理信号，实时在线地将人与社会的因素融入系统之内，从而提高人机物一体化系统的效率与可靠性，进而有效地管理和控制未来的复杂智能工业系统。基于CPS的工业称为“工业4.0”，基于CPSS的工业应称为“工业5.0”。国内各界对国内各界对Industry 4.0的讨论的讨论2013 SAP AG. All rights reserved.17“中国制造”与“德国制造”之间的差距有专家指出：“德国制造”是质量保障的代名词。与“德国制造”相比，来自中
13、国与韩国的竞争主要是通过更低的生产成本，而这一竞争力在“工业4.0”中被认为可能通过更强大的物联网技术加以抵消。对于中国制造来说，“工业4.0”是一项宏伟的愿景，令人担忧我国是否已经处在“工业3.0”的阶段，还是相比德国企业至少还有两级的台阶要跨越。中国制造2025规划几乎是参照德国“工业4.0”的时间表，但我国距离“智能工厂”的路要长得多。在德国、美国等发达国家都希望通过创新摆脱中国的竞争时，我们的创新策略似乎还没完全找到出路。中国的现实：大量的从事低端加工的中小企业、庞大的就业需求、缺乏创新能力和核心技术、简单工艺的平面管理等，都是制造业发展的现实基础和条件。尽管都将信息技术与制造技术深度
14、融合的数字化、智能化制造作为目标，但中国实现的路径与德国“工业4.0”将有很大的不同。2013 SAP AG. All rights reserved.18制造技术的发展方向制造技术发展趋势个性化绿色化制造需求：多品种多批量、高质量低成本、柔性制造快速响应、节能减排环境友好等产品全生命周期（设计、制造、运作等）满足客户个性化需求全价值链端到端系统工程提高能源利用效率，实现工业生产“绿色环保”绿色制造柔性化生产线实现多品种产品生产的动态配置资源定制化2013 SAP AG. All rights reserved.19制造业核心竞争力正在发生深刻变化 1能源和资源利用效率 是竞争力的决定性因素更
15、短的创新周期更为复杂的产品更大的数据量个性化大规模生产快速变化的市场更高的生产效率提升效率提升竞争力 2 3缩短生产周期提高柔性制造业变化的速度比以往更快制造技术的发展方向2013 SAP AG. All rights reserved.20制造业成为全球经济持续发展的发动机美国德国中国“再工业化”国家制造技术创新联盟使用本国页岩气和石油保持工业领先地位持续创新机制高出口量工业4.0为新的指导原则发展高端技术实现产品升级工资上涨质量驱动的自动化需求节能立法制造技术的发展方向2013 SAP AG. All rights reserved.21我国制造业面临的挑战产业升级压力劳动力成本上升能耗排
16、放压力哥本哈根中国减排目标低附加值 高附加值制造技术的发展方向2013 SAP AG. All rights reserved.22中国制造业机遇：发展先进制造技术，实现产业升级q自主创新能力薄弱缺乏智能制造装备的核心技术，包括智能控制技术、设计能力和制造工艺技术。我国制造业增加值率仅为25%，发达国家为3748%尖端智能装备制造技术受到国外封锁和限制q高附加值的高端制造装备基本依赖于进口光纤制造装备光纤制造装备100进口进口电子制造装备电子制造装备85进口进口印刷设备印刷设备70进口进口纺织设备纺织设备70进口进口高档数控机床高档数控机床70进口进口我国制造业面临的挑战制造技术的发展方向20
17、13 SAP AG. All rights reserved.23大数据循环安全、云计算网络数据流返回机器安装仪器仪表的工业机器专有机器数据流的提取和存储工业数据系统基于机器的算法和数据分析大数据分析可视化远程和集中数据与合适的人和机器分享数据实体和人际网络制造技术的发展方向智能化是制造业发展的必然要求。智能制造2013 SAP AG. All rights reserved.25智能制造的主要特征制造体系纵向集成网络化生产企业间横向集成产品开发产品生产产品服务ERPMESPCS设计生产物流营销客户需求产品全生命周期端到端集成智能制造2013 SAP AG. All rights reserv
18、ed.26智能制造发展重点网络化协同制造智能车间/智能工厂智能产品智能装备3D打印（增材制造）机器人智能制造基础及安全供应链智能化2013 SAP AG. All rights reserved.27n网络协同制造是在互联网经济环境下，快速响应用户个性化需求，实施跨企业、跨领域、跨地域制造资源组织、配置与优化的现代制造模式和体系。n网络协同制造模式研究：开展个性化定制、创客与众包设计、敏捷生产、精准供应链、工业电子商务等模式研究n网络制造共性与基础技术：攻克设计与制造协同、制造资源全域优化、工业大数据集成等技术n平台研发与服务：研发产品创意创新设计平台、云制造服务平台、工业大数据决策支持平台n
19、推广及产业化应用：制定指导意见，开展大中小企业应用示范，行业试点，平台推广应用等。智能制造网络化协同制造2013 SAP AG. All rights reserved.28基于互联网技术，拓展工业互联网、移动互联网、物联网技术应用，开展信息物理融合（CPS）等前沿技术研究，为未来数字化工厂和智能工厂提供关键技术和参考架构保障。u通过价值网络实现横向集成u贯穿整个价值链工程的数字化集成u纵向集成和网络化制造系统智能制造基于泛在网络的制造系统n智能车间/智能工厂是未来制造的生产组织模式n在深度信息感知和生产装备全网络互联的基础上，通过制造信息系统和制造设备物理系统（CPS）的高度同步融合，优化配
20、置生产要素，n快速建立定制化、自动化的生产模式，实现高效优化的生产制造。智能制造智能化车间/智能化工厂2013 SAP AG. All rights reserved.30智能制造智能化车间/智能化工厂该生产什么设备状态质量管控物料准时配送产品及时发运全局生产管控生产防错系统作业指导生产统计What to produceStatus of equipmentOverall production monitoring and controlWork instructionProduction statisticQuality controlError-proofingJIT material d
21、eliveringProduct delivering2013 SAP AG. All rights reserved.31智能制造智能化车间/智能化工厂智能化加工设备DNC智能化机械手智能刀具管理中央控制室现场Andon现场监视装置智能加工中心与生产线智能化仓储/运输与物流智能化生产执行过程管控智能化生产控制中心智能工厂智能工厂自动化立体仓库AGV智能小车公共资源定位系统高级计划排程执行过程调度数字化物流管控数字化质量检测2013 SAP AG. All rights reserved.32n新一代物联网络技术与装备：研发信息采集设备、控制器、IP化工业网络设备等n智能制造关键技术：研究智能
22、测控装置与系统、质量监控装置、物联化及互操作技术nCPS监控管平台：研发智能信息处理、过程优化与控制等技术及平台开发n应用示范及产业化推广：在钢铁、石化等流程行业，航空航天、工程机械等离散行业构建一批智能车间/工厂智能制造智能化车间/智能化工厂智能工厂生产过程控制技术平台为提高生产制造过程的智能化水平，基于生产制造过程测控平台，开展网络应用技术、多源信息感知与采集技术与安全控制技术的研究，实现制造、服务、管理智能化。为未来智能工厂提供关键技术和架构保障。运行运行优化优化设计设计/ /仿真仿真模拟模拟安全安全维护维护数据统一描述数据统一描述/ /互操作互操作工业互联网现场总线工业物联网制造服务业
23、流程工业离散工业I/O设备传感器执行器控制器生产过程智能化技术体系生产过程智能化技术体系基础测控平台基础测控平台网络应用技术网络应用技术多源信息感知多源信息感知与处理技术与处理技术安全控制技术安全控制技术关关键键共共性性技技术术标标准准架架构构技技术术智能制造智能化车间/智能化工厂2013 SAP AG. All rights reserved.34制造技术变革1960 2000SmartMachine特点：将专家的知识和经验融入感知、决策、执行等制造活动中赋予产品制造在线学习和知识进化能力实现自学自律制造数字化数字化智能化智能化日本Mazak机床热屏障主动振动控制瑞士米克朗机床智能工艺规划国
24、际国内大连机床热补偿功能智能装备数控装备智能制造初露端倪智能制造智能化机床制造装备向智能化方向发展：随着互联网、物联网的发展促进制造装备的控制技术得到极大地提高，使制造装备的自诊断、自维护，自恢复成为现实，并将推动制造装备向智能化阶段迈进。研发一批具有代表性智能化制造装备、检测设备及关键工艺装备，探索高效低耗加工工艺，开展装备使用寿命和可靠性技术研究，形成面向重点行业生产应用的高端成套工艺装备整体技术解决方案。在航空航天、海洋工程、工程建设等领域开展应用，实现产业化。智能制造智能化制造装备2013 SAP AG. All rights reserved.36n核心技术攻关：开展智能机器人基础理
25、论、应用技术、产业瓶颈技术及下一代机器人核心技术研究n关键零部件：研发伺服电机、精密减速器、伺服驱动器、末端执行器n机器人产品研制：研发具有自主知识产权的工业机器人、特种机器人及服务机器人产品及系统n批量化应用与产业化：在汽车、民爆、制药、电子等典型行业批量化应用，促进产业化发展智能制造机器人2013 SAP AG. All rights reserved.37选择性激光烧选择性激光烧结结(SLS)技术技术选择性激光熔选择性激光熔化化(SLM)技术技术激光熔覆成型激光熔覆成型(LCF)电子束熔炼电子束熔炼(EBM)电子束直接制电子束直接制造造(EBDM)目前主要的金属增材制造工艺：以激光为热源
26、，设备价格以及使用成本高昂，沉积生产速率低。电子束成本较高，且加工环境要求严格真空，故设备复杂，成型件尺寸受限智能制造3D打印（增材制造）技术2013 SAP AG. All rights reserved.38n3D打印（增材制造）是在数字和网络环境下的一种新型制造装备和制造模式，是实现创新设计、个性化产品定制、网络协同生产及服务的重要方式，将对传统制造业的产品研发、制造工艺、制造模式等带来深刻的变革。n增材制造技术源于离散/堆积的分层制造技术原理，突破了去除加工方法和受迫成形方法，从成形思想上具有高度集成性，且能够实现多种材料的快速、清洁、柔性制造。CAD模型堆积成形产品智能制造3D打印（
27、增材制造）2013 SAP AG. All rights reserved.392015年 1月 9日 ， 美 国 橡 树 岭 国 家 实 验 室 （ ORNL） 使 用 3D打 印 技 术完整复制了传奇超级跑车 “Shelby Cobra”，由6个人花了6个星期时间完成的。据ORNL称，由于3D打印时使用的是先进复合材料，其整车重量削减了一半，同时汽车性能和安全性也有所提高。法国空中客车公司的愿景是，到了2050年，一整架飞机都可以由3D打印的零件组装而成。美国通用电气公司（GE）则已使用3D打印机制造喷射引擎的燃料喷嘴内部组件。智能制造3D打印（增材制造）2013 SAP AG. All
28、rights reserved.40面向个性化医疗领域的应用舌侧正畸托槽钴铬合金牙冠轻量化骨结构膝关节植入体髋关节植入体手术导板航空航天领域的金属零件直接制造应用钛合金翼身整体根肋钛合金翼身整体根肋智能制造3D打印（增材制造）2013 SAP AG. All rights reserved.41面向模具领域的应用内部冷却水道的金属模具 SLM与高速切削结合直接制造模具 面向汽车领域的应用智能制造3D打印（增材制造）2013 SAP AG. All rights reserved.42人机交互：多功能感知 智能Agent 语音识别信息融合自适应工况：工况识别感知控制算法及策略自主决策：环境感知路
29、径规划智能识别自主决策无人机无人驾驶汽车智能家电产品全生命周期个性化定制与服务回收信息原材料 信息设计 信息b制造 信息物流 信息销售 信息智能制造发展方向智能产品2013 SAP AG. All rights reserved.43智能制造发展方向智能产品2013 SAP AG. All rights reserved.44来源：BMBF April 2013奔驰公司的智能汽车动力管理APP驾驶员辅助APP智能用户界面APP绿色驾驶APP智能制造发展方向智能产品2013 SAP AG. All rights reserved.45n开发高端轴承、液压与密封件、传动装置、传感器等基础零部件n开
30、发和推广一批先进基础制造工艺n研制一批涉及重大工程、环境、医疗和食品安全用检测仪器仪表n开发与应用制造业平台软件、工艺软件n建成工业化试验验证平台n形成共性技术、产品、软件接口、安全保障等标准体系n构建工业控制系统功能安全和信息安全保障体系智能制造基础与保障2013 SAP AG. All rights reserved.46智能制造发展方向供应链智能化汽车：零部件供应巢项目现已有澳大利亚和台湾、香港等7省区在内的260家企业签约入驻目前江淮已实施了物料拉动平台大灯总成动力总成悬架总成底盘轮胎座椅仪表台总成主机厂与供应商：物理距离 与 信息距离主要方向：以主机厂为核心的全产业链质量控制2013
31、 SAP AG. All rights reserved.47智能制造发展方向智能制造模式37.11亿美元突破10000亿网络改变沟通：社交服务平台网络改变交易：电子商务平台网络改变生产：智能制造平台物联网+服务网2013 SAP AG. All rights reserved.48物联网物理协议链接移动计算便捷信息传递云计算协同分布计算大数据信息知识转换M2M自动控制管理社会媒体知识共享工业4.0的六大支撑技术2013 SAP AG. All rights reserved.4949设计计划服务制造设想运行解决方案全生命周期Source: Adapted from Product Lifec
32、ycle Management“, Martin Eigner and Ralf Stelzer, 2009+新商务模式新社交经济2013 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved.业务系统产品系统机械垂直整合OEM创新和研发合作伙伴多层级供应链网络共享经济工业4.0的5 大关键的要素2013 SAP AG. All rights reserved.50客户作为设计者生产设计供应商设计供应商生产商本地工厂第三方服务供应商产品销售和服务客户客户作为制造者分部制造设计协调嵌入合规供应商协调预测维护以客户为中心的服务工厂可视化绩效
33、监控客户连接设计计划服务制造设想运行价值链从客户到服务供应商2013 SAP AG. All rights reserved.51生产绩效分析2013 SAP AG. All rights reserved.52内容安排工业革命4.0CFO的战略转型企业的绩效创新2013 SAP AG. All rights reserved.53企业绩效管理与集团管控企业绩效优化（企业绩效管理、企业风险监控）2013 SAP AG. All rights reserved.54企业绩效管理与风险管控战略核心型组织战略核心型组织业务战略业务战略以战略地图以战略地图细化分解战略细化分解战略以人员执行力以人员执行
34、力保障战略实施保障战略实施以评价考核激励以评价考核激励经理人和团队经理人和团队以关以关键指标键指标评价检讨战略评价检讨战略业绩评价业绩评价经理人考核经理人考核内部审计内部审计管理报告管理报告团队团队经理人经理人长期规划长期规划全面预算全面预算战略驱动战略驱动战略管控战略管控战战略略执执行行评评估估战战略略分分解解落落实实战略构建战略构建采购采购生产生产研发研发工程工程维护维护运营运营环境环境安全安全质量质量营销营销战略管控精细化运营2013 SAP AG. All rights reserved.55现状: CFO的环境事实记录者问题发现者执行监控者战略合作伙伴竞争分析战略制定风险管控投资管理
35、商务模式业务支持规划分析能力分析作业成本信息受信投资关系交易处理管理报告外部报告税务和准则差异分析问题辨认数据整合业务过程财务模型敏感分析绩效管理2013 SAP AG. All rights reserved.56今天CFO面临的挑战增加股东价值实时快速反应企业绩效最低成本资本公司治理和管控风险和成本管控规范和合规要求监管部门要求运营模式创新全球化发展CFO的环境2013 SAP AG. All rights reserved.57工业革命时期财务转型与变革从企业的财务会计到管理会计从企业的财务支持到企业的战略领导从企业的资金管理到企业的投融资主导从企业的被动财务运营到企业的收购并购从企业地
36、方业务运营到国际化推广从企业的财务数字管理到企业整体运营分析从企业的现有模式到创新灵活的管控模式从企业的支撑部门到企业的战略管控部门从企业事后处理到企业的主动风险管控2013 SAP AG. All rights reserved.58新环境下的业务转型实时协同财务运营资金和财务风险管理快速会计和财务结账管理财务绩效管理企业风险和合规企业战略管理计划、预算和预测利润和成本分析监控和报告财务会计公司结账企业结账财务结账治理付款和银行渠道现金和现金流管理负债和投资战略财务风险管理产品风险管理应收账款管理支付协同发票差旅管理企业治理、风险及合规访问风险管理全球贸易合规可持续性报告报告和公示共享服务中
37、心生产绩效分析章节 1 报告摘要潍柴财务管理转型框架针对潍柴财务管理的现状与提升需求，建议以下框架覆盖本次项目范围，包含三个层面的内容：财务转型的载体1财务职能架构2预算管理3管理报表4成本管理5资金管理6共享服务财务职能提升要素1人才管理财务的底盘建设信息系统11章节 2.2 财务职能规划方向性建议与探讨集团财务职能集团财务职能应当侧重于监督、标准化和跨部门协调方面，关注集团层面的营运结果和决策支持。同时，集团财务也需成立财务专家职能，为集团内各企业、部门提供所需的智力支持从长期看，外部子公司和海外企业的财务管理都应该集中在集团总部审核集团制度，监控业务流程的合规性，管理公司风险风险与控制牵
38、头集团项目的开展，监督项目进度的执行、落实；负 责财务制度的编制、修订 与推进工作进行财务专家职能，如资本计划、投融资分析、税收筹划、项目分析等财务制度与项目管理财务专家职能集团财务职能提供全面、准确的经营活动的财务、绩效分析，为 集团管理层决策提供依据； 进行跨板块或跨职能的分析制定规章制度，监控公司的资金开户、划拨等运作资金管理绩效管理计划与预算管理统筹管理和审核集团范围内的计划、预算与预测，并汇总和汇报意见11章节 2.2 财务职能规划方向性建议与探讨财务专家职能建立财务专家职能，在对整个集团至关重要的专业领域提供咨询和技术支持，包括税务筹划、并购支持、外汇管理、定价支持等集团财务职能税
39、务筹划：研究国内与海外的税务制度、法规，编制、更新公司税务政策，实施集团范围内的税务风险监控；与国家税务部门充分沟通，争取最佳的税收优惠风险与控制并购支持：参与制定公司并购政策、总体规划、管理流程等，对被并购对象进行尽职调查和可行性分析；对并购进行过程管理，协助风险识别与应对，负责项目跟踪监督和事后评估外汇管理： 参与制定公司涉外业务的管理流程、制度，定期对外汇进行预测，并选择合适的金融 工具规避外汇风险，为相关部门提出实施外汇管理和办理外汇业务的合理化建议财务专家职能绩效管理计划与预算管理定价支持：通过产品盈利、客户需求等多维度分析为产品价格制定提供支持资金管理信息系统支持：提供专业的财务信
40、息化支持，协助建立灵活强大、低成本、高效的后台管理支持系统集体项目管理与推进投融资支持：对重大资源分配和投资策略进行决策，合理操作可用资金，寻求最大投入回报率财务专家职能对专业技能要求较高，通常在人才聚集的区域建立，如北京、上海12章节 2.2 财务职能规划方向性建议与探讨财务共享服务中心通过共享服务中心或外包的形式集中处理财务核算，推进系统和流程上的标准化，低成本高效率地 为全公司提供基础财务服务记录至报表包括账务处理、内部往来处理、期末关账、财务报表编制、总账模块主数据管理等资产/项目管理包括固定资产购入/处置/转移的账务处 理、资产实物及资料管理、固定资产盘 点、报表编制，及在建工程相应
41、账务处 理采购至付款包括发票校验、供应商对账、付款申资产/项目管理记录至报表税务管理包括增值税/企业所得税/个人所得 税的计算、申报、账务处理，及具 体的税金支付等请与审批、采购相关账务处理、供应商主数据管理等税务管理采购至付款可纳入共享服务的财务流程工资薪酬费用报销费用报销包括员工报销审批与处理、员工 备用金管理等工资薪酬包括工资薪酬付款申请及审批、劳 务费付款申请及审批等存货与成本订单至收款订单至收款客户信用管理、销售订单管理、销售合同管理、发票开具、应收款对账、预期账款催收、客户主数据管理、相应报表编制等存货与成本成本核算、存货盘点、相关分析报表编制、成本主数据维护等13章节 3.2 预
42、算管理方向性建议与探讨建议一体化预算管理的模式 平衡计分卡 （BSC）战略中心型组织平衡计分卡（BSC）战略执行的要素和方法描述战略衡量战略组织协同管理战略绩效管理平衡计分卡工具纵向分解横向协同动态战略管理体系绩效考核体系战略图平衡积分卡平衡计分卡是从财务、客户、内部运营、学习与成长四个角度，将组织的战略落实为可操作的衡量指标和目标值的一种新型绩效管理体系。设计平衡计分卡的目的就是要建立 “实现战略制导”的绩效管理系统，从而保证企业战略得到有效的执行26章节 3.2 预算管理方向性建议与探讨平衡计分卡 战略图创造并维护股东价值财务提高资产利用率提高客户价值改善成本结构扩大销售机会客户价值主张客户服务质量服务价格质量时间功能多样性合作关系品牌产品服务关系形象内部流程（产品服务）创新流程政策法规和社会公共事务管理流程业务管理流程客户管理流程人力资源学习成长信息系统企业文化272013 SAP AG. All rights reserved.65谢谢各位的聆听！
