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1、希 格 玛 会 计 师 事 务 所有 限 公 司Xigema Certified Public Accountant Co.,Ltd希会审字(2011)0341 号审计报告河南同力水泥股份有限公司全体股东：我们审计了后附的河南同力水泥股份有限公司（以下简称“贵公司” ）财务报表，包括2010 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2010 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使
2、财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制
3、的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。1我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量。希格玛会计师事务所有限公司中国注册会计师：邱程红中国西安市中国注册会计师：张李萍二一一年三月十四日2资产负债表编制单位：河南同力水泥股份有限公司2010 年 12 月 31 日单位：元项目合并期末余额母公司合并年初余额母公司流动资
4、产：货币资金261,132,165.0193,067,082.76373,906,979.69173,069,520.52结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据70,635,156.7984,589,835.44应收账款预付款项153,936,108.91195,387,393.1855,787.19135,022,374.63182,162,775.6882,894.38302,048.80应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利990,611.11336,000.00其他应收款13,551,504.601,031,580.008,086,736.6229,062.36买入返
5、售金融资产存货一年内到期的非流动资产其他流动资产284,122,580.119,016,253.73270,000,000.00272,680,288.463,905,793.64230,000,000.00流动资产合计987,781,162.33365,145,061.061,060,354,784.16403,819,526.06非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款330,000,000.00长期股权投资投资性房地产1,351,822,833.451,329,863,633.45固定资产在建工程2,726,251,825.27282,284,657.324
6、,330,798.702,401,162,511.3576,811,880.165,209,440.82工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产28,392,442.28无形资产296,687,446.1912,786,583.98304,877,174.7714,365,473.00开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产2,410,338.8659,823,821.586,244,426.002,410,338.8654,213,657.536,085,200.55非流动资产合计资产总计3,402,094,957.504,389,876,119.831,698,940,216
7、.132,064,085,277.192,845,560,763.223,905,915,547.381,349,438,547.271,753,258,073.33流动负债：短期借款310,000,000.0030,000,000.00598,650,000.00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据5,000,000.004,375,180.00应付账款预收款项467,768,746.5966,672,331.1315,000.0025,840.56267,258,483.0658,474,909.11卖出回购金融资产款应付手续费及佣金3：应付职工薪酬应交税费应付利
8、息应付股利其他应付款7,838,955.4217,856,743.603,468,350.307,538,747.69125,667,335.951,644,000.4899,008.091,147,911.12149,885,637.6210,196,315.056,200,997.153,235,202.2830,711,619.28101,248,427.281,656,210.81127,311.40706,500.00125,166,731.56应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债170,000,000.00476,990,000.00300,
9、000,000.00其他流动负债流动负债合计1,181,811,210.68182,817,397.871,557,341,133.21427,656,753.77非流动负债：长期借款1,556,100,000.00660,000,000.00882,100,000.00200,000,000.00应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债520,000.00其他非流动负债25,750,498.0128,088,856.87非流动负债合计负债合计1,581,850,498.012,763,661,708.69660,000,000.00842,817,397.87910,708,856
10、.872,468,049,990.08200,000,000.00627,656,753.77所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）资本公积252,543,955.001,125,826,592.41252,543,955.001,296,665,669.42252,543,955.001,122,249,823.66252,543,955.001,296,665,669.42减：库存股专项储备4,235,002.322,721,509.73盈余公积34,912,158.0112,246,126.1834,912,158.0112,246,126.18一般风险准备未分配利润-199,038
11、,416.82-340,187,871.28-327,533,396.11-435,854,431.04外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计法定代表人：1,218,479,290.92407,735,120.221,626,214,411.144,389,876,119.83主管会计工作负责人：1,221,267,879.321,221,267,879.322,064,085,277.191,084,894,050.29352,971,507.011,437,865,557.303,905,915,547.38会计机构负责人：1,125,60
12、1,319.561,125,601,319.561,753,258,073.334润利润表编制单位：河南同力水泥股份有限公司2010 年 1-12 月单位：元项目合并本期金额母公司合并上期金额母公司一、营业总收入其中：营业收入2,783,136,485.092,783,136,485.0924,867,957.672,535,484,045.142,535,484,045.1414,702,160.05利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本其中：营业成本2,680,813,285.202,153,561,572.9234,304,946.551,068,376.062,493,488,
13、488.541,931,617,308.9827,260,993.79704,273.50利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失34,180,832.88115,944,666.85283,365,952.4393,378,764.68381,495.441,516,029.584,808,158.8016,498,489.9710,404,039.519,852.6335,350,143.75119,791,148.39289,122,157.94117,637,745.83-30,016.358
14、23,979.598,118,200.7015,329,631.702,327,260.76-42,352.46加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）填列）投资收益（损失以“-”号105,103,548.64114,659,496.88其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“-”号填列）归属于母公司所有者的净利少数股东损益102,323,199.89152,753,315.793,248,617.751,3
15、16,171.04251,827,897.9370,839,235.71180,988,662.22128,494,979.2952,493,682.9395,666,559.7695,666,559.7695,666,559.7695,666,559.7641,995,556.60169,794,487.152,613,430.601,130,528.83209,176,613.1555,832,928.23153,343,684.92113,209,764.5240,133,920.40102,100,663.14102,100,663.14102,100,663.14102,100,66
16、3.14六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益0.50880.50884,050,000.000.44830.44833,209,107.14八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额185,038,662.22132,071,748.0452,966,914.1895,666,559.7695,666,559.76156,552,792.06115,435,342.9141,117,449.15102,100,663.14102,100,663.14法定代表人：主管会计工作负责人：5会计机构负责人：现金流量表编制单位：河南同力水泥
17、股份有限公司2010 年 1-12 月单位：元项目合并本期金额母公司合并上期金额母公司一、经营活动产生的现金流量：现金销售商品、提供劳务收到的3,214,265,065.0825,053,213.902,747,492,649.3315,374,048.84客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还131,790,208.42154,629,043.84收到其他与经营活动有关的现
18、金经营活动现金流入小计108,004,299.373,454,059,572.8712,125,863.9937,179,077.8962,273,428.932,964,395,122.10940,294.0416,314,342.88现金购买商品、接受劳务支付的2,340,244,739.711,250,000.002,040,933,886.87824,000.00客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计107,
19、146,913.92255,010,121.39239,101,289.932,941,503,064.956,579,544.581,584,640.8729,773,848.5439,188,033.9993,195,671.68305,181,456.01202,117,138.722,641,428,153.285,772,008.081,252,280.8624,929,000.6632,777,289.60流量净额经营活动产生的现金512,556,507.92-2,008,956.10322,966,968.82-16,462,946.72二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的
20、现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额291,207.40105,103,548.64328,000.00114,659,496.88收到其他与投资活动有关的现金13,115,446.01249,965,883.0914,621,982.001,818,732.976投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金13,406,653.41597,642,254.53355,069,431.737,082,927.8721,959,200.0014,949,982.00307,491,1
21、20.99116,478,229.852,553,150.95331,299,000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金600,000,000.00230,000,000.00投资活动现金流出小计597,642,254.53629,042,127.87307,491,120.99563,852,150.95流量净额投资活动产生的现金-584,235,601.12-273,972,696.14-292,541,138.99-447,373,921.10三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金38,42
22、8,500.0038,428,500.0020,131,000.0020,131,000.00取得借款收到的现金1,649,000,000.00360,000,000.001,985,750,000.00500,000,000.00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金60,000,000.00992,702,602.49722,326,701.93筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计1,747,428,500.001,570,640,000.00154,486,6
23、54.3237,280,440.6660,400,000.001,785,526,654.321,352,702,602.49170,000,000.0030,090,634.98956,632,753.031,156,723,388.012,005,881,000.001,710,805,500.00207,805,722.3134,842,101.667,021,000.001,925,632,222.311,222,326,701.933,444,338.74616,849,537.87620,293,876.61流量净额筹资活动产生的现金-38,098,154.32195,979,21
24、4.4880,248,777.69602,032,825.32四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-109,777,247.52-80,002,437.76110,674,607.52138,195,957.50余额加：期初现金及现金等价物333,159,704.15173,069,520.52222,485,096.6334,873,563.02六、期末现金及现金等价物余额223,382,456.6393,067,082.76333,159,704.15173,069,520.52法定代表人：主管会计工作负责人：7会计机构负责人：河南同力水泥股份有限公司 2010
25、 年年度报告全文合并所有者权益变动表编制单位：河南同力水泥股份有限公司2010 年度本期金额单位：元项目一、上年年末余额实收资本（或股本）252,543,955.00资本公积1,122,249,823.66归属于母公司所有者权益减：库存股 专项储备 盈余公积2,721,509.7334,912,158.01一般风险准备未分配利润-327,533,396.11其他少数股东权益352,971,507.01所有者权益合计1,437,865,557.30加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额252,543,955.001,122,249,823.662,721,509.7334,912,15
26、8.01-327,533,396.11352,971,507.011,437,865,557.30三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）3,576,768.751,513,492.59128,494,979.2954,763,613.21188,348,853.84（一）净利润（二）其他综合收益3,576,768.75128,494,979.2952,493,682.93473,231.25180,988,662.224,050,000.00上述（一）和（二）小计3,576,768.75128,494,979.2952,966,914.18185,038,662.22（三）所有者投入和减少
27、资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积12938,428,500.0038,428,500.00-37,280,440.6638,428,500.0038,428,500.00-37,280,440.662提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他-37,280,440.66-37,280,440.66（六）专项储备1本期提取2本期使用1,513,492.591,702,327.90188,835.31648,639.69729,569.1
28、080,929.412,162,132.282,431,897.00269,764.72（七）其他四、本期期末余额252,543,955.001,125,826,592.414,235,002.3234,912,158.01-199,038,416.82407,735,120.221,626,214,411.14法定代表人：主管会计工作负责人：9会计机构负责人：益合并所有者权益变动表编制单位：河南同力水泥股份有限公司2010 年度上年金额单位：元项目实收资本（或股本）资本公积归属于母公司所有者权益减：库专项储备 盈余公积存股一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额1
29、60,000,000.00 1,219,752,467.6634,308,602.17-440,743,160.63240,037,724.531,213,355,633.73加：会计政策变更前期差错更正其他1,097,386.28 -1,567,694.68470,308.40二、本年年初余额160,000,000.00 1,219,752,467.661,097,386.28 32,740,907.49-440,743,160.63240,508,032.93 1,213,355,633.73三、本年增减变动金额（减少以“-”号92,543,955.00-97,502,644.001,62
30、4,123.45 2,171,250.52113,209,764.52112,463,474.08224,509,923.57填列）（一）净利润（二）其他综合收2,225,578.39113,209,764.5240,133,920.40983,528.75153,343,684.923,209,107.14上述（一）和（二）小计2,225,578.39113,209,764.5241,117,449.15156,552,792.06（三）所有者投入和减少资本92,543,955.00-99,728,222.39111,277,608.39104,093,341.00资本1所有者投入92,54
31、3,955.00111,277,608.39203,821,563.392股份支付计10积入所有者权益的金额3其他-99,728,222.39-99,728,222.39（四）利润分配1提取盈余公2,171,250.522,171,250.52-40,627,636.37-38,456,385.852,171,250.522提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他-40,627,636.37-40,627,636.37（六）专项储备1本期提取2本期使用1,624,123.451,74
32、1,939.55117,816.10696,052.91746,545.5250,492.612,320,176.362,488,485.07168,308.71（七）其他四、本期期末余额252,543,955.00 1,122,249,823.662,721,509.73 34,912,158.01-327,533,396.11352,971,507.011,437,865,557.30法定代表人：主管会计工作负责人：11会计机构负责人：母公司所有者权益变动表编制单位：河南同力水泥股份有限公司2010 年度本期金额单位：元项目一、上年年末余额实收资本（或股本）252,543,955.00资本
33、公积1,296,665,669.42减：库 专项储存股 备盈余公积12,246,126.18一般风险准备未分配利润-435,854,431.04所有者权益合计1,125,601,319.56加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额252,543,955.001,296,665,669.4212,246,126.18-435,854,431.041,125,601,319.56三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险
34、准备1295,666,559.7695,666,559.7695,666,559.7695,666,559.7695,666,559.7695,666,559.763对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他四、本期期末余额252,543,955.001,296,665,669.4212,246,126.18-340,187,871.281,221,267,879.32法定代表人：主管会计工作负责人：13会计机构负责人：母公司所有者权益变动表编制单位：河南同力
35、水泥股份有限公司2010 年度上年金额单位：元项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额160,000,000.00552,296,539.8312,246,126.18-537,955,094.18186,587,571.83加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）160,000,000.0092,543,955.00552,296,539.83744,369,129.5912,246,126.18-537,955,094.18102,100,663.14186,587,571
36、.83939,013,747.73（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计102,100,663.14102,100,663.14102,100,663.14102,100,663.14（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本92,543,955.0092,543,955.00744,369,129.59744,369,129.59836,913,084.59836,913,084.592股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）142盈余公积转增资本（或股本
37、）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他四、本期期末余额252,543,955.001,296,665,669.4212,246,126.18-435,854,431.041,125,601,319.56法定代表人：主管会计工作负责人：15会计机构负责人：。，河南同力水泥股份有限公司财务报表附注一、公司基本情况河南同力水泥股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），原名洛阳春都食品股份有限公司，是由洛阳春都集团独家发起，经河南省经济体制改革委员会豫股批字1998 18号文件批准，以社会募集方式，于 1998 年 12 月 31 日设立的股份有限公司。1998 年
38、 12 月经中国证券监督管理委员会证监发字1998301 号、302 号文件批准，公司在深圳证券交易所采用“上网定价”方式发行社会公众股（A 股）60,000,000 股，于 1999 年 3 月 19 日在深交所挂牌交易。为了保护全体股东利益，使公司能持续健康的发展，经中国证券监督管理委员会证监公司字200744 号文件关于同意洛阳春都食品股份有限公司重大资产置换方案的意见批准，公司股东大会审议通过资产置换协议书，以 2006 年 12 月 31 日为资产交割日，公司与河南投资集团有限公司（原名河南省建设投资总公司）进行资产置换，公司主营业务由食品加工业转变为水泥制造业。经营范围：水泥熟料、
39、水泥及制品的销售；水泥机械、电器设备的销售；实业投资及管理。（以上范围中凡需审批的，未获批准前不得经营）注册地址：郑州市农业路 41 号投资大厦 5 层，注册资本：人民币 25,254.3955 万元，注册号：豫工商企 410000100005620公司于 2009 年 6 月 29 日接到中国证券监督管理委员会证监许可【2009】568 号关于核准河南同力水泥股份有限公司向河南投资集团有限公司等发行股份购买资产的批复及关于核准豁免河南投资集团有限公司要约收购河南同力水泥股份有限公司股份义务的批复 中国证监会核准公司向河南投资集团有限公司发行 74,032,901 股股份、向鹤壁市经济建设投资
40、总公司发行 10,986,352 股股份、向中国建筑材料集团公司发行 52,315 股股份、向新乡市经济投资有限责任公司发行 3,635,771 股股份、向新乡市凤泉区建设投资有限公司发行 2,558,505 股股份、向河南省新乡水泥厂发行 1,278,111 股股份购买相关资产。公司于2009 年 8 月 13 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成增发股份登记，登记数量为 92,543,955 股（其中有限售条件流通股数量为 92,543,955 股），增发后公司股份数量为 252,543,955 股。2009 年 10 月 15 日公司在河南省工商行政管理局办理注册资本变更登记，
41、注册资本由 16,000 万元增加为 25,254.3955 万元。二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错1、财务报表的编制基础16公司财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的有关规定进行确认和计量。并基于下述主要会计政策、会计估计进行编制。2、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合财政部 2006 年 2 月颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。3、会计期间自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止4、 记账本位币以人民币为记账本位币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1
42、对于同一控制下的企业合并，公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。2非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，公司采用购买法进行会计处理。合并成本为公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。公司对合
43、并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。6、合并财务报表的编制方法1合并范围：能够控制的所有子公司均纳入报表合并范围。纳入合并范围的母子公司采用统一会计政策及会计期间。2合并报表编制方法：以母公司和纳入合并范围内子公司的个别财务报表为基础，抵销母子公司间及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由母公司合并编制。按照企业会计准则第 33 号合并财务报表的要求，合并报表应抵销的项
44、目有：17合并资产负债表A 母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销，同时抵销相应的长期股权投资减值准备；B 母公司与子公司、子公司相互之间的债权债务相互抵销，同时抵销应收账款的坏账准备和债券投资的减值准备；C 母公司与子公司、子公司相互之间销售商品、提供劳务或其他方式形成的存货、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产等所包含的未实现内部销售损益予以抵销；D 母公司与子公司、子公司相互之间发生的其他内部交易对合并资产负债表的影响予以抵销。合并利润表A 母公司与子公司、子公司相互之间销售商品产生的营业收入和营业成本予以抵销；B 母公司与子公司、子公司相互之间销
45、售商品形成固定资产或无形资产所包含未实现内部销售损益抵销的同时，对固定资产折旧额或无形资产摊销额与未实现内部销售损益相关的部分进行抵销；C 母公司与子公司、子公司相互之间持有对方债券所产生的投资收益，与其相对应的发行方利息费用相互抵销；D 母公司与子公司、子公司相互之间持有对方长期股权投资的投资收益予以抵销；E 母公司与子公司、子公司相互之间发生的其他内部交易对合并利润表的影响予以抵销。合并现金流量表A 母公司与子公司、子公司相互之间当期以现金投资或收购股权增加的投资所产生的现金流量予以抵销；B 母公司与子公司、子公司相互之间当期取得投资收益收到的现金，与分配股利、利润或偿付利息支付的现金相互
46、抵销；C 母公司与子公司、子公司相互之间以现金结算债权与债务所产生的现金流量相互抵销；D 母公司与子公司、子公司相互之间当期销售商品所产生的现金流量予以抵销；E 母公司与子公司、子公司相互之间处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额，与购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金相互抵销。合并所有者权益变动表A 母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中享有的份额相互抵销；18B 母公司对子公司、子公司相互之间持有对方长期股权投资的投资收益予以抵销；C 母公司与子公司、子公司相互之间发生的其他内部交易对所有者权益变动的影响予以抵销。7、现金流量表中现金等价物的确定标准
47、现金等价物是指公司持有的三个月内到期、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险极小的投资。8、外币业务和外币报表折算公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。9、金融工具金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位
48、的金融负债或权益工具的合同。1金融工具的确认和终止确认公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。2金融资产分类和计量公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的
49、金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期19内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。持有至到期投资持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当
50、期损益。贷款和应收款项应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款可供出售金融资产可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。3金
51、融负债分类和计量公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。4衍生金融工具公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价
52、值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。20。5金融工具的公允价值公司初始确认金融资产和金融负债时，应当按照公允价值计量。金融工具初始确认时的公允价值通常指交易价格（即所收到或支付对价的公允价值），但是，如果收到或支付的对价的一部分并非针对该金融工具，该金融工具的公允价值应根据估值技术进行估计。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。6金融资产减值公司于资产负债
53、表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。7金融资产转移金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产
54、生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。10、应收款项公司应收款项包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款。1应收款项的计量：按与购货方合同或协议的应收价款作为初始入账金额，合同或协议价款的收取如采用递延方式（收款期在 3 年以上），按应收款项的现值计量。企业收回或处置应收款项时，按取得对价的公允价值与该应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益。2 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：对于单项金额重大（1000 万元以上）且有客观证据表明发生了减值的应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
55、差额计提坏账准备。对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值21损失，计提坏账准备。3按组合计提坏账准备应收款项：对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按账龄划分为若干组合，根据应收款项组合余额的以下比例计提坏账准备：账龄 计提比例1 年以内12 年23 年34 年45 年1104060805 年以上 1004单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：对于单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款，单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减
56、值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。5符合下述标准之一的应收款项，根据公司的管理权限，经公司董事会批准后作为坏账损失，转销提取的坏账准备。因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务，且有明显特征表明无法收回的应收款项。11、 存货1公司存货包括原材料、半成品、产成品、包装物及低值易耗品等。2存货取得和发出的计价方法： 取得时按实际成本法计价：实际采购成本包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用；发出采用加权平均法；3存货的盘存制度：采用永续盘存制。公司每半年对存货进行盘点，并于年度
57、终了前进行一次全面的盘点清查。对于盘盈、盘亏以及报废的存货应当及时查明原因，分别情况及时处理。盘盈的存货，冲减管理费用。盘亏、毁损和报废的存货，扣除过失人或者保险公司赔款和残料价值后，经公司批准后计入管理费用。存货毁损属于非正常损失的部分，扣除过失人或者保险公司赔款和残料价值后，经公司批准后计入营业外支出。4存货跌价准备：期末存货应按照成本与可变现净值孰低计量。 存货的成本高于其可变现净值的，按其差额计提存货跌价准备；存货成本低于其可变现净值的，按其成本计量，22不计提存货跌价准备，原已计提存货跌价准备的，在已计提存货跌价准备金额的范围内转回。存货可变现净值确定方式如下：产成品、商品和用于出售
58、的材料等可直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额，确定其可变现净值。5 )低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品摊销和包装物按一次转销法计入当期损益。12、长期股权投资1长期股权投资成本的确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资：在合并日按取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认初始投资成本。非同一控制下企业合并形成的长期股权投资A 一次交换交易实现的企业合并，按购买日付出的资
59、产、发生或承担的负债以及发行权益性证券的公允价值确认初始投资成本。B 多次交换交易分步实现的企业合并，按每一单项交易的成本之和确认初始投资成本。C 为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入初始投资成本。D 合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项做出约定的，购买日如估计未来事项很可能发生且对合并成本影响金额能够可靠计量，将其计入初始投资成本。其他方式取得的长期股权投资A 以支付现金方式取得，按实际支付的购买价款（包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出）确认初始投资成本。B 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认初始投资成本。C 投资者投入的长期
60、股权投资，按投资合同或协议约定的价值确认初始投资成本。D 取得长期股权投资的实际支付价款或对价中，如包含已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收项目处理，不计入长期股权投资初始成本。2长期股权投资的后续计量成本法核算23。对具有控制权，纳入合并报表范围子公司的长期股权投资。权益法核算：对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资（如合营企业投资与联营企业投资）3投资损益的确认成本法被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为投资收益。权益法A 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位净利润进行调整后确认投资损益。B 存在下列情况之一的，按被投资单位账面净损益与持股
61、比例计算确认投资损益，并在附注中说明这一事实及其原因：无法可靠确定投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值与其账面价值之间差额较小。其他原因导致无法对被投资单位净损益进行调整。C 确认应分担被投资单位发生的亏损时，首先冲减长期股权投资账面价值，其账面价值如不足冲减，则继续以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限确认投资损失，冲减其账面价值。经上述处理后，如按合同或协议约定仍应承担额外义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。4 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业
62、的生产经营活动，涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。当公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20（含20%）以上但低于50的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；公司拥有被投资单位20（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产
63、经营决策，形成重大影响。5长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法期末，对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价24值不能可靠计量，按成本法核算的长期股权投资，以其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间差额，确认减值损失，计入当期损益，并在以后会计期间不予转回。期末，其他长期股权投资如存在减值迹象，则对其可收回金额（据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量现值孰高者确定）进行估计，如可收回金额低于其账面价值，将资产账面价值减至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，并在以后会计期间不予转回。13、固定
64、资产1固定资产的确认：公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度，单位价值在 3000 元以上的、能够单独发挥效用的有形资产。2固定资产折旧使用方法：年限平均法固定资产个别折旧年限表固定资产类别房屋、建筑物设备部分运输工具办公机具折旧年限10 45 年12 28 年8 10 年5 年3固定资产残值率：按固定资产原值的 5确定4公司按月计提固定资产折旧，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用；计提折旧时，当月增加的固定资产，次月起计提折旧；当月减少的固定资产，次月起停止计提折旧。5固定资产大修理费及日常修理费的核算：发生时直接计入当期费用。6固定资产减值准备
65、期末对固定资产资产组进行减值测试时，如存在减值迹象，则对其可收回金额（据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量现值孰高者确定）进行估计，如可收回金额低于其账面价值，将资产账面价值与可收回金额之间的差额确认资产减值损失，计入当期损益，并在以后会计期间不予转回。7融资租入固定资产的认定依据、计价方法融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。258安全生产费用公司依照国家有关规定提取的安全生产费用以及具有类似性质的各项
66、费用，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“4301专项储备”。公司使用提取的安全生产费用时，属于费用性质支出的，直接冲减专项储备。公司使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。14、在建工程1在建工程的计量：按工程发生的实际支出进行计量。2在建工程结转固定资产的时点：所购建的固定资产在达到预定可使用状态之日起结转固定资产，次月开始计提折旧。3 对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的工程，自达到预定可使用状态之日起，按照工程预算、造价或
67、工程成本等资料，估价转入固定资产，次月开始计提折旧。竣工决算办理完毕后，按照决算金额调整原估价。4在建工程减值准备期末，对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并预计未来 3 年内不会重新开工，所建项目在性能上、技术上已经落后且所带来的经济利益具有很大的不确定性，则对其可收回金额（据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量现值孰高者确定）进行估计，如可收回金额低于其账面价值，将资产账面价值减至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，并在以后会计期间不予转回。15、借款费用1借款费用确认原则公司为购建或生产符合资本化条件的固定资产、投资性房产等资产而借入借款当期发生
68、的利息费用，予以资本化；购建或生产符合资本化条件的资产在达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。借款费用开始资本化需同时满足以下条件：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。2资本化利息的计算为购建或生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的：按专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入确定资本化金额；为购建或生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定资本化利息金26额。3专门借款发生的辅助费用，在所购建或生
69、产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态前发生，予以资本化；一般借款发生的辅助费用，在发生时确认为费用计入当期损益。4符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化，同时将中断期间已资本化的借款费用调整确认为费用，计入当期损益。16、无形资产1无形资产的确认标准：公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权及特许权等。公司在非同一控制下企业合并中，支付的合并成本对价大于取得对方可辨认净资产公允价值份额之间的差额确认为商誉。2无形资产的计量外购无形资产的成本，包括购买价款、相关
70、税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出；自行开发无形资产的成本，包括从满足无形资产确认条件开始到达到预定用途前所发生的支出总额（包括符合资本化条件的开发阶段研发支出）。公司购入或以支付土地出让金方式取得土地使用权的处理。A尚未开发或建造自用项目前作为无形资产核算；B土地使用权用于自行开发建造厂房等地上建筑物时，土地使用权的账面价值不与地上建筑物合并计算其成本，而仍作为无形资产进行核算，土地使用权与地上建筑物分别进行摊销和提取折旧；C改变土地使用权用途，将其用于出租或增值目的时，按账面价值转为投资性房地产。3无形资产的摊销无形资产的摊销自其可使用时（及其达到预定用途）开始至终止
71、确认时止。对无法预见其为公司带来经济利益期限、使用寿命不确定的无形资产不予摊销。摊销金额需扣除预计残值，已计提减值准备的，再扣除已计提减值准备累计金额，使用寿命有限的无形资产残值一般为零。4无形资产使用寿命的确认合同性权利或其他法定权利的期限。27合同性权利或其他法定权利在到期时内续约等延续、且有证据表明公司续约不需支付大额成本，续约期计入使用寿命。合同或法律如未规定使用寿命，可综合各方面因素判断该无形资产为公司带来经济利益的期限。如无法按前述三条合理确定无形资产为公司带来经济利益的期限，将其确认为使用寿命不确定的无形资产。5无形资产的减值准备期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法
72、进行复核，其使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限及方法；同时每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明其使用寿命有限，则估计其使用寿命并按使用寿命有限的无形资产确定摊销方法。期末如存在减值迹象，对其可收回金额（据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量现值孰高者确定）进行估计，如可收回金额低于其账面价值，将资产账面价值减至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，并在以后会计期间不予转回。17、长期待摊费用公司已发生但应由本期和以后各期负担，且分摊期限在1 年以上的各项费用；不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该
73、项目的摊余价值全部计入当期损益。18、预计负债1预计负债的确认与或有事项相关的义务是公司承担的现实义务；履行该义务很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够可靠地计量。2预计负债的计量，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。3公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。19、收入1销售商品对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和28。实际控制权，相关的收入已经取得或
74、取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，公司确认商品销售收入的实现。2提供劳务对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司在期末按完工百分比法确认收入。3让渡资产使用权与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，公司确认收入。20、政府补助，政府补助为公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。1公司取得的与资产相关的政府补助，即用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，应确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期收益（营业外收入）2公司取得的与收益相关的政府补助的处理用于补偿已发生的相关费用
75、或损失的政府补助，取得时直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关费用或损失的政府补助，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；政府补助的计量，取得的为货币性资产的，按照实际收到的金额计量；取得的非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量，名义金额为1 元。21、递延所得税资产/递延所得税负债公司所得税处理采用资产负债表债务法。所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂
76、时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：1商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；2于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差29异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除
77、非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。3资产负债表日，公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。4资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利
78、益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。22、经营租赁、融资租赁公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。23、持有待售资产1持有待售的固定资产同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售：一是公司已经就处置该固定资产作出决议；二是公司已经与受让方
79、签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让很可能在一年内完成。持有待售的固定资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；30。 决定不再出售之日的再收回金额。2符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原
80、则处理。24、资产减值公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、无形资产、商誉（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的
81、，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先
82、对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。25、职工薪酬1职工薪酬的范围：指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬及其他相关支出。职工：指与公司订立劳动合同的所有人员，含全职、兼职和临时职工及未与公司订立劳动合同但由公司正式认命的人员（如董事会成员、监事会成员）职工薪酬：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险
83、费；住房公积金；工会经费和职工教育经31：费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿等。2职工薪酬的确认和计量在职工为公司提供服务的会计期间内，根据提供服务的受益对象，将应确认的职工薪酬计入相关资产成本或当期损益。如公司在职工合同到期之前解除与职工的劳动关系；或为鼓励职工自愿接受裁减而制定正式解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，且上述计划或建议即将实施，同时公司对此不再单方面撤回，则按确认的补偿计入当期损益。3职工薪酬的披露职工工资、奖金、津贴和补贴，及其期末应付未付金额；应为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，及其期末应付未付金额；应为职
84、工缴存的住房公积金及其期末应付未付金额；为职工提供的非货币性福利及其计算依据；应付的因解除劳动关系给予的补偿及其期末应付未付金额；其他职工薪酬。26、或有事项的财务处理1或有事项的确认，过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的不确定事项。通常包括未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保证（含产品安全保证）、承诺、亏损合同、 重组义务、环境污染整治等。2或有资产不确认为资产，但或有资产很可能会给公司带来经济利益时，则应在会计报表附注中披露。需披露或有资产的形成原因、预期对企业产生的财务影响等。3或有负债不确认为负债（预计负债除外），公司需披露或有负债情况如下（不包括极
85、小可能导致经济利益流出企业的或有负债）或有负债的种类及其形成原因，包括已贴现商业承兑汇票、未决诉讼、未决仲裁、对外提供担保等形成的或有负债；经济利益流出不确定性的说明；或有负债预计产生的财务影响，以及获得补偿的可能性；无法预计的，说明其原因。27、会计政策、会计估计变更和差错更正1会计政策变更根据国家有关法律、行政法规或国家统一的会计制度等要求进行变更；32能够提供更可靠、更相关的会计信息。公司会计政策、会计估计变更经董事会审议通过后执行。2会计政策、会计估计变更和差错更正的会计处理方法会计政策变更采用追溯调整会计估计变更采用未来适用法差错更正采用追溯重述法三、重要会计政策、会计估计变更公司本
86、期无重要会计政策、会计估计变更。四、税项1、主要税种及税率增值税营业税城建税教育费附加企业所得税税种计税依据营业收入营业收入增值税增值税应税所得额税率17%5%5%、7%3%25%2、优惠税负及批文1 河南省发展和改革委员会文件豫发改资源2006826 号、20061858 号、2007828号、2008851 号、20082403 号文件公布公司子公司驻马店市豫龙同力水泥有限公司、河南省同力水泥有限公司、洛阳黄河同力水泥有限责任公司、河南省豫鹤同力水泥有限公司、新乡平原同力水泥有限责任公司为 2006 年全省第一批、第二批、2007 年全省第一批及 2008年全省第二批资源综合利用企业，根据
87、财政部国家税务总局财税2008156 号关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知，采用旋窑法工艺生产并且生产原料中掺兑废渣比例不低于 30%的水泥（包括水泥熟料），实行增值税即征即退的政策。2公司及子公司执行 2007 年 3 月 16 日公布的中华人民共和国企业所得税法，所得税率 25%。3公司子公司驻马店市豫龙同力水泥有限公司信阳分公司在信阳市独立缴纳企业所得税，信阳分公司执行的企业所得税税率为 25%。五、企业合并及合并财务报表（一）子公司情况331、同一控制下企业合并取得的子公司单位:万元子公司全称驻马店市豫龙同力水泥有限公司河南省同力水泥有限公司新乡平原同力水泥有限责任公司洛阳黄河
88、同力水泥有限责任公司子公司类型有 限 公司有 限 公司有 限 公司有 限 公司注册地驻马店市确山县确正路鹤壁市春雷南路新乡市凤泉区建材路 10号河南省洛阳市宜阳县城东工业区业务性质水泥生产销售水泥的生产和销售水泥的生产和销售水泥的生产和销售注册资本45,194.0217,106.3415,870.0042,141.00经营范围水泥及水泥制品、建材机械、建材产品、包装物的生产销售水泥的生产和销售，水泥生产相关的机械设备及电器的生产销售，道路货运,货物装卸水泥、水泥熟料、水泥制品制造、销售水泥及水泥制品生产销售、水泥产品的开发研制期末实际出资额31,635.8217,106.3415,870.00
89、32,358.00水泥、水泥熟料及水泥制河南省豫鹤同力水泥有限公司有 限 公司鹤壁市山城区春雷南路水泥的生产和销售16,979.08品生产与销售，水泥生产相关机械、电器设备生产与销售，水泥、水泥熟料及水泥制品工程项目的10,187.60建设（续上表）子公司全称实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额驻马店市豫龙同力水泥有限7070是16,879.55公司河南省同力水泥有限公司新乡平原同力水泥有限责任
90、100100100100是是34） ，公司洛阳黄河同力水泥有限责任公司73.1573.15是14,920.51河南省豫鹤同力水泥有限公6060是8,071.69司以上子公司均通过同一控制下的企业合并取得。“同一控制下的企业合并”的判断依据：参与合并的企业在企业合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制的实际控制人：上述通过同一控制下的企业合并取得的子公司，同一控制的实际控制人为河南投资集团有限公司（以下简称河南投资集团）。2009 年度公司发行股份购买资产之目标公司为河南省同力水泥有限公司（以下简称“省同力）、新乡平原同力水泥有限责任公司（以下
91、简称“平原同力”、洛阳黄河同力水泥有限责任公司（以下简称“黄河同力”、河南省豫鹤同力水泥有限公司（以下简称“豫鹤同力”）鉴于上述目标公司自成立起即为河南投资集团的控股子公司，与本公司同属河南投资集团控制，因此按照企业会计准则规定，本公司收购上述公司应按照同一控制下企业合并进行会计处理。2、公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。3、合并范围发生变更的说明公司合并范围为豫龙同力、省同力、平原同力、黄河同力、豫鹤同力五家子公司，本年未发生变化。4、公司本期无不再纳入合并范围的主体。六、合并会计报表主要项目注释以下除另有指明者外，资产负债表项目期末数指 2010 年 12
92、月 31 日数据，期初数指2009 年 12 月 31 日数据，利润表以及现金流量表项目本期金额系 2010 年度发生数，上期金额系 2009 年度发生数，货币单位为人民币元。1、货币资金项现金银行存款其他货币资金目期末数29,814.93188,733,014.0172,369,336.07期初数64,572.47292,650,353.8381,192,053.3935合计261,132,165.01373,906,979.69注：（1）货币资金年末数比年初数减少 112,774,814.68 元，变动原因主要为豫龙同力、黄河同力增加二期项目投资所致。（2）期末其他货币资金余额中包括履约保
93、证金 45,943,306.66 元，投标保证金3,600,000.00 元，安全保证金 505,229.41 元，保函 17,320,800.00 元，银行承兑汇票保证金 5,000,000.00 元。（3）年末货币资金不存在抵押、质押、冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。2、应收票据（1）应收票据分类银行承兑汇票项目期末数70,635,156.79期初数84,589,835.44商业承兑汇票合计70,635,156.7984,589,835.44（2）应收票据前五名情况出票单位厦门锦厦科技有限公司长治市宝瑞兴商贸有限公司宁夏双通物资有限公司中国石化集团中原石油勘探局中国第
94、一重型机械股份有限公司洛阳君合房地产开发有限公司出票日期2010-12-062010-10-282010-09-212010-11-302010-11-112010-09-25到期日2011-06-062011-04-282011-03-212011-05-182011-05-102011-03-25金额2,100,000.001,000,000.001,000,000.00851,966.98800,000.00709,500.00备注合计6,461,466.98（3）期末公司无已质押的应收票据。（4）期末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期
95、的票据。3、应收账款（1）应收账款按种类期末数种类账面余额坏账准备金额比例(%)坏账准备比例(%)单项金额重大并单项计提坏36账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款按账龄分析法计提坏账准备的应收账款组合小计单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款158,056,715.25158,056,715.251,354,245.0399.1599.150.854,120,606.344,120,606.341,354,245.032.612.61100.00合计159,410,960.28100.005,474,851.373.43期初数种类金额账面余额比例(%)坏账准备坏账准备比例(%)单
96、项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款按账龄分析法计提坏账准备的应收账款组合小计单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款137,409,126.91137,409,126.913,603,261.8897.4497.442.562,386,752.282,386,752.283,603,261.881.741.74100.00合计141,012,388.79100.005,990,014.164.25（2）各类应收账款坏账准备计提情况本公司不存在单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：账龄期末数期初数金额比例(%)坏
97、账准备金额比例(%)坏账准备内1 年以144,083,442.7991.161,420,169.52131,587,002.5295.761,315,870.041-2 年2-3 年10,590,772.011,940,703.316.701.231,059,077.20776,281.334,193,225.021,628,899.373.051.19419,322.49651,559.753-4 年1,441,797.140.91865,078.294-5 年5 年以上37合计158,056,715.25100.004,120,606.34137,409,126.91100.002,386
98、,752.28期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款应收账款内容账面余额坏账准备计提比例计提理由欠款时间陕西秦岭混凝土有限公司1,173,016.581,173,016.58100.00较长已经进入法律程序欠款时间武汉新城乡物资有限公司181,228.45181,228.45100.00较长已经进入法律程序合计（3）本期转回或收回情况1,354,245.031,354,245.03应收账款内容转回或收回原因确定原坏账准备的依据转回或收回前累计已计提坏账准备金额转回或收回金额欠款时间较北京中淇东明商贸有限公司款项收回长已经进入2,232,775.852,232,775.85法律程序中国
99、新兴建设开发总公司平正高速公路合计款项收回欠款时间较长，可能发生坏账16,241.002,249,016.8516,241.002,249,016.85（4）公司本期无通过重组等其他方式收回的应收款项。（5）报告期内实际核销的应收账款情况单位名称河南中恒通产物贸有限公司合计应收账款性质货款-核销金额300,000.00300,000.00核销原因公司营业执照已被吊销 3 年-是否因关联交易产生否-（6）应收账款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位或关联单位款项。（7）应收账款金额前五名单位情况38单位名称中铁十六局集团有限公司中铁四局集团有限公司中铁十七局集团有限公司中铁二局
100、集团有限公司中铁七局集团有限公司合计与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方金额22,220,289.9813,878,463.5013,532,756.7910,464,720.829,585,837.2969,682,068.38年限1 年以内、1-2年1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内占应收账款总额的比例(%)13.948.718.496.566.0143.71（8）应收账款中无应收关联方账款项。（9）本公司报告期无终止确认的应收款项及以应收款项为标的进行证券化的情形。4、（1）预付款项预付款项账龄账龄金额期末数比例(%)金额期初数比例(%)1 年以内1-2 年2-3
101、年3 年以上167,940,214.0625,738,113.371,470,318.06238,747.6985.9613.170.750.12179,154,089.892,639,454.52365,856.223,375.0598.351.450.200.00合计195,387,393.18100.00182,162,775.68100.00（2）预付款项金额前五名单位情况单位名称中信重工机械股份有限公司中天仕名科技有限公司长城重型机械制造有限公司河南中材环保有限公司长垣县水泥有限责任公司与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方金额59,072,500.0017,460,0
102、00.0013,729,926.8810,796,000.006,762,613.98时间1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内未结算原因二期工程及设备预付款二期设备预付款二期设备预付款二期设备预付款预付货款合计107,821,040.86（3）预付款项中无预付持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东款项。39（4）期末预付账款余额中无预付关联方单位款项。（5）期末预付账款不存在明显减值迹象，无需计提坏账准备。5、（2）其他应收款其他应收款按种类期末数种类账面余额坏账准备金额比例(%)坏账准备比例(%)单项金额重大的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款按账龄分析法计提坏账准备
103、的其他应收款组合小计单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款18,021,396.9418,021,396.948,210,519.6268.7068.7031.304,469,892.344,469,892.348,210,519.6224.8024.80100.00合计26,231,916.56100.0012,680,411.9648.34期初数种类账面余额坏账准备金额比例(%)坏账准备比例(%)单项金额重大的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款组合小计单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款11,959,970.7411,959,97
104、0.748,210,519.6259.2959.2940.713,873,234.123,873,234.128,210,519.6232.3832.38100.00合计20,170,490.36100.0012,083,753.7459.91（2）各类其他应收款坏账准备计提情况： 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：期末数期初数账龄金额比例(%)坏账准备金额比例(%)坏账准备1 年以9,995,331.2255.4699,385.246,688,032.5255.9266,880.3140内1-2 年2-3 年3-4 年4-5 年
105、3,078,970.091,055,133.19556,599.91143,828.4017.095.853.090.80307,897.01422,053.29333,959.95115,062.721,099,545.84632,781.57149,443.86182,733.359.195.291.251.53109,954.58253,112.6389,666.32146,186.68上5 年以3,191,534.1317.713,191,534.133,207,433.6026.823,207,433.60合计18,021,396.94100.004,469,892.3411,959
106、,970.74100.003,873,234.12注：公司本报告期末其他应收款中子公司豫龙同力二期熟料生产线、二期水泥生产线及其子公司驻马店市驿城同力水泥有限公司粉磨站生产线 56,808.18 元，由于尚在基建期故未计提坏账准备。a) 采用单项认定法计提坏账准备的单项金额不重大的其他应收款单位名称洛阳黄河水泥集团有限责任公司合计账面余额8,210,519.628,210,519.62坏账准备8,210,519.628,210,519.62计提比例100%100%计提理由洛阳黄河水泥集团有限责任公司已进入破产清算程序（3）报告期无以前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额
107、收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款，本期无通过重组等其他方式收回的其他应收款金额。（4）报告期无实际核销的其他应收款。（5）其他应收款金额前五名单位情况占应收账款单位名称与本公司关系金额年限总额的比例(%)洛阳黄河水泥集团有限责任公司非关联方8,210,519.622-3 年、5 年以上31.30中铁十七局山西中南部铁路通道 2NTJ-20 标项目经非关联方3,120,000.001 年以内11.89理部鹤壁市双益公司鹤壁市土地局中铁十六局集团有限公司石武客专河南段项目部合计非关联方非关联方非关联方2,276,191.112,602,894.00900,000.0017,109
108、,604.735 年以上1-2 年1 年以内8.689.923.4365.2241原材料在产品存转材合（6）其他应收款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东款项。（7）期末其他应收款余额中无应收关联方单位款项。（8）本期无终止确认的其他应收款项和以其他应收款项为标的进行证券化的情形。（9）期末数比期初数增加 6,061,426.20 元，增加了 30.05%，主要系暂付的履约保证金、投标保证金增加所致。6、（3）存货存货分类项期末数期初数目账面余额217,573,654.86跌价准备4,995,458.38账面价值212,578,196.48账面余额200,006,129.66跌价
109、准备4,995,458.38账面价值195,010,671.2830,538,441.4330,538,441.4316,199,972.6716,199,972.67库40,707,346.840,707,346.861,345,631.061,345,631.0商1100品周298,595.39298,595.39124,013.51124,013.51料289,118,038.4,995,458.3284,122,580.277,675,746.4,995,458.3272,680,288.计4981184846（4） 存货跌价准备存货结构期初数本期计提金额本期减少金额本期核销金额本期转
110、回金额期末数原材料4,995,458.384,995,458.38开发产品库存商品房屋开发成本配套设施开发成本劳务成本42合计4,995,458.38（3）存货跌价准备情况4,995,458.38项目原材料计提存货跌价准备的依据长期闲置的基建期材料，无利用价值本期转回存货跌价准备的原因本期转回金额占该项存货期末余额的比例开发产品库存商品房屋开发成本配套设施开发成本劳务成本7、 一年内到期的非流动资产项 目剥土费村庄搬迁包干费矿山剥离费矿山工作面开采道路费用排废场地年租金房屋租赁费摊销合计8、 固定资产（1）固定资产情况期末账面价值7,915,322.80813,664.3222,181.251
111、25,085.36140,000.009,016,253.73期初账面价值2,668,319.00813,664.3288,725.00125,085.32140,000.0070,000.003,905,793.64类别期初数本期增加本期减少期末数一、固定资产原值合计房屋、建筑物运输工具设备部分办公机具3,183,599,230.361,203,549,251.2635,450,523.171,918,802,052.1825,797,403.75523,397,681.48149,875,398.447,180,721.08364,923,863.271,417,698.699,059,7
112、59.084,517,911.254,541,847.833,697,937,152.761,353,424,649.7038,113,333.002,279,184,067.6227,215,102.44-本期新增本期计提-二、固定资产折旧合计782,436,719.0152,871.51195,662,090.706,466,353.73971,685,327.4943房屋、建筑物179,854,303.6344,125,055.01223,979,358.64运输工具设备部分办公机具12,990,871.03580,216,952.859,374,591.5052,871.513,925
113、,885.37143,525,524.824,085,625.503,340,179.253,126,174.4813,629,448.66720,616,303.1913,460,217.00三、固定资产准备合计房屋、建筑物运输工具设备部分办公机具四、固定资产净值房屋、建筑物运输工具设备部分办公机具2,401,162,511.351,023,694,947.6322,459,652.141,338,585,099.3316,422,812.252,726,251,825.271,129,445,291.0624,483,884.341,558,567,764.4313,754,885.44本
114、 期 计 提 折 旧 额 195,662,090.70 元 ， 本 期 由 在 建 工 程 转 入 固 定 资 产 原 价 为499,503,516.38 元。（2）公司无暂时闲置的固定资产（3）公司无通过融资租赁租入的固定资产（4）公司无通过经营租赁租出的固定资产（5）公司无期末持有待售的固定资产（6）公司无未办妥产权证书的固定资产如下：预计办结产权证项目未办妥产权证书原因书时间平原同力综合楼平原同力办公楼平原同力发电车间平原同力水泵站黄河同力办公楼黄河同力员工食堂竣工决算完毕，正在办理产权证件竣工决算完毕，正在办理产权证件竣工决算完毕，正在办理产权证件竣工决算完毕，正在办理产权证件尚未竣工
115、决算，正在准备相关办理产权证件资料尚未竣工决算，正在准备相关办理产权证件资料442011 年 4 月底前2011 年 4 月底前2011 年 4 月底前2011 年 4 月底前2011 年 6 月底前2011 年 6 月底前黄河同力旧宿舍楼黄河同力东磅房黄河同力新宿舍楼黄河同力一号门黄河同力二号门黄河同力三号门黄河同力四号门黄河同力原煤磅房黄河同力 销售中心办公尚未竣工决算，正在准备相关办理产权证件资料尚未竣工决算，正在准备相关办理产权证件资料尚未竣工决算，正在准备相关办理产权证件资料尚未竣工决算，正在准备相关办理产权证件资料尚未竣工决算，正在准备相关办理产权证件资料尚未竣工决算，正在准备相关
116、办理产权证件资料尚未竣工决算，正在准备相关办理产权证件资料尚未竣工决算，正在准备相关办理产权证件资料尚未竣工决算，正在准备相关办理产权证件资料2011 年 6 月底前2011 年 6 月底前2011 年 6 月底前2011 年 6 月底前2011 年 6 月底前2011 年 6 月底前2011 年 6 月底前2011 年 6 月底前2011 年 6 月底前楼（7）年末已提足折旧仍继续使用的固定资产类别房屋、建筑物设备部分运输工具办公机具合计（8）本年出售或报废的固定资产原值133,850.262,190,887.54733,623.233,025,199.96,083,560.93净值3,12
117、2.04110,894.38113,352.16142,104.3369,472.88类别原值净值处置方式房屋、建筑物设备部分运输工具4,541,847.834,517,911.251,415,673.351,177,732.00报废抵账、报废办公机具合计9、在建工程9,059,759.082,593,405.35（1）在建工程余额期末额期初额工程项目名称账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值黄河同力日产4500 吨熟料水泥89,459,507.2889,459,507.2823,360,711.3123,360,711.31生产线二期45期末额期初额工程项目名称账面余额减值准备账面
118、净值账面余额减值准备账面净值豫龙同力日产4500 吨熟料水泥178,713,412.96178,713,412.9649,694,148.6949,694,148.69生产线二期电机节能技改656,604.08656,604.08宿舍楼供气工程井沟探矿权高低压电机变频改造系统二线水泥磨 V 型选粉系统驿城同力粉磨站工程高低压电机变频改造工程豫龙同力二期粉磨站工程合计23,500.0031,000.006,957,400.001,047,996.61640,885.001,282,051.284,128,904.19282,284,657.3223,500.0031,000.006,957,40
119、0.001,047,996.61640,885.001,282,051.284,128,904.19282,284,657.3223,500.0031,000.001,575,000.001,470,916.0876,811,880.1623,500.0031,000.001,575,000.001,470,916.0876,811,880.16（2）重大在建工程项目变动情况工程投入项目预算数（万元）期初数本期增加转入固定资产其他减少占预算比例(%)豫龙同力日产4500 吨熟料水62,475.0049,694,148.69135,315,998.272,796,734.0049.10泥生产线二
120、期黄河同力日产4500 吨熟料水77,982.0023,360,711.31552,816,304.05486,717,508.0864.80泥生产线二期46豫龙同力二期粉磨站8,962.954,128,904.1925.74工程井沟探矿权740.121,575,000.005,382,400.0094.00合计149,419.95.0074,629,860.00697,643,606.51486,717,508.082,796,734.00（续上表）项目豫龙同力日产4500 吨熟料水泥生产线二期黄河同力日产4500 吨熟料水泥生产线二期工程进度未完工未完工利息资本化累计金额12,202,86
121、1.3320,201,680.99其中：本期利息资本化金额12,200,301.3318,128,680.99本期利息资本化率(%)5.765.76资金来源自筹、增资自筹、增资期末数182,213,412.9689,459,507.28豫龙同力二期粉磨站工程井沟探矿权合计未完工未完工32,404,542.3230,328,982.32自筹、增资自筹4,128,904.196,957,400.00282,759,224.43（3）期末公司在建工程不存在减值迹象，无需计提减值准备。（4）重大在建工程的工程进度情况项目豫龙同力日产 4500 吨熟料水泥生产线二期黄河同力日产 4500 吨熟料水泥生产
122、线二期二期粉磨站工程井沟探矿权工程进度99.00%69.78%40.00%60.00%备注（5）在建工程的说明：豫龙同力日产 4500 吨新型干法水泥熟料生产线二期获得河南省发展和改革委员会豫法改工业（2008）1321 号核准批复并且获得河南省环境保护局豫环审（2006）305 号环境影响报告书的批复。47合计黄河同力日产 4500 吨新型干法水泥熟料生产线二期项目获得河南省发展和改革委员会豫发改工业（2008）1322 号核准批复并且获得河南省环境保护局豫环审（2006）114 号环境影响报告书的批复。黄河同力日产 4500 吨二期熟料生产线于 2010 年 11 月 14 日点火成功，进
123、入试生产调试阶段。2010 年 12 月 31 日黄河同力【2010】136 号文件“关于二期熟料生产线达标的报告”，截止 2010 年 12 月 31 日 12 时，公司二期 4500t/d 熟料生产线顺利通过 72 小时达标运行，各项指标均达到预定目标，故年末将二期熟料生产线暂估转入固定资产。黄河同力日产 4500吨熟料水泥生产线二期年末在建工程余额主要为二期粉磨站工程及二期余热电站工程。10、工程物资项目期初余额本期增加本期减少期末余额工程用材料尚未安装的设备688,679.0673,796,951.6092,206.6046,000,981.78596,472.4627,795,969
124、.82为生产准备的工器具其他11、 无形资产（1）无形资产情况74,485,630.6646,093,188.3828,392,442.28项目一、原价合计软件使用权矿山采矿权土地使用权南郊变电站使用权广告塔使用权期初账面余额338,537,719.0213,471,851.5645,710,000.00265,645,450.2713,270,417.19440,000.00本期增加3,378,734.00582,000.002,796,734.00本期减少34,100.0034,100.00期末余额341,882,353.0214,019,751.5645,710,000.00268,44
125、2,184.2713,270,417.19440,000.00特许权商标使用权二、累计摊消合计软件使用权矿山采矿权土地使用权南郊变电站使用权广告塔使用权33,660,544.254,758,501.449,375,163.8916,316,771.393,096,430.53113,677.0011,548,570.832,524,924.063,202,966.325,444,916.05331,760.4044,004.0014,208.2514,208.2545,194,906.837,269,217.2512,578,130.2121,761,687.443,428,190.93157
126、,681.00特许权商标使用权三、减值准备合计48软件使用权矿山采矿权土地使用权南郊变电站使用权广告塔使用权特许权商标使用权四、账面价值合计软件使用权矿山采矿权土地使用权南郊变电站使用权广告塔使用权304,877,174.778,713,350.1236,334,836.11249,328,678.8810,173,986.66326,323.00296,687,446.196,750,534.3133,131,869.79246,680,496.839,842,226.26282,319.00特许权商标使用权本期摊销额 11,548,570.83 元。（2）本报告期末公司无确认为无形资产的研
127、究开发支出。（3）本报告期末子公司平原同力给豫龙同力用其土地使用权及公司信用提供担保。抵押和担保的土地使用权为：新国用(2008)第 05010 号,面积 167927 平方米,评估值3313.54 万元。（4）本报告期末公司无形资产不存在减值的情形，故未计提无形资产减值准备。12、 商誉被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额期末减值准备濮阳同力水泥有限公司2,410,338.862,410,338.86合计2,410,338.862,410,338.86（1） 根据豫鹤同力一届董事会临时决议和 2007 年 9 月 24 日股权转让协议，豫鹤同力2008 年收购子公司
128、濮阳同力水泥有限公司（以下简称“濮阳同力”）股东濮阳三强公司所持40股份，收购价格 1,171.80 万元与 2007 年 12 月 31 日濮阳同力 40股权应享有的权益930.77 万元的差异形成商誉。股权收购后，濮阳同力成为豫鹤同力的全资子公司。（2）期末以濮阳同力作为一个资产组进行减值测试，经测试商誉不存在减值迹象，故未计提减值准备。49合计13、 长期待摊费用其他减项目期初余额本年增加额本年摊销额其他减少额期末余额少的原因剥土费村庄搬迁包干费16,811,932.7637,021,728.9123,365,414.108,878,996.247,915,322.84813,664.3
129、223,383,027.7836,208,064.592011 年需摊销2011 年需摊销矿山剥离费22,181.2522,181.252011 年需摊销矿山工作面开采道路费用357,814.61125,085.40232,729.212011 年需摊销54,213,657.5323,365,414.108,878,996.248,876,253.8159,823,821.5814、递延所得税资产和递延所得税负债（5）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债项目期末数期初数递延所得税资产：资产减值准备开办费（招募工人培训费）未实现内部销售的存货抵销税法与会计收入确认差异 1税法与会计收入确认差异
130、 2小 计递延所得税负债：交易性金融工具、衍生金融工具的估值计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动小计（6） 未确认递延所得税资产明细3,446,401.68383,009.022,019,642.86395,372.446,244,426.002,409,824.0422,791.961,036,317.972,187,946.43428,320.156,085,200.55资产减值准备可弥补的亏损合计项目期末数9,365,114.9915,125,387.8024,490,502.79期初数13,429,930.0947,958,562.2361,388,492.32（7） 未确认递延
131、所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期502010年份期末数期初数-40,813,751.86备注20112012201320142015合计-538,937.77-6,605,872.60-7,980,577.43-15,125,387.80（8） 应纳税差异和可抵扣差异项目明细项目-538,937.77-6,605,872.60-47,958,562.23金额应纳税差异项目预收账款长期投资小计可抵扣差异项目资产减值准备未实现内部销售的存货抵销税法与会计收入确认差异 1税法与会计收入确认差异 2其他小计13,785,606.721,532,036.098,078,571.441,581,48
132、9.7624,977,704.01（5）税法与会计收入确认差异 1 系 2007 年河南濮阳经济技术开发区国家税务局将濮阳同力收到的 100 万吨水泥粉磨站项目补助款 1,015 万元调增应纳税所得额，会计按照准则规定将该政府补助计入递延收益，按照资产的预计使用期限分期转入当期损益，由此产生暂时性差异。（6）税法与会计收入确认差异 2 系 2008 年濮阳同力收到的 100 万吨水泥粉磨站项目补助款 1,987,000.00 元调增应纳税所得额，会计按照准则规定将该政府补助计入递延收益，按照资产的预计使用期限分期转入当期损益，由此产生暂时性差异。15、资产减值准备明细本期减少项目期初数本期增加
133、期末数转回转销一、坏账准备18,073,767.902,630,512.282,249,016.85300,000.0018,155,263.33二、存货跌价准备4,995,458.384,995,458.38三、可供出售金融资产51合计减值准备四、持有至到期投资减值准备五、长期股权投资减值准备六、投资性房地产减值准备七、固定资产减值准备八、工程物资减值准备九、在建工程减值准备十、生产性生物资产减值准备其中：成熟生产性生物资产减值准备十一、油气资产减值准备十二、无形资产减值准备十三、商誉减值准备十四、其他23,069,226.282,630,512.282,249,016.85300,000.
134、0023,150,721.7116、短期借款项目期末数期初数质押借款抵押借款50,000,000.00保证借款信用借款70,000,000.00240,000,000.00338,650,000.00210,000,000.00合计310,000,000.00598,650,000.00（1）公司无已到期未偿还的短期借款。（2）贷款担保、抵押及质押物状况贷款机构贷款金额贷款期限担保方式抵押或质押物项目原值净值52贷款机构上海浦东发展银行郑州大学路支行招商银行郑州黄河路支行贷款金额50,000,000.0020,000,000.00贷款期限2010-12-27至2011-12-262010-11
135、-1至2011-11-10担保方式连带责任保证连带责任保证抵押或质押物项目无无原值无无净值无无合计17、70,000,000.00应付票据商业承兑汇票银行承兑汇票合计种类期末数5,000,000.005,000,000.00期初数4,375,180.004,375,180.00注：年末余额中无欠持本公司 5以上（含 5）表决权股份的股东票据金额。18、应付账款（1）应付账款按账龄列示如下：期末数期初数账龄金额比例(%)金额比例(%)1 年以内1-2 年2-3 年3 年以上432,571,664.2821,777,274.824,439,660.978,980,146.5292.484.660.
136、951.92243,547,927.6712,826,709.911,567,697.119,316,148.3791.134.800.593.49合计467,768,746.59100.00267,258,483.06100.00（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况：单位名称河南省立安实业有限责任公司合计与本公司关系受同一实际控制人控制期末数247,389.80247,389.80期初数2,286,943.672,286,943.67（3）账龄超过 1 年的大额应付账款主要为一期应付工程及设备余款。53合计（4）期末数较期初数增加
137、200,510,263.53 元，增加了 75.02%，主要原因系二期工程款及设备款增加所致。19、预收款项（1）预收账款按账龄列示如下：账龄金额期末数比例(%)金额期初数比例(%)1 年以内1-2 年2-3 年3 年以上63,482,335.271,470,034.061,300,195.84419,765.9695.222.201.950.6353,059,470.814,860,089.56434,622.07120,726.6790.748.310.740.21合计66,672,331.13100.0058,474,909.11100.00（2）本报告期预收款项中无预收持有公司 5%(
138、含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项。（3）账龄超过一年的预收款项均为为客户提货后尾款。20、应付职工薪酬项目一、工资、奖金、津贴和补贴二、职工福利费三、社会保险费其中：1、医疗保险费2、基本养老保险费期初数9,139,913.19117,530.32366,910.8586,837.95162,865.28本期增加69,008,152.928,836,445.2919,486,870.414,253,951.7013,308,911.42本期支付71,531,387.118,953,975.6119,249,865.064,203,047.4913,194,577.16期末数6,6
139、16,679.00603,916.20137,742.16277,199.543、年金缴费4、失业保险费5、工伤保险费6、生育保险费四、住房公积金五、工会经费和职工教育经费六、非货币性福利89,013.792,328.4525,865.3851,141.41520,819.28995,217.69564,545.07364,244.536,653,133.562,746,682.9523,000.00938,624.19556,346.84357,269.386,611,365.062,742,051.9223,000.00145,607.2910,526.6832,840.5392,909.
140、91525,450.31七、因解决劳动关系给予的补偿八、其他其中：以现金结算的股份支付66,800.0066,800.0010,196,315.05106,821,085.13109,178,444.767,838,955.42（1）应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。54（2）工会经费和职工教育经费金额 2,746,682.95 元，非货币性福利金额 23,000.00元，无因解除劳动关系给予的补偿。（3）应付职工薪酬预计发放时间为 2011 年 4 月。21、应交税费项目增值税营业税企业所得税个人所得税城市维护建设税房产税印花税资源税教育费附加车船税土地使用税矿产资源补偿费期末数-12,2
141、52,534.83587,185.0513,995,743.51780,340.85900,798.55621,640.26550,156.707,335,997.44407,405.254,790,487.21139,523.61期初数-11,089,443.62619,184.9612,109,712.39469,983.96-115,879.22291,241.49402,165.031,496,631.57240,400.291,612.611,655,916.47119,471.22合计17,856,743.606,200,997.15注：期末应交税费较年初增加 11,655,746
142、.45 元，增加了 187.97%，主要为资源税、土地使用税等本期计提尚未缴纳所致。22、应付利息项目期末数期初数分期付息到期还本的长期借款利息企业债券利息短期借款应付利息2,897,575.31570,774.992,268,922.40966,279.88合计3,468,350.303,235,202.28注：期末应付利息中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位河南投资集团利息 248,886.39 元。23、应付股利单位名称河南投资集团有限公司期末数期初数24,926,084.57超过 1 年未支付原因55洛阳市建设投资有限公司宜阳虹光工贸中心合计24、其他应付款950,
143、000.006,588,747.697,538,747.695,785,534.7130,711,619.28一年以内-（1）其他应付款账龄账龄金额期末数比例(%)金额期初数比例(%)1 年以内1-2 年2-3 年3 年以上81,426,493.9720,340,721.708,015,269.1615,884,851.1264.7916.196.3812.6460,531,357.7919,282,526.217,999,741.3513,434,801.9359.7919.047.9013.27合计125,667,335.95100.00101,248,427.28100.00（2）本报告
144、期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：单位名称期末数期初数河南投资集团物流有限责任公司河南投资集团有限公司酒店管理分公司1,000,000.00889,920.00鹤壁市金力投资管理有限公司合计983,400.291,983,400.29399,859.231,289,779.23（3）期末数较期初数增加 24,418,908.67 元，主要系公司为投标保证金、履约保证金和水泥罐押金等暂收项目金额增加所致。（4）账龄超过 1 年的大额其他应付款主要系保证金、押金及一期设备、工程质保金。（5）单项金额较大的其他应付款情况：债权单位名称确山县财政局中信重
145、工机械有限责任公司鹤壁市电业公司销售业务费确山县人民政府确山县电业公司新乡市新运千山物流有限公司鹤壁市交通运输有限公司56所欠金额8,483,594.886,146,643.934,794,427.974,005,932.035,079,358.702,555,629.312,268,278.282,000,000.00款项性质或内容上交税金返还地方政府费用质保金电费销售人员业务费村庄搬迁费电费押金投标保证金天津设计院矿山附作物补偿款河南投资集团物流有限责任公司1,260,000.001,115,531.991,000,000.00基建期设计费补偿款投标保证金合计38,709,397.0925
146、、一年内到期的非流动负债（1）一年内到期的非流动负债按类别列示如下：项目期末数期初数一年内到期的长期借款一年内到期的应付债券一年内到期的长期应付款170,000,000.00476,990,000.00合计170,000,000.00476,990,000.00（2）一年内到期的长期借款质押借款抵押借款保证借款信用借款合计项目期末数100,000,000.0070,000,000.00170,000,000.00期初数62,990,000.00414,000,000.00476,990,000.00注：公司期末 1 年内到期的长期借款中无属于逾期借款获得展期的金额。（3）金额前五名的一年内到期
147、的长期借款期末数期初数贷款单位借款起始日借款终止日币种利率（%）外币金本币金额外币金本币金额招商银行郑额额州黄河路支2008-6-302011-6-30人民币5.4070,000,000.00114,000,000.00行百瑞信托有限责任公司中国银行股2009-11-62007-1-282010-11-52010-3-28人民币人民币5.46.44300,000,000.0012,990,000.0057份有限公司濮阳分行洛阳市交行关林支行2008-6-302010-6-29人民币5.450,000,000.00建设银行洛阳分行宜阳2006-3-172012-9-12人民币5.9415,000
148、,000.00县支行交通银行洛阳分行关林2009-3-122014-3-11人民币5.7637,500,000.00支行交通银行洛阳分行关林2010-3-152014-3-11人民币5.7637,500,000.00支行中国建设银行洛阳涧西2010-7-52016-6-23人民币5.9410,000,000.00支行合计-170,000,000.00-476,990,000.0026、长期借款（1）长期借款分类质押借款项目期末数530,000,000.00期初数200,000,000.00抵押借款保证借款信用借款620,000,000.00406,100,000.00286,000,000.0
149、0396,100,000.00合计1,556,100,000.00882,100,000.00（2）金额前五名的长期借款期末数期初数贷款单位借款起始日借款终止日币种利率（%）外币金本币金额外币金本币金额额额百瑞信托有限责任公司2010-2-42013-2-3人 民币5.4100,000,000.00交通银行洛阳分行关林支行交通银行洛阳分行关林支行招商银行郑州2009-3-122010-3-152010-2-102014-3-112014-3-112014-11-18人 民币人 民币人 民5.765.765.76112,500,000.00112,500,000.00100,000,000.00
150、150,000,000.0058-分行币百瑞信托有限责任公司2009-11-42012-11-3人 民币5.4100,000,000.00合计-525,000,000.00-150,000,000.00（3）公司期末长期借款中无属于逾期借款获得展期的金额。27、长期应付款项目期初数本期增加本期减少期末数二线水泥生料磨排风机节能项目520,000.00520,000.00合计520,000.00520,000.0028、其他非流动负债项目水泥窑低温纯余热发电项目（豫龙同力）水泥窑低温纯余热发电项目（省同力）余热发电项目政府拨款（豫鹤同力）100 万吨水泥生产线政府拨款（濮阳同力）期末账面余额4,
151、242,855.003,799,999.983,771,428.7213,936,214.31期初账面余额4,628,571.004,142,857.144,114,285.8615,203,142.87合计25,750,498.0128,088,856.87递延收益的说明项目/类别水泥窑低温纯余热发电项目（豫龙同力）水泥窑低温纯余热发电项目（省同力）余热发电项目政府拨款（豫鹤同力）100 万吨水泥生产线政府拨款（濮阳同力）合计年初余额4,628,571.004,142,857.144,114,285.8615,203,142.8728,088,856.87本期增加本期减少385,716.00
152、342,857.16342,857.141,266,928.562,338,358.86期末余额4,242,855.003,799,999.983,771,428.7213,936,214.3125,750,498.01本年返还的原因（1）根据驻马店市发展和改革委员会驻发改投资（2006）498 号“关于转发下达驻马店市 2006 年第四批资源节约和环境保护项目中央预算内专项资金（国债）投资计划的通知”,59豫龙同力取得水泥窑纯低温余热利用项目补贴款 380 万元；根据驻马店市发展和改革委员会驻发改投资（2007）706 号“关于转发下达省安排我市 2007 年支持黄淮四市发展专项资金投资计划
153、的通知”豫龙同力取得水泥窑纯低温余热发电站工程省财政专项资金贷款贴息160 万元，共计 540 万元,项目补贴按照 14 年摊销,本年摊销 385,716.00 元。（2）根据国家发展和改革委员会文件（发改投资【2007】991 号）和河南省发展和改革委员会文件（豫发改投资【2007】756 号）批准水泥窑低温纯余热发电项目中央预算内投资 960 万元。省同力及豫鹤同力项目补贴按照 14 年摊销,本年摊销 685,714.30 元。（3）根据濮阳市发展改革委员会文件（濮发改投资2007558 号、濮发改投资200861号），下拨濮阳同力 2007 年度建设投资计划 1575 万元，2008 年
154、度投资计划 198.7 万元，专项用于年产 100 万吨水泥粉磨站工业循环经济项目基础设施建设，项目按照 14 年摊销，本年摊销 1,266,928.56 元。29、股本本年度变动增减（+、一）单位：万元项目期初数发行新股送股公积金转股其他小计期末数一、有限售条件股份1、国家持股2、国有法人持股18,594.3955-624.6591-624.659117,969.73643、其他内资持股其中：境内法人持股境内自然人持股4、外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股有限售条件股份合计18,594.3955-624.6591-624.659117,969.7364二、无限售条件流通股份1、人民币普
155、通股6,660.00624.6591624.65917,284.6591602、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他无限售条件流通股份合计三、股份总数6,660.0025,254.3955624.6591624.65917,284.659125,254.3955股本说明：（1）2010 年 10 月 21 日新乡市经济投资有限责任公司 3,635,771 股解除限售上市流通。（2）2010 年 10 月 21 日新乡市凤泉区建设投资有限公司 2,558,505 股解除限售上市流通。（3）2010 年 10 月 21 日中国建筑材料集团公司 52,315 股解除限售上市流通。30、资本公
156、积项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢价） 1,062,409,292.781,062,409,292.78其他资本公积合计59,840,530.881,122,249,823.663,576,768.753,576,768.7563,417,299.631,125,826,592.41资本公积说明：（1）根据财政部和国家发展委员会节能技术改造财政奖励资金管理暂行办法的通知（财建）【2007】371 号文件，企业收到节能财政奖励资金后，在财务上作资本公积处理。本 期 子 公 司 新 乡 平 原 收 到 节 能 改 造 项 目 财 政 奖 励 资 金 1,850,000.00 元 扣
157、 除 所 得 税462,500.00 元计入资本公积。（2）根据财政部、国家发展改革委关于印发节能技术改造财政奖励资金管理暂行法的通知，公司子公司洛阳黄河本期收到的节能减排奖励资金 2,350,000.00 元扣除所得税影响后按实际持股比例 73.15%享有 1,289,268.75 元计入资本公积。（3）根据“节能技术改造财政奖励资金管理暂行办法”规定，公司子公司省同力本年收到财政节能奖励资金 1,200,000.00 元，按照扣除所得税 300,000.00 元后 900,000.00 元计入资本公积科目。61-31、专项储备项目安全费用合计期初数2,721,509.732,721,509
158、.73本期增加1,702,327.901,702,327.90本期减少188,835.31188,835.31期末数4,235,002.324,235,002.3232、盈余公积项目法定盈余公积期初数34,912,158.01本期增加本期减少期末数34,912,158.01任意盈余公积储备基金企业发展基金合计33、未分配利润项目调整前 上年末未分配利润34,912,158.01金额-327,533,396.1134,912,158.01提取或分配比例调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后 年初未分配利润加：本期归属于母公司所有者的净利润减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风
159、险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润-327,533,396.11128,494,979.29-199,038,416.8234、营业收入及营业成本（1）营业收入主营业务收入项目62本期发生额2,760,176,325.30上期发生额2,502,755,826.19其他业务收入主营业务成本其他业务支出（2）主营业务（分行业）22,960,159.792,145,028,241.408,533,331.5232,728,218.951,920,643,371.2610,973,937.72行业名称营业收入本期发生额营业成本营业收入上期发生额营业成本水泥行业2,760,176,3
160、25.302,145,028,241.402,502,755,826.191,920,643,371.26其他合计2,760,176,325.302,145,028,241.402,502,755,826.191,920,643,371.26（3）主营业务（分产品）产品名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本水泥熟料1,991,236,498.15768,939,827.151,473,240,299.15671,787,942.251,832,056,274.17669,152,105.611,362,944,795.11557,698,576.15其他1,547,446.4
161、1合计2,760,176,325.302,145,028,241.402,502,755,826.191,920,643,371.26（4）主营业务收入（分地区）地区名称营业收入本期发生额营业成本营业收入上期发生额营业成本河南地区其他地区合计2,631,195,068.25128,981,257.052,760,176,325.302,044,725,762.80100,302,478.602,145,028,241.402,367,304,339.07135,451,487.122,502,755,826.191,820,391,008.40100,252,362.861,920,643,3
162、71.26（5）公司前五名客户营业收入情况：客户名称安阳金旺临化水泥有限公司鹤壁煤业（集团）有限责任公司建筑材料厂河南誉达工贸有限公司鹤壁市三鑫水泥有限公司安阳中海水泥有限责任公司63营业收入95,861,624.7750,853,006.4746,544,211.6244,015,354.6339,922,719.70占公司全部营业收入的比例(%)3.441.831.671.581.43合计35、营业税金及附加277,196,917.199.95项目营业税城市维护建设税教育费附加资源税合计本期发生额1,524,114.279,420,752.194,574,453.3518,661,513.
163、0734,180,832.88上期发生额2,785,108.3810,714,864.135,310,203.6216,539,967.6235,350,143.75计缴标准0.050.07、0.050.03-36、 销售费用项目劳务费会议费差旅费招待费宣传费广告费散装水泥基金水电费装卸费汽车燃修费及杂费运杂费折旧职工薪酬销售经费包装费用其他合计37、管理费用项目会务费通讯费矿产资源费办公费财产保险费差旅费64本期发生额1,477,592.751,538,373.901,826,018.232,127,717.242,300,959.602,745,174.113,068,960.803,28
164、2,818.523,992,491.934,271,025.564,674,059.726,286,673.168,807,979.4713,349,063.4748,895,304.057,300,454.34115,944,666.85本期发生额1,122,406.001,344,064.191,563,382.581,655,163.672,726,327.023,083,260.24上期发生额1,028,751.69178,800.00627,787.001,020,497.801,918,386.549,769,824.162,258,684.651,655,230.274,862,
165、708.383,201,983.8112,543,301.284,486,433.555,773,800.7911,881,919.6846,728,271.9611,854,766.83119,791,148.39上期发生额1,205,487.651,353,493.651,476,167.462,263,778.30807,327.201,930,992.34排污费租赁费公共设施维修费劳务费汽车燃油及杂费中介机构费招待费保安保洁费无形资产摊销费折旧费税金上交税金返还地方政府费用职工薪酬修理费其他费用合计38、财务费用3,855,578.974,020,628.384,077,785.684
166、,322,208.374,278,110.644,386,429.834,419,766.594,957,075.8111,546,398.4612,184,574.7414,316,290.0727,496,395.3442,428,253.41120,000,920.339,580,932.11283,365,952.436,099,179.253,536,118.163,689,425.712,916,059.434,111,902.214,192,608.314,235,780.994,305,693.2010,276,904.6414,105,327.7213,817,628.473
167、4,932,116.3941,040,177.58119,746,434.6913,079,554.59289,122,157.94项利息支出减：利息收入目本期数98,883,225.216,802,745.01上期数120,483,199.926,661,982.00汇兑损失手续费支出借款担保费用其他898,284.48400,000.001,733,160.321,586,000.00497,367.59合计93,378,764.68117,637,745.8339、 资产减值损失项一、坏账损失二、存货跌价损失目本期发生额381,495.44上期发生额324,442.24-354,458.
168、59三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失65十四、其他合计381,495.44-30,016.3540、营业外收入（1）营业外收入项目非流动资产处置利得合计其中：固定资产处置利得本期发生额101,198.61101,198.61上期发生额384,339.00384,339.00计入当期非经常性损益的金额101,198.61101,198.61无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交
169、换利得28,192.97接受捐赠522,868.60522,868.60政府补助罚款收入其他合计149,920,363.20665,445.291,543,440.09152,753,315.79162,595,141.80292,786.996,494,026.39169,794,487.1518,130,154.78665,445.291,543,440.0920,963,107.37（2）政府补助明细项目本年数金额上年数资源综合利用项目增值税即征即退余热发电补贴摊销地方增值税、所得税留成返还年产 100 万吨水泥粉磨站工业循环经济项目基础设施建设拨款摊销环保治理项目技改资金其他合计131
170、,790,208.421,071,430.3014,768,795.921,266,928.561,000,000.0023,000.00149,920,363.20158,499,782.961,071,430.281,757,000.001,266,928.56162,595,141.80注：公司子公司豫龙同力、省同力、黄河同力、豫鹤同力、平原同力实行增值税即征即退的政策，2010年度实际收到税收返还131,790,208.42元。公司子公司豫鹤同力水泥窑低温纯余热发电项目政府补助本年度按照资产使用年限确认收益685,714.30元。公司子公司豫龙同力水泥窑纯低温余热利用项目补贴本年度按照
171、资产使用年限确认余热发电补助收益385,716.00元。公司子公司濮阳同力政府补助本年度按照资产使用年限确认收益1,266,928.56元。66公司子公司平原同力本年收到新乡市政府增值税及增值税附加（教育费附加和城市建设维护税）地方留成部分及所得税地方留成部分返还1,450,000.00元。根据驻马店市人民政府驻政文（2005）211号“关于支持市白云纸业有限公司和豫龙水泥有限公司建设有关问题的通知”， 豫龙同力从2005年9月2日起，十年内实现的增值税与所得税地方留成部分的50%返还给企业，用于公司新项目的建设，返还资金由驻马店市财政局按照年度实际入库数额给予兑现。2010年度实际返还13,
172、318,795.92元。公司子公司黄河同力本期收到环保治理项目技改资金 1,000,000.00 元。公司子公司平原同力本期收到在线监测设备补助费 23,000.00 元。41、营业外支出项目非流动资产处置损失合计其中：固定资产处置损失本期发生额1,316,171.041,316,171.04上期发生额1,130,528.831,130,528.83计入当期非经常性损益的金额1,316,171.041,316,171.04无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失51,009.07对外捐赠罚款与滞纳金资产报废、毁损损失其他合计42、所得税费用37,700.00553,966.66388,
173、995.32951,784.733,248,617.7584,640.00216,741.211,130,511.492,613,430.6037,700.00553,966.66388,995.32951,784.733,248,617.75项目按税法及相关规定计算的当期所得税递延所得税调整合计本期发生额70,998,461.16-159,225.4570,839,235.71上期发生额56,403,349.80-570,421.5755,832,928.2343、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程项目基本每股收益稀释每股收益本期发生额0.50880.5088上期发生额0.44830.44
174、83基本每股收益和稀释每股收益的计算过程（1）基本每股收益按如下公式计算：67。基本每股收益=P0SS= S0S1SiMiM0 SjMjM0-Sk其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。报告期内发生同一控制下企业合并，合并方
175、在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告期末的基本每股收益时，应把该股份视同在合并期初即已发行在外的普通股处理（按权重为1 进行加权平均）。计算比较期间的基本每股收益时，应把该股份视同在比较期间期初即已发行在外的普通股处理。计算报告期末扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行的新股份从合并日起次月进行加权。计算比较期间扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行的新股份不予加权计算（权重为零）（2）存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀
176、释每股收益可参照如下公式计算：稀释每股收益=P1/(S0S1SiMiM0SjMjM0Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按企业会计准则及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。44、其他综合收益项目1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额减：可
177、供出售金融资产产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额68本期发生额上期发生额小计2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小计3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额减：现金流量套期工具产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额转为被套期项目初始确认金额的调整小计4.外币财务报表折算差额减：处置境外经营当期转入损益的净额小计5.其他减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额小计合计45、现金流量
178、表项目注释（1）收到的其他与经营活动有关的现金4,050,000.004,050,000.003,209,107.143,209,107.14项目押金及保证金政府补助罚款收入代收代付款接受捐赠其他合计（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目押金及保证金69金额金额72,106,566.406,075,289.75665,445.2919,114,158.7320,220.0010,022,619.20108,004,299.3733,864,652.33代收代付款项销售及管理费用利息手续费捐赠支出罚款及滞纳金往来款其他合计（3）收到的其他与投资活动有关的现金项目收到二期项目保证金收到的银行存款
179、利息收到的节能减排奖励资金合计（4）收到的其他与筹资活动有关的现金项目银行承兑汇票金额金额22,023,346.48166,798,377.54898,284.4837,700.00553,966.666,300,333.088,624,629.36239,101,289.93917,380.776,798,065.245,400,000.0013,115,446.0160,000,000.00合计（5）支付的其他与筹资活动有关的现金60,000,000.00支付的借款担保费银行承兑汇票项目合计金额400,000.0060,000,000.0060,400,000.0046、现金流量表补充资料
180、（9） 现金流量表补充资料补充资料1将净利润调节为经营活动现金流量：将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益70本期金额180,988,662.22381,495.44195,662,090.7011,548,570.8312,884,789.921,214,972.43上期金额153,343,684.92-30,016.35193,841,355.9810,281,201.444,116,732.53739,191.83以“”号填列）固定资产报废损失（收益以
181、“”号填列）公允价值变动损失（收益以“”号填列）财务费用（收益以“”号填列）投资损失（收益以“”号填列）递延所得税资产减少（增加以“”号填列）递延所得税负债增加（减少以“”号填列）存货的减少（增加以“”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3现金及现金等价物净变动情况：现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价
182、物净增加额现金和现金等价物的构成项目一、现金其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额388,995.3292,480,480.20-159,225.4511,442,291.6524,069,269.59-18,345,884.92512,556,507.92223,382,456.63333,159,704.15-109,777,247.52期末数223,382,456.6329,814.93188,733,014.0134,619,627.69
183、223,382,456.636,998.00115,902,475.51-570,421.57-4,837,647.40-67,949,404.85-81,877,181.22322,966,968.82333,159,704.15222,485,096.63110,674,607.52期初数333,159,704.1564,572.47292,650,353.8340,444,777.85333,159,704.15注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物，在编制现金流量表时，将 3 个月以上的其他货币资金未作为现金及现金等价物，明细如下：71保函质押存款项目
184、本期金额16,140,800.00上期金额40,577,275.54银行承兑汇票保证金存款履约保证金投标保证金18,008,908.383,600,000.00170,000.00合计七、关联方关系及关联交易1、本企业的母公司情况企37,749,708.38法40,747,275.54母公司名称关联关系业类注册地人代业务性质型表河南投资集团有限公司母公司有限公司郑州市农业路东 41 号投资大厦胡智勇投资管理、建设项目投资（国家专项规定的除外）续上表母公司母公司本企业母公司名称注册资本对本企业的持股比例对本企业的表决权比最终控制方组织机构代码(%)例(%)河南投资集团有限公司12,000,000
185、,000.0066.29966.299河南投资集团有限公司 7112918952、本企业的子公司情况子公司全称驻马店市 豫龙同 力水泥有限公司河南省同 力水泥 有限公司新乡平原 同力水 泥有限责任公司洛阳黄河 同力水 泥有限责任公司河南省豫 鹤同力 水泥有限公司濮阳同力水泥有限公司驻马店市 驿城同 力水泥子公司类型控股子公司全资子公司全资子公司控股子公司控股子公司控股子公司控股子公企业类型有 限 公司有 限 公司有 限 公司有 限 公司有 限 公司有 限 公司有 限 公注册地驻马店市确山县确正路鹤壁市春雷南路新乡市凤泉区建材路 10号河南省洛阳市宜阳县城东工业区鹤壁市山城区春雷南路濮阳市高新区
186、驻马店市开源办事处南法人代表刘广东张浩云王锐赵合军张浩云尚达平郭辉业务性质水泥生产销售水泥的生产和销售水泥的生产和销售水泥的生产和销售水泥的生产和销售水泥的生产和销售水泥及水泥制72有限公司司司侧（驿城大道路东）品、建材机械、建材、包装材料生产、销售（续上表）子公司全称驻马店市豫龙同力水泥有限公司河南省同力水泥有限公司新乡平原同力水泥有限责任公司洛阳黄河同力水泥有限责任公司河南省豫鹤同力水泥有限公司濮阳同力水泥有限公司驻马店市驿城同力水泥有限公司注册资本45,194.0217,106.3415,870.0042,141.0016,979.082,929.504,025.00持股比例(%)701
187、0010073.15606053表决权比例(%)7010010073.15606053组织机构代码75386117174742027374232524976020007276313045277510146456249007-23、本企业的其他关联方情况其他关联方名称河南省创业投资股份有限公司鹤壁市金力投资管理有限公司河南省立安实业有限责任公司鹤壁万和发电有限责任公司河南天地酒店管理有限公司河南投资集团物流有限责任公司河南投资集团有限公司酒店管理分公司4、关联交易情况（1） 采购商品、接受劳务的关联交易关联交易其他关联方与本公司关系同受实际控股股东控制同受实际控股股东控制同受实际控股股东控制同受
188、实际控股股东控制同受实际控股股东控制同受实际控股股东控制同受实际控股股东控制本期发生额组织机构代码74252335367536961517000824017265202-179321373-455690787-1711291895上期发生额关联方关联交易 关联交易类型 内容定价方式及决策程金额占同类交易金额的金额占同类交易金额的比例序比例（%）（%）河南省立安实业有限责任公司鹤壁万和发电有限责任公司河南投资集团有限公司购买商品 备品备件购买商品 粉煤灰提供劳务 担保费市场价格市场价格市场价格749,936.7635,127.79400,000.000.94% 3,670,702.320.09%
189、 1,941,446.85100% 1,586,000.005.78%10.09%100%73否否否否否否否（2） 关联租赁情况公司承租情况表：出租方名称河南投资集团有限公司酒店管理分公司承租方名称公司本部关联交易内容租赁房屋租赁起始日2010 年 1 月1 日租赁终止日2010 年 12 月31 日租赁费定价依据市场价格2010 年度1,300,000.00占公司全部同类交易金额比例100.00%河南天地酒店管理有限公司公司本部物业管理2010 年 1 月1 日2010 年 12 月31 日市场价格123,963.20占公司全部同类交易金额比例（3）关联担保情况100.00%担保方河南同力水
190、泥股份有限公司新乡平原同力水泥有限公司新乡平原同力水泥有限公司河南同力水泥股份有限公司河南同力水泥股份有限公司河南投资集团有限公司河南投资集团有限公司河南投资集团有限公司河南投资集团有限公司河南同力水泥股份有限公司被担保方豫龙同力豫龙同力豫龙同力豫龙同力豫龙同力黄河同力黄河同力黄河同力黄河同力黄河同力担保金额99,000,000.0050,000,000.0050,000,000.00100,000,000.001,000,000.00100,000,000.0020,000,000.00150,000,000.00150,000,000.0050,000,000.00担保起始日2010.1.
191、202010.12.272010.12.152010.2.102009.12.162010-7-52006-3-172009-3-122010-3-152010-3-3担保到期日2014.12.162011.12.262012.12.142014.11.182014.12.162016-6-232012-9-122014-3-112014-3-112013-3-3担保是否已经履行完毕否否否（4）河南投资集团向公司各子公司提供委托贷款明细如下：贷款单位借款期限2010 年 12 月 31 日账面余额科目名称2009 年 12 月 31 日账面余额贷款单位74贷款单位河南投资集团有限公司河南投资集
192、团有限公司河南投资集团有限公司河南投资集团有限公司借款期限2008.6.30-2011.6.302009.7.8-2012.7.72009.6.17-2012.6.162005.7.25-2010.1.242010 年 12 月 31 日账面余额70,000,000.0056,100,000.0020,000,000.00科目名称一年内到期的非流动负债长期借款长期借款一年内到期的非流动负债2009 年 12 月 31 日账面余额220,000,000.0056,100,000.0020,000,000.00114,000,000.00贷款单位省同力平原同力平原同力平原同力合计占公司全部同类交易
193、金额比例(5)支付利息146,100,000.007.18%410,100,000.0020.95%关联方河南投资集团有限公司关联交易内容支付利息2010 年度13,603,900.002009 年度57,965,414.94河南创业投资股份有限公司小计占公司全部同类交易金额比例支付利息13,603,900.0013.79%498,000.0058,463,414.9449.20%(6) 公司与河南投资集团已经签署的代偿债务协议书构成关联方交易，详见附注九、或有事项、（二）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响。5、关联方应收应付款项应付关联方款项科目名称应付账款应付利息项目名称河南
194、省立安实业有限责任公司河南投资集团有限公司关联方同受实际控股股东控制母公司期末账面余额247,389.80248,886.39期初账面余额2,286,943.67790,625.00其他应付款其他应付款河南投资集团有限公司酒店管理分公司河南投资集团物流有限责任公司同受实际控股股东控制同受实际控股股东控制1,000,000.00889,920.00其他应付款鹤壁市金力投资管理有限公司同受实际控股股东控制983,400.29399,859.23756、关联方借款余额涉及会计科目一年内到 期的非 流动负债占公司一 年内到 期的非流动负债余额比例长期借款占公司长 期借款 余额比例关联方名称河南投资集团
195、有限公司河南投资集团有限公司2010 年 12 月 31 日70,000,000.0041.18%76,100,000.004.89%2009 年 12 月 31 日114,000,000.0023.90%296,100,000.0033.57%八、股份支付公司在报告期内未发生股份支付事项。九、或有事项（一）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响公司无未决诉讼仲裁形成的或有负债。（二）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响根据公司与河南投资集团签署的资产置换协议，公司以2006年12月31日为资产交割日与河南投资集团公司进行与股权分置改革相配套的重大资产置换，置出资产为公司原拥有的全
196、部资产和负债。截至资产置换协议签署之日，公司已取得债权人同意转移的债务金额为 18,354.28 万元，另有 1,747.92 万元债务尚未取得债权人同意。另外公司2001年为洛阳巨龙通信设备集团有限公司银行借款17,000,000.00元提供担保， 截止报告日洛阳巨龙通信设备集团有限公司尚未履行借款偿还责任。公司对于上述或有事项，与河南投资集团已经签署代偿债务协议书，协议约定对未取得债权人同意转移由洛阳春都投资股份有限公司承担的债务，如债权人仍向公司主张债权的，该债务转移由河南投资集团承担，河南投资集团同时享有公司对该等债务的抗辩权。河南投资集团清偿该等债务后，不向公司追偿。（三）其他或有事
197、项1、2009 年 10 月 29 日公司与交通银行股份有限公司河南省分行签订最高额借款合同及最高额质押合同，约定公司贷款总额度为 5.3 亿元，从 2009 年 11 月 24 日开始至 2012 年 7月 31 日止，循环使用，利率按年浮动，按照一至三年贷款基准利率下浮 5%。公司以持有的省同力 100%股权、豫鹤同力 60%、平原同力 100%股权作为质押物。2009 年 11 月 17 日就省同力 100%股权、豫鹤同力 60%相关的股权出质登记手续在鹤壁市工商局办理完毕，2009 年7611 月 18 日平原同力 100%股权相关的股权出质登记手续在新乡市工商局办理完毕。2009 年
198、11 月 24 日公司从交通银行股份有限公司河南省分行借款 2 亿元，利率 5.13%，2010 年 3 月24 日公司从交通银行股份有限公司河南省分行借款 1.2 亿元，利率 5.40%，2010 年 11 月 3日公司从交通银行股份有限公司河南省分行借款 3000 万元，利率 5.60%，2010 年 11 月 25日公司从交通银行股份有限公司河南省分行借款 1.1 亿元，利率 5.60%，2010 年 12 月 9 日公司从交通银行股份有限公司河南省分行借款 5000 万元，利率 5.60%，2010 年 12 月 20 日公司从交通银行股份有限公司河南省分行借款 2000 万元，利率
199、5.60%。2、2010 年 1 月 19 日公司为豫龙同力从中国民生银行郑州分行贷款 1.5 亿元提供全额连带责任保证借款，豫龙同力实际借款 1 亿元；2010 年 2 月 10 日公司为豫龙同力从招商银行郑州分行贷款 2 亿元提供全额连带责任保证借款，豫龙同力实际借款 1 亿元；2010 年 1月 18 日公司为黄河同力从中国银行宜阳县支行贷款 1.55 亿元提供全额连带责任保证借款，黄河同力实际贷款 5000 万元，上述贷款由豫龙同力、黄河同力其他股东方按照持股比例提供对等的反担保。3、 公司与上海浦东发展银行郑州分行（简称：浦发银行）协商，浦发银行同意给予公司控股子公司综合授信2.7亿
200、元，担保方式为控股子公司土地使用权抵押和连带责任保证，具体如下：公司名称授信金额（万元）授信方式担保方担保方式平原同力土地证号豫龙同力12000一年期和二年期流动资 金 贷 款 各 5000 万元，银行承兑汇票或者工程项下的保函2000万元平原同力为新国用（2008）第 05010 号 的 土 地使用权为2000万元承兑或保函抵押担保，1亿元贷款由平原同力提供连带责任保证担保省同力土地证号为二年期和三年期流动鹤国用（2008）第黄河同力5000资 金 贷 款 各 2000 万元、银行承兑汇票或者非融资性保函1000省同力、豫鹤同力210 号 土 地 使 用 权及豫鹤同力土地证号为鹤国用（200
201、8）万元第 227 号 土 地 使 用权抵押。平原同力5000一年期和二年期流动资 金 贷 款 各 2000 万省同力省同力土地证号为鹤国用（2008）第77元、银行承兑汇票或者非融资性保函1000万元一年期和二年期流动209 号 的 土 地 使 用权进行抵押豫鹤同力5000资 金 贷 款 各 2000 万元、银行承兑汇票或者非融资性保函1000平原同力平原同力承担连带责任保证担保万元（1）2010 年 12 月 27 日公司子公司平原同力通过土地使用权抵押和连带责任保证为公司子公司豫龙同力从上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行取得 5000 万元借款提供担保，借款期限 2010 年 12 月
202、 27 日至 2011 年 12 月 26 日，利率 5.81%；2010 年 12 月 15 日公司子公司平原同力通过土地使用权抵押和连带责任保证为公司子公司豫龙同力从上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行取得 5000 万元借款提供担保，借款期限 2010 年 12 月 15 日至 2012 年 12 月 14 日，利率 5.60%；上述抵押和担保的土地使用权为：新国用(2008)第 05010 号 167927 平方米,评估值 3313.54 万元。（2）黄河同力、平原同力、豫鹤同力通过土地使用权抵押和连带责任保证贷款尚未办理。4、公司为黄河同力通过融资租赁方式从交银金融租赁有限责任公司融
203、资提供担保 1 亿元，截止报告日，上述事项尚未实施。十、承诺事项公司截止资产负债表日无需要披露的承诺事项。十一、资产负债表日后事项1、重要的资产负债表日后事项说明银行贷款说明项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因黄河同力于 2011 年 1 月 6 日向中国民生银行股银行贷款银行贷款银行贷款份有限公司洛阳分行借款 1000 万元，期限自 2011年 1 月 6 日至 2012 年 1 月 6 日，利率 5.81%黄河同力于 2 月 1 日向中国光大银行洛阳分行借款 2000 万借款，期限自 2011 年 2 月 1 日至 2012年 1 月 31 日，利率 5.81%黄河同力
204、于 2011 年 1 月 18 日向中国光大银行洛阳分行借款 2000 万借款，期限自 2011 年 1 月 187810,000,000.0020,000,000.0020,000,000.00日至 2012 年 1 月 17 日，利率 5.81%豫鹤同力于 2011 年 1 月 4 日从浦发银行大银行贷款银行贷款银行贷款归还银行借款归还银行借款归还银行借款归还银行借款学路支行取得一年期短期担保借款 2000 万元豫鹤同力于 2011 年 1 月 4 日从浦发银行大学路支行取得两年期长期担保借款 2000 万元豫鹤同力于 2011 年 1 月 13 日从中信银行花园路支行取得半年期短期担保借
205、款 4000 万元豫鹤同力于 2011 年 1 月 13 日归还中信银行郑州分行短期信用借款 3000 万元豫鹤同力于 2011 年 1 月 11 日归还中信银行郑州分行短期信用借款 1000 万元豫龙同力于 2011 年 1 月 11 日归还中信银行郑州花园路支行短期借款 5000 万元平原同力于 2011 年 1 月 10 日归还中信银行郑州花园路支行短期借款 3000 万元20,000,000.0020,000,000.0040,000,000.0030,000,000.0010,000,000.0050,000,000.0030,000,000.002、其他资产负债表日后事项说明201
206、1年3月4日河南省新乡水泥厂限售股份1,278,111 股解除限售，实际可上市流通数量为1,278,111 股。十二、其他重要事项（一）租赁公司子公司黄河同力委托河南亚太资产评估有限公司对公司拟以售后租回方式向交银金融租赁有限公司申请办理融资租赁业务所涉及的日产 5000 吨熟料新型干法水泥生产线部分生产性机器设备在 2009 年 11 月 30 日的市场价值进行了评估。在基准日 2009 年 11 月 30日，公司申报评估的拟以售后租回方式向交银金融租赁有限公司申请办理融资租赁业务所涉及机器设备的评估值为 15,941.82 万元。截止报告日，上述事项尚未实施。（二）关于河南投资集团收购豫南
207、水泥形成同业竞争公司控股股东河南投资集团拟以现金对河南省豫南水泥有限公司增资，取得其60.15%的股权，暂时与公司形成同业竞争，河南投资集团承诺，取得该公司控股权后，立即托管给公司，由公司对其进行改造，在2013年12月31日前，彻底消除与公司的同业竞争。（三）非公开发行股票本公司第四届董事会12月27日决议，拟向不超过10名特定投资者非公开发行人民币普通股股票（A股），本次发行股票数量为不超过8,000万股（含8,000万股）。所有投资者均以现79金方式认购股份。本次非公开发行定价基准日为2010年12月27日董事会决议公告日，发行价格为不低于本次非公开发行股票定价基准日前20个交易日公司股
208、票交易均价的90%（定价基准日前20个交易日股票交易均价=定价基准日前20个交易日股票交易总额/定价基准日前20个交易日股票交易总量），即不低于10.54元/股。发行价格根据发行时发行对象申购报价的情况，遵照价格优先的原则确定。本次非公开发行所募集资金将用于以下三个项目：（1）义煤集团水泥有限责任公司增资项目；（2）莫桑比克水泥生产线建设项目；（3）偿还银行贷款。本次发行募集资金净额不超过上述项目资金需要。募集资金到位后，如实际募集资金净额少于上述项目拟投入募集资金总额，募集资金不足部分由公司以自筹资金解决。（四）公司重大对外投资情况1、公司控股子公司豫龙同力二期工程配套年产150 万吨水泥粉
209、磨站投资情况。公司于2010 年7 月27 日与驻马店市投资有限公司签署了附生效条件的增资协议，按照所持驻豫龙同力股权比例对豫龙同力以现金增资3137.03 万元，公司增加出资2195.92万元人民币，占本次增加出资额的70%；驻马店市投资有限公司增加出资941.11 万元人民币，占本次增加出资额的30%，建设豫龙同力二期工程配套年产150 万吨水泥粉磨站。项目建设地点位于豫龙同力厂区，总投资为人民币8962.95 万元，本次增加出资的数额为人民币3137.03 万元。该项目已在驻马店市发展和改革委员会备案，并取得豫驻市域工【2009】00241号河南省企业投资项目备案表。2、公司控股子公司豫
210、龙同力与驻马店市天厦建材实业有限公司共同出资4025 万元，组建驻马店驿城同力水泥有限公司，建设年产水泥120 万吨粉磨站。项目设计产能为年产水泥120 万吨，总投资11500 万元，注册资本4025万元。其中公司控股子公司豫龙同力出资2133.25 万元，占新公司股权比例为53%；驻马店市天厦建材实业有限公司出资1891.75 万元，占新公司的股权比例为47%。该项目已在驻马店市发展和改革委员会备案，备案号：豫驻市域工【2009】00246 号，并已经豫龙同力股东会2010 年度第二次会议审议通过。3、公司控股子公司黄河同力二期工程配套年产100 万吨水泥粉磨站投资情况。2010年10月，公
211、司拟与黄河同力其他股东方洛阳市建设投资有限公司、宜阳虹光工贸中心按照在黄河同力的持股比例对黄河同力增资1976.11万元，其中公司出资1445.52万元人民币，占本次增加出资额的73.15%；洛阳市建设投资有限公司出资220.93万元人民币，占本80次增加出资额的11.18%；宜阳虹光工贸中心出资309.66万元，以土地使用权出资，占本次增加出资额的15.67%，建设黄河同力二期工程配套年产100 万吨水泥粉磨站。该项目已在洛阳市发展和改革委员会备案，并取得豫洛市域工【2009】00620号河南省企业投资项目备案表。（五）其他本年度限售股份实际可上市流通数量为6,246,591 股，本年度限售
212、股份可上市流通日期2010年10 月21日。十三、母公司财务报表主要项目注释1、 应收账款（1）应收账款按种类披露期末数种类账面余额坏账准备金额比例(%)坏账准备比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合（账龄分析）计提坏账准备的应收账款56,350.70100.00563.511.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计56,350.70100.00563.511.00期初数种类账面余额坏账准备金额比例(%)坏账准备比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合（账龄分析）计提坏账准备的应收账款83,731.70100.00837.321.00单项金额虽不
213、重大但单项计提坏账准备的应收账款合计83,731.70100.00837.321.00（2）各类应收账款坏账准备计提情况：81 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：期末数期初数账龄金额比例(%)坏账准备金额比例(%)坏账准备1 年以内56,350.70100.00563.5183,731.70100.00837.321-2年2-3年3-4年4-5年5 年以上合计56,350.70100.00563.5183,731.70100.00837.32（3）本报告期无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回或在本期收回
214、或转回比例较大的应收账款情况。本期无通过重组等其他方式收回的应收账款金额。（4）本报告期无实际核销的应收账款情况。（5）应收账款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份股东单位欠款。（6）应收账款前五名单位情况：单位名称濮阳同力水泥有限公司河南省同力水泥有限公司新乡平原同力水泥有限责任公司洛阳黄河同力水泥有限责任公司驻马店市豫龙同力水泥有限公司与本公司关系子公司子公司子公司子公司子公司金额5,083.1810,287.2012,833.9619,111.109,035.26年限1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内占应收账款总额的比例(%)9.0218.2622.7833.91
215、16.0382合计（7）应收关联方账款情况56,350.70100.00单位名称濮阳同力水泥有限公司河南省同力水泥有限公司新乡平原同力水泥有限责任公司洛阳黄河同力水泥有限责任公司驻马店市豫龙同力水泥有限公司合计与本公司关系子公司子公司子公司子公司子公司金额5,083.1810,287.2012,833.9619,111.109,035.2656,350.70占应收账款总额的比例(%)9.0218.2622.7833.9116.03100.00（8）本公司报告期无终止确认的应收款项及以应收款项为标的进行证券化的情形。（9）期末应收账款较年初减少 27,381.00 元，减少了 32.70%，主要
216、系公司期末收回欠款所致。2、其他应收款（1）其他应收款按种类：期末数种类账面余额坏账准备金额比例(%)坏账准备比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合（账龄分析）计提坏账准备的应收账款1,042,000.00100.0010,420.001.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计1,042,000.00100.0010,420.001.00期初数种类账面余额坏账准备金额比例(%)坏账准备比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合（账龄分析）计提坏账准备的应收账款29,355.92100.00293.561.0083单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
217、应收账款合计29,355.92100.00293.561.00（2）各类其他应收款坏账准备计提情况：期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：期末数期初数账龄金额比例(%)坏账准备金额比例(%)坏账准备内1 年以1,042,000.00100.0010,420.0029,355.92100.00293.561-2 年2-3 年3-4 年4-5 年5 年以上合计1,042,000.00100.0010,420.0029,355.92100.00293.56（3）本报告期无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回或在本
218、期收回或转回比例较大的其他应收款情况。本期无通过重组等其他方式收回的其他应收款金额。（4）本报告期无实际核销的其他应收款情况。（5）其他应收款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份股东单位款项。（6）其他应收款前四名单位情况：单位名称国海证券有限责任公司河南省伟辰网络科技有限公司河南仟问律师事务所河南建材设计院非洲项目咨询费与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方金额500,000.0034,000.0050,000.00458,000.00年限1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内占其他应收款总额的比例(%)47.993.264.8043.9584合计1,042,000.0010
219、0.00（7）期末其他应收款余额中无应收关联方单位款项。（8）本期无终止确认的其他应收款项和以其他应收款项为标的进行证券化的情形。（9）期末其他应收款较年初增加 1,012,644.08 元，增加了 34.50 倍，主要系公司中介费及非洲项目前期费用增加所致。3、 长期股权投资被投资单位驻马店市豫龙同力水泥有限公司河南省同力水泥有限公司新乡平原同力水泥有限责任公司洛阳黄河同力水泥有限责任公司河南省豫鹤同力水泥有限公司合计核算方法成本法成本法成本法成本法成本法投资成本319,465,564.47277,087,818.86222,853,969.93409,318,502.17123,096,9
220、78.021,329,863,633.45期初余额297,506,364.47277,087,818.86222,853,969.93409,318,502.17123,096,978.021,329,863,633.45增减变动21,959,200.0021,959,200.00期末余额319,465,564.47277,087,818.86222,853,969.93409,318,502.17123,096,978.021,351,822,833.45续上表在被投资被投资单位在被投资单位持股比例（%）在被投资单位表决权比例（%）单位持股比例与表决权比例不一致的减值准备本期计提减值准备现金
221、红利说明驻马店市豫龙同力水泥有限公司河南省同力水泥有限公司新乡平原同力水泥有限责任公司洛阳黄河同力水泥有限责任公司河南省豫鹤同力水泥有限公司合计70.00100.00100.0073.1560.0070.00100.00100.0073.1560.0037,954,508.015,879,933.9415,924,857.1130,757,300.1914,586,949.39105,103,548.64注：本期为了建设豫龙同力二期粉磨站项目，公司向豫龙同力增资 21,959,200.00 元。4、营业收入、营业成本85（1）营业收入、营业成本项目主营业务收入其他业务收入营业成本（2）主营业务
222、（分行业）行业名称本期发生额本期发生额24,867,957.671,068,376.06上期发生额14,702,160.05704,273.50上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本水泥行业24,867,957.671,068,376.0614,702,160.05704,273.50其他合计24,867,957.671,068,376.0614,702,160.05704,273.50（3）主营业务（分产品）产品名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本熟料其他合计1,089,743.7723,778,213.9024,867,957.671,068,376.061,068
223、,376.06769,231.0013,932,929.0514,702,160.05704,273.50704,273.50（4）主营业务（分地区）地区名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本河南省24,867,957.671,068,376.0614,702,160.05704,273.50其他合计24,867,957.671,068,376.0614,702,160.05704,273.50（5）公司前五名客户的营业收入情况客户名称驻马店市豫龙同力水泥有限公司洛阳黄河同力水泥有限责任公司新乡平原同力水泥有限责任公司濮阳同力水泥有限公司河南省同力水泥有限公司86营业收入总额
224、9,198,304.444,738,918.102,500,352.402,305,083.181,846,547.72占公司全部营业收入的比例36.9919.0610.059.277.42-合计5、投资收益（1）投资收益明细20,589,205.8482.79项目成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益持有交易性金融资产期间取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益其他合计（2）按成本法核算的长期股
225、权投资收益：本期发生额105,103,548.64105,103,548.64上期发生额114,659,496.88114,659,496.88被投资单位驻马店市豫龙同力水泥有限公司河南省同力水泥有限公司新乡平原同力水泥有限责任公司洛阳黄河同力水泥有限责任公司河南省豫鹤同力水泥有限公司合计本期发生额37,954,508.015,879,933.9415,924,857.1130,757,300.1914,586,949.39105,103,548.64上期发生额45,156,095.9620,578,391.7237,854,370.6911,070,638.51114,659,496.88本
226、期比上期增减变动的原因2009 年较 2008 年利润减少所致2009 年弥补完亏损后分红2009 年较 2008 年利润减少所致2009 年较 2008 年利润减少所致2009 年较 2008 年利润增加所致6、现金流量表补充资料补充资料1将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备87本期金额95,666,559.769,852.63上期金额102,100,663.14-42,352.46固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）固定资产报废损失（收益以“”号填列）公允价值变动损失（收益
227、以“”号填列）财务费用（收益以“”号填列）投资损失（收益以“”号填列）递延所得税资产减少（增加以“”号填列）递延所得税负债增加（减少以“”号填列）存货的减少（增加以“”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额十四、补充资料1、当期非经常性损益明细表项目1,071,569.992,078,889.
228、0210,282,051.90-105,103,548.64-1,327,972.76-4,686,358.00-2,008,956.1093,067,082.76173,069,520.52-80,002,437.76金额823,153.452,019,055.671,985,253.36-114,659,496.88-242,802.33-8,446,420.67-16,462,946.72173,069,520.5234,873,563.02138,195,957.50说明非流动资产处置损益越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
229、准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益88-1,214,972.4318,130,154.78非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产
230、、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目所得税影响额少数股东权益影响额（税后）合计2,249,016.85972,354.44799,307.271,056,835.135,319,918.3814,559,107.40公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目说明如下：项目政府补助-增值税即征即退合计2、净资产收益率及每股收益涉及金额131,790,208.42131,790,208.42原因企业业务密切相关，按照国家法律统一规定享受的政府补助每股收益加权平均净报告期利润归属于公司普通股股东的净利润资产收益率（%）0.11基本每股收益0.5088稀释每股收益0.508889扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润0.100.45120.451290
