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1、税务工作流程税务工作流程 BOSTON 注意事项n1. 针对0税务基础的同学n2. 全国税务政策基本一致，但各地方也 有些不同的规定n3. 企业性质不一样，纳税申报注意的重点也不一样n4. 税务问题的处理是依据税法及相关法规。纳税申报税务人员最基本的操作l国税申报： 增值税、消费税、企业所得税l地税申报 地方河道费、营业税、个人所得税、城建税、教育费附加、地方教育附加、土地使用税、房产税、车船税、土地增值税、印花税及各种代收基金。（部分企业所得税）地税营业税纳税人申报请文件请参考：国税发申报请文件请参考：国税发2005202号号部分条款失效部分条款失效网址网址你公司从事下列业务吗的吗？你公司从
2、事下列业务吗的吗？n一、交通运输业一、交通运输业n陆路运输、水路运输、航空运输、管道运输、装卸搬运陆路运输、水路运输、航空运输、管道运输、装卸搬运n二、建筑业二、建筑业n建筑、安装、修缮、装饰及其他工程作业建筑、安装、修缮、装饰及其他工程作业n三、金融保险业三、金融保险业n四、邮电通信业四、邮电通信业n五、文化体育业五、文化体育业n六、娱乐业六、娱乐业n歌厅、舞厅、卡拉歌厅、舞厅、卡拉OK歌舞厅、音乐茶座、台球、高尔夫球、保龄球、游艺歌舞厅、音乐茶座、台球、高尔夫球、保龄球、游艺n七、服务业七、服务业n代理业、旅店业、饮食业、旅游业、仓储业、租赁业、广告业及其他服务业代理业、旅店业、饮食业、旅
3、游业、仓储业、租赁业、广告业及其他服务业n八、转让无形资产八、转让无形资产n转让土地使用权、专利权、非专利技术、商标权、著作权、商誉转让土地使用权、专利权、非专利技术、商标权、著作权、商誉n九、销售不动产九、销售不动产n销售建筑物及其他土地附着物销售建筑物及其他土地附着物地税一般纳税人n综合申报综合申报（一般纳税人情况下的）注意：申报期限也是次月（1号15号）1.堤防河道费用是根据业务收入的金额来填2.增值税金额按照增值税申报表上面当月应纳金额来填3.城建税、教育费附加、地方教育附加 是根据增值税的金额来填的4.每月申报印花税可以一同填写在此表上地税-印花税步骤：填写申报表申报缴税注意事项：1.印花税绝大部分根据合同金额来缴纳（包括电子合同订单）2.有些地方税局为了征收方便会给企业核定按收入的比例来缴纳3.印花税轻税重罚，自行缴纳4.也可以使用印花税申报表填写申报土地使用税、房产税申报表如下：土地使用税、房产税注意事项：1.当土地面积，房产数量、价值有变化时及时到税务局更新2.申报时间 本年度的土地使用税和房产税需要在本年度申报缴纳（特殊情况需要征得税局同意）3.各地方对房产税的扣除比例不一样，请根据实际4.最好上门申报5.房产税分为从租计征和按房产价值两种方式来计算个人所得税n申报表个人所得税注意：1.上面的申报表是单位个人所得税代扣代缴报告表，不同于个自行申报表
