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1、1职级序列和BG组织架构财务相关知识讲解2024年9月14日2职级序列和BG组织架构目录利润管控利润管控资金安全应收账款财务类培训需求3职级序列和BG组织架构提升收入收入管控点占收入比管理级别参考值人工成本23.30%一级运营费用4.70%一级自营车辆成本4.00%二级其他运输成本2.00%二级材料成本1.80%三级行政管理费1.50%三级利润优质客户提升自营能力资源配置合理提升人员效能实现利润增长自营成本内部结算成本折扣2024/9/142024/9/14地区利润管控思路我们可以从哪里提升利润？4职级序列和BG组织架构目录利润管控资金安全资金安全应收账款财务类培训需求5职级序列和BG组织架构
2、地区资金安全管控1、资金风险上报-及时管控风险1小时内上报流程地区责任人上报自动流转到对应财务人员，同时邮件抄送相应上级人员重大事项上报流程重大事项类型资产及财产损失公司资金损失员工违法事件员工侵占公司资金员工侵占客户财产携款潜逃挪用公款其他原因侵占公司资金异常类别事件分级标准三级二级一级公司资金损失X3万5万X3万X5万员工违法事件X500010万X5000X10万6职级序列和BG组织架构在预付款标准内地区自行审批,标准外提交ECP应付-FI038,无合同协议支付预付款提交ECP应付-FI037以预存方式实现地区运营管理：e.g.油费、过路过桥费、通讯费、水、电、煤气费、网络、航空、政府部门
3、收费等商超采购：预付款与商品获得不超过5个工作天。预付款金额小于2万。专属采购预付款项目专属工程采购专属物资采购专属服务采购合同标的物总额超过100万超过50万超过15万预付款金额预付金额不得超过项目总合同金额的30%一般预付款一般预付金额（非特殊及专属）不得超过项目总合同金额的15%，其中房屋预付款不得超出3个月房屋租金。特殊预付款预付款标准2、尽量避免预付款-降低外部资金风险地区资金安全管控7职级序列和BG组织架构内容备用金个人借款原则1）坚持“上不清，下不借”原则；2）符合授权体系，提交ECP申请或者纸质审批（ECP流程为FI014）；3）管理到部门，核算到个人。范围备用金是用于经常性的
4、、但又因远离财务部或在时间上不方便、不便于频繁报账的零星支出。差旅费、车辆事故借款、各类罚款、纳税(无法转帐纳税地区)、代开发票及购买发票借款、付私人租房房租及押金、水电费借款、车辆年审等上牌费用借款及通讯费(无法转帐支付话费的地区)等个人因公发生的借款；其他特殊情形需现金支付的个人因公借款。限额备用金金额应以维持二至五天的日常开支为限。每半年各部门应对备用金限额进行重新核定，并对核定结果备查。借款金额不得大于本人1个月工资额（含1个月）。特殊情况超1个月工资的需经部门负责人同意。部门负责人未按此规定审批借款造成损失的由部门负责人承担。核销时效在相关事项完成后5个工作日内完成核销。 款项借出后
5、30个工作日内完成核销。补充需求需要按核定备用金金额进行补充。不需要补充。借款清理1）财务应对备用金及个人借款的使用做好台账登记管理。2）超出期限未核销的借款，财务应及时上报相关责任人跟进处理。因特殊原因未能及时核销，借款人应在规定核销时间内提供借款支出对应的真实合理凭证给财务人员核实备案。3）借款人调动岗位（尤其是网络内跨区调动）或离职必须归还各类借款。4）会计年度末，所有未核销的借款均需核销，次年按借款流程进行借款。5）财务部每月应定期与不定期清查各类借款情况，对异常借款应及时上报、及时处理，减少坏帐损失。6）至少每季度清理一次未核销借款，对需清理的借款由财务部门提交清理报告，经负责人审批
6、后按处理程序提交对应部门处理。3、备用金、个人借款管理-降低内部资金风险地区资金安全管控8职级序列和BG组织架构编制原则及时间以自然月为区间，涵盖区间内所有流入流出；资金计划仅限当月有效；采用谁主导谁编制原则，对于跨区域资金事项，由主导职能部门编制资金计划；每月25日前月度资金计划需归档。编制流程及模板区域财务部作为提交计划部门，对各部门资金计划的准确性、合理性负有直接责任；ECP流程：资金管理-FI004-资金计划申请流程（全网）。计划外申请及计划准确率计算关注当月剩余可使用资金计划；计划外申请流程同月度资金计划提交流程;计划外申请影响计划准确率计算。计划编制和审核注意点根据业务情况进行预测
7、，考虑结算周期和审批时效；结合实际业务情况和历史数据审核当月计划合理性；同等重视资金流入计划和流出计划。4、做好资金计划-从源头把控风险地区资金安全管控9职级序列和BG组织架构目录利润管控资金安全应收账款应收账款财务类培训需求10职级序列和BG组织架构地区应收账款管理1、客户信用管理-从源头控制逾期风险客户开发人员地区市场销售人员地区财务人员地区销售服务专员客户信用等级评分表评估、传递评估、回传CDH系统录入、存档AsuraAsura数据传输EBIL结算系统开始结束信用评估流程11职级序列和BG组织架构信用评估评价标准5C评分标准客户品质（Character）还款能力（Capacity）资本能
8、力（ Capital）担保能力（Collateral）经营环境(Condition)信用评级信用评级信用账期信用账期信用额度信用额度AAAAAA180天（含）以下200万以下AAAA90天（含）以下100万（含）以下A A60天（含）以下50万（含）以下B B45天（含）以下10万（含）以下C C30天（含）以下1万（含）以下D D15天（含）以下5千（含）以下步骤说明：1、按照5C评分标准，对客户进行信用评级；2、根据评估的信用等级，按照信用等级对照表确定客户的信用账期和信用额度；3、系统自动对超出信用账期和信用额度的客户款项进行预警。信用等级对照表：地区应收账款管理1、客户信用管理-从源头
9、控制逾期风险12职级序列和BG组织架构121、（折扣调整-销售）系统对接，客户操作失误导致未享有折扣的2、（折扣调整-销售）有规范有效的折扣协议，由于销售环节导致的折扣配置不及时、不正确或漏配置导致未享有折扣的，包括拆区、子母账号关联等；3、（折扣调整-营运）运单填写错误（含巴枪操作）导致未享有折扣的，包括月结账号错误、计费重量错误等；4、（折扣调整-营运）迟交单导致的未享有折扣的；5、（折扣调整-营运）运单扫描不及时导致的未享有折扣的；6、（折扣调整-营运）网点拆分或变更问题导致未享有折扣的；7、（折扣调整-IT）系统故障导致未享有折扣的（必填IT回复系统故障原因说明邮件等证明附件折扣系统故
10、障的需提供收入管理处确认邮件；其它系统故障的需提供IT的邮件确认证明和事件编号）；8、（折扣调整-收入管理）系统折扣配置不及时、不正确或漏配置导致未享有折扣的，包括促销方案，如校园季，毕业季等；9、（折扣调整-收入管理）系统不支持的折扣方式，包括客户的特殊折扣方式、批量件等；异常折扣产生的原因汇总：2024/9/142024/9/14地区应收账款管理2、异常折扣梳理-清理折扣问题逾期异常折扣只是问题表现的结果，更深层级应看折扣谈判签订的流程，运作的流程，从前端发现、避免问题，做到防患于未然。13职级序列和BG组织架构目录利润管控资金安全应收账款财务类培训需求财务类培训需求14职级序列和BG组织
11、架构序号序号需求部门需求部门需求内容需求内容1经营规划部1、产品成本分析；2人力资源部1、分成收入的计算方式；2、人工成本占比15年计算方式；财务类培训需求各职能部门提出的财务类培训需求15职级序列和BG组织架构分成收入：_年：收件分成+派件分成_年：收件分成+派件分成+销售分成（谁的客户谁就拿销售分成收入）折扣分成依据:_年：根据快件流向按4:4:2或6:1:3分配，一区打折、多区承担；_年：销售区100%自身承担，谁的客户、谁打折、谁承担。利润来源：_年：税前利润=分成收入净额（收件分成+派件分成-分成折扣）-考核成本_年：税前利润=分成收入净额（销售分成+收件分成+派件分成-100%折扣
12、）-考核成本利润率计算方式：_年：考核利润率=税前利润/分成收入净额=税前利润/（分成收入总额-分成折扣）_年：考核利润率=利润/分成收入总额=（分成收入总额-折扣-成本费用）/分成收入总额收入分成规则-人力资源部需求财务类培训需求参与哪个作业环节，即可以获得该环节的分成收入参与哪个作业环节，即可以获得该环节的分成收入对地区而言，分成收入总额对地区而言，分成收入总额= =收件分成收入收件分成收入+ +派件分成收入派件分成收入+ +销售分成收入销售分成收入利润利润= =分成收入总额分成收入总额- -折扣折扣- -成本费用成本费用16职级序列和BG组织架构各成本占分成收入比的计量-人力资源部需求建议采用成本占分成收入总额比的方式考量，使之与利润率考核计算口径一致e.g.人工成本占比=人工成本/分成收入总额*100%产品成本分析-经营规划部需求人工车辆物料场地.(3).都花了什么钱？收件中转运输派件.(2).花钱做什么了？产品物流普运生鲜速配顺丰专运.路由区-陆路-区区-空运-区区-外包-区.客户重点客户中型客户普通客户.(1).为谁花的钱？产品成本分析关键点在于产品成本的测量；根据该产品对应对象的作业环节，这些环节所耗用的资源就是产品所占用的成本。财务类培训需求*17职级序列和BG组织架构发票管理、账单管理-客服部需求财务类培训需求18职级序列和BG组织架构谢谢！
