国际结算的内容课件

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1、第二章第二章 汇款汇款第一节第一节 汇款的当事人及汇款种类汇款的当事人及汇款种类l顺顺汇汇（RemittanceRemittance）：是是由由债债务务人人或或付付款款人人 主主动动将将款款项项交交给给银银行行，委委托托银银行行使使用用某某种种结结算算工工具具，交交付付一一定定金金额额给给债债权权人人或或收收款款人人的的结算方法。结算方法。 特特点点是是结结算算工工具具传传递递与与资资金金运运动动方方向向一一致致，并并且且是是从从债债务务（付付款款）方方传传递递到到债债权权（收收款款）方。方。 国国际际结结算算中中常常用用的的顺顺汇汇方方式式有有电电汇汇、信信汇汇、票汇。票汇。国际结算的内容课

2、件Reverse Remittance (Reverse Remittance (逆汇逆汇) )逆逆汇汇（Reverse Reverse RemittanceRemittance）：是是由由债债权权人人以以开开出出汇汇票票的的方方式式，委委托托银银行行向向国国外外债务人索取一定金额的结算方式。债务人索取一定金额的结算方式。 特特点点是是结结算算工工具具传传递递与与资资金金运运动动方方向向相相反。反。 国国际际结结算算中中常常用用的的逆逆汇汇方方式式有有：托托收收方方式和信用证方式。式和信用证方式。国际结算的内容课件l一、汇款的当事人：汇款人一、汇款的当事人：汇款人(remitter)，收款人，

3、收款人(payee)，汇出行，汇出行(remittingbank)，汇入行，汇入行(payingbank)l二、汇款的种类二、汇款的种类1、电汇（、电汇（TelegraphicTransfer,T/T)银行电汇稿银行电汇稿TO：DATE：OURREFNBR:TT_LESSYRCHAGSPAYAMTBENEFICIARY：_ORDER：_BANKTOBANKINFORMATION：INCOVERPLSDEBITOURA/CWITHYOUMSG：国际结算的内容课件2、信汇（、信汇（Mail Transfer, M/T)l银行信汇委托书（银行信汇委托书（M/TAdvice)To:_Date:_Ple

4、aseadviceandeffectthefollowingpaymentlessyouchargesifany.Incover,wehavecreditedyouA/Cwithus.No.ofM/T:_Tobepaidto_Amount:_Amountinwords:_Byorderof_Message:Forbankof_国际结算的内容课件3、票汇（、票汇（Remittance by bankers demand draft, D/D)l票汇的业务程序票汇的业务程序汇款人汇款人（3）银行即期汇票）银行即期汇票收款人收款人（1）（2）（5）（6）票票银银银银付付汇汇行行行行申申汇汇汇汇款款请

5、请票票票票汇出行汇出行（4）票汇通知书）票汇通知书汇入行汇入行（7）付讫借记通知）付讫借记通知国际结算的内容课件三、电汇、信汇与票汇的比较三、电汇、信汇与票汇的比较l票汇中使用的银行汇票可背书转让，电票汇中使用的银行汇票可背书转让，电汇信汇则不能；汇信汇则不能；l票汇业务中银行无须向收款人发出汇款票汇业务中银行无须向收款人发出汇款通知，而由收款人主动持票取款，节省通知，而由收款人主动持票取款，节省手续，比较方便手续，比较方便l费用、速度、工具、安全性不同费用、速度、工具、安全性不同国际结算的内容课件Swift(society for world wide financial Swift(soc

6、iety for world wide financial Swift(society for world wide financial Swift(society for world wide financial inter-bank telecommunication)inter-bank telecommunication)inter-bank telecommunication)inter-bank telecommunication)lHigh speed,High speed,lLow cost, Low cost, lGreat convenience , Great conve

7、nience , lTest key automatically. Test key automatically. 国际结算的内容课件第二节汇款的办理程序及其在国第二节汇款的办理程序及其在国际贸易中的使用际贸易中的使用l一、汇款的办理程序一、汇款的办理程序（一）汇出汇款的办理程序（一）汇出汇款的办理程序（二）汇入汇款的办理程序（二）汇入汇款的办理程序（三）退汇（三）退汇l二、汇款在国际贸易中的使用二、汇款在国际贸易中的使用1、预付货款（、预付货款（Cash in advanceCash in advance）2、货到付款、货到付款Open AccountOpen Account（O/AO/A）

8、l三、汇款结算方式的特点三、汇款结算方式的特点国际结算的内容课件Open AccountOpen Account（O/AO/A）（赊销）赊销）Be sold up: Be sold up: 售定售定 先出后结，先出后结，已成交已成交 ConsignmentConsignment：寄售（代销）：寄售（代销） 先代先代销后结帐，待成交销后结帐，待成交国际结算的内容课件Dealing with coverDealing with coverl（1 1）汇入行在汇出行开立了往来帐户；）汇入行在汇出行开立了往来帐户； In cover, we have credit your A/C with us.

9、In cover, we have credit your A/C with us. l（2 2）汇出行在汇入行开立了往来帐户；）汇出行在汇入行开立了往来帐户； In cover, pls debit our A/C with you.In cover, pls debit our A/C with you.l（3 3）汇汇出出行行与与汇汇入入行行双双方方在在同同一一代代理理行行开开立立了了往往来来帐户；帐户； In In cover, cover, we we have have authorized authorized C C bank bank to to debit debit ou

10、r A/C and credit your A/C with them.our A/C and credit your A/C with them.l（4 4）汇汇出出行行与与汇汇入入行行双双方方在在不不同同银银行行开开立立了了往往来来帐帐户。无关系户。无关系 In In cover, cover, we we have have instructed instructed D D bank bank to to remit remit to you.to you.国际结算的内容课件练习练习lFM:BANKOFASIA,TIANJINGlTO:THEHONGKONGANDSHANGHAIBAN

11、KINGCORP.,HONGKONGlDATE:1STMARCH,2007lTEST*OURREF.208TT0517NOANYCHARGESFORUSPAYUSD20,000.00VALUE1STMARCH2007TOYOURHAYWAYBUILDINGBRANCH58STANLEYSTREETHONGKONGFORACCOUNTNO.004-110-106028-001FAVOURPRECISIONPHOTOEQUIPMENTLTD.HONGKONGMESSAGECONTRACTNO.P10158ORDERPHOTOGRAPHCO.TIANJINGCOVERDEBITOURACCOUNT.

12、国际结算的内容课件l(1)根据上述电汇稿填空：根据上述电汇稿填空：l汇出行：汇出行：_汇入行：汇入行：_l汇款人：汇款人：_收款人：收款人：_ll汇款编号：汇款编号：_汇款金额：汇款金额：_ll汇款附言：汇款附言：_头寸拨付指示头寸拨付指示_l国际结算的内容课件l2）请说明请说明BANKOFASIA与与THEHONGKONGANDSHANGHAIBANKINGCORP.之间有无帐户行关系之间有无帐户行关系？如果有，谁是存款行？谁是帐户行？如果有，谁是存款行？谁是帐户行？国际结算的内容课件第三章第三章 托收托收第一节第一节 托收方式下的当事人及种类托收方式下的当事人及种类l一、托收的当事人及其责

13、任一、托收的当事人及其责任（一）委托人（一）委托人（principal):指在托收业务中，签发汇指在托收业务中，签发汇票并委托银行代为收款的人。双重角色，既是出口票并委托银行代为收款的人。双重角色，既是出口商，又是委托人，既要履行与进口商之间贸易的责商，又是委托人，既要履行与进口商之间贸易的责任，又要履行与托收银行之间委托代理合同的责任任，又要履行与托收银行之间委托代理合同的责任1、按时按质按量交付货物、按时按质按量交付货物2、提供符合合同要求的单据、提供符合合同要求的单据3、填写托收申请书，开立汇票，委托银行收款、填写托收申请书，开立汇票，委托银行收款4、对意外情况及时指示、对意外情况及时指

14、示5、承担收不到货款的损失、承担收不到货款的损失国际结算的内容课件（二）托收行（remitting bank)l指接受委托人的委托，并通过国外联行或代理指接受委托人的委托，并通过国外联行或代理行完成收款业务的银行，一般是债权人（出口行完成收款业务的银行，一般是债权人（出口商）所在地的银行。商）所在地的银行。l缮制托收委托书缮制托收委托书l核对单据核对单据l按常规处理业务并承担过失责任按常规处理业务并承担过失责任国际结算的内容课件（三）代收行(collecting bank)指接受托收行的委托，参与办理托收业务的银行，指接受托收行的委托，参与办理托收业务的银行，一般是债务人（进口商）所在地的银行

15、。一般是债务人（进口商）所在地的银行。 保管好单据保管好单据l及时反馈托收情况及时反馈托收情况l谨慎处理货物谨慎处理货物国际结算的内容课件（四）付款人（四）付款人（drawee)l履行贸易合同中的付款义务履行贸易合同中的付款义务国际结算的内容课件l四个当事人之间存在三个合同关系：四个当事人之间存在三个合同关系：l一个买卖合同一个买卖合同; ;l两两个个委委托托合合同同。在在两两个个委委托托代代理理合合同同中中，存存在在两两个个委委托托人人（分分别别为为出出口口人人和和托托收收行行）和和两两个个被被委委托托人人（分分别别是是托托收收行行与与代收行）。代收行）。国际结算的内容课件presentin

16、g bank(presenting bank(提示行）提示行）l指指向向债债务务人人提提示示汇汇票票和和单单据据的的银银行行，又又称称交交单单银银行行。一一般般情情况况下下，提提示示行行就就是是代代收收行行，但但如如果果代代收收行行与与债债务务人人无无往往来来关关系系，为为能能及及时时收收款款，可可以以委委托托债债务务人人的往来银行充当提示行。的往来银行充当提示行。国际结算的内容课件customercustomers representative in case of s representative in case of needneed（需要时的代理）需要时的代理）l是委托人为了防止因为付

17、款人拒付发生是委托人为了防止因为付款人拒付发生无人照料货物的情形，而在付款地事先无人照料货物的情形，而在付款地事先指定的代理人，委托其在付款人拒付时指定的代理人，委托其在付款人拒付时办理有关货物的事宜。但需明确注明其办理有关货物的事宜。但需明确注明其权限，否则，代收行不接受其指令，越权限，否则，代收行不接受其指令，越权时也同样不接受。权时也同样不接受。国际结算的内容课件二、托收的种类二、托收的种类l（一）光票托收（一）光票托收（cleancollection)l（二）跟单托收（二）跟单托收(documentarycollection)1、付款交单（、付款交单（documentsagainstp

18、ayment,D/P)：即期付款交单：即期付款交单(D/Patsight),远期远期付款交单付款交单(D/Patdaysaftersight)2、承兑交单（、承兑交单（documentsagainstacceptance,D/A)国际结算的内容课件三、托收方式下的合同条款三、托收方式下的合同条款l即期付款交单即期付款交单Uponfirstpresentationthebuyersshallpayagainstdocumentarydraftdrawnbythesellersatsight.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonl

19、y.远期付款交单远期付款交单Thebuyersshalldullyacceptthedocumentarydraftbythesellersatdaysaftersightuponfirstpresentationandmakepaymentonitsmaturity.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly.国际结算的内容课件D/P at sight国际结算的内容课件D/P at x days after sightD/P at x days after sight国际结算的内容课件承兑交单承兑交单lThebuyerssha

20、lldullyacceptthedocumentarydraftdrawnbythesellersatdayssightuponfirstpresentationandmakepaymentonitsmaturity.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstacceptance.国际结算的内容课件D/A国际结算的内容课件collection instructioncollection instructionl托托收收指指示示：是是寄寄送送托托收收单单据据的的面面函函（Covering Covering LetterLetter），它它是是由由托托收

21、收银银行行根根据据托托收收申申请请书书制制作作的的。托收指示是银行及有关当事人据以行事的依据。托收指示是银行及有关当事人据以行事的依据。A A）一切托收单据必须附有一项单独的托收指示书；）一切托收单据必须附有一项单独的托收指示书；B B）代收行必须仅依据托收指示中已载明的指示行事；）代收行必须仅依据托收指示中已载明的指示行事；C C）代代收收行行不不从从其其它它地地方方寻寻找找指指示示，并并且且也也没没义义务务审审核核单据以获托收指示；单据以获托收指示；D D）除除非非托托收收指指示示另另有有指指示示，否否则则代代收收行行将将不不接接受受委委托托方之外的任何指示，但不排除需要时的代理。方之外的

22、任何指示，但不排除需要时的代理。国际结算的内容课件collection instructioncollection instructionl1、托收行在代收行开立帐户、托收行在代收行开立帐户lWhencollectedpleasecreditouraccountwithyouunderyourcable/airmailadvicetous.l2、代收行在托收行开立帐户代收行在托收行开立帐户lPleasecollecttheproceedsandauthorizedusbycable/airmailtodebityouraccountwithusl3、托收行与代收行无帐户关系，但在国外第三家托收

23、行与代收行无帐户关系，但在国外第三家银行开立了帐户银行开立了帐户lPleasecollectandremittheproceedstoXbankforcreditofouraccountwiththemundertheircable/airmailadvicetous国际结算的内容课件collection bill/draftcollection bill/draft（1 1）以以出出票票人人为为抬抬头头的的方方式式。以以出出票票人人为为抬抬头头时时，应应由由出出票票人人作作成成空空白白背背书书，交交给给托托收收行行；再再由由托托收收行行作成以代收行为收款人的记名背书，交给代收行。作成以代收行

24、为收款人的记名背书，交给代收行。 （2 2）以以托托收收行行为为抬抬头头的的方方式式。以以托托收收行行为为抬抬头头时时，应应作成以代收行为收款人的记名背书，交给代收行。作成以代收行为收款人的记名背书，交给代收行。 前前两两项项背背书书都都是是托托收收背背书书，只只代代理理收收款款，而而不不转让票据所有权。后面加注转让票据所有权。后面加注 for collection for collection 字样。字样。（3 3）以代收行为抬头。）以代收行为抬头。 国际结算的内容课件第二节第二节 跟单托收的业务程序跟单托收的业务程序l一、买卖双方订立合同，规定以跟单托收的方一、买卖双方订立合同，规定以跟单

25、托收的方式结算式结算l二、出口商填写托收申请书，支付有关费用二、出口商填写托收申请书，支付有关费用l三、托收行审查托收申请书，办理委托代收手三、托收行审查托收申请书，办理委托代收手续续l四、代收行审查托收委托书，并向进口商提示四、代收行审查托收委托书，并向进口商提示有关单据有关单据l五、进口商验单付款（或承兑）赎取单据五、进口商验单付款（或承兑）赎取单据l六、代收行根据托收行指示汇出货款，托收行六、代收行根据托收行指示汇出货款，托收行收款后向出口商付款收款后向出口商付款国际结算的内容课件跟单托收业务流程图跟单托收业务流程图l（1）货物（9）提单l委托人（2）提单轮船公司（10）货物付款人l（6

26、）（7）（8)l（3（4）（12）提D/P单l托回付示付据l收执款跟款l申单或l请汇D/Al书票承l跟兑l单l汇l票（5）托收委托书及跟单汇票l托收行（11）收妥贷记通知代收行国际结算的内容课件第三节第三节 跟单托收下银行的融资业跟单托收下银行的融资业务及进出商的风险与对策务及进出商的风险与对策l一、一、跟单托收下银行的融资业务跟单托收下银行的融资业务（一）托收出口押汇（一）托收出口押汇（collectionbillpurchased,B/P) 指出口商将代表货权的提单及其他单据抵押给银指出口商将代表货权的提单及其他单据抵押给银行，并从银行得到扣除利息费用以后的有追索权行，并从银行得到扣除利息

27、费用以后的有追索权的垫款方式。或者指银行有追索权地向出口商购的垫款方式。或者指银行有追索权地向出口商购买跟单汇票和全套货权单据的行为。买跟单汇票和全套货权单据的行为。国际结算的内容课件（二）信托收据（二）信托收据（Trust Receipt, T/R)l指在远期付款交单的托收业务中，付款期限迟于指在远期付款交单的托收业务中，付款期限迟于货物到达目的地时，进口商为提前提货而向代收货物到达目的地时，进口商为提前提货而向代收行借出单据而出具借据或凭证。实际上是进口商行借出单据而出具借据或凭证。实际上是进口商向银行融资，因为其可以先提货后付款。向银行融资，因为其可以先提货后付款。信托收据的内容：进口商

28、赎回信托收据前，货物信托收据的内容：进口商赎回信托收据前，货物的所有权仍属代收行；货物售出进口商应将货款的所有权仍属代收行；货物售出进口商应将货款如数存入代收行，以便到期支付货款；代收行若如数存入代收行，以便到期支付货款；代收行若因借出单据而受到损失，进口商应负责赔偿；代因借出单据而受到损失，进口商应负责赔偿；代收行可随时取消信托收据，收回单据及货物收行可随时取消信托收据，收回单据及货物国际结算的内容课件二、跟单托收下出口商的风险二、跟单托收下出口商的风险（1 1）Moral Moral RiskRisk：发发货货后后进进口口地地的的货货价价下下跌跌，进进口口商商以以各各种种借借口口不不愿愿付

29、付款款赎赎单单或或承承兑兑取取单单或或要要求求减减价价。或或者者进进口口商商与与承承运运人人串串通通，恶恶意意欺欺骗骗出出口口商。商。 （2 2）Operating Operating RiskRisk：进进口口商商因因倒倒闭闭或或破破产产而而无无力付款。力付款。（3 3）Political Political RiskRisk：进进口口国国政政府府对对外外贸贸易易政政策策及及外外汇汇政政策策的的改改变变。如如进进口口许许可可证证和和外外汇汇管管制制引引起无法购汇等。起无法购汇等。国际结算的内容课件出口商的对策出口商的对策l加强对进口商经营作风、资信的调查加强对进口商经营作风、资信的调查l深入

30、了解进口国的商业习惯、贸易管制、深入了解进口国的商业习惯、贸易管制、法律法规等法律法规等l争取以争取以CIF价格成交，自办保险掌握主动价格成交，自办保险掌握主动l注意掌握好交单条件注意掌握好交单条件l注意选择好代收行注意选择好代收行l与信用证、银行保证书等结合使用与信用证、银行保证书等结合使用国际结算的内容课件三、进口商的风险及对策三、进口商的风险及对策l进口商付款或承兑后凭单提货，发现货进口商付款或承兑后凭单提货，发现货物与合同不符，或是假货物与合同不符，或是假货l进口商承兑了远期付款单据后到期仍不进口商承兑了远期付款单据后到期仍不能从银行取得单据能从银行取得单据l进口商付款后货到进口国时，

31、由于进口进口商付款后货到进口国时，由于进口国国内政策变化不准进口，或因发生战国国内政策变化不准进口，或因发生战争、罢工等无法卸货或货卸其他口岸争、罢工等无法卸货或货卸其他口岸国际结算的内容课件四、托收方式的特点四、托收方式的特点l进出商双方的安全性提高进出商双方的安全性提高l结算基础仍为商业信用，仍有较大风险结算基础仍为商业信用，仍有较大风险l资金负担仍不平衡，但比汇款方式有所资金负担仍不平衡，但比汇款方式有所改善改善国际结算的内容课件练习练习l2005年年5月月6日天津日天津M贸易公司贸易公司(Tianjin.ME.&I.Co.No.1023,NanjingRoadEast,Tianjin,

32、China)出口装运出口装运5000打、价值打、价值50,000美元的纯棉男式衬美元的纯棉男式衬衫（衫（PureCottonMensShirts,Art.No.9-71323,SizeAssortment:S/3M/bandL/3perdoz.）到香）到香港港N贸易有限公司贸易有限公司(HongkongNTradingCo.,Ltd，21LockyRoad,Hongkong),委托中国银行天津委托中国银行天津分行办理托收，交单条件为分行办理托收，交单条件为D/P30，并指定中国，并指定中国银行香港分行作为代收行。银行香港分行作为代收行。国际结算的内容课件l（1）完成下列托收指示）完成下列托收指

33、示lA、中国银行天津分行在香港分行有账户，、中国银行天津分行在香港分行有账户，托收指示怎样写？托收指示怎样写？lB、香港分行在中国银行天津分行有账户，、香港分行在中国银行天津分行有账户，托收指示怎样写？托收指示怎样写？l（2）签发该托收下的汇票）签发该托收下的汇票国际结算的内容课件第四章第四章 信用证信用证 第一节第一节 信用证概述信用证概述l一、信用证（一、信用证（LETTEROFCREDIT）含义）含义l 信用证是指银行信用证是指银行( (开证行开证行) )根据买方根据买方( (申请人申请人) )的的要求和指示向卖方要求和指示向卖方( (受益人受益人) )开立的、在一定时期开立的、在一定时

34、期内凭规定的单据符合信用证条款，即期或在一个内凭规定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。l信信用用证证是是有有条条件件的的银银行行担担保保，买买方方向向银银行行付付款款才才能能得得到到单单据据。卖卖方方（受受益益人人）得得到到这这笔笔钱钱的的条条件件是是向向银银行行（议议付付行行）提提交交信信用用证证中中规规定定的的单单据据。例例如如：商商业业、运运输输、保保险险、政政府府和和其其他他用用途途的的单单据。据。 国际结算的内容课件二、信用证的特点二、信用证的特点l开证行付第一性付款责任开证行付第一性付款责任l信

35、用证是一项独立的文件，不依附于贸信用证是一项独立的文件，不依附于贸易合同易合同l业务处理以单据为准，而不是以货物为业务处理以单据为准，而不是以货物为准准国际结算的内容课件三、信用证的内容三、信用证的内容l对信用证本身的说明：信用证号码，开证日期对信用证本身的说明：信用证号码，开证日期和地点，有效期及有效地点，开证申请人，受和地点，有效期及有效地点，开证申请人，受益人，通知行，开证行，信用证金额益人，通知行，开证行，信用证金额、信用证、信用证类型、信用证兑现方式类型、信用证兑现方式l关于汇票：出票人，付款人，汇票期限，出票关于汇票：出票人，付款人，汇票期限，出票条款条款l对单据的要求对单据的要求

36、l对货物的要求对货物的要求l对运输的要求对运输的要求l其他条款其他条款国际结算的内容课件四、信用证的当事人及其责任四、信用证的当事人及其责任l（一）开证申请人（一）开证申请人（APPLICANT）开证申请人的责任：按买卖合同的要求申开证申请人的责任：按买卖合同的要求申请开立信用证；提供开证担保；及时付请开立信用证；提供开证担保；及时付款赎单款赎单开证申请人的权利：单证不符时有权拒绝开证申请人的权利：单证不符时有权拒绝付款赎单；有权得到合同规定的货物，付款赎单；有权得到合同规定的货物，若货物与合同不符，有权向有关当事人若货物与合同不符，有权向有关当事人提出索赔提出索赔国际结算的内容课件（二）开证

37、行（二）开证行（ISSUING BANK）l开证行责任义务：根据开证人指示正确开证行责任义务：根据开证人指示正确及时开立信用证；承担第一性付款责任；及时开立信用证；承担第一性付款责任；开证行付款是终局性付款，不具追索权开证行付款是终局性付款，不具追索权l开证行权利：有收取押金或取得质押的开证行权利：有收取押金或取得质押的权利；有权审单，在单证不符的情况下权利；有权审单，在单证不符的情况下有权拒付；付款后若进口商无力付款，有权拒付；付款后若进口商无力付款，有权处理单据和货物，若所售货款不足有权处理单据和货物，若所售货款不足抵偿其垫款有权向进口商索取不足部分抵偿其垫款有权向进口商索取不足部分国际结

38、算的内容课件（三）通知行（三）通知行（ADVISING BANK）l验明信用证的真实性验明信用证的真实性l缮制通知书缮制通知书l及时澄清疑点及时澄清疑点国际结算的内容课件（四）受益人（四）受益人（BENEFICIARY）l受益人责任：按信用证条款发货；在信用证有受益人责任：按信用证条款发货；在信用证有效期内提交相符单据，并做到单证、单单、单效期内提交相符单据，并做到单证、单单、单货、货约一致；接受议付行追索货、货约一致；接受议付行追索l受益人权利：若信用证条款与合同不符有权提受益人权利：若信用证条款与合同不符有权提出修改或拒绝接受；有权凭合格单据要求银行出修改或拒绝接受；有权凭合格单据要求银行

39、付款、议付或承兑；若开证行无理拒付或倒闭，付款、议付或承兑；若开证行无理拒付或倒闭，有权要求进口商付款有权要求进口商付款国际结算的内容课件（五）议付行（五）议付行（NEGOTIATING BANK）l议付行是根据开证行在议付信用证中的授权，议付行是根据开证行在议付信用证中的授权，买进受益人提交的汇票和单据的银行。它可买进受益人提交的汇票和单据的银行。它可以是指定银行，也可以是非指定银行，视信以是指定银行，也可以是非指定银行，视信用证条款的规定。分为指定议付和自由议付。用证条款的规定。分为指定议付和自由议付。 l责任：按照信用证中开证行的付款承诺和邀责任：按照信用证中开证行的付款承诺和邀请并根据

40、受益人的要求对单据进行审核，然请并根据受益人的要求对单据进行审核，然后议付。后议付。 l权利：有权向开证行凭正确单据要求偿付；权利：有权向开证行凭正确单据要求偿付；享有追索权。享有追索权。 国际结算的内容课件议付行议付信用证的理由议付行议付信用证的理由1、有开证行的付款保证、有开证行的付款保证2、有代表货权的单据做抵押、有代表货权的单据做抵押3、可获得押汇利息、手续费收入、可获得押汇利息、手续费收入国际结算的内容课件（六）保兑行（六）保兑行（CONFIRMING BANK）l保兑行是应开证行或信用证受益人的请求保兑行是应开证行或信用证受益人的请求, ,在在开证行的付款保证之外对信用证进行保证付

41、款开证行的付款保证之外对信用证进行保证付款的银行。的银行。 l责任：与开证行的第一付款责任相同。责任：与开证行的第一付款责任相同。l权利：有权决定是否对信用证担保；权利：有权决定是否对信用证担保； 有权决定对信用证修改部分是否加保；有权决定对信用证修改部分是否加保； 如不愿意加保，需及时通知开证行；如不愿意加保，需及时通知开证行； 付款后有权向开证行索偿。付款后有权向开证行索偿。国际结算的内容课件l保兑行负第二性付款责任保兑行负第二性付款责任Thecreditisconfirmedbyus.Weherebyaddedourconfirmationtothiscredit.l保兑行付第一性付款责

42、任保兑行付第一性付款责任Thiscreditbearsourconfirmationandweundertakethatdocumentspresentedforpaymentinconformitywiththetermsofthiscreditwillbedullypaidonpresentation.国际结算的内容课件（七）付款行（七）付款行（PAYING BANK）系开证行指定的付款银行，一般是开证行本身，系开证行指定的付款银行，一般是开证行本身，也可以是开证行指定的另一家银行（代付行）也可以是开证行指定的另一家银行（代付行），视信用证条款的规定。，视信用证条款的规定。 l责任：验单付

43、款（或也可按开证行的指示不责任：验单付款（或也可按开证行的指示不必验单，只凭议付行单证相符的证明付款）必验单，只凭议付行单证相符的证明付款）且且一经验单付款，即为终局性付款，不得向一经验单付款，即为终局性付款，不得向受益人追索受益人追索，只能向开证行索偿。，只能向开证行索偿。l权利：在开证行资信很差时，付款行有权拒权利：在开证行资信很差时，付款行有权拒付。付。 国际结算的内容课件（八）偿付行（八）偿付行（REIMBURSING BANK）l偿付行是受开证行指示或由开证行授权，对信用偿付行是受开证行指示或由开证行授权，对信用证的付款行、承兑行、保兑行或议付行进行付款证的付款行、承兑行、保兑行或议

44、付行进行付款的银行。的银行。 l适用于第三方货币或开证行与指定行无直接往来适用于第三方货币或开证行与指定行无直接往来账户的情况。账户的情况。l不审核单据。不审核单据。l不介入银行信用。严格地说，不是信用证的当事不介入银行信用。严格地说，不是信用证的当事人。人。国际结算的内容课件偿付授权书偿付授权书偿付授权书偿付授权书REIMBURSEMENT AUTHORIZATION ON LETTER OF CREDITREIMBURSEMENT AUTHORIZATION ON LETTER OF CREDITTo:ReimbursementUnitDate:_letterofcreditNo._For

45、$_Validuntil_Gentlemen:Wehaveadvisedtheabovesight/usancethrough_designatingyouasthereimbursingbank.Pleasehonourreimbursementrequestesbydebitingouraccountwithyouasfollows:()Allchargesareforouraccount.()Allchargesareforbeneficiarysaccount.()Acceptdraftsat_daysafterdate/sight.Acceptancecommissionanddis

46、countcharges(ifany)areforour/beneficiarysaccount.()SpecialinstructionsYoursverytruly_国际结算的内容课件五、信用证的作用五、信用证的作用lImporterImporter：1.1.在在申申请请开开证证时时不不用用交交付付全全部部开开证证金金额额，只只要要交交付付一一定定比比例例的的保保证证金金，或或也也可可凭凭开开证证行行授授予予的的信信用用额度开证，以避免流动资金的大量积压；额度开证，以避免流动资金的大量积压；2.2.可以通过信用证条款来控制出口商的装货日期；可以通过信用证条款来控制出口商的装货日期；3.3.

47、通通过过适适当当的的检检验验条条款款，可可以以使使进进口口商商所所收收到到的的货货物能在一定程度上符合合同的规定；物能在一定程度上符合合同的规定；4.4.可以使用信托收据方式要求开证行先交单后付款。可以使用信托收据方式要求开证行先交单后付款。5.5.付款后立即能得到单据。付款后立即能得到单据。国际结算的内容课件ExporterExporter：l不需去调查买家的资信就能成交。不需去调查买家的资信就能成交。l只只要要收收到到有有效效信信用用证证后后，即即可可向向他他的的往往来来行行申申请请打打包放款或其他装船前贷款；包放款或其他装船前贷款；l货货物物出出运运后后，只只要要将将符符合合信信用用证证

48、条条款款规规定定的的货货运运单单据据交交到到他他的的往往来来行行或或信信用用证证指指定定的的其其他他银银行行，即即可可由由该该行行议议付付单单据据，这这样样可可以以增增加加保保障障，加加速速资资金金周周转；转；l可可以以避避免免进进口口国国家家禁禁止止进进口口，或或限限制制外外汇汇转转移移所所产产生的风险；生的风险；l若开证行因种种原因不能付款，它有责任把代表货若开证行因种种原因不能付款，它有责任把代表货物的单据退给出口商，可以减少出口商的损失。物的单据退给出口商，可以减少出口商的损失。国际结算的内容课件Negotiated BankNegotiated Bankl可垫款叙做押汇，收取手续费和

49、贴息，可垫款叙做押汇，收取手续费和贴息，然后向开证行或指定银行索偿，所以风然后向开证行或指定银行索偿，所以风险较小。险较小。国际结算的内容课件Issuing BankIssuing Bankl开开出出的的信信用用证证是是贷贷给给进进口口商商的的一一种种信信用用，而而不不是是资资金金，且且贷贷出出的的信信用用是是有有保保证证金金或担保的，所以风险较小；或担保的，所以风险较小；l可以取得开证手续费收入。可以取得开证手续费收入。 国际结算的内容课件第二节第二节 信用证的业务程序信用证的业务程序l一、进口商申请开证一、进口商申请开证l填写开证申请书：对开证行开立信用证填写开证申请书：对开证行开立信用证

50、的具体指示；开证人的申明或保证的具体指示；开证人的申明或保证l支付开证押金或提供担保，并支付信用支付开证押金或提供担保，并支付信用证下的各项费用证下的各项费用国际结算的内容课件二、开证行开立信用证二、开证行开立信用证l审查进口商资信、付款能力、进出口许可证等审查进口商资信、付款能力、进出口许可证等l存入押金保证金存入押金保证金l缮制信用证缮制信用证l选择通知行选择通知行l审核信用证审核信用证l帐务处理，发送归档帐务处理，发送归档l信用证的开立方式包括电开（信用证的开立方式包括电开（OPENBYCABLE）、信开（）、信开（OPENBYAIRMAIL）及）及SWIFT开证开证国际结算的内容课件l

51、简电开简电开(BRIEFCABLE)l注明详情后告字样注明详情后告字样(FULLDETAILSTOFOLLOW)l全电开全电开(FULLCABLE)l注明有效文本字样注明有效文本字样(OPERATIVEINSTRUMENT)lTHISTELEXISOPERATIVENOMAILCONFIRMATIONWILLFOLLOW.国际结算的内容课件三、通知行通知信用证三、通知行通知信用证l验明信用证的真实性验明信用证的真实性l及时澄清疑点及时澄清疑点l通知信用证通知信用证国际结算的内容课件四、受益人审查、要求修改信用证四、受益人审查、要求修改信用证l信用证的审查信用证的审查1.对开证行的审查对开证行的

52、审查2.对信用证种类与性质的审查对信用证种类与性质的审查3对信用证有效地点的审核对信用证有效地点的审核4.对信用证金额及支付货币的审核对信用证金额及支付货币的审核5.对装运期、有效期、交单期的审核对装运期、有效期、交单期的审核6.对运输条款的审核对运输条款的审核7.对保险条款的审核对保险条款的审核8.对付款期限的审核对付款期限的审核9.对信用证特别条款的审核对信用证特别条款的审核国际结算的内容课件信用证的修改信用证的修改l修改原则修改原则1.不可撤消信用证需经各当事人同意方可修改不可撤消信用证需经各当事人同意方可修改2.受益人对开证行发来的修改通知应发出接受或受益人对开证行发来的修改通知应发出

53、接受或拒绝接受的通知，若未发出则视为受益人已经拒绝接受的通知，若未发出则视为受益人已经接受修改接受修改3.在同一信用证上若有多处修改原则上应一次提在同一信用证上若有多处修改原则上应一次提出出4.开证行的修改通知中有两项或以上，受益人要开证行的修改通知中有两项或以上，受益人要么全部接受，要么全部拒绝，不能接受其一而么全部接受，要么全部拒绝，不能接受其一而拒绝其二拒绝其二国际结算的内容课件五、受益人发货交单五、受益人发货交单l信用证下制单的要求信用证下制单的要求单证相符，即提交的单据必须在表面上完全符合信单证相符，即提交的单据必须在表面上完全符合信用证条款用证条款单单相符，即各种单据之间必须一致，

54、应注意各种单单相符，即各种单据之间必须一致，应注意各种单据签发日期必须合理，符合逻辑性，符合国际惯单据签发日期必须合理，符合逻辑性，符合国际惯例；各种单据上的商品名称、数量、标志、买方卖例；各种单据上的商品名称、数量、标志、买方卖方名称等必须保持一致，措辞用语也应一致方名称等必须保持一致，措辞用语也应一致单货相符，即遵守重合同守信用、平等互利的原则，单货相符，即遵守重合同守信用、平等互利的原则，做到单据与货物一致做到单据与货物一致l交单时应注意的问题：交单期限，到期地点交单时应注意的问题：交单期限，到期地点国际结算的内容课件六、议付行、付款行审核单据及六、议付行、付款行审核单据及议付、承兑、付

55、款议付、承兑、付款（一）单据的审核（一）单据的审核1.单据审查的期限单据审查的期限2.单据审查的要求单据审查的要求3.拒绝通知拒绝通知国际结算的内容课件（二）货款的结算（二）货款的结算1、单证相符时的结算付款信用证卖方（1）（2）单付据款付款行（3）单据开证行（4）偿付国际结算的内容课件议付信用证卖方（1）（2）单议据付议付行（3）单据汇票开证行（4）偿付国际结算的内容课件承兑信用证卖方（1）（2）单承据兑汇票承兑行（3）单据开证行（4）偿付国际结算的内容课件2、单证不符时货款的结算、单证不符时货款的结算l受益人改正不符内容，并在信用证有效受益人改正不符内容，并在信用证有效期内提交改正的单据，

56、仍可获得信用证期内提交改正的单据，仍可获得信用证下的付款承诺保障下的付款承诺保障l受益人不能改正不符内容，可按下列方受益人不能改正不符内容，可按下列方法结算：有保留的支付；托收支付法结算：有保留的支付；托收支付国际结算的内容课件七、索汇与偿付七、索汇与偿付l1、直接或简单偿付：开证行与指定银行、直接或简单偿付：开证行与指定银行（付款行、议付行等）有帐户关系（付款行、议付行等）有帐户关系l开证行在指定银行开立帐户时，开证行开证行在指定银行开立帐户时，开证行审单相符后授权指定银行借记开证行帐审单相符后授权指定银行借记开证行帐户；指定银行在开证行有帐户时，由开户；指定银行在开证行有帐户时，由开证行审

57、单后贷记指定银行的帐户证行审单后贷记指定银行的帐户国际结算的内容课件2、通过第三家银行（偿付行）进、通过第三家银行（偿付行）进行偿付行偿付l1、信用证开证行4、单据索偿行2、偿5、偿索资付3、金授付借权偿记书6、偿付行国际结算的内容课件八、开证申请人付款赎单提货八、开证申请人付款赎单提货国际结算的内容课件信用证业务流程图(1)贸易合同l(5)货物(13)提单l受益人轮船公司开证人l(4)(7)(8)(6)提单(14)货物(2)(11)(12)l通跟付申单审l知单请据单l信汇开汇付l用票款证票款l证l(3)信用证l通知行/议付行(9)跟单汇票开证行l(10)偿付国际结算的内容课件第三节第三节 信

58、用证类型及其使用信用证类型及其使用l l一、按信用证下的汇票是否附有单据划分一、按信用证下的汇票是否附有单据划分一、按信用证下的汇票是否附有单据划分一、按信用证下的汇票是否附有单据划分l（一）光票信用证（一）光票信用证（CLEANL/C）常见文句：常见文句：Paymentinadvanceagainstcleandraftsisallowed.l（二）跟单信用证（二）跟单信用证（Documentarycredit）国际结算的内容课件二、按是否有另一家银行保兑划分二、按是否有另一家银行保兑划分l（一）保兑信用证（一）保兑信用证（confirmedL/C)l开立条件：开立条件：1、来证金额较大，有

59、可能超、来证金额较大，有可能超过开证行本身的偿付能力；过开证行本身的偿付能力；2、开证行为、开证行为小银行，不为我方银行信任；小银行，不为我方银行信任；3、进口商、进口商所在国政治和经济不稳定，外汇严重短所在国政治和经济不稳定，外汇严重短缺，需由第三国银行加以缺，需由第三国银行加以保兑保兑l（二）不保兑信用证（二）不保兑信用证（unconfirmedL/C）国际结算的内容课件三、按信用证兑现方式分类三、按信用证兑现方式分类l（一）付款信用证（一）付款信用证1、即期付款信用证（、即期付款信用证（sightpaymentcredit)Weherebyengagethatpaymentwillbed

60、ullymadeagainstdocumentspresentedinconformitywiththetermsofthiscredit.2、延期付款信用（、延期付款信用（deferredpaymentcredit)即在货物装船后若干天或开证行收单后若干天付即在货物装船后若干天或开证行收单后若干天付款的信用证，不要求出口商开立汇票款的信用证，不要求出口商开立汇票国际结算的内容课件(二）承兑信用证（二）承兑信用证（acceptance L/C)Weherebyengagethatdraftsinconformitywiththetermsofthiscreditwillbedullyaccep

61、tedonpresentationanddullyhonouratmaturity.国际结算的内容课件(三）议付信用证（三）议付信用证（negotiation credit)l1、公开议付信用证、公开议付信用证(opennegotiationcredit):(1)Thiscreditisavailablewithanybankbynegotiationofbeneficiarysdraftatsightdrawnonapplicant.(2)Negotiationsunderthiscreditareunrestricted.l2、限制议付信用证、限制议付信用证(restrictednegot

62、iationcredit)(1)Negotiationrestrictedto-bank.(2)AvailableatsightatthecountersofHongKongandShanghaiBankingCorp.Hongkongagainstpresentationofthefollowingdocuments.l3、不可议付信用证、不可议付信用证(straightcredit)国际结算的内容课件四、按信用证的付款期限分类四、按信用证的付款期限分类l（一）即期信用证（一）即期信用证（sightcredit)1、银行付款即期信用证（、银行付款即期信用证（creditpayablebyab

63、ank)2、商号付款即期信用证、商号付款即期信用证(creditpayablebyatrader)3、凭单付款即期信用证、凭单付款即期信用证(paymentagainstdocumentscredit)4、凭收据即期付款信用证、凭收据即期付款信用证(paymentagainstreceiptcredit)paymenttobemadeagainstsimplereceipt(insteadofdraft)signedbybeneficiary.国际结算的内容课件(二）远期信用证二）远期信用证(usance credit)l银行承兑远期信用证银行承兑远期信用证(bankersacceptance

64、credit)l商号承兑远期信用证商号承兑远期信用证(tradersacceptancecredit)国际结算的内容课件（三）假远期信用证（三）假远期信用证（usance credit payable at sight)l假远期信用证的含义假远期信用证的含义l假远期信用证与即期信用证、远期信用证的比假远期信用证与即期信用证、远期信用证的比较较l假远期信用证的开立原因假远期信用证的开立原因:1、进口商可利用假、进口商可利用假远期信用证来融通资金，降低进口成本；远期信用证来融通资金，降低进口成本；2、某些国家外汇短缺，国家法令规定进口交易一某些国家外汇短缺，国家法令规定进口交易一律须远期付款，即银

65、行只能开出远期信用证，律须远期付款，即银行只能开出远期信用证，对于一些即期付款的交易，进口商可要求银行对于一些即期付款的交易，进口商可要求银行开立假远期信用证，要求银行对出口商的远期开立假远期信用证，要求银行对出口商的远期汇票进行贴现，利息和贴现费用由进口商负担，汇票进行贴现，利息和贴现费用由进口商负担，使卖方能即期收汇使卖方能即期收汇国际结算的内容课件l假远期信用证的使用：必须在信用证中说明远期汇假远期信用证的使用：必须在信用证中说明远期汇票即期付款，所有费用由买方承担票即期付款，所有费用由买方承担l（1）Draweewillacceptanddiscountusancedraftsdraw

66、nunderthiscredit.Allchargesareforbuyersaccount,usancedraftpayableatsightbasis.l(2)Thedraftmustbediscountbyadvisingbankeffectingpaymenttobeneficiaryimmediately.Discountchargeareforouraccount.l(3)Pleasepaybeneficiaryonasightdraftbasis.Discountchargesandstampduty(ifany)areforbuyersaccountinexcessofthec

67、reditamount.国际结算的内容课件以下两种信用证不是真正的假远期信用证以下两种信用证不是真正的假远期信用证l条款中仅规定了贴现费用由开证人负担，而未规定条款中仅规定了贴现费用由开证人负担，而未规定远期汇票即期付款，如：远期汇票即期付款，如：settlementatmaturitywillbebymeansofoursightdraftonNewYork.Creditamountincludesinterestatrateof6%for180days.l条款中仅规定远期汇票即期付款而未表明贴现费用条款中仅规定远期汇票即期付款而未表明贴现费用和利息由谁负担，如：和利息由谁负担，如：(1)T

68、hiscreditallowsforimmediatesightreimbursementtothebeneficiary.(2)Usancedraftswillbenegotiatedatsightbasis.国际结算的内容课件（四）预支信用证四）预支信用证(prepaid credit)指受益人可在发运货物前先开出汇票向指定银行指受益人可在发运货物前先开出汇票向指定银行收款的信用证，信用证中须加列预支条款，条收款的信用证，信用证中须加列预支条款，条款包括：款包括：l允许受益人预支的最高额度；允许受益人预支的最高额度；l预支时受益人应保证按时发货交单；预支时受益人应保证按时发货交单；l收益人

69、向预支行交单收款时，预支行可扣除预收益人向预支行交单收款时，预支行可扣除预支款及利息；支款及利息；l在信用证有效期内受益人未能交单，预支行可在信用证有效期内受益人未能交单，预支行可向开证行索偿，开证行保证偿还预支行垫款本向开证行索偿，开证行保证偿还预支行垫款本息，并向开证人追索息，并向开证人追索国际结算的内容课件五、按信用证权利是否可转让分五、按信用证权利是否可转让分（一）不可转让信用证（一）不可转让信用证l（二）可转让信用证（二）可转让信用证（Transferablecredit）一般用于中间贸易，信用）一般用于中间贸易，信用证中应注明证中应注明Thiscreditistransferabl

70、e;或或Transfertobeallowed.其业其业务流程如下：务流程如下：进口商进口商(2)申请开证申请开证开证行开证行(1)(14)通知付款赎单通知付款赎单(3)(12)(13)l贸贸(15)付款付款可可寄寄l易易转转单单偿偿l合合(16)交单交单让让索索l同同信信汇汇l用用付付l证证l(4)通知信用证通知信用证l(5)申请转让申请转让(6)转让通知转让通知(开新证开新证)l中间商中间商(9)通知换单证通知换单证转让行转让行(7)交单交单实际供货人实际供货人l(10)换发票汇票换发票汇票(8)付款付款(第二受益人第二受益人)l(11)支付发票或汇票差额支付发票或汇票差额国际结算的内容课

71、件六、循环信用证（六、循环信用证（revolving credit)l按金额循环信用证，指信用证金额议付按金额循环信用证，指信用证金额议付后仍恢复原金额可再使用，直到用完规后仍恢复原金额可再使用，直到用完规定的总金额或总次数为止，又分为：自定的总金额或总次数为止，又分为：自动循环动循环(automaticrevolving)，半自动循，半自动循环环(semi-automaticrevolving)和非自动循和非自动循环环(non-automaticrevolving)三种三种国际结算的内容课件自动循环自动循环l受益人按规定日期装货交单议付后，无须等受益人按规定日期装货交单议付后，无须等待开证行

72、通知，信用证即可自动恢复到原金待开证行通知，信用证即可自动恢复到原金额使用。额使用。lThiscreditshallberenewableautomaticallytwiceforaperiodofonemontheachforanamountofUS$150,000.00foreachperiodmakingatotalofUS$450,000.00国际结算的内容课件非自动循环非自动循环l受益人按规定日期装运货物交议付行议受益人按规定日期装运货物交议付行议付一定金额后付一定金额后,必须等待开证行通知到达必须等待开证行通知到达后才能使信用证恢复至原金额继续使用后才能使信用证恢复至原金额继续使用

73、.lTheamountshallberenewalafternegotiationonlyuponreceiptofIssuingbanksnoticestatingthatthecreditmightberenewal.国际结算的内容课件半自动循环半自动循环l受益人每次装货交单议付后受益人每次装货交单议付后,如果若干天如果若干天内开证行未提出终止循环的通知内开证行未提出终止循环的通知,则信用则信用证即自动恢复至原金额并可再次使用证即自动恢复至原金额并可再次使用.lShouldthenegotiatingbanknotbeadvisedofstoppingrenewalwithin7days,

74、theunusedbalanceofthiscreditshallbeincreasedtotheoriginalamountonthe8thdayaftereachnegotiation.国际结算的内容课件按时间循环信用证按时间循环信用证l指受益人在一定时间内可支取信用证规指受益人在一定时间内可支取信用证规定的金额，支取后在下次一定时间内仍定的金额，支取后在下次一定时间内仍可支取，又分为积累循环信用证和非积可支取，又分为积累循环信用证和非积累循环信用证累循环信用证,前者指上次未用完的信用前者指上次未用完的信用证余额可以转到下次一并使用，后者指证余额可以转到下次一并使用，后者指上次未用完余额不

75、得转入下次一并使用。上次未用完余额不得转入下次一并使用。国际结算的内容课件七、对背信用证（七、对背信用证（back to back credit）l指信用证的受益人以该信用证为保证，要求一家银指信用证的受益人以该信用证为保证，要求一家银行开立以该行为开证行，以该受益人为申请人，以行开立以该行为开证行，以该受益人为申请人，以实际供货人为受益人的一张条款相似的信用证实际供货人为受益人的一张条款相似的信用证l对背证在原证基础上开立，其条款与原证可略有变对背证在原证基础上开立，其条款与原证可略有变动：原证受益人是中间商，新证是实际供货人；原动：原证受益人是中间商，新证是实际供货人；原证申请人是进口商，

76、新证是中间商；原证开证行是证申请人是进口商，新证是中间商；原证开证行是进口商所在地银行，新证是出口商所在地银行；新进口商所在地银行，新证是出口商所在地银行；新证较原证金额单价减少，装运期缩短。证较原证金额单价减少，装运期缩短。l对背证与可转让信用证的区别对背证与可转让信用证的区别国际结算的内容课件对背证业务流程图：对背证业务流程图：(7)发货发货(12)发货发货实际供货商实际供货商中间商中间商进口商进口商(8)(6)(9)(3)(4)(13)(14)(1)(17)(18)交交通通付付通通申申换换支支申申通通付付单单知知款款知知请请发发付付请请知知款款对对信信开开票票汇汇开开赎赎背背用用证证汇汇

77、票票证证单单证证证证票票差差单单额额据据(5)对背证对背证(2)原信用证原信用证对背证通知行对背证通知行(10)寄单索寄单索汇汇原证通知行原证通知行/(15)寄单索汇寄单索汇原证开证行原证开证行(11)偿付偿付对背证开证行对背证开证行(16)偿付偿付国际结算的内容课件八、对开信用证（八、对开信用证（reciprocal credit)l是指商人在进行易货交易或补偿贸易时相互向对方开是指商人在进行易货交易或补偿贸易时相互向对方开出的信用证。在信用证中要加列对开条款。出的信用证。在信用证中要加列对开条款。l对开信用证的生效方法有两种：两证同时生效；两证对开信用证的生效方法有两种：两证同时生效；两证

78、分别生效分别生效l对开信用证运作风险的防范：应尽量争取外方先开出对开信用证运作风险的防范：应尽量争取外方先开出成品证，待中方银行审证无误后，再向外方开出原料成品证，待中方银行审证无误后，再向外方开出原料证，以保证在成品收汇有着落的情况下才承诺进口原证，以保证在成品收汇有着落的情况下才承诺进口原料付款的责任；严格把握一进一出两个合同，如成品料付款的责任；严格把握一进一出两个合同，如成品的收货方与原料证的受益人不是同一公司时，应了解的收货方与原料证的受益人不是同一公司时，应了解清楚两者之间的关系，密切注意交易过程中可能出现清楚两者之间的关系，密切注意交易过程中可能出现的风险；中方公司应与银行密切配

79、合，把握住的风险；中方公司应与银行密切配合，把握住“先进先进后出，先收后付后出，先收后付”的原则，防止发生先付后收或无收的原则，防止发生先付后收或无收即付等外汇脱空的情况。即付等外汇脱空的情况。国际结算的内容课件第四节第四节 信用证方式下的融资信用证方式下的融资一、银行授信额度一、银行授信额度信用证项下的融资是商业银行一项影响信用证项下的融资是商业银行一项影响较大、利润丰厚、风险较小、周转期短较大、利润丰厚、风险较小、周转期短的融资业务。的融资业务。1、进口开证额度、进口开证额度2、出口押汇额度、出口押汇额度3、打包放款额度、打包放款额度国际结算的内容课件二、进口贸易融资二、进口贸易融资1、开

80、证授信额度、开证授信额度（1）普通信用证额度）普通信用证额度在订立该额度后，客户（进口商）可以无限次的在额度在订立该额度后，客户（进口商）可以无限次的在额度内委托银行对外开出信用证。额度可循环使用。内委托银行对外开出信用证。额度可循环使用。（2）一次性开证额度）一次性开证额度为客户的某个或几个贸易贸易合同所核定的，不得循环为客户的某个或几个贸易贸易合同所核定的，不得循环使用。使用。2、进口押汇、进口押汇指信用证下单到并经审查无误后，申请人因资金周转关系指信用证下单到并经审查无误后，申请人因资金周转关系无法及时付款赎单，以该信用证下的单据为抵押，并同时提无法及时付款赎单，以该信用证下的单据为抵押

81、，并同时提供其他质押或担保，由银行先行代为付款。实质上是银行对供其他质押或担保，由银行先行代为付款。实质上是银行对进口方的短期融资，押汇利率按银行当期流动资金贷款利率进口方的短期融资，押汇利率按银行当期流动资金贷款利率计算，押汇百分比及期限按实际情况确定计算，押汇百分比及期限按实际情况确定释放单据的方式：申请人付款赎单、凭信托收据放单、凭释放单据的方式：申请人付款赎单、凭信托收据放单、凭进口押汇协议放单进口押汇协议放单国际结算的内容课件信托收据信托收据l信托收据（信托收据（TrustReceipt）是进口商在未付款前向是进口商在未付款前向银行出具的领取货权的凭证，实质上是将货物抵押银行出具的领

82、取货权的凭证，实质上是将货物抵押给银行的确认书。持有该收据意味着银行对该货物给银行的确认书。持有该收据意味着银行对该货物享有所有权，申请人只是作为银行的受托人代为处享有所有权，申请人只是作为银行的受托人代为处理货物。进口商的义务：将信托收据下的货物和其理货物。进口商的义务：将信托收据下的货物和其他货物分开保管；出售货物的货款应交付银行或由他货物分开保管；出售货物的货款应交付银行或由银行代为保管，并与其自有资金分开；不得将该货银行代为保管，并与其自有资金分开；不得将该货物抵押给他人；并保证以银行名义代办货物存仓或物抵押给他人；并保证以银行名义代办货物存仓或处理，在银行要求下立即退回有关文件。银行

83、可随处理，在银行要求下立即退回有关文件。银行可随时取消信托关系，收回借出的单据或货物；若货物时取消信托关系，收回借出的单据或货物；若货物已售出可随时收回货款，若进口商倒闭，对货物或已售出可随时收回货款，若进口商倒闭，对货物或货款有优先权货款有优先权国际结算的内容课件3、提货担保、提货担保在信用证项下，货物已到目的地，但在信用证项下，货物已到目的地，但货权单据尚未到，而进口商急于提货，货权单据尚未到，而进口商急于提货，可以向开证行申请，由进口商与银行共可以向开证行申请，由进口商与银行共同或由银行单独向船公司出具书面担保，同或由银行单独向船公司出具书面担保，请求其凭担保先行放货，保证日后补交请求其

84、凭担保先行放货，保证日后补交正本提单。正本提单。国际结算的内容课件三、出口贸易融资三、出口贸易融资1、打包放款（、打包放款（PackingLoan）是信用证项下银行向出口商提供的一种装船前是信用证项下银行向出口商提供的一种装船前融资。指银行在出口商装船前凭信用证做抵押向融资。指银行在出口商装船前凭信用证做抵押向出口商提供的贷款，是一种短期融资业务。发货出口商提供的贷款，是一种短期融资业务。发货后，出口商将信用证项下的出口单据交银行议付，后，出口商将信用证项下的出口单据交银行议付，用所得款归还银行的贷款。用所得款归还银行的贷款。2、出口信用证押汇、出口信用证押汇是出口商在货物发运后，按照信用证要

85、求制作是出口商在货物发运后，按照信用证要求制作单据并提交其往来银行要求议付，即以出口单据单据并提交其往来银行要求议付，即以出口单据为抵押，要求银行提供在途资金融通。为抵押，要求银行提供在途资金融通。国际结算的内容课件对出口信用证做押汇的条件：对出口信用证做押汇的条件：l银行一般只对符合以下条件的出口信用银行一般只对符合以下条件的出口信用证做押汇：证做押汇：开证行不在外汇短缺或有严重经济危开证行不在外汇短缺或有严重经济危机的国家和地区，且开证行资信良好。机的国家和地区，且开证行资信良好。信用证条款符合国际惯例信用证条款符合国际惯例能控制物权能控制物权出口商的资信良好出口商的资信良好单据与信用证相

86、符单据与信用证相符国际结算的内容课件l3、预支信用证融资、预支信用证融资l4、假远期信用证的融资、假远期信用证的融资l5、远期信用证的融资、远期信用证的融资:远期汇票的贴现远期汇票的贴现国际结算的内容课件第五节第五节 信用证的风险与防范信用证的风险与防范一、出口商的风险与防范一、出口商的风险与防范（一）（一）伪造信用证伪造信用证案例案例:某中行曾收到一份由加拿大某中行曾收到一份由加拿大AC银行银行ALERTA分行电开的信用证，金额约分行电开的信用证，金额约100万美万美元，受益人为安徽某进出口公司。银行审证员元，受益人为安徽某进出口公司。银行审证员发现该证存在以下疑点：发现该证存在以下疑点：(

87、1)该证没有加押证该证没有加押证实实国际结算的内容课件，仅在来证中注明，仅在来证中注明“本证将由本证将由行来电证实行来电证实(2)该证装效期在同一天，且离开证日不足一星期；该证装效期在同一天，且离开证日不足一星期；(3)来证要求受益人发货后，速将一套副本单来证要求受益人发货后，速将一套副本单据随同一份正本提单用据随同一份正本提单用DHL快邮寄给申请人；快邮寄给申请人；(4)该证为见票该证为见票45天付款，且规定受益人可按天付款，且规定受益人可按年利率年利率11索取利息；索取利息；(5)信用证申请人在加信用证申请人在加拿大，而受货人却在新加坡；拿大，而受货人却在新加坡；(6)来证电传号来证电传号

88、不合常理不合常理。针对这几个疑点，该中行一方面告。针对这几个疑点，该中行一方面告诫公司诫公司国际结算的内容课件“此此证证密密押押未未符符，请请暂暂缓缓出出运运“，另另一一方方面面，赶赶紧紧向向总总行行国国际际部部查查询询，回回答答：”查查无无此此行行“。稍稍后后，却却收收到到署署名名”美美州州银银行行“的的确确认认电电，但但该该电电文文没没有有加加押押证证实实，于于是是该该中中行行设设法法与与美美州州银银行行驻驻京京代代表表处处联联系系，请请示示协协助助调调查查，最最后后得得到到答答复复：该该行行从从未未发发出出确确认认电电，且且与与开开证证行行无无任任何何往往来来。至至此此，终终于于证证实实

89、这这是是一一起起盗用第三家银行密押的诈骗案。盗用第三家银行密押的诈骗案。国际结算的内容课件（二）进口商在信用证中设立软条款或陷阱条款（二）进口商在信用证中设立软条款或陷阱条款（二）进口商在信用证中设立软条款或陷阱条款（二）进口商在信用证中设立软条款或陷阱条款l1、软条款的含义、软条款的含义l所谓软条款指进口商在申请开证时，故意设置若所谓软条款指进口商在申请开证时，故意设置若干隐蔽性的陷阱条款，以便在信用证运作中置受干隐蔽性的陷阱条款，以便在信用证运作中置受益人于完全被动的境地，申请人或开证行课随时益人于完全被动的境地，申请人或开证行课随时将受益人置于陷阱，并以单证不符将受益人置于陷阱，并以单证

90、不符为由，解除为由，解除信用证项下的付款责任。如信用证中规定由申请信用证项下的付款责任。如信用证中规定由申请人或指定代表签发检验证书，或由申请人指定运人或指定代表签发检验证书，或由申请人指定运输船名、装运日期、航线，或信用证暂未生效等。输船名、装运日期、航线，或信用证暂未生效等。进口商在采用软条款进行诈骗时，往往信用证金进口商在采用软条款进行诈骗时，往往信用证金额较大，并要求出口商按合同金额或信用证金额额较大，并要求出口商按合同金额或信用证金额的的5%-15%预付履约金、佣金或质保金，买方获预付履约金、佣金或质保金，买方获得这些资金后，便借故刁难，拒绝签发检验证书，得这些资金后，便借故刁难，拒

91、绝签发检验证书，或不通知装船，使出口商无法获得全套单据议付，或不通知装船，使出口商无法获得全套单据议付，从而蒙受损失从而蒙受损失国际结算的内容课件2、信用证、信用证“软条款软条款”的识别的识别（1）另加信用证生效的条款，即申请人要求开证）另加信用证生效的条款，即申请人要求开证行开出暂不生效信用证，规定必须取得某种文件行开出暂不生效信用证，规定必须取得某种文件或某种条件之后才能生效，比如等到申请人确认或某种条件之后才能生效，比如等到申请人确认后才生效，或由开正行签发通知才生效，或受益后才生效，或由开正行签发通知才生效，或受益人先提供履约保证书等人先提供履约保证书等（2）凭证文件规定由申请人或其代

92、理人出具的条）凭证文件规定由申请人或其代理人出具的条款，如检验证书由申请人出具，或由开证行核实款，如检验证书由申请人出具，或由开证行核实等等（3）关于货物运输的限制条款，如规定装运港、）关于货物运输的限制条款，如规定装运港、装船日期或目的港须由申请人通知或经其同意，装船日期或目的港须由申请人通知或经其同意，或船公司、船名应由申请人指定；或受益人必须或船公司、船名应由申请人指定；或受益人必须取得申请人指定验货人签发的装船通知才能装船取得申请人指定验货人签发的装船通知才能装船等等（4）似是而非的条款）似是而非的条款国际结算的内容课件对信用证软条款的防范：对信用证软条款的防范：1、出口合同条款尽量规

93、定得严密、无懈可击。、出口合同条款尽量规定得严密、无懈可击。2、对于要求出口方预付款项的合同应谨慎签订，、对于要求出口方预付款项的合同应谨慎签订，如要签订，也应在合同中作出相应的保护性规如要签订，也应在合同中作出相应的保护性规定。定。3、从信用证的生效环节、货物检验环节、货物、从信用证的生效环节、货物检验环节、货物装船环节到货物验收环节，一一审查其中是否装船环节到货物验收环节，一一审查其中是否含有软条款。含有软条款。国际结算的内容课件4、信用证中、信用证中“提单径寄开证申请人提单径寄开证申请人”条条款的处理款的处理如接到有这类条款的信用证，最好立即如接到有这类条款的信用证，最好立即电洽开证人，

94、要求修改此条款，全套正电洽开证人，要求修改此条款，全套正本提单仍交银行议付，而将副本发票、本提单仍交银行议付，而将副本发票、副本提单等单证直接寄开证人。副本提单等单证直接寄开证人。也可以洽开证人该证，让受益人通过船也可以洽开证人该证，让受益人通过船公司出具开证银行为收货人的公司出具开证银行为收货人的“不可转不可转让海运提单让海运提单”。国际结算的内容课件l（三）信用证下单据繁多，易发生纠纷，造成不（三）信用证下单据繁多，易发生纠纷，造成不能按时收汇的风险能按时收汇的风险l（四）信用证的开立不符合规定，带来结算风险（四）信用证的开立不符合规定，带来结算风险l如进口商不按时开证，或不开证，或在信用

95、证中如进口商不按时开证，或不开证，或在信用证中增添一些对自己有利的附加条款（如单方面提高增添一些对自己有利的附加条款（如单方面提高保险金额，保险险种，变换目的港，更改包装等保险金额，保险险种，变换目的港，更改包装等)l(五）进口商利用信用证结算的严格一致原则故意五）进口商利用信用证结算的严格一致原则故意设置障碍，或作出许多限制性规定，使出口商无设置障碍，或作出许多限制性规定，使出口商无法办到，导致结算困难法办到，导致结算困难l（六）信用证条款违背国家法律或法规，造成信（六）信用证条款违背国家法律或法规，造成信用证失效用证失效l（七（七)涂改信用证诈骗涂改信用证诈骗l即将过期失效的信用证涂改，变

96、更原证金额、装即将过期失效的信用证涂改，变更原证金额、装船期限和受益人名称，并直接寄给或船期限和受益人名称，并直接寄给或面交受益人，面交受益人，以骗取货物以骗取货物国际结算的内容课件（八）伪造信用证修改书诈骗（八）伪造信用证修改书诈骗l指诈骗分子不经开证行而是直接向通知行指诈骗分子不经开证行而是直接向通知行或受益人发出信用证修改书，引诱受益人或受益人发出信用证修改书，引诱受益人发货，以骗取货物。其特征：发货，以骗取货物。其特征：l原证虽是真实合法的，但含有某些制约受原证虽是真实合法的，但含有某些制约受益人权利的条款；修改书以电报或电传方益人权利的条款；修改书以电报或电传方式发出，盗用银行密押；

97、修改书不通过开式发出，盗用银行密押；修改书不通过开证行发出，而是直接发给通知行货受益人；证行发出，而是直接发给通知行货受益人；规定装运后邮寄一份正本提单给申请人；规定装运后邮寄一份正本提单给申请人；装运期和有效期较短，迫使受益人仓促发装运期和有效期较短，迫使受益人仓促发货货国际结算的内容课件（九）假造检验证书诈骗（九）假造检验证书诈骗l指诈骗分子以申请人代表的名义在受益人出货指诈骗分子以申请人代表的名义在受益人出货地签发检验证书，但其签名与地签发检验证书，但其签名与开证行留底印鉴开证行留底印鉴式样不符，致使受益人单据遭拒付，而货物却式样不符，致使受益人单据遭拒付，而货物却被骗走。其特征：被骗走

98、。其特征：l来证含有检验证书由申请人代表签署的软条款；来证含有检验证书由申请人代表签署的软条款；来证规定申请人签名必须与开证行留底印鉴相来证规定申请人签名必须与开证行留底印鉴相符；来证要求一份正本提单交给申请人代表；符；来证要求一份正本提单交给申请人代表；申请人将大额支票（空头支票）交给受益人做申请人将大额支票（空头支票）交给受益人做抵押或担保；申请人通过指定代表操纵整个交抵押或担保；申请人通过指定代表操纵整个交易过程易过程国际结算的内容课件（十）伪造保兑信用证诈骗（十）伪造保兑信用证诈骗l指进口商在提供假信用证的同时，为获得指进口商在提供假信用证的同时，为获得出口方的信任，伪造国际大银行的保

99、兑函，出口方的信任，伪造国际大银行的保兑函，以达到骗取卖方大宗出口货物的目的。其以达到骗取卖方大宗出口货物的目的。其特征：特征：l信用证的开证行为假冒或根本无法查实的信用证的开证行为假冒或根本无法查实的银行；保兑行为国际著名银行以增加欺骗银行；保兑行为国际著名银行以增加欺骗性；保兑函另行发出并伪造签字；贸易双性；保兑函另行发出并伪造签字；贸易双方不了解，仅通过中介人相识；来证金额方不了解，仅通过中介人相识；来证金额较大，且装运期较短较大，且装运期较短国际结算的内容课件二、进口商的风险与防范二、进口商的风险与防范主要风险主要风险;1、收到的货物与合同不符，而出口方已、收到的货物与合同不符，而出口

100、方已经结汇；经结汇；2、出口方制造假单据欺诈进口方，骗取货款；、出口方制造假单据欺诈进口方，骗取货款；3、开证行倒闭，导致押金的损失、开证行倒闭，导致押金的损失防范防范:事先做好资信调查；明确订立信用证条款，事先做好资信调查；明确订立信用证条款，严格审查单据；选择正确的价格条款，尽量选择严格审查单据；选择正确的价格条款，尽量选择FOB成交，由进口方亲自验货及监督装船，可有成交，由进口方亲自验货及监督装船，可有效防范卖方以次货、坏货、假货、无货欺诈的风效防范卖方以次货、坏货、假货、无货欺诈的风险险国际结算的内容课件三、银行的风险与防范三、银行的风险与防范（一）风险种类（一）风险种类1、信用风险，

101、包括进口商信用风险（进口商破产倒、信用风险，包括进口商信用风险（进口商破产倒闭无力付款，借故拒付货款）和出口商风险（出口闭无力付款，借故拒付货款）和出口商风险（出口商以假单据骗取货款，使得银行遭进口商拒付；议商以假单据骗取货款，使得银行遭进口商拒付；议付行遭开证行拒付，出口商拒绝归还其垫款）付行遭开证行拒付，出口商拒绝归还其垫款）2、市场风险，指由于国际市场价格（利率、汇率等）、市场风险，指由于国际市场价格（利率、汇率等）波动而使银行遭受损失，银行在为出口商办理贸易波动而使银行遭受损失，银行在为出口商办理贸易融资时，就要承担利率、汇率变动的风险。融资时，就要承担利率、汇率变动的风险。3、政治风

102、险，即由于一国政治、经济、政策等因素、政治风险，即由于一国政治、经济、政策等因素造成进出口商无法履约而带来的风险造成进出口商无法履约而带来的风险4、操作风险，指银行内部技术操作问题造成银行损、操作风险，指银行内部技术操作问题造成银行损失的风险，如职员的疏忽，判断失误等失的风险，如职员的疏忽，判断失误等国际结算的内容课件银行对信用证下风险的防范银行对信用证下风险的防范进口方银行的风险防范：审核进口商资信，并按进口方银行的风险防范：审核进口商资信，并按其资信收取押金，对资信不佳者可拒绝开证；其资信收取押金，对资信不佳者可拒绝开证；协助进口商做好对出口商资信及交易情况的调协助进口商做好对出口商资信及

103、交易情况的调查，发现有欺诈行为的立即采取必要的措施；查，发现有欺诈行为的立即采取必要的措施；对出口方交来的单据应严格审核对出口方交来的单据应严格审核出口方银行的风险防范：全面了解开证行及进口出口方银行的风险防范：全面了解开证行及进口商的资信，对资信不佳的银行开来的信用证可商的资信，对资信不佳的银行开来的信用证可建议出口商要求保兑，或拒绝接受；收到信用建议出口商要求保兑，或拒绝接受；收到信用证后严格审查，如有疑问及时查询；对出口商证后严格审查，如有疑问及时查询；对出口商提交的单据应严格审查；慎做信用证下的融资提交的单据应严格审查；慎做信用证下的融资以防出口方利用融资套取银行资金以防出口方利用融资

104、套取银行资金国际结算的内容课件第五章国际保理l1. 1. 定义定义lInternational International FactoringFactoring，又又称称保保付付代代理理业业务务，是是指指出出口口商商以以赊赊销销(O/A)(O/A)、承承兑兑交交单单等等方方式式销销售售货货物物时时，保保理理商商买买进进出出口口商商的的应应收收账账款款，并并向向其其提提供供资资金金融融通通、进进口口商商资资信信评评估估、销销售售账账户户管管理理、信信用用风风险险担担保保、账账款款催催收收等等一一系系列列服服务务的的综综合合金金融服务方式。融服务方式。l其核心内容是通过收购债权方式提供出口融资。其

105、核心内容是通过收购债权方式提供出口融资。国际结算的内容课件国际保理的应用范围及要求国际保理的应用范围及要求l对结算方式的要求对结算方式的要求:l仅限于出口商以信用方式向债务人销售仅限于出口商以信用方式向债务人销售货物或提供服务所产生的应收帐款货物或提供服务所产生的应收帐款(O/A,D/A)l下列情况下适合用国际保理下列情况下适合用国际保理:明显处于买明显处于买方市场方市场,或商品供大于求或商品供大于求;出口商为争取海出口商为争取海外新客户外新客户;出口商希望对其应收张款加强出口商希望对其应收张款加强管理管理;出口商定期批量发货给进口商出口商定期批量发货给进口商,需简需简化结算手续化结算手续国际

106、结算的内容课件对出口商的要求对出口商的要求l必须是经营正当业务的合格法人必须是经营正当业务的合格法人l经营必须有一定的规模经营必须有一定的规模l出口商成立一年以上且经营状况良好出口商成立一年以上且经营状况良好,出出口商应严格按合同发货口商应严格按合同发货国际结算的内容课件对贸易本身的要求对贸易本身的要求l客户经营的是批发业务客户经营的是批发业务,即出口商的客户即出口商的客户是少数确定的进口商是少数确定的进口商;l贸易商品不是资本性物品且不采用分期贸易商品不是资本性物品且不采用分期付款方式支付货款付款方式支付货款;l客户分布较合理客户分布较合理国际结算的内容课件对出口商的好处对出口商的好处l有利

107、于出口商尽快收回资金有利于出口商尽快收回资金,提高资金使提高资金使用效益用效益;l有利于出口商转嫁风险有利于出口商转嫁风险;l节省非生产性费用节省非生产性费用l有利于出口商获取有关信息有利于出口商获取有关信息l有利于维护和提高出口商资信有利于维护和提高出口商资信国际结算的内容课件对进口商的好处对进口商的好处l避免积压和占用资金避免积压和占用资金l简化进口手续简化进口手续国际结算的内容课件2 2、保理服务的特点、保理服务的特点l债权承购与转让债权承购与转让l保理商在核准的信用额度内承担坏帐风保理商在核准的信用额度内承担坏帐风险损失；险损失；l为赊销或承兑交单托收方式提供风险担为赊销或承兑交单托收

108、方式提供风险担保保国际结算的内容课件3. 当事人及其责任（partiesand responsibilities）lExporter seller supplier Exporter seller supplier a. a.发货，发票。发货，发票。 b.b.出出售售应应收收帐帐款款，并并只只能能出出售售给给一一家家保保理理公司。公司。 c.c.支付保理费用支付保理费用lImporter buyer debtorImporter buyer debtor 偿还款项偿还款项9090天内有权提出贸易争议天内有权提出贸易争议国际结算的内容课件Export Factorl无保留转让出口商的所有应收帐款

109、无保留转让出口商的所有应收帐款l当当进进口口保保理理商商拒拒付付时时，对对已已核核准准的的部部分分承担付款责任。承担付款责任。l尽尽其其所所能能协协助助进进口口保保理理商商收收款款，并并提提供供进口商所要求的单据。进口商所要求的单据。l支付进口保理商发生的有关费用。支付进口保理商发生的有关费用。国际结算的内容课件Import FactorImport Factorl收到额度申请时，收到额度申请时，1010天内决定是否给予坏帐担保或担保多少。天内决定是否给予坏帐担保或担保多少。l在在核核准准限限额额内内，对对风风险险负负责责。但但在在发发货货前前如如有有不不利利的的资资信信报报告，可选择撤消。但

110、对之前已核准的部分承担付款责任。告，可选择撤消。但对之前已核准的部分承担付款责任。l收妥帐款后，及时支付给出口保理商。收妥帐款后，及时支付给出口保理商。l如进口商拒付时，逾期如进口商拒付时，逾期9090天后，应履行核准限额内付款责任。天后，应履行核准限额内付款责任。l只代表出口保理商，与出口商无契约关系。只代表出口保理商，与出口商无契约关系。l对核准限额以外的帐款，只能采取托收方式，但应尽最大可对核准限额以外的帐款，只能采取托收方式，但应尽最大可能收取。能收取。 l享有留置权，停运权。享有留置权，停运权。l有权以自己的名义收款。有权以自己的名义收款。国际结算的内容课件4.Operating P

111、rocedure（1 1）two-factor system(two-factor system(双保理模式双保理模式) )1、出口商寻找有合作前途的进口商出口商寻找有合作前途的进口商2、向出口保理商提出叙做保理的需求并要求为进口商核准信用额度、向出口保理商提出叙做保理的需求并要求为进口商核准信用额度3、出口保理商要求进口保理商对进口商进行信用评估、出口保理商要求进口保理商对进口商进行信用评估4、如进口商信用良好，进口保理商将为其核准信用额度、如进口商信用良好，进口保理商将为其核准信用额度5、如果进口商同意购买出口商的商品或服务，、如果进口商同意购买出口商的商品或服务，出口商开始供货出口商开始

112、供货6、出口商向出口保理商提示和寄送单据、出口商向出口保理商提示和寄送单据7、出口保理商通知进口保理商有关发票详情、出口保理商通知进口保理商有关发票详情8、如如出出口口商商有有融融资资需需求求，出出口口保保理理商商付付给给出出口口商商不不超超过过发发票票金金额额的的90%的的融资款融资款9、进口保理商于发票到期日前若干天开始向进口商催收、进口保理商于发票到期日前若干天开始向进口商催收10、进口商于发票到期日向进口保理商付款、进口商于发票到期日向进口保理商付款11、进口保理商将款项付出口保理商、进口保理商将款项付出口保理商12、如果进口商在发票到期日、如果进口商在发票到期日90天后仍未付款，天后

113、仍未付款，进口保理商做担保付款进口保理商做担保付款13、出口保理商扣除融资本息、出口保理商扣除融资本息(如有如有)及费用，将余额付出口商及费用，将余额付出口商国际结算的内容课件国际结算的内容课件优缺点：优缺点：l优优点点: :出出口口商商收收款款方方便便安安全全，只只需需同同本本国国出出口口保保理理商商打交道打交道l出出口口保保理理商商委委托托进进口口保保理理商商收收款款方方便便，不不用用与与进进口口商打交道商打交道l出出口口商商融融资资就就币币种种和和利利率率来来说说，既既可可以以选选择择进进口口保保理商也可以选择出口保理商。理商也可以选择出口保理商。l出口商的债权更能得到保障出口商的债权更

114、能得到保障l缺点缺点: :重复收费。重复收费。l资金划拨速度较慢。资金划拨速度较慢。国际结算的内容课件（2） single factor system (one single factor system (one and a half factor systemand a half factor system)单保理模式优缺点：优缺点：避免重复劳动，收费相对较低；避免重复劳动，收费相对较低；提高了划款速度，有助于出口商资金周转。提高了划款速度，有助于出口商资金周转。收款难度加大；收款难度加大；融资渠道减少；融资渠道减少；债权转让易出现混乱，有可能有时间间隔的债权转让易出现混乱，有可能有时间间隔

115、的两次转让。两次转让。国际结算的内容课件l(3)直接进口保理机制（直接进口保理机制（directimportfactoringsystem）l（4）直接出口保理机制（直接出口保理机制（directexportfactoringsystem）l（5）背对背保理机制（背对背保理机制（back-to-backfactoringsystem）国际结算的内容课件第六章 包买票据l1 1、定义、定义l包包买买票票据据(Forfaiting),(Forfaiting),又又被被称称为为“福福费费廷廷”。它它源源于于法法语语 aforfait,aforfait,意意即即放放弃弃权权利利。指指商商业业银银行行或

116、或其其附附属属金金融融机机构构对对出出口口商商持持有有并并经经银银行行担担保保的的债债权权凭凭证证无无追追索索权权购购买买( (贴贴现现) )的的业业务务活活动动。其其目目的的是是向向出出口口商商提提供供贸贸易易融融资资和和风风险险担担保。保。国际结算的内容课件l汇票和本票是包买票据业务中最常见的债权凭证。汇票和本票是包买票据业务中最常见的债权凭证。汇票由应出口商出具汇票由应出口商出具, ,由作为汇票付款人的进口商由作为汇票付款人的进口商以承兑方式确认其债务责任以承兑方式确认其债务责任; ;本票由进口商出具本票由进口商出具, ,出出口商为本票收款人。汇票或本票应由进口商邀请当口商为本票收款人。

117、汇票或本票应由进口商邀请当地知名银行担保。地知名银行担保。l购买或贴现承兑汇票或本票的是出口地的商业银行购买或贴现承兑汇票或本票的是出口地的商业银行或作为银行附属机构的专门包买公司或作为银行附属机构的专门包买公司, ,他们又叫包他们又叫包买行买行(Forfaiting Bank (Forfaiting Bank 或包买商或包买商(Forfaiter)(Forfaiter)。 国际结算的内容课件2 2、包买票据业务的特点、包买票据业务的特点l主要提供中期贸易融资主要提供中期贸易融资一一般般是是在在3-73-7年年之之间间, ,以以5 5年年居居多多, ,但但 最最短短可可以以只只是是6 6个个月

118、月, ,最长可达最长可达1010年。与资本性物资交易的付款期限一致。年。与资本性物资交易的付款期限一致。l融资金额一般较大融资金额一般较大一般应在百万美元以上一般应在百万美元以上. .l按规定的时间间隔出具债权凭证按规定的时间间隔出具债权凭证 通通常常是是每每半半年年还还款款一一次次。在在出出票票时时也也应应以以此此为为基基础础, ,按按融融资期限分成金额相等的若干张票据资期限分成金额相等的若干张票据, ,每半年有一张到期。每半年有一张到期。 l使用最通用的货币使用最通用的货币l债权凭证应由进口方银行担保债权凭证应由进口方银行担保 l债权凭证的购买无追索权债权凭证的购买无追索权 国际结算的内容

119、课件3 3、包买票据业务的运作、包买票据业务的运作 l出口商询价出口商询价 l包买商报价包买商报价 l签订包买合同签订包买合同 l签订贸易合同签订贸易合同 l出口商发货、寄单和出具汇票出口商发货、寄单和出具汇票 l进口商申请银行担保进口商申请银行担保 l进口商借单、提货进口商借单、提货 l包买商购进债权凭证包买商购进债权凭证l包买商向担保行提示付款包买商向担保行提示付款国际结算的内容课件4 4、包买票据业务的成本和费用、包买票据业务的成本和费用 l贴现息贴现息 LIBOR+MarginLIBOR+Marginl选择期和选期费选择期和选期费 报报出出利利率率至至签签定定协协议议。在在2424小小

120、时时内内为为免免费费选选择择期期; ;在在1313个个月月内内接接受受者者, ,称称为为支支付付选选择择费费的的选选择择期期。选选择择费费的费率通常是的费率通常是1%o5%o 1%o5%o 。 l承担期和承担费承担期和承担费 签签定定协协议议至至票票据据包包买买日日。承承担担费费率率一一般般为为年年率率0.5%-2%0.5%-2%。计算公式为票面值。计算公式为票面值承担费率承担费率承诺天数承诺天数/360/360 l宽限期贴息宽限期贴息 l担保费担保费国际结算的内容课件5 5、包买票据业务的影响、包买票据业务的影响 l5.15.1对出口商的影响对出口商的影响1.1.能能立立即即得得到到现现金金

121、付付款款, ,避避免免资资金金被被长长期期占占用用, ,有有利利于于改改善资金流动状况。善资金流动状况。2.2.不再承担应收账款不再承担应收账款( (销货款销货款) )回收的工作与费用。回收的工作与费用。 3.3.不承担融资期间利率、汇价、信用和国家风险。不承担融资期间利率、汇价、信用和国家风险。 4.4.融资简单方便、效率高。融资简单方便、效率高。5.5.出出口口商商的的资资产产负负债债表表不不会会受受到到影影响响。无无追追索索权权融融资资能能使其资金营运能力和信用水平得到提高。使其资金营运能力和信用水平得到提高。 6.6.出出口口商商能能够够向向进进口口商商提提供供100%100%的的融融

122、资资, ,有有利利于于增增强强出出口竞争能力。口竞争能力。7.7.销售成本价提高。销售成本价提高。 国际结算的内容课件5.2对进口商的影响 l进进口口商商的的主主要要益益处处是是能能得得到到出出口口商商提提供供的的100%100%合合同同价价款款的的贸贸易易融融资资, ,并并且且融融资资简简单单、灵灵活。活。l但但进进口口商商必必须须支支付付较较高高的的融融资资费费用用, ,而而且且还还要要在在一一定定程程度度上上长长期期占占用用授授信信额额度度或或提提供供抵抵押押品。品。国际结算的内容课件5.3对包买商的影响l能获取较高的收益率能获取较高的收益率; ;l融资文件简单融资文件简单, ,制作方便

123、省时省力。制作方便省时省力。l可可将将债债权权凭凭证证在在二二级级市市场场上上出出售售, ,收收回回融出资金。融出资金。国际结算的内容课件5.4对担保行的影响l担担保保行行通通过过对对票票据据加加保保或或出出具具保保函函能能使使其获得相当可观的保费收入。其获得相当可观的保费收入。l并且融资文件简单、省时省力。并且融资文件简单、省时省力。 国际结算的内容课件6 6、包买票据业务的风险与防范、包买票据业务的风险与防范 6.16.1出口商面临的风险与防范出口商面临的风险与防范l（1)1)履约风险履约风险l履履约约风风险险是是指指在在承承担担期期内内, ,由由于于种种种种主主客客观观因因素素, ,贸贸

124、易易合合同同无无法法继继续续履履行行, ,出出口口商商无无法法向向包包买买商商提提供供有有效效票票据据的的风风险险。即即由由于于贸贸易易合合同同不不能能履履行行而而导导致致包包买买合同不能履行合同不能履行, ,而给包买商造成损失。而给包买商造成损失。l如如果果出出现现履履约约风风险险, ,出出口口商商有有责责任任对对包包买买商商因因此此而而产产生生的的费费用用和和遭遭受受的的损损失失予予以以补补偿偿。但但在在实实务务中中, ,出出于于维维护护与与客客户户的的长长期期关关系系考考虑虑, ,包包买买商商一一般般都都以以宽宽容容的的态度对待此事态度对待此事, ,通常仅是象征性收费或不收费。通常仅是象

125、征性收费或不收费。国际结算的内容课件(2)(2)币别风险或汇价风险币别风险或汇价风险l币别风险是指出口商在承担期内收到进口商交币别风险是指出口商在承担期内收到进口商交来票据的币别不是原来合同中规定的货币来票据的币别不是原来合同中规定的货币, ,出出口商将面临因此产生的汇价风险。口商将面临因此产生的汇价风险。国际结算的内容课件6.2进口商面临风险与防范 l进口商面临的主要是汇价风险进口商面临的主要是汇价风险, ,即如果交易即如果交易计价货币是外币计价货币是外币, , 进口商就面临着本币贬进口商就面临着本币贬值或外币升值的风险。值或外币升值的风险。l这种风险通常可以通过远期外汇买卖合同这种风险通常

126、可以通过远期外汇买卖合同加以消除加以消除, ,不过不过, ,如果进口商所在国的法定如果进口商所在国的法定货币是不可且由兑换货币货币是不可且由兑换货币, ,这种汇价风险就这种汇价风险就无法消除。无法消除。 国际结算的内容课件6.36.3担保行面临风险与防范措施担保行面临风险与防范措施, , l担担保保行行的的主主要要风风险险是是进进口口商商的的违违约约风风险险, ,即即由由于于进进口口商商违违约约、破破产产等等原原因因使使担担保保行行的的对对外外垫垫款款得得不不到偿还。到偿还。l这这种种风风险险的的有有效效控控制制办办法法是是核核定定信信用用额额度度, ,要要求求进进口商提供抵押品和反担保函。口

127、商提供抵押品和反担保函。l另外另外, ,如果进口商与担保行不在同一国家如果进口商与担保行不在同一国家, ,担保行担保行还要承担国家信用风险。防范办法是核定该国信还要承担国家信用风险。防范办法是核定该国信用额度。用额度。 国际结算的内容课件6.46.4包买商风险与防范措施包买商风险与防范措施 l(1)(1)利率风险利率风险l利利率率风风险险主主要要指指在在选选择择期期和和承承担担期期中中, ,由由于于利利率率上上升升导导致致包包买买商商融融资资成成本本上上升升的的风风险险。控控制制和和消消除除利利率率风风险险的的主主要要手手段段是应尽量做到资金完全匹配。是应尽量做到资金完全匹配。l(2)(2)担

128、保行的信用风险担保行的信用风险l指指担担保保行行在在票票据据到到期期日日履履行行付付款款责责任任时时由由于于某某些些原原因因造造成成迟迟付付, ,一一般般不不存存在在无无力力支支付付的的情情况况。对对该该风风险险的的防防范范办办法法是是对对担保行核定相应的信用额度。担保行核定相应的信用额度。国际结算的内容课件l(3)(3)国家风险国家风险l 通通常常指指担担保保行行所所在在国国的的国国家家风风险险。控控制制和和防防范范国国家家风风险的办法主要是核定信用额度及投保国家信用险。险的办法主要是核定信用额度及投保国家信用险。l(4)(4)单据缺陷风险单据缺陷风险l 票票据据和和担担保保在在有有效效性性

129、方方面面存存在在的的任任何何缺缺陷陷都都可可能能会会给给包包买买商商带带来来风风险险。因因此此包包买买商商应应严严格格审审查查有有关关单单据据, ,并并做做好好记记载载。此此外外, ,单单据据因因保保管管不不善善, ,如如发发生生丢丢失失、火火烧烧、水水渍渍等等也也会影响包买商的权益。包买商应加强对单据的保管。会影响包买商的权益。包买商应加强对单据的保管。 l(5)(5)托收与清偿风险托收与清偿风险 指由于人为的疏忽和失误，致使单据未能于到期日前指由于人为的疏忽和失误，致使单据未能于到期日前及时寄出收款而造成的迟收货款风险。防范措施是严格内部及时寄出收款而造成的迟收货款风险。防范措施是严格内部

130、管理，专人保管。管理，专人保管。国际结算的内容课件7 7、包买票据与国际保理之间的比较、包买票据与国际保理之间的比较 l相同点：相同点： 同属融资结算业务，出口商在收款期前获得货款；同属融资结算业务，出口商在收款期前获得货款； 只要交易正当、不受争议，交易中的信用和国家风险等由只要交易正当、不受争议，交易中的信用和国家风险等由保理商和包买商承担。保理商和包买商承担。l不同点：在贸易领域和融资期限上有互补性不同点：在贸易领域和融资期限上有互补性 在贸易领域上，保理业务主要适用于持续进行的日在贸易领域上，保理业务主要适用于持续进行的日常消费品和劳务的交易；福费廷业务主要针对金额较大的资常消费品和劳

131、务的交易；福费廷业务主要针对金额较大的资本性货物本性货物 在融资期限上，保理业务取决于赊销期限，多为在融资期限上，保理业务取决于赊销期限，多为1 16 6个月的短期短期融资；福费廷业务的融资期限至少个月的短期短期融资；福费廷业务的融资期限至少6 6个月个月以上，中长期融资以上，中长期融资 风险承担的方式不同，保理业务在进口保理商核定风险承担的方式不同，保理业务在进口保理商核定的额度内发货，不需另外提供担保；而福费廷业务金额大期的额度内发货，不需另外提供担保；而福费廷业务金额大期限长，需第三者担保限长，需第三者担保 融资金额不同融资金额不同国际结算的内容课件第七章第七章 银行保证书与备用信用证银

132、行保证书与备用信用证 第一节第一节 银行保证书银行保证书l一、银行保证书（一、银行保证书（L/G，LETTEROFGUARANTEE）的概念及当事人）的概念及当事人l申请人（申请人（APPLICANT），是向银行申请开立保函的），是向银行申请开立保函的人，其主要责任是按照已签订的合同或协议的规定履人，其主要责任是按照已签订的合同或协议的规定履行各项义务，在违约后补偿担保人为承担担保责任而行各项义务，在违约后补偿担保人为承担担保责任而向受益人做出的赔偿，并支付有关费用向受益人做出的赔偿，并支付有关费用l受益人（受益人（BENEFICIARY），是接受保函，有权在申），是接受保函，有权在申请人违约

133、后向担保人提出索赔并获取赔偿的人，索赔请人违约后向担保人提出索赔并获取赔偿的人，索赔时应提供保函规定的索偿文件时应提供保函规定的索偿文件l担保人（担保人（GUARANTOR），是接受申请人的要求，向），是接受申请人的要求，向受益人开立保函的银行，其责任是促使申请人履行合受益人开立保函的银行，其责任是促使申请人履行合同的各项义务，当申请人违约时根据受益人提出的索同的各项义务，当申请人违约时根据受益人提出的索偿文件和保函的规定向受益人作出赔偿，并在赔偿后偿文件和保函的规定向受益人作出赔偿，并在赔偿后向申请人索偿。向申请人索偿。国际结算的内容课件二、银行保证书和信用证的比较二、银行保证书和信用证的比

134、较l开立目的不同开立目的不同l文件性质不同文件性质不同l银行付款责任不同银行付款责任不同l银行付款的依据不同银行付款的依据不同l适用范围不同适用范围不同l遵循的法律规则不同遵循的法律规则不同国际结算的内容课件三、银行保证书的内容三、银行保证书的内容l各当事人的名称和地址各当事人的名称和地址l合同或协议的主要内容合同或协议的主要内容l保函的编号和开立日期保函的编号和开立日期l保函的种类保函的种类l保函的金额保函的金额l保函的有效期保函的有效期l当事人的权利和义务当事人的权利和义务l索偿条件索偿条件l反担保（反担保（COUNTERGUARANTEE）条款）条款l其他条款其他条款国际结算的内容课件四

135、、银行保函的当事人及其权责四、银行保函的当事人及其权责l委托人（委托人（PrincipalPrincipal）或申请人（）或申请人（Applicant)Applicant) 即向银行提出申请，要求银行开立保函的一方即向银行提出申请，要求银行开立保函的一方l主要责任：主要责任：l第一，负担保函项下的一切费用及利息。第一，负担保函项下的一切费用及利息。l第二，若发生保函下的支付，应偿还担保行的第二，若发生保函下的支付，应偿还担保行的支付。支付。l第三，担保人认为有需要时，应预支部分或全第三，担保人认为有需要时，应预支部分或全部押金。部押金。国际结算的内容课件l受益人（受益人（Beneficiary

136、)l指收到保函并有权按保函规定的条款向指收到保函并有权按保函规定的条款向担保银行提出索赔的一方。担保银行提出索赔的一方。l权利：按保函条款向担保行提出索偿权利：按保函条款向担保行提出索偿索赔。索赔。国际结算的内容课件l担保行担保行(Guarantorbank)指根据委托人的申请，向受益人开立保函指根据委托人的申请，向受益人开立保函的银行。的银行。l责任与权利：第一，按照保函承诺的条责任与权利：第一，按照保函承诺的条件受理索偿索赔。件受理索偿索赔。l第二，如果发生保函下的支付赔偿，第二，如果发生保函下的支付赔偿，有权向委托人索偿。有权向委托人索偿。国际结算的内容课件l通知行（通知行（Advisi

137、ngbank),又称转递行又称转递行（Transmittingbank）即应担保行要求和委托，）即应担保行要求和委托，将保函通知或转递给受益人的银行。将保函通知或转递给受益人的银行。l责任和权利：责任和权利：l第一，负责核验和确认保函的真实性。第一，负责核验和确认保函的真实性。l第二，按担保行的指示及时将保函转递给受益第二，按担保行的指示及时将保函转递给受益人。人。l第三，有权按保函规定向受益人担保行收取第三，有权按保函规定向受益人担保行收取通知费。通知费。国际结算的内容课件l保兑行（保兑行（Conforming bankConforming bank）l指根据担保行的要求在保函上加具保兑指根

138、据担保行的要求在保函上加具保兑的银行。的银行。l保兑行在替担保行赔偿后，有权向担保保兑行在替担保行赔偿后，有权向担保行索偿。行索偿。国际结算的内容课件l转开行（转开行（Reissuingbank）l指根据担保行的要求，凭担保行的反担指根据担保行的要求，凭担保行的反担保向受益人开出保函的银行。保向受益人开出保函的银行。l若新保函一开出，原担保行就变成了反若新保函一开出，原担保行就变成了反担保人（担保人（Counterguarantor）或指示行）或指示行（Instructingbank）。）。国际结算的内容课件l反担保人（反担保人（Counterguarantor）l指接受申请人的委托向担保行出

139、具指接受申请人的委托向担保行出具不可撤销反担保函，承诺在申请人不可撤销反担保函，承诺在申请人违约且无法付款时，负责赔偿担保违约且无法付款时，负责赔偿担保行所做出的全部支付。行所做出的全部支付。国际结算的内容课件五、银行保证书的种类五、银行保证书的种类l1、投标保函（投标保函（Tender Guarantee/Bid Bond)Tender Guarantee/Bid Bond)l是银行应投标人（申请人）的申请向招标人（受益人）开出是银行应投标人（申请人）的申请向招标人（受益人）开出书面保证文件，保证投标人在开标前不中途撤标，不片面修书面保证文件，保证投标人在开标前不中途撤标，不片面修改投标条件

140、，中标后不拒绝签约，不拒绝交付履约保证金，改投标条件，中标后不拒绝签约，不拒绝交付履约保证金，否则由担保行赔偿招标人的损失。否则由担保行赔偿招标人的损失。适用范围适用范围 所有公开招标、议标时，业主要求投标人缴纳投标保证金，所有公开招标、议标时，业主要求投标人缴纳投标保证金，避免投标人在评标过程中改标、撤标，或中标后拒签合同而避免投标人在评标过程中改标、撤标，或中标后拒签合同而给自身造成损失，以制约对方行为。投标保函是现金保证金给自身造成损失，以制约对方行为。投标保函是现金保证金的一种良好的替代形式。的一种良好的替代形式。 利益：利益： 对投标人：减少缴纳现金保证金引起的资金占用对投标人：减少

141、缴纳现金保证金引起的资金占用 对招标人：维护自身利益；避免收取、退回保证金程序的烦对招标人：维护自身利益；避免收取、退回保证金程序的烦琐。琐。 保函金额多为投标报价的保函金额多为投标报价的2 25 5；开立即生效，直至；开立即生效，直至开标日后一段时间，若投标人中标，保函的有效期自动延长开标日后一段时间，若投标人中标，保函的有效期自动延长至提交履约保函为止。至提交履约保函为止。国际结算的内容课件l2、履约保函履约保函( (Performance Guarantee)Performance Guarantee) 担保银行应工程承包方或商品供货方的申请而向业主或买方担保银行应工程承包方或商品供货方

142、的申请而向业主或买方出具的、保证承包方或供货方严格履行合同义务的书面文件。出具的、保证承包方或供货方严格履行合同义务的书面文件。 适用范围：适用范围： 非常广泛，可用于任何项目中对当事人履行合同义务提供担非常广泛，可用于任何项目中对当事人履行合同义务提供担保的情况，常见用于工程承包、物资采购等项目。保的情况，常见用于工程承包、物资采购等项目。 业主或买方为避免承包方或供货方不履行合同义务而给自身业主或买方为避免承包方或供货方不履行合同义务而给自身造成损失，通常都要求承包方或供货方缴纳履约保证金，以造成损失，通常都要求承包方或供货方缴纳履约保证金，以制约对方行为。履约保函是现金保证金的一种良好的

143、替代形制约对方行为。履约保函是现金保证金的一种良好的替代形式。式。 担保金额多为合同金额的担保金额多为合同金额的5 51010，有效期从开立日至按，有效期从开立日至按合同规定完成工程或供货义务时止。合同规定完成工程或供货义务时止。国际结算的内容课件3 3、 预付款保函预付款保函( (Advance Payment Guarantee)Advance Payment Guarantee) 担保银行应工程承包方或商品供货方的申请向业主担保银行应工程承包方或商品供货方的申请向业主或买方出具的、保证承包方或供货方在业主或买方支付预或买方出具的、保证承包方或供货方在业主或买方支付预付款后履行合同义务的书

144、面文件。付款后履行合同义务的书面文件。 适用范围：适用范围： 所有支付方式中包含预付款的项目，常见用于工程承包、所有支付方式中包含预付款的项目，常见用于工程承包、物资采购等项目。物资采购等项目。 业主或买方为避免承包方或供货方拿到预付款后不履行合业主或买方为避免承包方或供货方拿到预付款后不履行合同义务而损失预付款，要求承包方或供货方银行对承包方同义务而损失预付款，要求承包方或供货方银行对承包方或供货方偿还预付款做出担保。或供货方偿还预付款做出担保。 利益：利益：对业主或买方：保障了预付款顺利收回；加强了对承包人或对业主或买方：保障了预付款顺利收回；加强了对承包人或供货方按规定履行合同的制约。供

145、货方按规定履行合同的制约。对承包人或供货方：便利了预付款资金的及时到位；有利于对承包人或供货方：便利了预付款资金的及时到位；有利于加快工程建设或备货等环节的资金周转。加快工程建设或备货等环节的资金周转。 保函金额为预付款金额，有效期至合同执行完毕或预付款保函金额为预付款金额，有效期至合同执行完毕或预付款项扣完为止。项扣完为止。国际结算的内容课件4 4 质量保函质量保函( (Quality Guarantee)Quality Guarantee) 担保银行应工程承包方、供货方的申请而向业主或买方出担保银行应工程承包方、供货方的申请而向业主或买方出具的、保证承包方、供货方履行在保修期或维修期内的合

146、具的、保证承包方、供货方履行在保修期或维修期内的合同义务的书面文件，也称为同义务的书面文件，也称为“维修保函维修保函”。 适用范围适用范围 工程承包、供货安装等合同执行进入保修期或维修期、业工程承包、供货安装等合同执行进入保修期或维修期、业主或买方要求承包方、供货方良好履行保修义务的情况。主或买方要求承包方、供货方良好履行保修义务的情况。 业主、买方为避免工程、货物的质量与合同规定不符，而业主、买方为避免工程、货物的质量与合同规定不符，而承包方、供货方不愿或不予进行修理、更换和维修，要求承包方、供货方不愿或不予进行修理、更换和维修，要求承包方或供货方在履约保函期限届满前提供质量保函，对承包方或

147、供货方在履约保函期限届满前提供质量保函，对其在保修期内的行为进行约束。其在保修期内的行为进行约束。 保函金额为合同金额的保函金额为合同金额的5 51010，有效期至维修期满为止。，有效期至维修期满为止。国际结算的内容课件5. 5. 关税保函（关税保函（Customs Guarantee)Customs Guarantee) 担保银行应进口商（含加工贸易企业）的申请而向海担保银行应进口商（含加工贸易企业）的申请而向海关出具的、保证进口商履行缴纳关税义务的书面文件。关出具的、保证进口商履行缴纳关税义务的书面文件。 关税保函业务主要包括两种类型，即关税保付保函、加工关税保函业务主要包括两种类型，即关

148、税保付保函、加工贸易税款保付保函。贸易税款保付保函。 适用范围：适用范围： 国家相关进口商品减免税政策未明了前的相关商品货物进口；国家相关进口商品减免税政策未明了前的相关商品货物进口；境外工程承包建设、境外展览、展销等过程中有关设备、器境外工程承包建设、境外展览、展销等过程中有关设备、器械等物品临时进入他国关境；加工贸易企业进口料件；海关械等物品临时进入他国关境；加工贸易企业进口料件；海关对某些货物实行先放后征的情况。对某些货物实行先放后征的情况。 利益：利益： 减少了企业因缴纳关说保证金引起的资金占压，提高了资金减少了企业因缴纳关说保证金引起的资金占压，提高了资金周转效率；周转效率；“先放后

149、征先放后征”的方式加快了货物通关速度，避免的方式加快了货物通关速度，避免货物滞留港口加大成本；避免重复办理通关手续；对临时进货物滞留港口加大成本；避免重复办理通关手续；对临时进入他国关境的物品，减少了办理退税手续的烦琐。入他国关境的物品，减少了办理退税手续的烦琐。 保函金额为海关规定的税金，有效期为合同规定施工机械保函金额为海关规定的税金，有效期为合同规定施工机械或展品等撤离该国日加半个月。或展品等撤离该国日加半个月。 国际结算的内容课件 6 6、付款保函、付款保函( (Payment Guarantee) Payment Guarantee) 担保银行应买方的申请而向卖方出具的，保证买方履行

150、因购担保银行应买方的申请而向卖方出具的，保证买方履行因购买商品、技术、专利或劳务合同项下的付款义务而出具的书买商品、技术、专利或劳务合同项下的付款义务而出具的书面文件。面文件。 适用范围适用范围 一切存在付款行为的商品贸易、技术劳务贸易、工程项目等一切存在付款行为的商品贸易、技术劳务贸易、工程项目等 商品贸易中，作为买方在卖方按照合同约定发货后及时支付商品贸易中，作为买方在卖方按照合同约定发货后及时支付货款的付款保证。货款的付款保证。 工程项目中，作为工程承包项下业主向承包方按期足额支付工程项目中，作为工程承包项下业主向承包方按期足额支付工程进度款的付款保证。工程进度款的付款保证。 特点：特点

151、： 在商品贸易中，与信用证作用相似，但办理手续简便；在商品贸易中，与信用证作用相似，但办理手续简便； 格式灵活多样，适应不同需求（信用证遵循固定的格式、惯格式灵活多样，适应不同需求（信用证遵循固定的格式、惯例，而付款保函格式则因项目而异，可为客户度身定做）；例，而付款保函格式则因项目而异，可为客户度身定做）； 适用范围广（付款保函不仅可以用于商品贸易，还可以用于适用范围广（付款保函不仅可以用于商品贸易，还可以用于工程项目等，范围相对信用证来说更为广泛）。工程项目等，范围相对信用证来说更为广泛）。 国际结算的内容课件7 7、 租赁保函租赁保函 ( (Leasing Guarantee)Leasi

152、ng Guarantee) 担保银行应承租人的申请而向出租人出具的，保证承租人按担保银行应承租人的申请而向出租人出具的，保证承租人按期支付租金的书面文件。期支付租金的书面文件。 租赁保函根据租赁方式不同分为融资租赁保函、经营租赁保租赁保函根据租赁方式不同分为融资租赁保函、经营租赁保函。函。 适用范围适用范围 在租赁项目中，出租方为避免承租人无法按期偿还租金，特在租赁项目中，出租方为避免承租人无法按期偿还租金，特别是在融资租赁情况下，租期长、租赁对象的特定性等使出别是在融资租赁情况下，租期长、租赁对象的特定性等使出租方承担较大的风险，往往要求银行对承租人按期偿还租金租方承担较大的风险，往往要求银

153、行对承租人按期偿还租金进行担保。进行担保。 利益：利益：对出租方对出租方便利了租赁合约的执行；便利了租赁合约的执行；获得了及时收回租金的保障。获得了及时收回租金的保障。对承租方对承租方有利于承租方取得设备使用权；有利于承租方取得设备使用权；获得资金融通、促进资金周转。获得资金融通、促进资金周转。 国际结算的内容课件8 8、 融资保函融资保函( (Financial Guarantee)Financial Guarantee) 担保银行应借款人的申请而向贷款人出具的，保证借款人履担保银行应借款人的申请而向贷款人出具的，保证借款人履行借贷资金偿还义务的书面文件。行借贷资金偿还义务的书面文件。 中国

154、银行办理的融资保函业务主要包括：借款保函中国银行办理的融资保函业务主要包括：借款保函( (Loan Loan Guarantee)Guarantee)、透支保函透支保函( (Overdraft Guarantee)Overdraft Guarantee)、有价证券有价证券发行担保、银行授信额度保函等。发行担保、银行授信额度保函等。 适用范围：适用范围： 借款人向银行等金融机构取得各种形式的融资；借款人向银行等金融机构取得各种形式的融资； 借款人在金融市场上发行有价证券融资；借款人在金融市场上发行有价证券融资； 利益：利益：对借款人对借款人提高借款人的信用评价，有利于借款人取得融资；提高借款人的

155、信用评价，有利于借款人取得融资；在有价证券发行中，降低有价证券无力偿还的风险，利于有价在有价证券发行中，降低有价证券无力偿还的风险，利于有价证券销售。证券销售。对贷款人或有价证券购买方对贷款人或有价证券购买方分散融资风险，提高了贷款资金的安全；分散融资风险，提高了贷款资金的安全；获得有价证券偿付的充分保障。获得有价证券偿付的充分保障。国际结算的内容课件9 9、预留金保函（、预留金保函（Retention Money Guarantee)Retention Money Guarantee) 担保银行应工程承包方、供货方的申请而向业主或买方担保银行应工程承包方、供货方的申请而向业主或买方出具的、保

156、证承包方、供货方在提前支取合同价款中的尾款出具的、保证承包方、供货方在提前支取合同价款中的尾款部分后履行合同义务的书面文件，也称为部分后履行合同义务的书面文件，也称为“留置金保函留置金保函”、“尾款保函尾款保函”等。等。 适用范围适用范围 合同执行后期业主或买方滞留尾款、而承包方、供货方欲提合同执行后期业主或买方滞留尾款、而承包方、供货方欲提前支取尾款的情况。前支取尾款的情况。在工程承包、物资采购等项目中，业主通常在主要款项支付完在工程承包、物资采购等项目中，业主通常在主要款项支付完毕后，滞留尾款直到质保期过后、工程、货物质量符合标准，毕后，滞留尾款直到质保期过后、工程、货物质量符合标准，承包

157、方、供货方需凭银行出具保函提前支取尾款。承包方、供货方需凭银行出具保函提前支取尾款。 利益：利益： 对承包方、供货方：提前收回尾款资金，解决了流动资金不对承包方、供货方：提前收回尾款资金，解决了流动资金不足的问题，加快资金周转、获得资金收益。足的问题，加快资金周转、获得资金收益。 对业主、买方：获得了合同后续义务得到履行的保障；达到对业主、买方：获得了合同后续义务得到履行的保障；达到了与滞留尾款相同的目的。了与滞留尾款相同的目的。 保函金额为合同金额的保函金额为合同金额的5 51010。国际结算的内容课件1010 海事保函（海事保函（Maritime Accident Guarantee)Ma

158、ritime Accident Guarantee) 担保银行应申请人（通常为船东或船公司）的要求向海事法担保银行应申请人（通常为船东或船公司）的要求向海事法院或海事仲裁机构出具的、担保申请人将被扣留的属于申请院或海事仲裁机构出具的、担保申请人将被扣留的属于申请人的船只或财产取回后，能够按照法院的判决书或仲裁结果人的船只或财产取回后，能够按照法院的判决书或仲裁结果上列明的赔款金额赔付而出具的书面文件。是最常见的一种上列明的赔款金额赔付而出具的书面文件。是最常见的一种保释金保函。保释金保函。 适用范围适用范围 适用于船舶运输项下因发生船舶之间碰撞或海事纠纷而造成适用于船舶运输项下因发生船舶之间碰

159、撞或海事纠纷而造成的船舶和财产被海事法院或海事仲裁机构扣押的情况。的船舶和财产被海事法院或海事仲裁机构扣押的情况。 利益：利益：对船公司、船东对船公司、船东避免支付因船舶或财产被扣押而产生各种损失和费用避免支付因船舶或财产被扣押而产生各种损失和费用对海事法院或海事仲裁机构对海事法院或海事仲裁机构 避免了判决无法执行的风险。保障了当事方的权益。避免了判决无法执行的风险。保障了当事方的权益。国际结算的内容课件六、银行保函的业务流程六、银行保函的业务流程l申请人申请开立保函申请人申请开立保函l担保行审查及开具保函担保行审查及开具保函l受益人凭保函索赔受益人凭保函索赔l担保行对申请人或反担保人追索担保

160、行对申请人或反担保人追索l保函注销保函注销国际结算的内容课件保函的开立方式保函的开立方式l直接保函（直接开给受益人）：是应委直接保函（直接开给受益人）：是应委托人的指示直接开立保函给受益人的保托人的指示直接开立保函给受益人的保函函.当事人有当事人有3个个:委托人委托人(即申请人即申请人)、担、担保人、受益人保人、受益人l间接保函：间接保函：l通过通知行通知通过通知行通知l通过转开行转开通过转开行转开国际结算的内容课件直接开给受益人（三方）无法辨别保函的真实性。索偿不方便。beneficiarybeneficiaryguarantorguarantorapplicantapplicantCoun

161、terguarantorCounterguarantor168国际结算的内容课件通过通知行通知（三方）l索偿不方便。CounterguarantorCounterguarantorbeneficiarybeneficiaryguarantorguarantorapplicantapplicantAdvisingbankAdvisingbank169国际结算的内容课件通过转开行转开（四方）beneficiarybeneficiaryInstructingbankInstructingbank(counterbank)(counterbank)applicantapplicantreissuing

162、bankreissuingbank(Guarantorbank)(Guarantorbank)170国际结算的内容课件六、保函的修改与撤销六、保函的修改与撤销1、保函的修改、保函的修改银行保函可以在有效期内进行修改。银行保函可以在有效期内进行修改。保函的修改必须经有关当事人一致同保函的修改必须经有关当事人一致同意后方可进行，任何一方单独对保函条意后方可进行，任何一方单独对保函条款进行修改都视为无效。款进行修改都视为无效。保函条款修改时，银行应就修改项目保函条款修改时，银行应就修改项目单独收费。单独收费。国际结算的内容课件2、保函的撤销、保函的撤销保函到期后应立即办理撤销手续。保函到期后应立即办

163、理撤销手续。七、保函项下的索赔与理赔七、保函项下的索赔与理赔1、索偿的有效性、索偿的有效性担保行只负责审核受益人的索偿是否有效，担保行只负责审核受益人的索偿是否有效，而不考虑申请人是否有意见，或受益人的索赔而不考虑申请人是否有意见，或受益人的索赔理由是否真实。理由是否真实。受益人要提供保函中所要求的单据和证明文受益人要提供保函中所要求的单据和证明文件。件。国际结算的内容课件2、赔付后保函的失效、赔付后保函的失效只有在保函到期或受益人书面声明解除只有在保函到期或受益人书面声明解除担保银行的责任，或受益人退回保函正担保银行的责任，或受益人退回保函正本后，担保行的责任才能得以解脱。本后，担保行的责任

164、才能得以解脱。部分赔付部分赔付全部赔付全部赔付国际结算的内容课件八、银行保函的风险防范八、银行保函的风险防范1、与申请人有关的风险防范、与申请人有关的风险防范严格审核申请人的资信状况、经营作严格审核申请人的资信状况、经营作风及管理能力。风及管理能力。对担保项目进行全面、详尽的可行性对担保项目进行全面、详尽的可行性调研，评估项目的安全程度。调研，评估项目的安全程度。了解申请人的财务状况，用以证实其了解申请人的财务状况，用以证实其是否具有用于各种支付的可靠的资金来是否具有用于各种支付的可靠的资金来源。源。国际结算的内容课件要求申请人提交有价证券、不动产等要求申请人提交有价证券、不动产等抵押物或反担

165、保函，以防不测。抵押物或反担保函，以防不测。收取相当于保函金额全部或一定比例收取相当于保函金额全部或一定比例的开函押金。的开函押金。2、与受益人有关的风险防范、与受益人有关的风险防范详尽调查受益人的资信及经营作风详尽调查受益人的资信及经营作风对担保标的项目进行可行性调研对担保标的项目进行可行性调研要求申请人提交反担保或抵押品要求申请人提交反担保或抵押品国际结算的内容课件尽量开出不可转让的保函尽量开出不可转让的保函尽可能在保函中加列尽可能在保函中加列“如发生不可抗力，保如发生不可抗力，保函自动失效函自动失效”等类似条款等类似条款以若干张小额保函代替一张大额保函以若干张小额保函代替一张大额保函3、

166、与反担保人有关的风险防范、与反担保人有关的风险防范严格审核反担保人的资信状况严格审核反担保人的资信状况必要时，要求申请人提交数张反担保函必要时，要求申请人提交数张反担保函只受理具有经济实力的反担保人出具的具有只受理具有经济实力的反担保人出具的具有法律效力的反担保函。法律效力的反担保函。国际结算的内容课件反担保函的金额、币种应与原始保函保持一反担保函的金额、币种应与原始保函保持一致。致。反担保函的有效期应长于原始保函。反担保函的有效期应长于原始保函。反担保函必须是不可撤销的。反担保函必须是不可撤销的。4、与保函条款有关的风险防范、与保函条款有关的风险防范加列减额条款加列减额条款加列归还条款加列归

167、还条款加列法律条款加列法律条款加列不可转让条款加列不可转让条款加列鉴定条款加列鉴定条款国际结算的内容课件 第二节第二节 备用信用证备用信用证l一、备用信用证（一、备用信用证（STANDBYLETTEROFCREDIT）的含义）的含义备用信用证（备用信用证（StandbyLetterofCredit）是一种跟单信）是一种跟单信用证或安排，不论其如何命名或用证或安排，不论其如何命名或怎样叙述怎样叙述，只要开只要开证行证行对受益人对受益人承担如下义务即为备用信用证。承担如下义务即为备用信用证。a偿还开证申请人的借款偿还开证申请人的借款或预收款项；或预收款项；b支付由开证申请人承担的任何债务支付由开证

168、申请人承担的任何债务；c赔偿因开证申请人在履行合同中的违约所造成的赔偿因开证申请人在履行合同中的违约所造成的任任何损失何损失根据根据ISP98开立或受此惯例约束的承诺命名为备用证。开立或受此惯例约束的承诺命名为备用证。备用证可以是由银行开出的，也可以是由非银行机备用证可以是由银行开出的，也可以是由非银行机构开出的构开出的国际结算的内容课件二、备用证的性质二、备用证的性质1、不可撤销性、不可撤销性如果一个信用证未明确表示是否可以如果一个信用证未明确表示是否可以撤销，则视为不可撤销信用证。撤销，则视为不可撤销信用证。2、独立性、独立性备用证独立于交易合同之外，不受交备用证独立于交易合同之外，不受交

169、易合同的约束。易合同的约束。国际结算的内容课件3、跟单性、跟单性开证人对受益人提交的全部备用证所要求的开证人对受益人提交的全部备用证所要求的单据其表面状况进行审核，要求单证相符。单据其表面状况进行审核，要求单证相符。单据可以是纸张的形式，也可以是电子媒体单据可以是纸张的形式，也可以是电子媒体的形式。的形式。4、约束性、约束性备用证及其修改一经开立即具有约束力。备用证及其修改一经开立即具有约束力。国际结算的内容课件三、备用证与跟单信用证和保函的比较三、备用证与跟单信用证和保函的比较1、备用证与跟单信用证的比较备用证与跟单信用证的比较备用证与跟单信用证的相同点备用证与跟单信用证的相同点都具有独立性

170、都具有独立性在业务处理上都以单据为凭在业务处理上都以单据为凭都有符合惯例的基本格式和内容都有符合惯例的基本格式和内容国际结算的内容课件备用证与跟单信用证的区别备用证与跟单信用证的区别备用证与跟单信用证遵循的惯例不同备用证与跟单信用证遵循的惯例不同两者所要求的单据不同两者所要求的单据不同两者的作用和用途不同两者的作用和用途不同两者关于议付的含义和做法不同，跟两者关于议付的含义和做法不同，跟单信用证允许自由议付，备用证为防范单信用证允许自由议付，备用证为防范欺诈行为，应尽量避免自由议付欺诈行为，应尽量避免自由议付两者的操作过程和业务处理有所不同两者的操作过程和业务处理有所不同备用证一般在债务人违约

171、时才使用，跟单备用证一般在债务人违约时才使用，跟单信用证是必用的结算工具信用证是必用的结算工具国际结算的内容课件2、备用证与银行保函的比较备用证与银行保函的比较备用证与银行保函的相同点备用证与银行保函的相同点两者的性质和作用相同两者的性质和作用相同两者的开立目的相同两者的开立目的相同两者在对单据的处理相同两者在对单据的处理相同两者均没有货物保证基础，一般不可两者均没有货物保证基础，一般不可作为融资的抵押品，也不由第三家银行作为融资的抵押品，也不由第三家银行办理议付。办理议付。国际结算的内容课件备用证与银行保函的区别备用证与银行保函的区别两者适用的惯例和规则不同两者适用的惯例和规则不同备用证一经

172、开出，开证行就得承担第一性的备用证一经开出，开证行就得承担第一性的付款责任，银行保函项下的开证行则不一定付款责任，银行保函项下的开证行则不一定两者所要求的单据不同，备用证要求受益人两者所要求的单据不同，备用证要求受益人提供即期汇票及申请人未履约的书面证明，保提供即期汇票及申请人未履约的书面证明，保函不要求提交汇票函不要求提交汇票保函都是不可撤销的，备用证则不排除声明保函都是不可撤销的，备用证则不排除声明可撤销的情况。可撤销的情况。国际结算的内容课件第三节第三节 国际结算方式的选择国际结算方式的选择l选择国际结算方式应考虑的因素选择国际结算方式应考虑的因素1、信用因素、信用因素2、货物因素、货物

173、因素3、时间因素、时间因素4、货币因素、货币因素l国际结算方式的综合使用国际结算方式的综合使用1、信用证和托收相结合、信用证和托收相结合2、托收与汇款相结合、托收与汇款相结合3、信用证与汇款相结合、信用证与汇款相结合4、托收与银行保证书相结合、托收与银行保证书相结合5、汇款与银行保证书相结合、汇款与银行保证书相结合国际结算的内容课件第八章第八章 国际结算的基本单据国际结算的基本单据单据的作用单据的作用l单据是出口方履行国际货物买卖合同的单据是出口方履行国际货物买卖合同的证明证明l单据是交易货物的代表单据是交易货物的代表l单据是贸易结算的凭证单据是贸易结算的凭证l单据可以作为融资的手段单据可以作

174、为融资的手段l货物单据化是银行参与国际结算的前提货物单据化是银行参与国际结算的前提条件条件国际结算的内容课件单据的制作顺序单据的制作顺序l第一，先制发票、装箱单或重量单第一，先制发票、装箱单或重量单l第二，根据发票上的数量、单价和金额要第二，根据发票上的数量、单价和金额要求贸促会或商检局签发产地证，要求保险求贸促会或商检局签发产地证，要求保险公司签发保险单证。公司签发保险单证。l第三，根据发票和装箱单上的金额和件数第三，根据发票和装箱单上的金额和件数托运，运输公司签发海运提单、空运单等。托运，运输公司签发海运提单、空运单等。l第四，根据发票金额制作汇票。第四，根据发票金额制作汇票。l第五，根据

175、合同和信用证的要求制作其他第五，根据合同和信用证的要求制作其他单据。单据。国际结算的内容课件第一节第一节 商业发票商业发票一、商业发票的定义和作用一、商业发票的定义和作用商业发票（商业发票（commercialinvoice)是在货物装运时由卖方开立的，是在货物装运时由卖方开立的，对所装运货物做详细说明的发货凭证，其作用：对所装运货物做详细说明的发货凭证，其作用：1、交易的、交易的证明文件；证明文件；2、买卖双方收付款及凭以记帐的依据；、买卖双方收付款及凭以记帐的依据；3、报、报关纳税的依据；关纳税的依据；4、代替汇票作为付款的依据；、代替汇票作为付款的依据；5、索赔的、索赔的必要凭证必要凭证

176、二、发票的内容二、发票的内容（一）首文（一）首文(Heading):当事人名称地址，发票种类，发票号码当事人名称地址，发票种类，发票号码与日期，合同号码，装运港目的港，信用证号码及开证行与日期，合同号码，装运港目的港，信用证号码及开证行（二）正文（二）正文(body)：货物名称规格、数量、单价、唛头号码、：货物名称规格、数量、单价、唛头号码、金额、包装、件数等金额、包装、件数等（三）结文（三）结文(complementaryclause)：出口商签字，进出口许：出口商签字，进出口许可证号码、份数、出具汇票文句等可证号码、份数、出具汇票文句等国际结算的内容课件三、发票的种类三、发票的种类l海关发

177、票（海关发票（customsinvoice）：是进口国海关规定的由）：是进口国海关规定的由出口商填写的特定格式的发票，其作用：进口国海关出口商填写的特定格式的发票，其作用：进口国海关统计的依据；作为货物估价定税的依据；核定货物的统计的依据；作为货物估价定税的依据；核定货物的原产地；确定有无商品倾销原产地；确定有无商品倾销l领事发票（领事发票（consularinvoice）是由进口国驻出口国领）是由进口国驻出口国领事认证或出具的发票，其内容比普通发票更为详细，事认证或出具的发票，其内容比普通发票更为详细，同时有时限要求。其作用：核定出口价格是否公道，同时有时限要求。其作用：核定出口价格是否公道

178、，有无倾销现象；作为课税的依据；增加领事馆收入有无倾销现象；作为课税的依据；增加领事馆收入l形式发票（形式发票（proformainvoice）是出口商在货物出运前）是出口商在货物出运前向进口商开立的供其申请进口许可证和外汇的发票，向进口商开立的供其申请进口许可证和外汇的发票，不能凭以付款，应注明不能凭以付款，应注明“本发票仅供商人申请进口许本发票仅供商人申请进口许可证之用，本交易以卖方最后确认为有效可证之用，本交易以卖方最后确认为有效”国际结算的内容课件l厂商发票（厂商发票（manufacturersinvoice）是由出口货物的）是由出口货物的制造厂商所出具的以本国货币计算价格，用来证明出

179、制造厂商所出具的以本国货币计算价格，用来证明出口国国内市场的出厂价格的发票，其目的也是供进口口国国内市场的出厂价格的发票，其目的也是供进口国海关估价核税、征收反倾销税之用。国海关估价核税、征收反倾销税之用。l证实发票证实发票(certifiedinvoice)是根据信用证要求在发票上是根据信用证要求在发票上加注一个声明该发票真实性的发票。在发票上注明：加注一个声明该发票真实性的发票。在发票上注明：Weherebycertifythatthegoodstowhichthisinvoicerelatesareoforigin,andthatthevaluestatediscorrectandtru

180、e.由商会等出具的叫签证发票由商会等出具的叫签证发票(visaedinvoice)，由出口商自己出具的叫宣誓发票，由出口商自己出具的叫宣誓发票(sworninvoice)l样品发票（样品发票（Sampleinvoice）出口商把样品寄给进口商）出口商把样品寄给进口商时出具的清单，供进口商报关之用。时出具的清单，供进口商报关之用。国际结算的内容课件第二节第二节 运输单据运输单据l一、海运提单（一、海运提单（billoflading）l（一）提单的定义和作用（一）提单的定义和作用提单是承运人在收到货物后或货提单是承运人在收到货物后或货物装船后签发给托运人的，约定将该货物运往目的地交与提物装船后签发

181、给托运人的，约定将该货物运往目的地交与提单持有人的物权凭证。提单的作用：作为货物收据；作为运单持有人的物权凭证。提单的作用：作为货物收据；作为运输合同的证明；作为物权凭证输合同的证明；作为物权凭证l（二）提单的关系人（二）提单的关系人l承运人承运人(carrier)，与托运人签订运输合同的人，可能是船东，与托运人签订运输合同的人，可能是船东也可能是租船人也可能是租船人l托运人托运人(shipper/consignor)，与承运人签订运输合同的人，可，与承运人签订运输合同的人，可以是买方也可以是卖方以是买方也可以是卖方l收货人收货人(consignee)，是提单的抬头人，可在目的的凭提单提，是提

182、单的抬头人，可在目的的凭提单提取货物取货物l被通知人被通知人(notifyparty)，是货物到达目的港时承运人发送到，是货物到达目的港时承运人发送到货通知的对象，可以是进口商或银行货通知的对象，可以是进口商或银行l受让人受让人(transferee)，是经背书转让接受提单的人，有权提货，是经背书转让接受提单的人，有权提货国际结算的内容课件（三）、管辖提单的国际公约（三）、管辖提单的国际公约l海牙规则海牙规则(HagueRules)全称是全称是统一有关提单的若干法律规则的国际公约统一有关提单的若干法律规则的国际公约，1924年通过，年通过，1931年正式生效的第一个有关提单的国年正式生效的第一

183、个有关提单的国际公约，其主要内容：明确承运人的责任期间为钩至际公约，其主要内容：明确承运人的责任期间为钩至钩责任；明确承运人的责任是保证船舶适航，谨慎装钩责任；明确承运人的责任是保证船舶适航，谨慎装卸配载货物，谨慎照料货物；规定承运人的免责事项，卸配载货物，谨慎照料货物；规定承运人的免责事项，承担不完全过失责任；规定最高赔偿限额为每件承担不完全过失责任；规定最高赔偿限额为每件100英英镑镑l维斯比规则维斯比规则(VisbyRules)全称是全称是修改海牙规则的议定书修改海牙规则的议定书，是为适应国际运输，是为适应国际运输发展需要而对发展需要而对海牙规则海牙规则做部分修改和补充的修改做部分修改和

184、补充的修改议定书，议定书，1977年生效。未对年生效。未对海牙规则海牙规则做实质性修做实质性修改，只是将赔偿限额提高到每件改，只是将赔偿限额提高到每件10000金法郎。金法郎。国际结算的内容课件汉堡规则汉堡规则(Hamburg Rules)全称全称1978年联合国海上货物运输公约年联合国海上货物运输公约1978年通过，年通过，1992年正式生效，它全面修改了年正式生效，它全面修改了海牙规则海牙规则，在较，在较大程度上保护了货方的利益。其修改内容有：大程度上保护了货方的利益。其修改内容有：1、将货物的范围扩大到甲板货；、将货物的范围扩大到甲板货；2、扩大了承运人的责任期间（承担港至港责任）；、扩

185、大了承运人的责任期间（承担港至港责任）；3、增加了承运人对交货延误的赔偿责任；、增加了承运人对交货延误的赔偿责任；4、提高了承运人的赔偿限额为每件、提高了承运人的赔偿限额为每件835特别提款权；特别提款权；5、延长了货方提出诉讼的时效（两年）；、延长了货方提出诉讼的时效（两年）；6、扩大了承运人的责任，承担完全过失责任，既对管理、扩大了承运人的责任，承担完全过失责任，既对管理货物的过失负责也对驾驶和管理船舶的过失负责；货物的过失负责也对驾驶和管理船舶的过失负责；7、规定由原告选择诉讼地点、规定由原告选择诉讼地点国际结算的内容课件（四）提单的内容（四）提单的内容l正面内容正面内容1、托运人填写部

186、分：提单号码，当事人名称地址，船名，、托运人填写部分：提单号码，当事人名称地址，船名，装运港目的港，货名，规格标志，数量重量，尺码等；装运港目的港，货名，规格标志，数量重量，尺码等；2、承运人填写内容，注明运费预付、承运人填写内容，注明运费预付(freightprepaid)或或运费到付（运费到付（freightpayableatdestination)；3、印定的、印定的契约文字部分，包括装船条款，内容不知悉条款，承契约文字部分，包括装船条款，内容不知悉条款，承认接受条款和签署条款认接受条款和签署条款l背面条款背面条款首要条款，承运人责任条款，免责条款，包装和唛头条首要条款，承运人责任条款，

187、免责条款，包装和唛头条款，留置权条款，损害赔偿条款，联运转船条款，危款，留置权条款，损害赔偿条款，联运转船条款，危险品条款等险品条款等国际结算的内容课件(五）提单的批注五）提单的批注l说明货物短少的批注说明货物短少的批注如如Shortshippedonejar,shutoutfivecases.l承运人重申其权利及责任的批注承运人重申其权利及责任的批注如如“Responsibleforrusty”,“shipmaydischargethegoodsatthenearestportifunabletoreachthedestination”.l说明货物外表状况不良的批注说明货物外表状况不良的批注

188、如如“Casesboardbadlybroken”,“casesstainedbycontents”,“scratched”.国际结算的内容课件（六）提单的种类（六）提单的种类l按货物是否已经装船分类按货物是否已经装船分类1、已装船提单（、已装船提单（shippedB/L），按所装位置又），按所装位置又分为货装船舱分为货装船舱(loadedonboard)及货装舱面及货装舱面(loadedondeck)2、备运提单、备运提单(receivedforshipmentB/L)l按提单有无承运人对货物外表状况不良的批注按提单有无承运人对货物外表状况不良的批注分类分类1、清洁提单、清洁提单(clean

189、B/L)2、不清洁提单、不清洁提单(uncleanB/L)国际结算的内容课件l按运输方式分类按运输方式分类1、直达提单、直达提单(directB/L)2、转船提单、转船提单(transhipmentB/L)3、联运提单、联运提单(troughB/L)l按船舶营运方式分类按船舶营运方式分类1、班轮提单、班轮提单(regularlinerB/L)2、租船提单、租船提单(charterpartyB/L)l集装箱提单集装箱提单(containerB/L)指以集装箱装运货物时指以集装箱装运货物时由承运人签发的提单。常见术语：由承运人签发的提单。常见术语：FCL(fullcontainerload)整箱货

190、，货物属于同一货主；整箱货，货物属于同一货主；LCL(lessthancontainerload)拼箱货，货物不属于同一货拼箱货，货物不属于同一货主；主；CY(containeryard)堆场，只堆放货物不办理堆场，只堆放货物不办理拆箱，由托运人自己装拆货物，在堆场收货或交付；拆箱，由托运人自己装拆货物，在堆场收货或交付；CFS(containerfreightstation)货站，办理集装箱装拆业货站，办理集装箱装拆业务的场所，由承运人装箱拆箱办理收付。务的场所，由承运人装箱拆箱办理收付。国际结算的内容课件按提单可否转让分类按提单可否转让分类1、记名提单记名提单(straightB/L),指

191、在收货人栏里填写收货指在收货人栏里填写收货人的名称，不能转让人的名称，不能转让2、不记名提单、不记名提单(bearerB/L)，指在收货人栏中填写，指在收货人栏中填写Tobearer，谁持有提单谁就可以提货，谁持有提单谁就可以提货国际结算的内容课件3、指示提单、指示提单(order B/L)（1）不记名指示）不记名指示(ToorderB/L),信用证或合同规定信用证或合同规定toorderendorsedinblank，在收货人栏中填写，在收货人栏中填写”toorder”，由发货人做空白背书转让，这种提单较常，由发货人做空白背书转让，这种提单较常见。（见。（2）发货人指示提单（）发货人指示提单

192、（toorderofshipperB/L），合同中规定），合同中规定toorderofshipperendorsedinblank,收货人栏中填写收货人栏中填写toorderofshipper并由收货并由收货人做空白背书。（人做空白背书。（3）银行指示提单）银行指示提单(toorderofbankB/L)，在收货人栏填写，在收货人栏填写totheorderofbank，又分为，又分为toorderofNegotiatingbank,toorderofissuingbank,toorderofcollectingbank三三种。（种。（4）收货人指示提单）收货人指示提单(toorderofcon

193、signeeB/L)，合同中规定，合同中规定totheorderofCo.andblankendorsed,收货人栏填写收货人栏填写totheorderofCo.，由发货人空白背书，由发货人空白背书,收货人指示提单。这收货人指示提单。这种提单应按照收货人的指示交货，发货人或银行失种提单应按照收货人的指示交货，发货人或银行失去对货物的控制，未经收货人背书承运人不予交货。去对货物的控制，未经收货人背书承运人不予交货。国际结算的内容课件按提单签发日与交单日的关系分类按提单签发日与交单日的关系分类l过期提单过期提单(staleB/L)，指超过规定的交单日期或，指超过规定的交单日期或晚于货物到达目的港的

194、提单。晚于货物到达目的港的提单。l正常提单正常提单(unstaleB/L)，指不迟于信用证规定的，指不迟于信用证规定的最迟交单期限或不迟于载货船舶到达目的港的提最迟交单期限或不迟于载货船舶到达目的港的提单。单。l倒签提单倒签提单(anti-datedB/L)，指承运人应托运人要，指承运人应托运人要求，在货物装船后以早于该批货物实际装船完毕求，在货物装船后以早于该批货物实际装船完毕的日期作为提单签发日期而签发的提单。的日期作为提单签发日期而签发的提单。l预借提单预借提单(advancedB/L)，指承运人应托运人的，指承运人应托运人的要求在货物尚未装船或装船尚未完毕的情况下预要求在货物尚未装船或

195、装船尚未完毕的情况下预先签发的已装船提单，隐瞒了货物迟交的真相，先签发的已装船提单，隐瞒了货物迟交的真相，是不合法的提单。是不合法的提单。国际结算的内容课件二、其他运输单据二、其他运输单据l航空运单航空运单(airwaybill)l铁路运单铁路运单(railwaybill)l邮包收据邮包收据(parcelpostreceipt)l联合运输单据联合运输单据(combinedtransportdocument,CTD)国际结算的内容课件 第三节第三节 保险单保险单l一、保险单的含义及当事人一、保险单的含义及当事人l保险单是保险人在收取保险费后向被保险人签发的保险单是保险人在收取保险费后向被保险人签

196、发的对其承保的书面证明。保险单的当事人：保险人，对其承保的书面证明。保险单的当事人：保险人，被保险人，投保人被保险人，投保人l二、海上货物运输险的承保范围二、海上货物运输险的承保范围l1、保障的风险：海上风险，外来风险、保障的风险：海上风险，外来风险l2、保障的损失：全部损失（实际全损，推定全损，、保障的损失：全部损失（实际全损，推定全损，部分全损），部分损失，单独海损，共同海损部分全损），部分损失，单独海损，共同海损l3、保障的费用：施救费用，救助费用、保障的费用：施救费用，救助费用l三、海上货物运输保险的险种三、海上货物运输保险的险种l1、基本险：平安险，水渍险，一切险、基本险：平安险，水渍险，一切险l2、附加险：一般附加险，特别附加险，特殊附加险、附加险：一般附加险，特别附加险，特殊附加险l四、保险单的主要内容四、保险单的主要内容l五、保险单的种类五、保险单的种类国际结算的内容课件第八章第八章 国际结算的附属单据国际结算的附属单据l商检证书商检证书(inspectioncertificate)l产地证书产地证书(certificateoforigin)l船公司证明船公司证明(shippingcompanyscertificate)l其他单据其他单据国际结算的内容课件