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1、浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告浙江明牌珠宝股份有限公司2012 年半年度财务报告1浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告（一）审计报告半年报是否经过审计 是 否 不适用（二）财务报表是否需要合并报表： 是 否 不适用如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元财务附注中报表的单位为：人民币元1、合并资产负债表、合并资产负债表编制单位： 浙江明牌珠宝股份有限公司单位： 元项目附注期末余额期初余额流动资产：2货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货
2、一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：发放委托贷款及垫款1,751,967,011.570.000.000.000.00525,114,624.846,496,288.400.000.000.003,619,975.000.003,225,525.570.001,747,357,180.740.000.004,037,780,606.120.00713,880,898.880.000.000.000.00337,544,287.9780,179,980.030.000.000.001,936,000.000.004,727,901.500.002,484,570,383.3
3、50.000.003,622,839,451.730.00浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告3可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款0.000.000.001,288,967.540.0031,988,009.5944,851,342.93
4、0.000.000.000.0020,805,295.500.000.000.001,590,809.790.00100,524,425.354,138,305,031.470.000.000.000.00259,412,307.700.0045,052,228.1817,817,907.260.000.008,245,811.1011,572,381.6721,281,689.220.002,991,909.300.000.000.001,285,401.970.0030,975,532.350.000.000.000.000.0021,128,666.280.000.000.004,224
5、,305.860.0057,613,906.463,680,453,358.19501,950,000.000.000.000.00284,263,200.000.0048,765,273.7778,189,413.110.000.0019,233,955.67-71,517,195.812,788,325.520.0011,719,053.61：浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计
6、负债合计所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计法定代表人：虞兔良0.000.000.000.000.000.00366,374,234.430.00985,520,000.000.000.000.003,577,564.100.00989,097,564.101,355,471,798.53240,000,000.001,938,742,319.670.000.0061,992,103.170.00542,103,107
7、.54-4,297.442,782,833,232.940.002,782,833,232.944,138,305,031.47主管会计工作负责人： 孙芳琴0.000.000.000.000.000.00875,392,025.870.000.000.000.000.008,819,945.530.008,819,945.53884,211,971.40240,000,000.001,938,742,319.670.000.0061,992,103.170.00555,506,963.950.002,796,241,386.790.002,796,241,386.793,680,453,358
8、.19会计机构负责人： 章荣泉2、母公司资产负债表、母公司资产负债表单位： 元4浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告项目附注期末余额期初余额流动资产：5货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：1,739,217,207.750.000.00531,713,681.106,48
9、1,213.403,619,975.000.002,791,619.201,742,799,292.600.000.004,026,622,989.050.000.000.0017,288,967.540.0031,838,304.5444,851,342.930.000.000.000.0020,805,295.500.000.000.001,626,568.350.00116,410,478.864,143,033,467.91702,346,220.220.000.00350,416,078.1080,211,736.161,936,000.000.003,122,086.502,479
10、,444,916.140.000.003,617,477,037.120.000.000.008,285,401.970.0030,860,421.720.000.000.000.000.0021,128,666.280.000.000.004,259,230.940.0064,533,720.913,682,010,758.03：浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告6短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他
11、非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计0.00259,412,307.700.0038,199,616.0934,077,282.157,606,943.419,113,721.7021,281,689.220.002,810,888.630.000.00372,502,448.900.00985,520,000.000.000.000.003,577,564.100.00989,097,564.101,361,600,013
12、.00240,000,000.001,938,635,239.020.000.0061,992,103.17540,806,112.720.002,781,433,454.914,143,033,467.91501,950,000.00284,263,200.000.0045,576,419.2084,166,822.9418,737,971.00-73,761,968.152,788,325.520.0010,913,771.260.000.00874,634,541.770.000.000.000.000.008,819,945.530.008,819,945.53883,454,487.
13、30240,000,000.001,938,635,239.020.000.0061,992,103.17557,928,928.540.002,798,556,270.733,682,010,758.03加减浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告3、合并利润表、合并利润表单位： 元项目一、营业总收入其中：营业收入附注本期金额3,766,061,338.533,766,061,338.53上期金额3,072,272,154.223,072,272,154.22利息收入已赚保费手续费及佣金收入7二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金
14、净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“”号填列）：营业外收入：营业外支出其中：非流动资产处3,697,175,368.053,564,492,814.7812,595,788.9068,109,256.3527,094,693.1922,389,202.342,493,612.49-17,553,241.0914,126,238.563,565.5765,458,967.953,443,561.094,7
15、59,733.432,894,217,806.912,762,471,738.5911,842,549.5663,714,549.1322,780,921.3931,512,657.921,895,390.327,763,260.00-3,804,360.00182,013,247.31484,715.933,152,704.34浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告置损失四、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其
16、他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额-64,142,795.6117,546,652.0246,596,143.5946,596,143.590.190.19-4,297.4446,591,846.1546,591,846.15-179,345,258.9048,538,487.80130,806,771.10130,806,771.100.650.65130,806,771.10130,806,771.10归属于少数股东的综合收益总额本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。法定代表人：虞兔良主管会计工作负责人： 孙芳琴会计机构负责人： 章荣泉4
17、、母公司利润表、母公司利润表单位： 元项目一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失附注本期金额3,719,556,733.333,551,583,164.823,734,009.3454,612,489.4421,924,935.2021,311,175.422,442,889.32上期金额3,046,893,237.722,755,518,250.267,244,007.3151,955,362.7820,005,472.8330,693,818.281,965,908.18加：公允价值变动收益（损8失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）-17,553
18、,241.0914,126,238.567,763,260.00-3,804,360.00金浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“”号3,565.57填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额-60,521,067.263,442,055.094,669,076.8959,294,045.4616,416,861.2842,877,184.180
19、.180.1842,877,184.18-183,469,318.08457,386.603,150,530.68180,776,174.0048,466,332.07132,309,841.930.660.66132,309,841.935、合并现金流量表、合并现金流量表单位： 元9项目一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金本期金额4,143,960,830.770.0
20、00.000.000.000.000.000.000.00上期金额3,479,826,054.920.000.000.000.000.000.000.000.00金金金金浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产
21、生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支100.000.001,986,055.0914,706,541.784,160,653,427.643,342,053,003.790.000.000.000.000.0043,356,941.7162,776,872.9068,003,835.413,516,190,653.81644,462,773.
22、830.000.000.000.00367,620.00367,620.0012,657,570.141,000,000.000.000.000.000.000.008,466,614.343,488,292,669.263,358,459,285.010.000.000.000.000.0035,977,669.3695,013,413.2071,295,906.013,560,746,273.58-72,453,604.322,150,000.009,450,000.000.000.002,091,760.0013,691,760.001,180,595.840.000.000.00额金浙
23、江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余六、期末现金及现金等价物余额0.0013,
24、657,570.14-13,289,950.142,000,000.000.00522,000,000.00985,520,000.000.001,509,520,000.001,023,950,000.0074,572,823.360.000.001,098,522,823.36410,997,176.64-95,682.531,042,074,317.80698,401,565.551,740,475,883.350.001,180,595.8412,511,164.161,870,000,000.000.001,155,000,000.000.000.003,025,000,000.00
25、1,710,000,000.0032,225,282.320.000.001,742,225,282.321,282,774,717.680.001,222,832,277.52206,640,043.751,429,472,321.276、母公司现金流量表、母公司现金流量表单位： 元项目一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现收到的税费返还11本期金额4,105,072,798.311,986,055.09上期金额3,384,427,999.100.00金金金金浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告收到其他与经营活动有关的现14,637,382.868,278,9
26、28.12经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借
27、款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计124,121,696,236.263,331,558,146.2435,426,481.6746,710,584.3955,905,976.443,469,601,188.74652,095,047.520.000.000.000.00367,620.00367,620.0012,600,651.518,000,000.000.000.0020,600,651.51-20,233,031.510.00522,000,000.00985,520,000.001,507,520,000.003,392,706,927.
28、223,289,443,037.7431,114,916.9387,248,570.4861,721,553.203,469,528,078.35-76,821,151.132,150,000.009,450,000.000.000.002,091,760.0013,691,760.001,178,195.842,000,000.000.000.003,178,195.8410,513,564.161,870,000,000.001,155,000,000.000.003,025,000,000.00额浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利
29、息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余六、期末现金及现金等价物余额1,023,950,000.0074,572,823.360.001,098,522,823.36408,997,176.640.001,040,859,192.65686,866,886.891,727,726,079.541,710,000,000.0032,225,282.320.001,742,225,282.321,282,774,717.680.001,216,467,130.71
30、201,998,678.821,418,465,809.537、合并所有者权益变动表、合并所有者权益变动表本期金额单位： 元本期金额归属于母公司所有者权益项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额240,000,000.001,938,742,319.6761,992,103.17555,506,963.952,796,241,386.79加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）240,000,000.001,938,742,319.6761,992,103.175
31、55,506,963.95-13,403,856.41-4,297.442,796,241,386.79-13,408,153.85（一）净利润（二）其他综合收益1346,596,143.59-4,29746,596,143.59-4,297.4浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告.444上述（一）和（二）小计46,596,143.59-4,297.4446,591,846.15（三）所有者投入和减少资本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配0.000.000.000.0
32、00.000.0060,000,000.000.000.0060,000,000.001提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他60,000,000.0060,000,000.00（五）所有者权益内部结转0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他0.00四、本期期末余额240,000,000.001,938,742,319.6761,992,103.17542,103,107.54-4,297.442,782,8
33、33,232.94上年金额单位： 元上年金额项目实收资本资本归属于母公司所有者权益一般减：库 专项 盈余风险未分配利其他少数股东权益所有者权益合计14浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告（或公积存股储备公积准备润股本）一、上年年末余额180,000,000.00139,812,319.6736,975,336.01329,747,518.53686,535,174.21加：同一控制下企业合并产生的追溯调整加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）180,000,000.0060,000,000.00139,812,319.671,7
34、98,930,000.0036,975,336.01329,747,518.53130,806,771.10686,535,174.211,989,736,771.10（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计130,806,771.10130,806,771.10130,806,771.10130,806,771.10（三）所有者投入和减少资本60,000,000.001,798,930,000.000.000.000.000.000.000.000.001,858,930,000.001所有者投入资本60,000,000.001,798,930,000.001,858,930,0
35、00.002股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0015浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他四、本期期末余额240,000,000.001,938,742,319.6736,975,336.01460,5
36、54,289.632,676,271,945.318、母公司所有者权益变动表、母公司所有者权益变动表本期金额单位： 元本期金额项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额240,000,000.001,938,635,239.0261,992,103.17557,928,928.542,798,556,270.73加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额240,000,000.001,938,635,239.0261,992,103.17557,928,928.542,798,556,270.73三、本期增减变动金额（减少
37、以“”号填列）（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计-17,122,815.8242,877,184.1842,877,184.18-17,122,815.8242,877,184.1842,877,184.18（三）所有者投入和减少资本0.000.000.000.000.000.000.000.001所有者投入资本2股份支付计入所有者权益16浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告的金额3其他（四）利润分配0.000.000.000.000.000.0060,000,000.0060,000,000.001提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其
38、他60,000,000.0060,000,000.00（五）所有者权益内部结转0.000.000.000.000.000.000.000.001资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他0.00四、本期期末余额240,000,000.001,938,635,239.0261,992,103.17540,806,112.722,781,433,454.91上年金额单位： 元上年金额项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额180,000,000.001
39、39,705,239.0236,975,336.01332,778,024.07689,458,599.10加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）180,000,000.0060,000,000.00139,705,239.021,798,930,000.0036,975,336.01332,778,024.07132,309,841.93689,458,599.101,991,239,841.93（一）净利润17132,309,132,309,浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告（二）其他综合收益841.93841.93上述（
40、一）和（二）小计132,309,841.93132,309,841.93（三）所有者投入和减少资本60,000,000.001,798,930,000.000.000.000.000.000.001,858,930,000.001所有者投入资本60,000,000.001,798,930,000.001,858,930,000.002股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配0.000.000.000.000.000.000.000.001提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转0.000.000.000.000.000.000.000.00
41、1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他四、本期期末余额240,000,000.001,938,635,239.0236,975,336.01465,087,866.002,680,698,441.0318浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告浙江明牌珠宝股份有限公司财务报表附注2012 年 16 月金额单位：人民币元一、公司基本情况浙江明牌珠宝股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省对外贸易经济合作厅浙外经贸资函2009207 号文批准，由浙江日月首饰集团有限公司、永盛国际投资集团有限公司
42、（香港）、日月控股有限公司等 9 家公司发起设立，于 2009 年 5 月 27 日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为 330600400004957 的企业法人营业执照。公司现有注册资本 24,000 万元，股份总数 24,000 万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 16,537.99 万股；无限售条件的流通股份 A 股 7,462.01 万股。公司股票已于 2011 年 4 月 22 日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司属金银珠宝首饰行业。经营范围：生产、加工：黄金饰品、铂金饰品、钻石、珠宝饰品、银饰品；销售生产产品。主营产品：黄金饰品、铂金饰品和钻石镶嵌
43、类饰品。二、公司主要会计政策、会计估计(一) 财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。(二) 遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。(三) 会计期间会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。(四) 记账本位币采用人民币为记账本位币。(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1. 同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与19浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告
44、支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。(六) 合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础
45、，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照企业会计准则第 33 号合并财务报表编制。(七) 现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。(八) 外币业务和外币报表折算1. 外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外
46、币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。2. 外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。(九) 金融工具1. 金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融
47、资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。20浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类
48、别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价
49、值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累积摊销额后的余额。金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形
50、成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除
51、时，相应终止确认该金融负债或其一部分。3. 金融资产转移的确认依据和计量方法公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制21提方法浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的
52、，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采
53、用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生
54、减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认
55、其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。(十) 应收款项1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大并单项计提坏账准备的计金额 500 万元以上（含）或占应收款项账面余额 10%以上的款项单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，包括在具有类似22账龄浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告信用风险特征的应收款项组合中计提坏账准备。2按组合计提坏账准备的应收款项(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法确定组合的依据账龄分析法组合按组合计提坏账准
56、备的计提方法账龄分析法组合(2) 账龄分析法相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征账龄分析法应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)6 个月以内（含 6 个月，以下同）6 个月-1 年1-2 年2-3 年3 年以上1520501001520501003单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收单项计提坏账准备的理由款项组合中的未来现金流量现值存在显著差异。单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的坏账准备的计提方法差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中计提坏账准备。对应收票
57、据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。(十一) 存货1. 存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。2. 发出存货的计价方法发出存货中黄金、铂金饰品、镶嵌饰品中的黄金、铂金采用加权平均法，镶嵌饰品中的钻石采用个别计价法。23。浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售
58、的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。4. 存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。5. 低值易耗品和包装物的摊销方法(1) 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。(2) 包装物按照一次转销法进行摊销。(十二) 长期股权投资1.
59、投资成本的确定(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合
60、同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）2. 后续计量及损益确认方法对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据24浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的
61、权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。4. 减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的规定计提相应的减值准备。(十三) 固定资产1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达
62、到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。2. 各类固定资产的折旧方法项目折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其他30-351055101010102.57-3918183. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。(十四) 在建工程1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
63、办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。(十五) 借款费用1. 借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成25，浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。2借款费用资本化期间(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达
64、到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。3借款费用资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销） 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利
65、息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。(十六) 无形资产1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：项 目土地使用权软件摊销年限(年)50 年10 年3 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不
66、确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶
67、段的支出能够可靠地计量。26浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：1)首先，公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段。研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段；开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。2)其次，公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶段发生的支出应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确认为无形资产：a.完
68、成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；c.无形资产产生经济利益的方式；d.有足够的技术、服务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。(十七) 长期待摊费用长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。(十八) 收入1. 销售商品销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与
69、所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。2. 提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入
70、，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。3. 让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。(十九) 政府补助1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。27浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不
71、能可靠取得的，按照名义金额计量。3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。(二十) 递延所得税资产、递延所得税负债1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可
72、抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。(二十一) 经营租赁公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法
73、将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。三、税项税种计 税 依 据税率28增值税消费税销售货物或提供应税劳务应纳税销售额 (量)17%5%3%2%浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告营业税房产税城市维护建设税教育费附加地方教育附加企业所得税应纳税营业额从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收
74、入的 12%计缴应缴流转税税额应缴流转税税额应缴流转税税额应纳税所得额5%1.2%、12%7%、5%注 125%、16.5%注 2注 1：本公司系外商投资企业，根据国务院国发201035 号文件的相关规定，公司自 2010 年 12 月 1 日起按应缴流转税税额的 5%计缴城市维护建设税；合并范围内其余公司均按应缴流转税税额的 7%计缴。注 2：本公司之子公司明牌珠宝（香港）有限公司系境外企业，根据境外当地政策按 16.5%的税率计缴利得税。四、企业合并及合并财务报表(一) 通过设立或投资等方式取得的子公司情况子公司全称武汉明牌首饰有限公司上海明牌首饰有限公司咸阳明牌首饰有限公司长沙明牌珠宝销
75、售有限公司青岛明牌盛商贸有限公司上海杨浦明牌商贸有限公司绍兴明牌珠宝销售有限公司明牌珠宝（香港）有限公司子公司类型全资子公司全资子公司全资子公司全资子公司全资子公司全资孙公司全资子公司全资子公司注册地武汉上海咸阳长沙青岛上海绍兴香港业务性质商业商业商业商业商业商业商业商业注册资本150 万200 万50 万50 万50 万50 万200 万2000 万人民币（316 万美元）经营范围金银珠宝首饰销售等金银珠宝首饰销售等金银珠宝首饰销售等金银珠宝首饰销售等金银珠宝首饰销售等金银珠宝首饰销售等金银珠宝首饰销售等钻石贸易以及其他珠宝首饰相关商品贸易组织机构代码66950498-066937366-9
76、67150215-969858018-155082270-355006518-357533370-3（续上表）子公司全称期末实际出资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表29浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告武汉明牌首饰有限公司上海明牌首饰有限公司咸阳明牌首饰有限公司长沙明牌珠宝销售有限公司青岛明牌盛商贸有限公司上海杨浦明牌商贸有限公司绍兴明牌珠宝销售有限公司明牌珠宝（香港）有限公司150 万人民币200 万人民币50 万人民币50 万人民币50 万人民币50 万人民币200 万人民币700 万人民币1001001001001001
77、00100100100100100100100100100100是是是是是是是是（续上表）子公司全称少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益中冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额武汉明牌首饰有限公司上海明牌首饰有限公司咸阳明牌首饰有限公司长沙明牌珠宝销售有限公司青岛明牌盛商贸有限公司上海杨浦明牌商贸有限公司绍兴明牌珠宝销售有限公司明牌珠宝（香港）有限公司(二) 合并范围发生变更的说明公司于 2011 年 11 月 23 日经中华人民共和国商务部批准设立明牌珠宝（香港）有限公司，并取得编号为330020110041
78、4 的企业境外投资证书，2011 年 12 月 28 日，公司获得香港特别行政区公司注册处颁发的公司注册证书（编号：1694215）。该公司注册资本 2000 万元人民币，实收资本 700 万元人民币。公司认缴出资 2000 万元人民币，占其注册资本的 100% ，拥有对其的实质控制权，故本期将其纳入合并财务报表范围。(三) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率境外经营实体明牌珠宝（香港）有限公司折算币种港币：人民币折算项目资产负债类项目实收资本折算汇率0.815220.8156730小计合计浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告利润表项目现金流量表项目0.812700.81270
79、五、合并财务报表项目注释说明：本财务报表附注的期初数指 2012 年 1 月 1 日财务报表数，期末数指 2012 年 6 月 30 日财务报表数，本期指 2012 年 1 月 1 日2012 年 6 月 30 日，上年同期指 2011 年 1 月 1 日2011 年 6 月 30 日。母公司同。(一) 合并资产负债表项目注释1. 货币资金(1) 明细情况期末数期初数项目原币金额汇率折人民币金额原币金额汇率折人民币金额库存现金：人民币378,716.89378,716.89212,943.53212,943.53小计378,716.89378,716.89212,943.53212,943.5
80、3银行存款：人民币1,689,141,707.441,689,141,707.441,689,141,707.441,689,141,707.44654,081,905.01654,081,905.01654,081,905.01654,081,905.01其他货币资金：人民币62,446,587.2462,446,587.2459,586,050.3459,586,050.34小计62,446,587.2462,446,587.2459,586,050.3459,586,050.341,751,967,011.571,751,967,011.57713,880,898.88713,880,8
81、98.88(2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明项 目租借黄金实物保证金存入黄金交易所即期保证金黄金延期交收(T+D)合约保证金31期末数51,622,681.05272,376.198,551,530.00期初数51,650,251.973,251,542.372,684,256.00浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告信用证保证金合 计2. 应收账款(1) 明细情况1) 类别明细情况期末数2,000,000.0062,446,587.24期初数2,000,000.0059,586,050.34种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额
82、比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按组合计提坏账准备账龄分析法组合531,329,501.09 100.006,214,876.25 1.17341,238,251.25100.00341,238,251.251.08小计531,329,501.09 100.006,214,876.25 1.17341,238,251.25100.00341,238,251.251.08单项金额虽不重大但单项计提坏账准备合计531,329,501.09 100.006,214,876.251.17341,238,251.25100.00341,238,251.2
83、51.082) 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款期末数期初数账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)6 个月以内6 个月-1 年1-2 年519,976,734.168,902,138.362,184,374.3897.861.680.415,199,767.35445,106.92436,874.88336,554,540.364,055,495.41628,215.4898.631.190.183,365,545.41202,774.77125,643.102-3 年266,254.190.05133,
84、127.10小计531,329,501.09100.006,214,876.25341,238,251.25100.003,693,963.284) 期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款(2) 期末无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项32合计浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告(3) 应收账款金额前 5 名情况单位名称中金嘉禾（济南）珠宝有限公司浙江日月集团湖州金店有限公司焦作新亚商厦有限责任公司遂平县银星黄金珠宝行长沙嘉祥珠宝有限公司小计与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方账面余额18,359,420.2712,680,5
85、08.6411,829,430.5410,092,110.198,948,003.6161,909,473.25账龄6 个月以内6 个月以内6 个月以内6 个月以内6 个月以内占应收账款余额的比例(%)3.462.392.231.901.6811.64(6) 其他应收关联方账款情况单位名称北京菜市口百货股份有限公司与本公司关系股东之子公司之参股公司账面余额6,029,873.84占应收账款余额的比例(%)1.13小计6,029,873.841.133. 预付款项(1) 账龄分析1) 账龄列示期末数期初数账龄账面余额比例(%)坏账准备账面价值账面余额比例(%)坏账准备账面价值1 年以内3 年以上
86、6,422,824.4073,464.0098.871.136,422,824.4073,464.0080,106,516.0373,464.0099.910.0980,106,516.0373,464.006,496,288.40 100.006,496,288.4080,179,980.03 100.0080,179,980.03(2) 预付款项金额前 5 名情况单位名称上海黄金期货交易所杭州下城区商业贸易公司与本公司关系非关联方非关联方期末数2,467,324.792,350,000.00账龄1 年以内1 年以内未结算原因预付税款预付房租费33合计浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半
87、年度财务报告宁波城市广场开发经营有限公司中国石油化工股份有限公司深圳市百爵实业发展有限公司小计非关联方非关联方非关联方858,451.00488,676.43204,232.006,368,684.221 年以内1 年以内1 年以内预付房租费合同尚未履行完毕合同尚未履行完毕4. 应收利息项目期初数本期增加本期减少期末数定期存款利息1,936,000.001,936,000.007,535,036.007,535,036.005,851,061.005,851,061.003,619,975.003,619,975.005. 其他应收款(1) 明细情况1) 类别明细情况期末数期初数种类账面余额坏
88、账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单 项 金 额重大并单项计提坏账准备按组合计提坏账准备账龄分析法组合4,726,333.25100.001,500,807.6831.756,255,823.48100.001,527,921.9824.42小计4,726,333.25100.001,500,807.6831.756,255,823.48100.001,527,921.9824.42单 项 金 额虽不重大但单项计提坏账准备合计4,726,333.25100.001,500,807.6831.756,255,823.48100.001,527,921.
89、9824.422) 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款期末数期初数账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备34浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告金额比例(%)金额比例(%)6 个月以内6 个月-1 年1-2 年2-3 年3 年以上2,431,133.71389,700.00535,804.0039,690.001,330,005.5451.448.2411.340.8428.1424,311.3419,485.00107,160.8019,845.001,330,005.544,256,623.94269,304.
90、00285,200.0059,690.001,385,005.5468.054.304.560.9522.1442,566.2413,465.2057,040.0029,845.001,385,005.54小计4,726,333.25100.001,500,807.686,255,823.48100.001,527,921.984) 期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款(2) 期末无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项(3) 其他应收款金额前 5 名情况单位名称上海黄金交易所杭州明牌珠宝销售有限公司杭州市下城区商业贸易有限公司绍兴电力局深圳市茂业百货华强北
91、有限公司小计与本公司关系非关联方拟设立子公司非关联方非关联方非关联方账面余额1,035,000.041,000,000.00300,000.00277,200.00137,004.002,749,204.04账龄3 年以上6 个月以内6 个月以内6 个月-1 年1-2 年占其他应收款余额的比例(%)21.9021.166.355.872.9058.18款项性质或内容会员资格费投入出资款保证金保证金保证金6. 存货(1) 明细情况项目期末数期初数原材料在产品账面余额95,329,337.15116,336,060.67跌价准备账面价值95,329,337.15116,336,060.67账面余额
92、401,931,181.34132,649,603.46跌价准备账面价值401,931,181.34132,649,603.46库存商品1,508,854,473.851,508,854,473.85 1,932,548,732.9713,212,942.39 1,919,335,790.58委托加工物资26,794,691.6826,794,691.6830,478,176.3930,478,176.3935合计浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告包装物42,617.3942,617.39175,631.58175,631.581,747,357,180.741,747,35
93、7,180.74 2,497,783,325.742,484,570,383.35(2) 期末，未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。7. 长期股权投资(1) 明细情况被投资单位南京明奥珠宝有限公司核算方法权益法投资成本1,300,000.00期初数1,285,401.97增减变动3,565.57期末数1,288,967.54合计1,300,000.001,285,401.973,565.571,288,967.54(续上表)被投资单位持股比例(%)表决权比例(%)持股比例与表决权比例不一致的说明减值准备本期计提减值准备本期现金红利南京明奥珠宝有限公司合计8. 固定资产(1) 明细
94、情况26.0026.00项目期初数本期增加本期减少期末数1) 账面原值小计房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其他2) 累计折旧小计房屋及建筑物机器设备运输设备64,198,736.8912,099,747.3444,907,737.194,235,780.732,955,471.6333,223,204.543,882,068.0025,222,264.872,445,462.003,657,554.063,443,190.90214,363.162,645,076.82132,031.202,095,855.11292,588.0267,856,290.9512,099,747.3448
95、,350,928.094,235,780.733,169,834.7935,868,281.364,014,099.2027,318,119.982,738,050.0236浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告办公设备及其他1,673,409.67124,602.491,798,012.163) 账面净值小计房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其他4) 减值准备小计房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其他5) 账面价值合计房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其他30,975,532.358,217,679.3419,685,472.321,790,318.731,282,
96、061.9630,975,532.358,217,679.3419,685,472.321,790,318.731,282,061.9631,988,009.598,085,648.1421,032,808.111,497,730.711,371,822.6331,988,009.598,085,648.1421,032,808.111,497,730.711,371,822.62本期折旧额为 2,645,076.82 元。(2) 期末，未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。9. 在建工程(1) 明细情况工程名称期末数期初数可重构企业资源计划系统软件银制品厂工程合 计账面余额183
97、,760.6944,667,582.2444,851,342.93减值准备账面价值183,760.6944,667,582.2444,851,342.93账面余额减值准备 账面价值(2) 增减变动情况37浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少工程投入占预算比例(%)可重构企业资源计划系统软件银制品厂工程860,000.00130,000,000.00183,760.6944,667,582.2421.3734.36合计130,860,000.0044,851,342.93(续上表)工程名称工程进度(%)利息资本化 本期利息资累计金额
98、 本化金额本期利息资本化年率(%)资金来源期末数可重构企业资源计划系统软件银制品厂工程自有资金自有资金183,760.6944,667,582.24合计10. 无形资产44,851,342.93项目期初数本期增加本期减少期末数1) 账面原值小计优时软件土地使用权天网及微软软件22,844,264.021,315,000.0021,230,723.00298,541.0222,844,264.021,315,000.0021,230,723.00298,541.022) 累计摊销小计优时软件土地使用权天网及微软软件3) 账面净值小计优时软件土地使用权天网及微软软件1,715,597.74583,
99、458.751,037,850.9194,288.0821,128,666.28731,541.2520,192,872.09204,252.94323,370.7858,000.08244,161.6021,209.10323,370.7858,000.08244,161.6021,209.102,038,968.52641,458.831,282,012.51115,497.1820,805,295.50673,541.1719,948,710.49183,043.8438浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告4) 减值准备小计优时软件土地使用权天网及微软软件5) 账面价值合
100、计优时软件土地使用权天网及微软软件21,128,666.28731,541.2520,192,872.09204,252.94323,370.7858,000.08244,161.6021,209.1020,805,295.50673,541.1719,948,710.49183,043.84本期摊销额 323,370.78 元。11. 递延所得税资产、递延所得税负债(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债项目期末数期初数递延所得税资产资产减值准备T+D 业务期末持仓公允价值变动损益1,534,624.7956,185.004,224,305.86合计1,590,809.794,224,
101、305.86递延所得税负债交易性金融负债T+D 业务期末持仓公允价值变动损益3,577,564.108,725,188.0394,757.50合计3,577,564.108,819,945.53(2) 可抵扣差异和应纳税差异项目明细项目金额可抵扣差异项目39资产减值准备产生账税差异6,138,499.16合计浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告T+D 业务期末持仓公允价值变动损益产生账税差异224,740.00小计6,363,239.16应纳税差异项目交易性金融负债-期末持仓公允价值变动产生账税差异14,310,256.40小计14,310,256.4012. 资产减值准备明细
102、项目期初数本期计提本期减少期末数转回转销坏账准备存货跌价准备5,221,885.2613,212,942.392,493,612.4913,212,942.397,715,497.7518,434,827.652,493,612.4913,212,942.397,715,497.7513. 短期借款项目期末数期初数保证借款501,950,000.00合计501,950,000.0014. 交易性金融负债(1) 明细情况项目期末数期初数指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债259,412,307.70284,263,200.00合计259,412,307.70284,263,200.
103、00(2) 其他说明指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生金融负债如本财务报表附注其他重要事项-其他之所述。15. 应付账款40浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告(1) 明细情况项目期末数期初数货款工程设备款36,196,585.088,855,643.1048,054,187.17711,086.60合计45,052,228.1848,765,273.77(2) 期末无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项(3) 无账龄超过 1 年的大额应付账款16. 预收款项(1) 明细情况项目期末数期初数预收销售款17,817,907.2678,1
104、89,413.11合计17,817,907.2678,189,413.11(2) 期末无预收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项(3) 无账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明17. 应付职工薪酬(1) 明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴职工福利费工会经费职工教育经费社会保险费养老保险医疗保险19,233,955.6726,011,485.541,730,691.0315,907.42425,186.904,805,118.913,120,064.201,318,777.2137,016,330.111,713,991.0315,90
105、7.42425,186.904,805,118.913,120,064.201,318,777.218,229,111.1016,700.0041合计浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告失业保险工伤保险生育保险住房公积金232,615.1360,945.0572,717.32611,072.00232,615.1360,945.0572,717.32611,072.0019,233,955.6733,599,461.8044,587,606.378,245,811.10(2) 期末无拖欠的职工薪酬18. 应交税费项目期末数期初数增值税消费税营业税企业所得税个人所得税城市维护建设
106、税价格调节基金堤防工程修建维护管理费河道管理费房产税土地使用税印花税教育费附加地方教育附加水利建设专项资金-6,050,296.001,139,845.0867,703.9714,844,817.13372,761.63136,818.3365,499.2612,203.475,531.1265,338.52241,333.00114,223.3456,020.7867,491.19433,090.85-81,891,083.66996,068.51100,697.447,910,878.5767,771.76136,698.0529,193.3512,737.234,048.04101,76
107、2.47481,066.0072,293.2151,309.5457,808.34351,555.34合计11,572,381.67-71,517,195.8142浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告19. 应付利息项目期末数期初数应付短期借款利息应付企业债券利息20,000,000.00954,066.97应付黄金租借利息1,281,689.221,834,258.55合计21,281,689.222,788,325.5220. 其他应付款(1) 明细情况项目期末数期初数劳务费垫付款押金保证金应付暂收款咨询、中介服务费房租及水电费其他380,003.442,146,500.0
108、0122,207.79200,000.00109,732.5633,465.512,401,822.741,965,250.005,602,526.411,045,000.00542,732.56161,721.90合计2,991,909.3011,719,053.61(2) 应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况单位名称浙江日月首饰集团有限公司武汉明牌实业投资有限公司期末数109,732.56378,908.22期初数109,732.56336,993.33小计488,640.78446,725.89(3) 无账龄超过 1 年的大额其他应付款21. 应付债
109、券(1) 明细情况债券名称面值发行日期债券期限发行金额43。合计浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告12 明牌债人民币 100 元2012 年 3 月 26 日5 年人民币 10 亿元（续上表）债券名称12 明牌债期初应付利息本期应计利息20,000,000.00本期已付利息期末应付利息20,000,000.00期末数985,520,000.00(2) 相关情况说明根据公司第一届董事会第二十三次会议和 2011 年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督委员会关于核准浙江明牌珠宝股份有限公司公开发行公司债券的批复（证监许可2012308 号）核准，本公司向社会公开发行面值不超过
110、人民币 10 亿元的公司债券，扣除发行费用 14,480,000.00 元，募集资金净额为人民币 985,520,000.00元。本期债券为 5 年期固定利率债券（附第 3 年末公司上调票面利率选择权和投资者回售选择权），债券票面利率为7.20%。公司此次债券发行业经天健会计师事务所审验，并由其于 2012 年 3 月 28 日出具验资报告（天健验201282 号）22. 股本项目期初数本期增加本期减少期末数股份总数23. 资本公积240,000,000.00240,000,000.00项 目股本溢价期初数1,938,742,319.67本期增加本期减少期末数1,938,742,319.672
111、4. 盈余公积1,938,742,319.671,938,742,319.67项 目法定盈余公积合计期初数61,992,103.1761,992,103.17本期增加本期减少期末数61,992,103.1761,992,103.1725. 未分配利润44小计品浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告项目金额提取或分配比例调整前上期末未分配利润调整期初未分配利润合计数（调增，调减）调整后期初未分配利润加：本期归属于母公司所有者的净利润减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润(二) 合并利润表项目注释1. 营业收入/营业成本(
112、1) 明细情况555,506,963.95555,506,963.9546,596,143.5960,000,000.00542,103,107.54项目本期数上年同期数主营业务收入其他业务收入营业成本(2)主营业务收入/主营业务成本（分产品类别）3,765,713,508.53347,830.003,564,492,814.783,071,945,981.22326,173.002,762,471,738.59产品名称本期数上年同期数收入成本收入成本黄金饰品铂金饰品镶嵌类饰其他3,221,387,283.47335,504,706.64165,366,737.4643,454,780.963
113、,765,713,508.533,115,448,376.43325,384,578.65107,832,847.8315,827,011.873,564,492,814.782,480,921,568.05378,398,517.47159,943,390.8252,682,504.883,071,945,981.222,304,150,100.19333,899,458.39103,953,955.2020,468,224.812,762,471,738.59(3)主营业务收入/主营业务成本（分销售模式）45小计合计浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告模式名称本期数上年同期
114、数收入成本收入成本经销专营其他2,659,111,957.751,063,146,769.8243,454,780.963,765,713,508.532,596,513,765.87952,152,037.0415,827,011.873,564,492,814.782,160,170,346.71859,093,129.6352,682,504.883,071,945,981.222,019,857,183.80722,146,329.9820,468,224.812,762,471,738.59(4) 公司前 5 名客户的营业收入情况客户名称北京菜市口百货股份有限公司中金嘉禾（济南）珠宝
115、有限公司长沙嘉祥珠宝有限公司沈阳铁西百货大楼有限公司南京新街口百货商店股份有限公司营业收入156,173,280.00128,791,775.9683,153,252.0157,524,907.0350,092,387.49占公司全部营业收入的比例(%)4.153.422.211.531.33小计475,735,602.4912.642. 营业税金及附加项目本期数上年同期数计缴标准营业税消费税城市维护建设税教育费附加地方教育附加其他7,467,624.57228,617.052,507,796.091,365,159.61884,196.60142,394.9812,595,788.906,5
116、68,447.4597,761.912,634,296.121,508,729.07889,095.16144,219.8511,842,549.56详见本财务报表附注税项之说明详见本财务报表附注税项之说明详见本财务报表附注税项之说明详见本财务报表附注税项之说明详见本财务报表附注税项之说明详见本财务报表附注税项之说明详见本财务报表附注税项之说明3. 销售费用项目本期数上年同期数46浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告营销人员工资广告费检测费专柜费差旅费劳务费房租费水电费其他7,847,077.676,217,228.661,774,717.3316,000,106.382,12
117、6,864.2823,479,730.396,710,419.85306,705.193,646,406.609,199,144.2711,313,588.441,522,637.2010,243,611.852,055,105.3518,998,300.066,135,554.10386,078.293,860,529.57合计68,109,256.3563,714,549.134. 管理费用项目本期数上年同期数47工资福利费社会保险费住房公积金财产保险费技术开发费通信费用业务招待费差旅费中介费用税金办公费其他6,754,460.434,907,825.91508,365.00744,429
118、.16905,782.881,316,400.001,384,247.341,146,751.45303,994.103,607,280.22589,900.684,925,256.027,229,237.692,921,569.60439,648.00695,153.11968,256.041,642,290.472,975,967.531,267,392.00600,375.75708,902.18245,128.803,087,000.22浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告合计27,094,693.1922,780,921.395. 财务费用项目本期数上年同期数利息支出
119、减：利息收入金融机构手续费34,513,136.8213,340,839.851,138,718.8431,745,923.442,923,434.921,812,012.77汇兑损益其他78,186.53878,156.63合计22,389,202.3431,512,657.926. 资产减值损失项目本期数上年同期数坏账损失2,493,612.491,895,390.32合计2,493,612.491,895,390.327. 公允价值变动收益(1) 明细情况项目本期数上年同期数衍生交易性金融负债T+D 业务多头期末持仓盈亏-16,949,470.09-603,771.007,613,900
120、.00149,360.00合计-17,553,241.097,763,260.00(2) 其他说明衍生交易性金融负债产生的公允价值变动损益如本财务报表附注其他重要事项所述。8. 投资收益(1) 明细情况48，浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益3,565.579,450,000.00衍生交易性金融负债产生的投资收益其他13,755,052.99367,620.00-15,346,120.002,091,760.00合计14,126,238.56-3,804,360.00(2) 按权益法核算的长期股权投
121、资收益被投资单位南京明奥珠宝有限公司小计本期数3,565.573,565.57上年同期数本期比上期增减变动的原因上年同期尚未取得该项投资(3) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。(4) 其他说明1) 衍生交易性金融负债产生的投资收益如本财务报表附注其他重要事项所述。2) 投资收益其他系公司在上海黄金交易所从事黄金延期交收交易业务，在 T+D 日中的 D 日进行合约平仓而非实物交割部分产生的损益。9. 营业外收入(1) 明细情况项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额政府补助其他3,442,055.091,506.00456,460.0028,255.933,442,055.091,50
122、6.00合计3,443,561.09484,715.933,443,561.09(2) 政府补助明细项目本期数说明根据浙江省税务局文件（浙地税发200763 号）水利建设专项资金优惠1,986,055.09公司享受技术开发-水利建设专项资金 50%优惠，收49A浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告到退回的 2010 年度水利建设专项资金优惠。根据中共绍兴县福全镇委员会文件（福党20112011 年度科技奖励700,000.0035 号），公司获得 2011 年科技奖励 70 万。根据中共绍兴县福全镇委员会文件（福党2011改制上市奖励756,000.0035 号），公司 201
123、1 年成功在深交所上市，获得福全镇财政局拨付的上市奖励款。小计3,442,055.0910. 营业外支出项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额滞纳金及罚款对外捐赠水利建设专项资金其他445,135.20500,000.003,814,598.233,101,221.8651,482.48445,135.20500,000.00合计4,759,733.433,152,704.34945,135.2011. 所得税费用项目本期数上年同期数按税法及相关规定计算的当期所得税递延所得税调整15,594,822.781,951,829.2447,247,234.971,291,252.83合计17
124、,546,652.0248,538,487.8012. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程(1) 基本每股收益的计算过程项目序号2012 年 1-6 月50归属于公司普通股股东的净利润46,596,143.59BDEFGHIJK浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告非经常性损益4,772,923.40扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润期初股份总数因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数发行新股或债转股等增加股份数增加股份次月起至报告期期末的累计月数因回购等减少股份数减少股份次月起至报告期期末的累计月数报告期缩股数报告期月份数发行在外的普通股加权平均数基本每股收益
125、扣除非经常损益基本每股收益C=A-BL=D+E+FG/K-HI/K-JM=A/LN=C/L41,823,220.19240,000,000.006.00240,000,000.000.190.17(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。13. 其他综合收益项目本期数上年同期数外币财务报表折算差额减：处置境外经营当期转入损益的净额-4,297.44合计-4,297.44(三) 合并现金流量表项目注释1收到其他与经营活动有关的现金项目本期数51利息收入11,669,179.49浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告政府补助保证金往来款黄金租赁保证金净额其他698,
126、000.00220,000.0016,800.001,988,205.12114,357.17合计14,706,541.782支付其他与经营活动有关的现金项目本期数支付的各项销售费用支付的各项管理费用支付的财务手续费保证金往来款捐赠支出其他54,239,546.7010,539,512.991,135,949.351,158,451.00291,935.31500,000.00138,440.06合计68,003,835.413收到其他与投资活动有关的现金项目本期数收到黄金延期交收交易业务投资盈利款367,620.00合计367,620.004. 现金流量表补充资料(1) 现金流量表补充资料5
127、2补充资料本期数上年同期数浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告1) 将净利润调节为经营活动现金流量：53净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列)固定资产报废损失(收益以“”号填列)公允价值变动损失(收益以“”号填列)财务费用(收益以“”号填列)投资损失(收益以“”号填列)递延所得税资产减少(增加以“”号填列)递延所得税负债增加(减少以“”号填列)存货的减少(增加以“”号填列)经营性应收项目的减少(增加以“”号填列)经营性应付项目的增加(减少以“”号填列)其他经营
128、活动产生的现金流量净额2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3) 现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额46,596,143.592,493,612.492,621,729.52323,370.7817,553,241.0934,513,136.82-14,126,238.562,633,496.07-5,242,381.43748,592,161.43-116,478,467.49-75,017,030.47644,462,773.831,740,475,883.35698,401,565.55130,806,7
129、71.101,895,390.322,487,400.13321,620.767,763,260.0031,436,781.82-11,541,760.001,436,505.33-145,252.50-3,804,662.13-148,749,588.13-84,360,071.02-72,453,604.321,429,472,321.27206,640,043.75浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额(2) 现金和现金等价物的构成1,042,074,317.801,222,832,277.52项目期末
130、数期初数1) 现金其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项2) 现金等价物其中：三个月内到期的债券投资3) 期末现金及现金等价物余额1,740,475,883.351,987,398.961,687,533,025.3750,955,459.021,740,475,883.35698,401,565.55212,943.53654,081,905.0144,106,717.01698,401,565.55(3) 现金流量表补充资料的说明不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：期末其他货币资金余额中含租借黄金实物保
131、证金 11,491,128.22 元（到期日为 2012 年 10 月 11 日至 2013 年 1月 10 日），因其使用权限受限期限超过三个月，不作为可随时用于支付的其他货币资金，所以不属于现金及现金等价物。六、关联方及关联交易(一) 关联方情况1. 本公司的母公司/实际控制人情况公司名称注册地组织机构代码业务性质与本公司关系注册资本对本公司持股比例(%)对本公司表决权比例(%)虞阿五实际控制人、董事20.8566.5454浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告虞兔良实际控制人、董事长、总经理44.71注：截至 2012 年 6 月 30 日，虞阿五、虞兔良分别持有公司股东永
132、盛国际投资集团有限公司(香港)20%和 80%的股权，分别持有股东浙江日月首饰集团有限公司 41.21%和 48.24%的股权，分别持有股东日月控股有限公司 50%和50%的股权；虞兔良持有股东绍兴县携行贸易有限公司 66.17%的股权；绍兴县携程贸易有限公司持有股东浙江日月首饰集团有限公司 1.61%的股权，而虞阿五、虞兔良分别持有绍兴县携程贸易有限公司 14.44%和 85.56%的股权；绍兴县日月投资有限公司持有股东浙江日月首饰集团有限公司 8.94%的股权，而虞阿五、虞兔良分别持有绍兴县日月投资有限公司 12.20%和 87.80%的股权；虞阿五、虞兔良为父子关系，故本公司受虞阿五、虞
133、兔良父子控制。2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。3. 本公司的其他关联方情况其他关联方名称浙江日月首饰集团有限公司永盛国际投资集团有限公司(香港)浙江明牌实业股份有限公司武汉明牌实业投资有限公司上海明牌投资有限公司上海杨浦明牌银楼有限公司北京菜市口百货股份有限公司其他关联方与本公司关系股东股东股东之子公司股东之子公司股东之子公司股东之原子公司股东之子公司之参股公司组织机构代码14606170-3注71761381-666950498-013451182-62010 年 3 月注销10154282-9备注注 永盛国际投资集团有限公司(香港)注册证书为 NO.
134、0806039，商业登记证： 32926331-000-07-09-7。(二) 关联交易情况1. 销售商品的关联交易关联方关联交易内容关联交易定价方式及决策程序金额本期数占同类交易金额的比例(%)上期同期数占同类交易金金额额的比例(%)北京菜市口百货黄铂金、协议价156,173,280.004.15134,848,033.764.39股份有限公司镶嵌饰品2. 关联租赁情况55浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告(1) 本公司之子公司武汉明牌首饰有限公司与武汉明牌实业投资有限公司签订房屋租赁合同，武汉明牌实业投资有限将位于武汉市江汉区中山大道 561 号的房产一楼出租给子公司武汉
135、明牌首饰有限公司作为办公及商业经营使用，租期为 20 年，即自 2010 年 1 月 1 日起至 2029 年 12 月 31 日止，双方协商确定年租金为 260 万元，本期租金 130 万元。(2) 本公司之子公司上海明牌首饰有限公司与上海明牌投资有限公司签订房屋租赁合同，上海明牌投资有限公司将位于上海市黄浦区南京东路 388 号的房产一层、地下一层及四楼 402 室出租给子公司上海明牌首饰有限公司作为办公及商业经营使用，租期为 20 年，即自 2010 年 1 月 1 日起至 2029 年 12 月 31 日止，双方协商确定年租金为 350 万元，本期租金 175 万元。(3) 本公司之子
136、公司长沙明牌珠宝销售有限公司与浙江明牌实业股份有限公司签订房屋租赁合同，浙江明牌实业股份有限公司将位于长沙市黄兴南路 456 号一楼的物业部分出租给子公司长沙明牌珠宝销售有限公司作为办公及商业经营使用，租期为 20 年，即自 2010 年 1 月 1 日起至 2029 年 12 月 31 日止，双方协商确定年租金为 70 万元，本期租金为 35 万元。(4) 本公司之子公司绍兴明牌珠宝销售有限公司与浙江明牌实业股份有限公司签订房屋租赁合同，浙江明牌实业股份有限公司将位于绍兴市解放北路 391 号的房屋一层和三层出租给本公司作为办公及商业经营使用，租期为 5 年，即自 2011 年 7 月 1
137、日起至 2015 年 12 月 31 日止，双方协商确定年租金为 220 万元，本期租金为 110 万元。(5) 本公司与浙江日月首饰集团有限公司签订房屋租赁合同，本公司将位于绍兴县福全镇沈家畈村东厢溇第 3 幢 3 层 1 间和 5 层 4 间出租给浙江日月首饰集团有限公司作为办公用房，租赁期为 3 年，即自 2010 年 1 月 1 日起至 2012 年 12 月 31 日止，双方协商确定年租金 6 万元，本期租金为 3 万元。3. 关联担保情况(1) 本期公司向社会公开发行面值 10 亿元的公司债券，债券期限五年，票面利率为 7.20%。浙江日月首饰集团有限公司为本次发行的公司债券提供全
138、额无条件不可撤销连带责任保证担保，担保范围为本次债券本金及利息、违约金、损害赔偿金、实现债权的费用和其他应支付的费用。(2) 浙江日月首饰集团有限公司、虞阿五、虞兔良为公司向中国银行股份有限公司浙江省分行租借黄金实物提供担保，具体情况如本财务报表附注其他重要事项-其他之所述。在该担保项下，截至 2012 年 6 月 30 日，公司向中国银行股份有限公司浙江省分行借入黄金实物 861 千克尚未归还，其到期日为 2012 年 7 月 6 日至 2013 年 1 月 10 日。(3) 浙江日月首饰集团有限公司、虞阿五、虞兔良为公司向招商银行股份有限公司绍兴分行租借黄金实物提供连带责任担保，具体情况如
139、本财务报表附注其他重要事项-其他之所述。在该担保项下，截至 2012 年 6 月 30 日，公司向招商银行股份有限公司绍兴分行借入黄金实物 81 千克尚未归还，其到期日为 2012 年 8 月 29 日。(4) 上海明牌投资有限公司为子公司上海杨浦明牌商贸有限公司与上海五角场黄金珠宝城实业发展有限公司签订的长期房屋租赁合同提供履约担保。56浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告4. 代垫劳务费用本公司与武汉明牌实业有限公司签订劳务派遣协议，武汉明牌实业投资有限公司按照规定向公司派遣劳务人员，派遣期为 5 年，即自 2011 年 3 月 1 日起至 2016 年 2 月 28 日止
140、，本期武汉明牌实业投资有限公司替公司垫付劳务派遣费用 2,044,876.63 元。(三) 关联方应收应付款项1应收关联方款项期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款浙江日月房地产开发有限公司6,902.0069.02北京菜市口百货股份有限公司6,029,873.8460,298.74小计6,029,873.8460,298.746,902.0069.022应付关联方款项项目名称关联方期末数期初数预收款项北京菜市口百货股份有限公司44,217,937.94小计44,217,937.94其他应付款浙江明牌实业股份有限公司175,000.00浙江日月首饰集团有限公司武汉明
141、牌实业投资有限公司109,732.56378,908.22109,732.56336,993.33小计488,640.78621,725.89(四) 关键管理人员薪酬2012 年 1-6 月和 2011 年 1-6 月，本公司关键管理人员报酬总额分别为 43.51 万元和 36.59 万元。七、或有事项57，浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告截至 2012 年 6 月 30 日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。八、承诺事项公司投资设立明牌珠宝（香港）有限公司，该公司注册资本人民币 2000 万元（316 万美元），公司认缴的出资额为人民币 2000 万元。截至 2012
142、年 6 月 30 日，公司已缴付出资人民币 700 万元，尚有 1300 万元出资金额未兑付。九、资产负债表日后事项公司本期投资设立全资子公司杭州明牌珠宝销售有限公司，投资款项已经支付，浙江岳华会计师事务所有限公司已对该公司设立情况进行审验，并由其于 2012 年 6 月 12 日出具验资报告（浙岳华验字2012A0543 号）杭州明牌珠宝销售有限公司于 2012 年 7 月 5 日在杭州市工商行政管理局下城区分局登记注册，取得注册号为330103000158938 的企业法人营业执照。截至财务报表日，子公司杭州明牌珠宝销售有限公司尚未设立完成，公司支付的投资款 100 万元暂挂其他应收款。十
143、、其他重要事项(一) 企业合并企业合并情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。(二) 以公允价值计量的资产和负债项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值期末数衍生金融负债284,263,200.0014,310,256.41259,412,307.70(三) 其他本公司与中国银行股份有限公司浙江省分行（以下简称中国银行）签订黄金租赁交易合同，向中国银行借入黄金实物用于生产、销售，到期后以黄金实物归还。合同中的主要相关条款如下：(1) 实物黄金的交割通过上海黄金交易所（以下简称金交所）的会员服务系统进行划转，双方必须按时向金交所提出租借申报。(2) 租赁
144、结算价以交易当时金交所该租赁品种的即时价格为参考，以中国银行最终报价为准（若公司提出租赁申请时金交所尚未开盘，则以当日凌晨夜市收盘价作为参考）。以租赁结算价计算出租赁计费本金，并乘以租赁费率计算租赁费。租赁费按天计算，采用实际天数/365 的方式，在租赁到期日一次性支付。(3) 公司应在租赁到期当日一次性归还全部租赁黄金，并与中国银行在金交所会员服务系统进行相应货权转移58浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告操作。如果公司在金交所会员服务系统通过买入货权账户租赁黄金，则在归还时应优先通过买入货权账户归还黄金，所归还的黄金必须是金交所指定冶炼厂生产并被金交所接受，能在交易所交易的
145、标准黄金，并且与所租赁黄金的品种、型号相符。(4) 租赁到期，公司没有按时足额归还租赁黄金或未按合同约定将租赁费支付给中国银行，视同公司违约。对于公司应还未还的黄金，公司在此授权中国银行代理公司在金交所购买等量黄金用于归还中国银行，因购买黄金所支出的任何款项和费用，均由公司承担，若中国银行垫付的，公司应就垫付费用及其利息全额偿还中国银行。公司同意，仅需事先或事后通知，中国银行有权从公司开立在中国银行浙江分行及其分支机构的任一账户（包括但不限于保证金账户）上主动扣除购买黄金的所有款项和费用以及公司应付未付的任何租赁费。(5) 租赁未到期，未经中国银行同意不得提前归还租赁黄金，否则视同公司违约，中
146、国银行有权对公司提前归还的部分按照提前归还部分的租赁计费本金的 0.1%收取违约金；如经中国银行同意提前归还，中国银行上浮租赁费率，公司须按上浮的租赁费率支付租赁期间的租赁利息。本公司与招商银行股份有限公司绍兴分行（以下简称招商银行）签订黄金租赁协议，向招商银行借入黄金实物用于生产、销售，到期后以黄金实物归还。合同中的主要相关条款如下：(1) 实物黄金的交割通过上海黄金交易所（以下简称金交所）的会员服务系统进行划转。因过户发生的货权转移费、仓储费由公司承担，自招商银行办妥租赁黄金过户之日，黄金租赁事实即产生。(2) 租赁结算价由双方议定或按黄金租赁协议签约日前一交易日金交所同成色黄金的收盘价为
147、准。以租赁结算价计算出租赁计费本金，并乘以租赁费率计算租赁费。租赁费按天计算，采用实际天数/360 的方式，在租赁起始日一次性支付，公司授权招商银行直接从公司在招商银行开立的账户中扣除。(3) 租赁期满时，公司向招商银行在金交所账户内过户同品质同重量同货物属性的标准黄金后，合同履行完毕。(4) 公司要求提前归还实物黄金时，应提前 7 个工作日向招商银行提出书面申请，经招商银行同意后，办理还金手续。除非招商银行同意，否则自提前还金日至原租赁到期日之间剩余期限的租赁费用不能减免。(5) 租赁到期时，若公司未归还实物黄金，视为逾期，其归还实物黄金的权利自动取消。招商银行有权将在金交所另行购买同等数量
148、、品质的相应黄金，而支付的价款和各类费用连同公司应交未交的所有租赁费用作为公司所欠本金，向公司进行追讨。并有权以该等金额作为公司违约金计收基数额，自逾期之日起按人民银行公布的一年期贷款利率加收 50%的罚息利率按日计收违约金，一并向公司追讨。(6) 在租赁期间，当金交所收盘价上涨超过黄金租赁协议规定结算价 10%（含）时，公司应在三个工作日内及时补足以下金额的保证金或者归还以下金额所对应的实物黄金：补交保证金金额或归还黄金的市值=按收盘价计算的租赁黄金价值-占用的授信额度-公司已交纳的保证金金额；如公司未按上述规定归还相应黄金或补足保证金，招商银行有权宣布黄金租赁提前到期，并按逾期相关规定执行
149、。基于业务实质以及上述交易合同条款，公司向中国银行股份有限公司浙江省分行及招商银行股份有限公司绍兴59浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告分行租借黄金实物，形成直接指定为以公允价值计量的衍生金融负债，其公允价值变动计入当期损益。截至 2012 年 6 月 30 日，公司向中国银行股份有限公司浙江省分行租借入黄金实物 861 千克尚未到期，公司尚未归还，期末按照市场公允价值计量金额为 237,106,153.85 元；公司向招商银行股份有限公司绍兴分行租借入黄金实物 81 千克尚未到期，公司尚未归还，期末按照市场公允价值计量金额为 22,306,153.85 元。十一、母公司财务
150、报表项目注释(一) 母公司资产负债表项目注释1. 应收账款(1) 明细情况1) 类别明细情况期末数期初数种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按组合计提坏账准备账龄分析法组合537,995,214.48100.006,281,533.381.17354,240,059.46100.003,823,981.361.47小计537,995,214.48100.006,281,533.381.17354,240,059.46100.003,823,981.361.47单项金额虽不重大但单项计提坏账准备合计537,99
151、5,214.48100.006,281,533.381.17354,240,059.46100.003,823,981.361.472) 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款期末数期初数账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)6 个月以内526,642,447.5597.895,266,424.48349,556,348.5798.683,495,563.4960浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告6 个月-1 年1-2 年8,902,138.362,184,374.381.650.41445,
152、106.92436,874.884,055,495.41628,215.481.140.18202,774.77125,643.102-3 年266,254.190.05133,127.10小计537,995,214.48100.006,281,533.38354,240,059.46100.003,823,981.364) 期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款(2) 期末无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项(3) 应收账款金额前 5 名情况单位名称中金嘉禾（济南）珠宝有限公司浙江日月集团湖州金店有限公司焦作新亚商厦有限责任公司遂平县银星黄金珠宝行长沙嘉祥
153、珠宝有限公司小计与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方账面余额18,359,420.2712,680,508.6411,829,430.5410,092,110.198,948,003.6161,909,473.25账龄6 个月以内6 个月以内6 个月以内6 个月以内6 个月以内占应收账款余额的比例(%)3.412.362.201.881.6611.51(4) 其他应收关联方账款情况单位名称长沙明牌珠宝销售有限公司上海杨浦明牌商贸有限公司青岛明牌盛商贸有限公司咸阳明牌首饰有限公司与本公司关系子公司子公司子公司子公司账面余额3,400,026.304,983,676.244,808
154、,967.661,313,608.58占应收账款余额的比例(%)0.630.930.890.24小计14,506,278.782.692. 其他应收款(1) 明细情况1) 类别明细情况种类期末数期初数61浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按组合计提坏账准备账龄分析法组合4,251,409.54100.001,459,790.3434.344,596,539.54 100.001,474,453.0432.08小计4,251,409.54100.001,459,
155、790.3434.344,596,539.54 100.001,474,453.0432.08单项金额虽不重大但单项计提坏账准备合计4,251,409.54100.001,459,790.3434.344,596,539.54 100.001,474,453.0432.082) 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款期末数期初数账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)6 个月以内6 个月-1 年1-2 年2-3 年3 年以上2,123,900.00389,700.00382,804.0025,000.001,
156、330,005.5449.969.179.000.5931.2821,239.0019,485.0076,560.8012,500.001,330,005.542,768,230.00269,304.00129,000.0045,000.001,385,005.5460.225.862.810.9830.1327,682.3013,465.2025,800.0022,500.001,385,005.54小计4,251,409.54100.001,459,790.344,596,539.54100.001,474,453.044) 期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款(2) 期末
157、无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项(3) 其他应收款金额前 5 名情况单位名称上海黄金交易所杭州明牌珠宝销售有限公司杭州市下城区商业贸易有限公司与本公司关系非关联方非关联方非关联方账面余额1,035,000.041,000,000.00300,000.00账龄3 年以上6 个月以内6 个月以内占其他应收款余额的比例(%)24.3423.527.06款项性质或内容会员资格费投入出资款保证金62合计浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告绍兴电力局深圳市茂业百货华强北有限公司小计非关联方非关联方277,200.00137,004.002,749,204.046
158、 个月-1 年1-2 年6.523.2264.66保证金保证金3. 长期股权投资(1) 明细情况被投资单位核算方法投资成本期初数增减变动期末数武汉明牌首饰有限公司上海明牌首饰有限公司咸阳明牌首饰有限公司长沙明牌珠宝销售公司青岛明牌盛商贸有限公司绍兴明牌珠宝销售有限公司上海明牌钻石有限公司明牌珠宝(香港)有限公司成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法1,500,000.002,000,000.00500,000.00500,000.00500,000.002,000,000.002,000,000.007,000,000.001,500,000.002,000,000.00500,00
159、0.00500,000.00500,000.002,000,000.002,000,000.007,000,000.001,500,000.002,000,000.00500,000.00500,000.00500,000.002,000,000.002,000,000.007,000,000.00南京明奥珠宝有限公司权益法1,300,000.0017,300,000.001,285,401.978,285,401.973,565.579,003,565.571,288,967.5417,288,967.54(续上表)被投资单位持股比例(%)表决权比例(%)持股比例与表决权比例不一致的说明减值
160、准备本期计提减值准备本期现金红利武汉明牌首饰有限公司上海明牌首饰有限公司咸阳明牌首饰有限公司长沙明牌珠宝销售公司青岛明牌盛商贸有限公司绍兴明牌珠宝销售有限公司63100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00小计品小计浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告上海明牌钻石有限公司明牌珠宝(香港)有限公司南京明奥珠宝有限公司合计(二) 母公司利润表项目注释1. 营业收入/营业成本(1) 明细情况100.00100.0026.00100.00100.0026.00项目本期数上年同期数主营业务
161、收入其他业务收入营业成本(2) 主营业务收入/主营业务成本（按产品类别）本期数行业名称3,719,406,733.33150,000.003,551,583,164.82上年同期数3,046,748,237.72145,000.002,755,518,250.26收入成本收入成本黄金饰品铂金饰品镶嵌类饰其他3,205,948,709.16330,501,456.00149,661,767.2533,294,800.923,719,406,733.333,115,233,586.82325,342,046.89100,514,804.4910,492,726.623,551,583,164.82
162、2,476,339,106.86374,160,206.97153,972,279.7442,276,644.153,046,748,237.722,304,390,905.12332,401,290.85102,569,986.8216,156,067.472,755,518,250.26(3) 主营业务收入/主营业务成本（分销售模式）产品名称本期数上年同期数收入成本收入成本经销专营其他2,653,106,110.631,033,005,821.7833,294,800.923,719,406,733.332,596,513,765.87944,576,672.3310,492,726.62
163、3,551,583,164.822,160,170,346.71844,301,246.8642,276,644.153,046,748,237.722,019,857,183.80719,504,998.9916,156,067.472,755,518,250.26(4) 公司前 5 名客户的营业收入情况64浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告客户名称北京菜市口百货股份有限公司中金嘉禾（济南）珠宝有限公司长沙嘉祥珠宝有限公司沈阳铁西百货大楼有限公司南京新街口百货商店股份有限公司营业收入156,173,280.00128,791,775.9683,153,252.0157,52
164、4,907.0350,092,387.49占公司全部营业收入的比例(%)4.203.462.241.551.35小计475,735,602.4912.802. 投资收益(1) 明细情况项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益3,565.579,450,000.00衍生交易性金融负债其他13,755,052.99367,620.00-15,346,120.002,091,760.00合计14,126,238.56-3,804,360.00(2) 按权益法核算的长期股权投资收益被投资单位南京明奥珠宝有限公司小计本期数3,565.573,565.57上年同期数本
165、期比上期增减变动的原因上年同期尚未取得该项投资(3) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。(三) 母公司现金流量表补充资料(1) 现金流量表补充资料65补充资料1. 将净利润调节为经营活动现金流量：本期数上年同期数浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告66净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列)固定资产报废损失(收益以“”号填列)公允价值变动损失(收益以“”号填列)财务费用(收益以“”号填列)投资损失(收益以“”号填列)递延所得税资产减少(增加以“”号填列)递延所
166、得税负债增加(减少以“”号填列)存货的减少(增加以“”号填列)经营性应收项目的减少(增加以“”号填列)经营性应付项目的增加(减少以“”号填列)其他经营活动产生的现金流量净额2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3. 现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额42,877,184.182,442,889.322,618,991.93323,370.7817,553,241.0934,513,136.82-14,126,238.562,632,662.59-5,242,381.43749,858,5
167、65.93-111,363,477.26-69,992,897.87652,095,047.521,727,726,079.54686,866,886.89132,309,841.931,965,908.182,478,494.09321,620.767,763,260.0031,436,781.82-11,541,760.001,414,449.74-145,252.50-4,423,446.84-160,759,791.23-77,641,257.08-76,821,151.131,418,465,809.53201,998,678.82浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告
168、减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额1,040,859,192.651,216,467,130.712(2) 现金流量表补充资料的说明不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：期末其他货币资金余额中含租借黄金实物保证金 11,491,128.21 元（到期日为 2012 年 10 月 11 日至 2013 年 1月 10 日），因其使用权限受限期限超过三个月，不作为可随时用于支付的其他货币资金，所以不属于现金及现金等价物。十二、其他补充资料(一) 非经常性损益1. 非经常性损益明细表项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分越权审批，或无正式批准文件，或偶
169、发性的税收返还、减免67计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益3,442,
170、055.09浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目-943,629.203,865,471.98小计6,363,897.8
171、7减：企业所得税影响数（所得税减少以“”表示）少数股东权益影响额(税后)归属于母公司所有者的非经常性损益净额1,590,974.474,772,923.402. 公司根据公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益定义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目” 的原因说明公司 2012 年 1-6 月实现的其他符合非经常性损益定义的损益金额 3,865,471.98 元，其中-11,410.00 元系公司在上海黄金交易所从事黄金延期交收交易业务(T+D 业务)，在 T+D 日中的 D 日进行合约平仓而非实物交割部分产生的投资收益，-603,771.00 元系公司从事黄金延期交收交
172、易业务(T+D 业务)多头期末持仓产生的公允价值变动损益，另 4,480,651.98 元系客户超过销售合同约定付款期限支付货款而支付的逾期利息，因其均与公司正常经营业务产生损益不存在直接关系，具有特殊和偶发性，因此将其列为非经常性损益。3. 公司把公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的原因说明(1) 公司本期发生的计入营业外支出的水利建设基金 3,814,598.23 元，因其与公司正常经营业务存在直接关系，不具有特殊和偶发性，因此将其列为经常性损益。(2) 公司从中国银行股份有限公司浙江省分行以及招商银行股份有限公司绍兴分
173、行租借黄金原材料进行生产、销售，租借到期后，公司以等质等量的黄金原材料归还。基于业务实质，公司租借黄金实物，形成直接指定为以公允价值计量的衍生金融负债，其公允价值变动计入当期损益，本期计入的损益金额为-16,949,470.09 元。由于租借68ABDEFGH浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告的黄金实物用于公司的正常生产经营活动并产生收益，且其公允价值变动产生的损益在一定程度上可以抵销金价波动对公司存货价值影响的风险，故公司从事此项业务起到抵御金价波动对公司经营产生风险的作用，增强公司稳健经营能力，与公司正常生产经营活动存在直接联系，不存在特殊和偶发性，将公允价值变动产生的损
174、益列为经常性损益。(二) 净资产收益率及每股收益1. 明细情况报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益(元/股)基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润1.651.480.190.170.190.172. 加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润非经常性损益46,596,143.594,772,923.40扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润归属于公司普通股股东的期初净资产发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产新增净资产次月起至报告期期末的累计月数回购或现金分红等减少的、
175、归属于公司普通股股东的净资产减少净资产次月起至报告期期末的累计月数报告期月份数加权平均净资产加权平均净资产收益率扣除非经常损益加权平均净资产收益率C=A-BKL= D+A/2+ EF/K-GH/KIJ/KM=A/LN=C/L41,823,220.192,796,241,386.7962,819,539,458.591.65%1.48%(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明69存货浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告资产负债表项目货币资金期末数1,751,967,011.57期初数713,880,898.88变动幅度145.41%变动原因说明公司本期发行债券募集资金净额
176、985,520,000.00 元所致。主要系上半年为公司产品销售旺季应收账款525,114,624.84337,544,287.9755.57%以及公司销售规模进一步扩大，相应销售货款尚在信用期内，未及时回笼所致。预付款项6,496,288.4080,179,980.03-91.90%主要系公司期末预付上海黄金交易所增值税款减少所致。主要系公司本期发行债券募集资金应收利息3,619,975.001,936,000.0086.98%存入银行账户产生的定期存款利息所致。其他应收款3,225,525.574,727,901.50-31.78%主要系期初设立上海明牌钻石有限公司的存出出资款转出所致。1
177、,747,357,180.7 2,484,570,383.34 5-29.67%主要系上年末为举办订货会备货量增加所致。在建工程44,851,342.93100.00%在建工程增加系公司投资建设银制品厂工程所致。递延所得税资产短期借款1,590,809.794,224,305.86501,950,000.00-62.34%-100.00%主要系期初计提的存货跌价准备转销所致。本期公司成功发行公司债券，故归还全部短期借款。期末较期初下降主要系 1 季度为传统预收款项17,817,907.2678,189,413.11-77.21%的销售旺季，年末客户为提前备货预付货款增加。应付职工薪酬应交税费应
178、付利息其他应付款应付债券递延所得税负债利润表项目8,245,811.1011,572,381.6721,281,689.222,991,909.30985,520,000.003,577,564.10本期数19,233,955.67-71,517,195.812,788,325.5211,719,053.618,819,945.53上年同期数-57.13%116.18%663.24%-74.47%100.00%-59.44%变动幅度主要系期初数包含全年年终奖金。主要系本期销售量增加消化大量可抵扣进项税所致。主要系发行的 10 亿元债券产生的利息导致应付利息增加。主要系需支付的广告费减少。本期发
179、行面值 10 亿元债券，募集资金净额 985,520,000.00 元。主要系期初确认的交易性金融负债公允价值变动收益转化为投资收益。变动原因说明70浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度财务报告营业收入营业成本3,766,061,338.5 3,072,272,154.23 23,564,492,814.7 2,762,471,738.58 922.58%29.03%公司当期销售规模进一步扩大、产品销量增加所致。公司当期营业收入增加，相应营业成本增加所致。主要系债券募集资金存放银行导致财务费用22,389,202.3431,512,657.92-28.95%利息收入增加及归还短期借款导
180、致利息支出减少所致。资产减值损失2,493,612.491,895,390.3231.56%主要系应收帐款余额增加导致计提的坏账准备增加。主要系期初确认的交易性金融负债公允价值变动收益-17,553,241.097,763,260.00-326.11%公允价值变动损益本期转化为投资收益所致。投资收益营业外收入14,126,238.563,443,561.09-3,804,360.00484,715.93-471.32%610.43%主要系近期黄金价格下跌，公司黄金租赁业务获利增加。主要系本期收到的政府补助较上年同期增加所致。主要系本期销售收入增长导致水利营业外支出4,759,733.433,152,704.3450.97%建设专项资金计提数增长及捐赠支出增长所致。所得税费用17,546,652.0248,538,487.80-63.85%主要系净利润下降导致应纳税所得额下降所致。浙江明牌珠宝股份有限公司二一二年八月十五日71
