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1、存货核算的初始设置 存货核算的日常业务 对库存进行业务核算 对库存进行财务核算 月末结账 存货的核算存货的核算是企业会计核算的一项重要内容，进行存货核算，应该正确计算存货购入成本，促使企业努力降低存货成本；反映和监督存货的收发、领退和保管情况；反映和监督存货资金的占用情况，促进企业提高资金的使用效果。 第9章 存货核算的日常业务处理存货核算的日常业务处理存货核算的初始设置存货核算的初始设置 v基础选项设置 v进行基础档案的设置 v设置相应的科目 v仓库存货对照表 v期初余额 进行系统参数定义，是使用存货核算系统的基础。进行存货科目、对方科目等的凭证科目的设置，是系统生成凭证带出科目的依据。 返
2、回目录v基础选项设置存货核算的初始设置存货核算的初始设置 进入【ERP-U8企业门户】窗口后,单击命令菜单中【供应链】下的【存货核算】项, 进入【存货核算】系统如图9-1. 展开【初始设置】选项,单击【选项】【选项录入】子项,系统弹出【基本设置修改】对话框,如图9-2. 在【核算方式】选项卡中，用户可以设置： 核算方式、暂估方式 、销售成本核算方式 、委托代 销成本核算方式、资金占用规划、零出库成本选择、 入库单成本选择、红字出库单成本选择。选择【控制方式】选项卡，显示如图9-3界面， 可以设置： 受托代销业务、成套件管理、仓库是否检查权限、部门 是否检查权限等。 选择【最高最低控制】选项卡，
3、显示如图9-4， 可以设置： 全月平均/移动平均单价最高最低控制、差异率（/差价 率）最高最低控制、全月平均/移动平均最高最低单价 是否自动更新、差异/差价率最高最低是否自动更新 存货核算的初始设置存货核算的初始设置 图9-1 进入【存货核算】系统 图9-2 基本设置修改 图9-3 控制方式 图9-4 最高最低控制 存货核算的初始设置存货核算的初始设置 v进行基础档案的设置 在【企业门户】窗口左侧的列表中选择【设置】选项卡，展开命令列表中的【基础档案】下拉列表，用户可以对存货核算系统的各项基础档案进行设置，如图9-5。 图9-5 基础档案设置存货核算的初始设置存货核算的初始设置 v进行基础档案
4、的设置 仓库档案仓库档案 第一次使用本系统时，应该先将本单位使用的仓库，预先输入到系统之中，即进行“仓库档案设置”。在本系统中，可以对操作员的仓库管理权限进行控制（包括查询、录入权限）。 单击【业务】【仓库档案】选项，打开【仓库档案】窗口如图9-6. 单击【增加】弹出【增加仓库档案】对话框,在此可以增加一个新的仓库档案卡片,并在其中选择不同的计价方式.图9-6 仓库档案 存货核算的初始设置存货核算的初始设置 v进行基础档案的设置 存货分类存货分类 存货分类最多可以分为8级，编码总长度不能超过30位，每级级长用户可以自由定义。存货分类用于设置存货分类编码、名称以及所属经济分类。展开【基础档案】选
5、项,单击【存货】【存货分了】项,即可打开【存货分类】窗口如图9-8. 单击窗口中的【增加】,窗口右侧的文本框将变为可输入状态,如图9-9.在文本框内输入新的存货分类信息. 图9-8 存货分类 存货核算的初始设置存货核算的初始设置 v进行基础档案的设置 存货档案存货档案 本功能可完成对存货目录的设立和管理，同时提供基础档案的方便输入、完备基础档案中数据项、存货档案的多计量单位设置、存货档案、项目档案的记录合并功能。展开【基础档案】选项,单击【存货】【存货档案】子项,打开【存货档案】窗口如图9-10. 选定存货分类中的最末级分类,单击窗口上的【增加】命令,打开【增加存货档案】对话框,在对话框内输入
6、各项数据增加一个新的存货档案.图9-10 存货档案 存货核算的初始设置存货核算的初始设置 v进行基础档案的设置 收发类别收发类别 收发类别是为用户对材料的出入库情况进行分类汇总统计而设置的，可表示材料的出入库类型。用户可以根据各单位的实际需要自由灵活地进行设置，方便查询。要设置“收发类别”，先展开【基础档案】选项,单击【业务】【收发类别】子项,打开【收发类别】窗口如图9-12 单击窗口上的【增加】,窗口右侧的“类别编码”文本框和“类别名称”文本框变为可用状态.用户可以在文本框内输入新的收发类别,输入完毕之后单击【保存】命令即可.图9-12 收发类别 存货核算的初始设置存货核算的初始设置 v设置
7、相应的科目 存货核算系统和其他的ERP-U8子系统一样，都需要进行科目的设置后才能使用。在【企业门户】窗口左侧的命令框中选择【业务】按钮，然后在“存货核算”子系统下展开【初始设置】选项，单击【科目设置】子项，如图9-14所示，在此处可对存货核算系统的各项科目进行设置。 接下来就对其中的几项科目设置分别进行介绍。图9-14 科目设置 存货核算的初始设置存货核算的初始设置 v设置相应的科目 对方科目对方科目 此功能用于设置本系统中生成凭证所需要的存货对方科目（即收发类别）所对应的会计科目，因此用户在制单之前应该先在此模块中将存货对方科目设置正确、完整，否则将无法生成科目完整的凭证。单击如图9-14
8、所示中的【对方科目】选项，即可打开【对方科目设置】窗口，如图9-15. 单击窗口上的【增加】命令，系统将在图9-15所示的窗口列表的最下端新增一行空白行，用户可以在此输入数据，增加对方科目。 图9-15 对方科目设置 存货核算的初始设置存货核算的初始设置 v设置相应的科目 存货科目存货科目 此功能用于设置本系统中生成凭证所需要的各种存货科目、差异科目、分期收款发出商品科目、委托代销科目，因此用户在制单之前应先在此模块中将存货科目设置正确、完整，否则系统生成凭证时无法自动带出科目。单击如图9-14所示中的【存货科目】选项，即可打开【对方科目】窗口，如图9-16所示。 与设置“对方科目”一样，单击
9、窗口中的【增加】命令，系统将在窗口列表的最下端新增一行空白行，用户在此输入数据增加存货科目。 图9-16 存货科目 存货核算的初始设置存货核算的初始设置 v设置相应的科目 税金科目税金科目 单击如图9-14所示中的【税金科目】选项，即可打开【税金科目】窗口，如图9-17所示。 单击窗口中的【增加】命令，系统自动在窗口列表中增加一行新的空白行，用户在此可以输入数据增加新的税金科目。 图9-17 税金科目 使用同样的操作方式，可以增加新的“运费科目运费科目”、“结算科目结算科目”、“应付科目应付科目” 存货核算的初始设置存货核算的初始设置 v仓库存货对照表 仓库存货对照表是存货核算系统的一个重要组
10、成部分。在表中记录了仓库中存货的详细规格以及对存货进行管理所需要的一些重要信息，主要用于设置企业单位各个仓库所需存放的存货或者是存货所能存放到的仓库。 在【企业门户】窗口中选择窗口左边命令列表的【设置】选项卡,展开【基础档案】选项,单击【对照表】【仓库存货对照表】子项,打开【仓库存货对照表】窗口如图9-21. 单击窗口上的【增加】打开【添加仓库存货对照表】对话框,如图9-22.用户在此对话框内输入“仓库编码”,“存货编码”等信息,增加一张新的仓库存货对照表.选定【仓库存货对照表】中的某一个表后,单击窗口上的【修改】,显示如图9-23对话框.用户在此对话框内可以对选定的表进行数据上的重新设置和修
11、改.单击窗口上的【选择】系统弹出【批增加存货】对话框,单击对话框上的【显示】系统将在对话框的右侧窗口中显示“存货编码”、“存货名称”等存货信息,选中需要增加的存货后单击【保存】将新增加的存货添加到【仓库存货对照表】中.单击【过滤】可设置要查看的“存货编码”的范围和“存货名称”,如图9-26,系统按照设置的筛选条件重新显示存货.使用【定位】系统弹出对话框.可在选定表之后,使用已知存货的相关信息,查找需要的存货.选定某一项存货之后单击【删除】即可将其删除.存货核算的初始设置存货核算的初始设置 图9-26 过滤条件 图9-23 修改仓库存货对照表图9-22 添加仓库存货对照表 图9-21 仓库存货对
12、照表 存货核算的初始设置存货核算的初始设置 v期初余额 期初余额和库存的期初余额、库存和存货的期初数据需要分开进行录入处理，库存和存货核算可以分别先后启用，即允许先启用存货再启用库存或者先启用库存再启用存货。库存的期初数据可以与存货核算的期初数据不一致，系统提供两边互相取数和对帐的功能。进入“存货核算”系统,展开【初始设置】选项,单击【期初数据】【期初余额】子项, 打开【期初余额】对话框如图9-28. 设置仓库以及存货分类选项,然后单击窗口上的【增加】,即可在显示的空白行中录入期初余额的数据.单击窗口上的【汇总】弹出【期初汇总条件设置】对话框.设置相应的条件后,单击【确认】,则系统显示期初汇总
13、表.图9-28 期初余额 返回目录v产（商）品入库业务 v产（商）品出库业务 v产（商）品假退料业务 v产（商）品调整业务 v对产（商）品进行单据查询 存货核算的日常业务存货核算的日常业务 存货系统的日常业务主要是指日常存货核算业务数据的录入及成本核算。在与采购、销售、库存等系统集成应用时，存货系统主要完成从系统传过来的不同业务类型下各种存货出入库单据、调整单据的查询以及部分项目的修改和成本计算。返回目录v产（商）品入库业务存货核算的日常业务存货核算的日常业务 入库业务包括企业外部采购物资形成的“采购入库单”、生产车间加工产品形成的“产成品入库单”以及由盘点、调拨单、调整单、组装、拆卸等业务形
14、成的“其它入库单”业务。进入存货核算系统,单击【日常业务】【产成品入库单】子项,打开【产成品入库单】窗口如图9-32 . 同样操作可以打开【采购入库单】和【其它入库单】项 .单击窗口中的【增加】可以打开一张新的空白入库单.输入数据进行保存即可增加新的入库单. 如果没有启用库存管理系统，则存货核算系统对单据不进行审核。如果与库存管理系统或者采购系统集成使用,“采购入库单”也只能在库存系统或者采购系统中录入。 如果与库存管理系统集成使用，则“产成品入库单”、“其它入库单”不可以在存货核算系统中录入，只能在库存管理系统中录入。存货核算的日常业务存货核算的日常业务 v产（商）品出库业务 出库业务包括填
15、制“销售出库单”、“材料出库单”以及“其它出库单”。进入存货核算系统,单击【日常业务】【材料出库单】子项,打开【材料出库单】窗口,如图9-35.同样操作可以打开【销售出库单】和【其它出库单】项,分别如图9-36、9-37.单击窗口上的【增加】按钮，打开新的空白出库单，输入数据后即可增加一张新的出库单。 如果没有启用库存管理系统，则本系统不审核单据。如果与库存管理系统或者销售管理系统集成使用，“销售出库单”也只能在库存系统或者销售系统中录入。 如果与库存管理系统集成使用，则“材料出库单”、“其它出库单”不能在本系统中录入，只能在库存管理系统中录入。存货核算的日常业务存货核算的日常业务 图9-32
16、 产成品入库单图9-35 材料出库单 图9-36 销售出库单 图9-37 其它出库单 存货核算的日常业务存货核算的日常业务 v 产（商）品假退料业务 存货核算系统所提供的假退料业务假退料业务可以用于车间已经领用的材料，当其在月末还没有消耗完而下月还需要继续耗用的时候，可以不办理退料业务，而制作假退料单进行成本核算。只有工业版存货核算才有此功能. 假退料单记账或者期末处理时成本的核算方法同材料出库单一样。如果是个别计价核算的存货，假退料单和假退料的回冲单记账时不能指定对应的入库单，其它单据也不能指定假退料单和假退料的回冲单。存货核算的日常业务存货核算的日常业务 v 产（商）品假退料业务 进入存货
17、核算系统之后，单击【日常业务】【假退料单】子项，即可打开【假退料单】窗口，如图9-38 单击窗口上的【增加】命令，打开新的空白的【假退料单】，输入数据并保存即可增加一张新的假退料单。 图9-38 假退料单 存货核算的日常业务存货核算的日常业务 v 产（商）品调整业务 “入库调整单”是对存货的入库成本进行调整的单据。它只调整存货的金额，不调整存货的数量；它可同时调整当月的入库金额和存货的结存金额；它可以针对单据进行调整，也可以针对存货进行调整。“出库调整单”是对存货的出库成本进行调整的单据。它只调整存货的金额，不调整存货的数量；它可同时调整当月的出库金额存货的结存金额；它只能针对存货进行调整，不
18、能针对单据进行调整。“系统调整单”是系统自动生成的出入库调整单，用户可以在此进行修改。“计划价/售价调整单”提供计划价/售价随时调整的功能，可在调整后自动计算调整差异/差价并同时记账。系统提供批量调价的功能。存货核算的日常业务存货核算的日常业务 v 产（商）品调整业务 单击【日常业务】【入库调整单】选项,打开【入库调整单】窗口如图9-39.使用同样的操作方法可以打开【出库调整单】【系统调整单】【价格调整单】窗口,分别如图9-40、9-41、9-42. 在【入库调整单】窗口和【出库调整单】窗口中,单击窗口上的【增加】可以增加一张新的空白调整单据并在其中输入数据.在【价格调整表】窗口中单击窗口上的
19、【增加】增加一张新的调整单,输入调整单的表头信息,则表体中自动显示此存货每一仓库/部门应该调整的差异,单击【记账】将结果保存并记账.在进入【价格调整表】窗口时，系统为查询状态，不能输入相关数据，用户如果想新增一张价格调整单，可单击【增加】按钮，使系统转换为可以新增和输入调整单的状态。存货核算的日常业务存货核算的日常业务 图9-42 价格调整单 图9-41 系统调整单 图9-40 出库调整单 图9-39 入库调整单 v对产（商）品进行单据查询 存货核算的日常业务存货核算的日常业务 EP-U8下属子系统的【账表】菜单项下都有【我的账表】这一子项，能对系统所能提供的全部报表进行管理。打开账表管理界面
20、，可以看出“账表管理”是通过账夹放置系统报表的夹子，来对报表进行管理的。进入【账表】管理器界面，如图9-43. 图9-43 报表管理器 右键单击【账簿】下的【存货账簿】、【分析表】、【汇总表】一项，分别显示“新建专用账夹”、“新建公用账夹”和“设置账夹口令”菜单。 存货核算的日常业务存货核算的日常业务 v对产（商）品进行单据查询 展开【账表】选项,单击其【账簿】【明细账】子项,打开【细账查询】对话框,如图9-44.输入要查询的条件,单击【确认】系统将列出所有符合条件的明细账.展开【账表】选项,单击【账簿】【流水账】子项,打开【出入库流水账查询】对话框,输入需要查询的条件,然后单击【确认】,系统
21、将列出所有符合查询条件的流水账如图9-47.展开【账表】选项,单击【汇总表】【入库汇总表】子项,可打开【入库汇总统计】对话框,在查询对话框内输入查询条件后,单击【确认】系统显示的界面如图9-49 展开【账表】选项单击【汇总表】【收发汇总表】,打开【收发存汇总表查询】对话框, 输入查询的条件,单击确认,系统显示查询结果.如图9-51 展开【账表】选项单击【分析表】【入库成本分析】打开【入库成本分析】对话框,输入分析条件后单击对话框上的【确认】,系统将显示分析结果.在账表选项下,用户还可以对“个别计价明细账”“总账”、“出库汇总表” “差异分摊表”“ABC成本分析”和“库存资金占用分析”等内容进行
22、查询. 返回目录存货核算的日常业务存货核算的日常业务 图9-51 收发存汇总表 图9-49 入库汇总统计信息 图9-47 流水账 图9-44 明细账查询 v单据记账 v产成品成本分配 v期末处理 对库存进行业务核算对库存进行业务核算 对存货核算系统的库存进行业务核算是存货核算系统的一个重要工作，其主要包括对单据进行记账单据进行记账，对产成品的成本进行分配对产成品的成本进行分配以及期末处理期末处理等工作。 返回目录v单据记账 对库存进行业务核算对库存进行业务核算 单据记账单据记账用于将用户所输入的单据登记存货明细账、差异明细账/差价明细账、受托代销商品明细账以及受托代销商品差价账。恢复记账用于将
23、用户已经登记明细账的单据恢复到未记账的状态。 此外，用户还可以执行“发出商品记账”、“直运销售记账”、“特殊单据记账”等操作。“直运销售记账”能对直运销售业务进行核算。但是只有销售系统启用时，存货核算系统才能对直运销售进行核算。“特殊单据记账”主要功能是提供用户对组装单、调拨单、形态转换单进行成本计算并计入存货明细账的功能；“发出商品记账”可以对分期收款发出商品以及委托代销商品进行记账。对库存进行业务核算对库存进行业务核算 v单据记账 进入存货核算系统之后，单击【业务核算】【正常单据记账】选项，即可打开【正常单据记账条件】对话框，如图9-54 设置好记账条件之后，单击【确认】按钮，系统显示【正
24、常单据记账】窗口，如图9-55 用户可以在要进行记账的单据前做上“”标记，或者在工具栏上单击【全选】命令全选单据，然后单击【记账】命令，系统自动进行记账。 进行记账之后，用户可以使用系统的【恢复记账】功能将用户已经登记明细账的单据恢复到未记账状态。 对库存进行业务核算对库存进行业务核算 图9-54 正常单据记账条件 图9-55 正常单据记账 对库存进行业务核算对库存进行业务核算 v产成品成本分配 产成品成本分配表可用于对已经入库但还未记明细账的产成品进行成本分配；对产成品入库单进行批量分配成本；从“成本核算系统”中取得成本填入入库单；清除已经分配的数据；对数据进行排序。产成品成本分配后对已分配
25、的数据可以进行恢复。此外，用户还可以设置显示栏目。对库存进行业务核算对库存进行业务核算 v产成品成本分配进入存货核算系统,单击【业务核算】【产成品成本分配】选项,即可打开【产成品成本分配表】窗口如图9-56. 单击【查询】系统显示【产成品成本分配表查询】对话框,如图9-57,输入查询条件并单击【确认】系统将显示符合查询条件的结果如图9-58.在显示的窗口列表中选中要查看的存货，然后单击窗口上的【明细】按钮，系统将显示选中存货的详细信息。 成本分配列表中的金额输入完毕后可进行成本分配.单击窗口中的【分配】,在执行完分配操作后,系统弹出提示信息操作成功. 在进行成本分配之后，需要进行恢复时，可单击
26、窗口上的【恢复】按钮对已经分配的数据进行清空。对库存进行业务核算对库存进行业务核算 图9-58 产成品成本分配表 图9-57 产成品成本分配表查询 图9-56 产成品成本分配表 对库存进行业务核算对库存进行业务核算 v期末处理 期末处理期末处理是指当日常业务全部完成之后，计算按全月平均方式核算的存货的全月平均单价以及其本会计月出库成本、计算按计划价/售价方式核算的存货的差异率/差价率以及其本会计月的分摊差异/差价的操作处理。 对已经完成日常业务的仓库/部门/存货做处理标志，如果使用的是采购和销售系统，应该在采购和销售系统作结账处理之后进行。系统提供恢复期末处理的功能，但是在总账结账后将不可恢复
27、。对库存进行业务核算对库存进行业务核算 v期末处理进入存货核算系统,单击【业务核算】【期末处理】选项,即可打开【期末处理】对话框,如图9-60 单击对话框上的【选择存货】系统弹出【选择存货】对话框如图9-61.选择需要进行处理的存货,再单击【确定】,返回【期末处理】对话框,然后单击【确认】,即可对所选择的存货进行期末处理.系统虽然提供恢复期末处理的功能，但是如果总账结账已经结束将不能恢复。 图9-60 期末处理 图9-61 选择存货 返回目录对库存进行财务核算对库存进行财务核算 v生成凭证 v凭证列表 存货核算系统的财务核算主要是生成凭证，是一个相当重要的操作。存货核算系统的财务核算主要是生成
28、凭证，是一个相当重要的操作。返回目录v生成凭证对库存进行财务核算对库存进行财务核算 进入存货核算系统，单击【财务核算】【生成凭证】选项，即可打开【生成凭证】窗口，如图9-62 在窗口中选择好“凭证类别”后单击【选择】命令，打开【查询条件】对话框，如图9-63 输入查询条件之后，单击对话框上的【确认】按钮，系统将列出所有的符合查询条件的记录。选择要生成凭证的记录单击【生成】显示所生成的凭证,用户可以修改凭证,也可以增加或者删除借贷方记录,但是应该保证借贷方金额相等,并等于所选记录的金额.凭证生成完毕之后，单击【确认】按钮对此凭证进行保存。 对库存进行财务核算对库存进行财务核算 图9-63 查询条
29、件 图9-62 生成凭证 对库存进行财务核算对库存进行财务核算 v凭证列表 进入存货核算系统，单击【财务核算】【凭证列表】选项，即可打开【查询条件】对话框如图9-64 输入相应的查询条件之后，单击【确认】按钮，系统进入凭证列表显示界面，如图9-65 单击窗口上的【过滤】命令,弹出如图9-64所示的【查询条件】对话框,输入相应的查询过滤条件之后,系统将显示符合条件的查询结果.单击窗口上的【查询】,弹出如图9-66的【凭证查询】对话框,输入相应的查询条件,然后单击【确认】,系统将显示符合条件的查询结果.返回目录对库存进行财务核算对库存进行财务核算 图9-66 凭证查询 图9-65 凭证列表 图9-64 查询条件 月末结账月末结账 在会计处理中为符合会计制度的要求，必须要有结账这一过程。存货核算系统也提供了“月末结账月末结账”的功能（结账操作每月只能进行一次，而且进行结账之后本月不能再填制单据）。进入存货核算系统,然后单击【业务核算】选项下的【月末结账】项,系统弹出【月末结账】对话框如图9-67.在对话框中显示了进行“月末结账”的月份. 在对话框中有两个单选项，分别为“月末结账”和“取消结账”。 如果选择系统默认的“月末结账”选项并单击【确认】,系统将对该月份进行结账;如果单击【取消】将取消本次结账操作. 图9-67 月末结账 返回目录
