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1、11 1实战演练的目的实战演练的目的2 2实战演练的准备工作实战演练的准备工作3 3初始年份讲解初始年份讲解4 4实战演练的规则讲解实战演练的规则讲解5 5企业经营实战演练企业经营实战演练6 6实战演练总评实战演练总评Agenda第1页/共44页第一页，共45页。2实战(shzhn)演练的目的 了解企业运营的过程 综合实践大学期间学过的课程：管理学、战略管理、财务管理、会计、生产运营与管理、市场营销学等等 透过实战演练，洞悉企业成功的重要因素 企业战略与经营应如何(rh)密切配合 提升企业的运营效率，以及创造价值的能力 衡量企业运营状况的方法与指标第2页/共44页第二页，共45页。31 1实战
2、演练的目的实战演练的目的2 2角色介绍角色介绍3 3分组分组4 4盘面介绍盘面介绍5 5初始年介绍初始年介绍6 6熟悉盘面熟悉盘面Agenda第3页/共44页第三页，共45页。4部门角色书面材料工作总裁决策表；经营结果分析宣读任务清单；做重大决策财务部记账账面记录、财务报表；A记账、编制财务报表；出纳帮助记账岗位B管理现金；盘面盘面记录；C盘面，更新应收帐、应付帐、长贷、短贷、综合费用；记录盘面、收盘、复盘预算现金预算表D编制预算营销部A订单登记投广告、拿订单、送货销售、收款、开拓市场，B更新市场开拓盘面生产部A产能预估、生产计划和物料需求计划做计划，下原料订单，采购原料，付款B更新生产盘面，
3、决策是否购买或租用厂房、是否购置生产线研发企划部研发市场分析ISO认证、新产品研发、更新相关盘面企划市场分析、组间交易第4页/共44页第四页，共45页。5角色(jus)介绍课程开展中的注意事项：1、协作交流：团队协作；部门内部成员之间、部门与部门之间互相交流2、职责明确：亲自操作，亲身感受3、诚信经营(jngyng)：盘面信息真实管理团队管理团队第5页/共44页第五页，共45页。6角色(jus)介绍三类角色：1、企业内部：熟读规则、勤于动脑、不断交流(jioli)2、企业外部：供应商、银行、市场3、老师：时间管理团队管理团队第6页/共44页第六页，共45页。71 1实战演练的目的实战演练的目的
4、2 2角色介绍角色介绍3 3分组分组4 4盘面及规则介绍盘面及规则介绍5 5初始年介绍初始年介绍6 6熟悉盘面熟悉盘面Agenda第7页/共44页第七页，共45页。8部门角色书面材料工作总裁决策表；经营结果分析宣读任务清单；做重大决策财务部记账账面记录、财务报表；A记账、编制财务报表；出纳帮助记账岗位B管理现金；盘面盘面记录；C盘面，更新应收帐、应付帐、长贷、短贷、综合费用；记录盘面、收盘、复盘预算现金预算表D编制预算营销部A订单登记投广告、拿订单、送货销售、收款、开拓市场，B更新市场开拓盘面生产部A产能预估、生产计划和物料需求计划做计划，下原料订单，采购原料，付款B更新生产盘面，决策是否购买
5、或租用厂房、是否购置生产线研发企划部研发市场分析ISO认证、新产品研发、更新相关盘面企划市场分析、组间交易第8页/共44页第八页，共45页。9分组1、一组十一人2、十二人：生产(shngchn)加一人3、十人：研发企划减一人4、九人：营销再减一人管理团队管理团队第9页/共44页第九页，共45页。101 1实战演练的目的实战演练的目的2 2角色介绍角色介绍3 3分组分组4 4盘面及规则介绍盘面及规则介绍5 5初始年介绍初始年介绍6 6熟悉盘面熟悉盘面Agenda第10页/共44页第十页，共45页。11管理(gunl)一家企业就是管理(gunl)资本周转生产生产生产生产(shngchn)(shng
6、chn)(shngchn)(shngchn)销售销售销售销售(xioshu)(xioshu)(xioshu)(xioshu)订单订单订单订单销售销售销售销售现金现金现金现金市场市场市场市场融资融资融资融资采购采购采购采购产品研发产品研发产品研发产品研发应收帐款应收帐款应收帐款应收帐款应付帐款应付帐款应付帐款应付帐款第11页/共44页第十一页，共45页。12企业背景(bijng)介绍成本(chngbn)/单位低自动化高自动化时间(shjin)数量市场区域本地国内亚洲国际企业现状：n本地企业n经营状况良好n产品技术含量低n原管理层在技术开发、市场开发方面保守第12页/共44页第十二页，共45页。1
7、3经济周期的信息(xnx)初始：股东现金，银行贷款业务进行中：支付设备，原材料，员工(yungng)薪水业务结算：应付帐款，应收帐款，毛利，利息，折旧，利润，贴现，租金，行政管理费用等年度报告：资产负债表、损益表第13页/共44页第十三页，共45页。14运营规则(guz)介绍广告投入(tur)单订单第一年国内年度(nind)市场类别BerylCrystalRubySapphire本地区域亚洲国际ISO9000Beryl (Y4,本地)44.3M=17M ISO9000帐期:1Q 交货:Q2Beryl (Y1,本地) 加急!44.3M=17M帐期:现金 交货:Q1第14页/共44页第十四页，共4
8、5页。15运营(ynyng)规则介绍订单(dndn)争取规则市场开拓完毕，才能(cinng)竞争该市场的订单ISO开发完毕，才能(cinng)拿ISO的订单国内第一年国内年度市场类别BerylCrystalRubySapphire合计本地区域亚洲国际ISO9000Crystal第15页/共44页第十五页，共45页。16运营规则(guz)介绍订单争取(zhngq)规则市场排行规则：第一年按照(nzho)广告投入排名第二年起，上一年度销售量最大者先选该市场该产品的订单再按照(nzho)广告投入排名当两组本年广告投入相同时，按照(nzho)在该市场上所有产品的广告投入总量排名当两组本年市场投入相同，
9、进行竞价投入1M，有获取1个订单的可能投入3M，有获取2个订单的可能小组BerylCrystalRubySapphire合计本地第一组第二组24第一年小组BerylCrystalRubySapphire合计本地第一组第二组31第二年第一组：15M第二组：25M小组BerylCrystalRubySapphire合计本地第一组第二组第三年32第一组：10M10M第二组：15M第一组：15M第二组：9M33第一组：9M第二组：9M3233竞价第16页/共44页第十六页，共45页。17运营(ynyng)规则介绍订单交货( jiohu)规则普通订单：按规定的交货期交货，不提前交货加急订单：一季度后交货
10、无法(wf)按时交货：每过一个季度，按订单金额1/5罚款交货后，按订单上的帐期放入应收帐款对应帐期Beryl (Y4,本地)44.3M=17M ISO9000帐期:1Q 交货:Q2Beryl (Y1,本地) 加急!44.3M=17M帐期:现金 交货:Q1第17页/共44页第十七页，共45页。18运营(ynyng)规则介绍贷款(dikun)规则贷款总额(长期贷款短期贷款)=上一年所有者权益2短期贷款：利息5%，到期还本+利息，最长4Q长期贷款：利息10%，每年度(nind)末支付利息，到期还款+利息，最长4Y高利贷：额度不限，利息20%，到期还本+利息，最长4Q，可小于4Q贷款长期贷款1千万起贷
11、；短期贷款2千万起贷贴现：将应收帐转为现金，应支付的费用，比例如下表：举例：拿4Q的6个贴现，1个要交给银行，5个转为现金应收帐期1Q2Q3Q4Q贴现比率1/121/101/81/6第18页/共44页第十八页，共45页。19运营(ynyng)规则介绍市场开拓(kitu)规则市场市场开拓费用开拓费用开拓时间开拓时间区域区域1M1年年国内国内2M2年年亚洲亚洲3M3年年国际国际4M4年年第19页/共44页第十九页，共45页。20运营(ynyng)规则介绍产品研发(ynf)、ISO开发规则产品产品CrystalRubySapphire研发时间研发时间4Q6Q8Q研发投资研发投资4M12M16M质量认
12、证质量认证ISO9000 ISO14000认证时间认证时间1年年2年年所需投资所需投资1M2MnISO认证(rnzhng)规则第4年开始有ISO认证要求第20页/共44页第二十页，共45页。21运营规则(guz)介绍产品(chnpn)结构第21页/共44页第二十一页，共45页。22运营规则(guz)介绍产品(chnpn)计件加工费用规则产品手工线半自动全自动柔性线Beryl1M1M1M1MCrystal2M1M1M1MRuby3M2M1M1MSapphire4M3M2M1MRuby 手工(shugng)线第22页/共44页第二十二页，共45页。23运营(ynyng)规则介绍原材料采购(cigu
13、)规则采购(cigu)提前期：M1:1Q,M2:1Q，M3:2Q,M4:2Q原材料变卖给银行，按原值1/2处理组之间可相互转让原材料原料采购原料采购账期账期=17个4Q第23页/共44页第二十三页，共45页。24运营(ynyng)规则介绍生产线安装(nzhung)、改造等规则生产线生产线购买价格购买价格安装周期安装周期搬迁周期搬迁周期加工周期加工周期改造周期改造周期改造费用改造费用维护费用维护费用手工线手工线5 M1Q无无3Q无无无无1M/年年半自动半自动10 M2Q无无2Q1Q2M1M/年年全自动全自动15M3Q1Q1Q2Q6M2M/年年柔性线柔性线25M4Q1Q1Q无无无无2M/年年全自动
14、生产线折旧：按原值5年平均折旧刚建成的生产线，以及当期投入生产的生产线，不提折旧生产线上有在制品不允许改造，变卖生产线变卖，按季度考虑(kol)维护费公司之间可租借生产线生产线可搬迁出售：按折旧后的净值Ruby全自动Sapphire改造第24页/共44页第二十四页，共45页。25运营规则(guz)介绍厂房购买(gumi)/租用规则厂房厂房购价购价租金租金售价售价(帐期帐期)容量容量新华新华40M6M/年年40M（2Q）4条生产线条生产线上中上中30M4M/年年30M（1Q）3条生产线条生产线法华法华15M2M/年年15M1条生产线条生产线1. 厂房出售，需过应收帐款期才能收现。出售后转租，每年
15、交纳租金2.厂房可抵押给银行，抵押期5年，算做长期贷款，年底(nind)交利息厂房价值30M上中第25页/共44页第二十五页，共45页。26运营(ynyng)规则介绍研发技术交易规则产品(chnpn)研发技术允许转让，转让金额=研发费用订单交易规则订单允许转让，转让价格由双方协商产品(chnpn)交易规则允许相互买卖产品(chnpn)，价格由双方协商外协加工交易规则可来料加工，完全外包加工等方式，价格由双方协商企业并购规则：一企业破产后，其他企业可并购注资：注入金额=弥补该企业当年所有者权益，独立运营，股权比率：注资金额/(注资金额+总资产)合并：注入金额=该企业一年内到期的负债额，集团企业运
16、营第26页/共44页第二十六页，共45页。27规则(guz)强调1、财务报表必须真实，如果查出假帐，将处以相差金额的5倍罚款2、必须按照规则运作，每发现一次违规，处以1M的罚款3、银行贷款必须和银行协商，不能私自贷款，或者延长贷款期限。每发现一次违规，将处以5M的罚款4、盘面信息真实，每发现一次作假，将处以1M的罚款5、必须按照操作顺序进行，不能私自修改顺序。每发现一次违规，将处以1M的罚款6、原材料采购、成品摆放(bi fn)必须按照位置，不能混用。每发现一次违规，将处以1M的罚款7、每年度末提交报表，如果未按时提交，罚款：1M/10分钟管理团队管理团队第27页/共44页第二十七页，共45页
17、。28物料(wlio)需求计划物料(w lio)清单BOMCrystalBerylM2M11Q1Q1Q组装(z zhun)加工采购第28页/共44页第二十八页，共45页。29生产(shngchn)计划、物料需求计划、采购计划Beryl (Y1,本地(bnd)44.3M=17M ISO9000帐期:1Q 交货:Q2库存(kcn)：Bery 1个要求：第二季度产出3个Beryl生产线2：产品Beryl实际结果：现有生产线第二季度产出2个Beryl原材料采购汇总：上一年: M1(Q2: 1个，Q3: 1个)Bery手工线半自动第29页/共44页第二十九页，共45页。30资产(zchn)负债表历年(l
18、nin)利润的累积来源于损益表资产年初数流动资产： 现金_ 应收帐款_ 原材料_ 产成品_ 在制品_流动资产合计_固定资产： 土地建筑净值_ 机器设备净值_ 在建工程_固定资产合计_资产总计_负债及所有者权益年初数负债： 短期负债_ 应付帐款_ 应交税金_ 长期负债_负债合计_所有者权益： 股东资本_ 以前年度利润_ 当年净利润_所有者权益合计_负债及权益总计_高利贷属于(shy)短期负债与上一年度相同总资产=负债+权益来源于损益表第30页/共44页第三十页，共45页。31损益表利息(lx)、贴现等费用项目去年一、销售收入 减：成本二、毛利 减：综合费用_ 折旧_ 财务净损益_三、营业利润_
19、加：营业外净收益_四、利润总额_减：所得税_五、净利润_包括市场开发费、广告费、行政(xngzhng)管理费、产品研发费、生产线改造、设备维护、厂房租金、ISO认证;延期交货等的罚金等变卖(binmi)原材料、产品等的收入赢利时，按当年利润的33%计算，下一年初交纳当企业弥补前五年亏损而赢利之后，所得税的计算方法：(税前利润+(前五年净利润之和)33%第31页/共44页第三十一页，共45页。321 1实战演练的目的实战演练的目的2 2角色介绍角色介绍3 3分组分组4 4盘面及规则介绍盘面及规则介绍5 5初始年介绍初始年介绍6 6熟悉盘面熟悉盘面Agenda第32页/共44页第三十二页，共45页
20、。33起始(qsh)年状态现金、应收款与设备价值现金24M应收款(现金)14M在制品(zhpn)(筹码+现金)：6M生产线4：净值4生产线3：净值3生产线2：净值3生产线1：净值2成品：(筹码+现金)Beryl:6M(3个)原材料(筹码)：M1:2M(2个)原料订单(筹码)：2个拥有新华厂区(筹码)，价值40M短期贷款(筹码)：3Q,4Q各10M2Q, 3Q各7M4Q3Q 2Q1Q1Q2Q3Q4Q第33页/共44页第三十三页，共45页。34起始(qsh)年状态生产线折旧(zhji)生产线原值已使用年数已提折旧净值生产线15332生产线25223生产线35223生产线410364第34页/共44
21、页第三十四页，共45页。35起始(qsh)年的财务状态项目去年一、销售收入4040 减：成本1717二、毛利 2323 减：综合费用8 8 折旧4 4 财务净损益1 1三、营业利润1010 加：营业外净收益0 0四、利润总额1010减：所得税3 3五、净利润7 7资产年初数流动资产： 现金24 应收帐款14 原材料2 产成品6 在制品6流动资产合计5252固定资产： 土地建筑净值40 机器设备净值12 在建工程0固定资产合计5252资产总计104104负债及所有者权益年初数负债： 短期负债20 应付帐款0 应交税金3 长期负债0负债合计2323所有者权益： 股东资本70 以前年度利润4 当年净
22、利润7所有者权益合计8181负债及权益总计104104损益表 单位(dnwi)：百万资产负债表 单位(dnwi)：百万第35页/共44页第三十五页，共45页。361 1实战演练的目的实战演练的目的2 2角色介绍角色介绍3 3分组分组4 4盘面及规则介绍盘面及规则介绍5 5初始年介绍初始年介绍6 6熟悉盘面熟悉盘面Agenda第36页/共44页第三十六页，共45页。37讨论：如何解决资金(zjn)链困境n应收款贴现(tixin)n厂房出售、抵押n短期高利贷n充分利用应付款n其他企业(qy)注资n企业(qy)并购n银行注资第37页/共44页第三十七页，共45页。38建立(jinl)情报服务为竞争战
23、略提供依据市场调研需求有多大、将来会如何变化？最近开发了哪些新技术，哪一项技术接近于突破？有没有现成的技术可应用于新的客户群体？竞争力分析（竞争对手分析）：市场份额？战略变化？未来目标(mbio)？薄弱环节？分析方法：经营者动向（经验、能力、性格）营业状况（客户关系、支付情况、银行关系、业绩现况）财务数据（损益表、资产负债表）获取情报：付费，讲师提供第38页/共44页第三十八页，共45页。39总评(zngpng)n经营7年之后，你的企业(qy)的得失？n_n_n_n_n_n你对模拟经营一家企业(qy)的感受？n_n_n_n_第39页/共44页第三十九页，共45页。40IT方面(fngmin)的
24、考虑n分析你邻近(ln jn)的企业的经营状况：n_n_n_n_n_n结合ERP，给出解决方案：n_n_n_n_第40页/共44页第四十页，共45页。41战略(zhnl)层面的考虑专业化专业化多元化多元化什么(shnme)赚钱做什么(shnme)?第41页/共44页第四十一页，共45页。42战略(zhnl)层面的考虑是先做强？还是是先做强？还是(hi shi)先做大？先做大？第42页/共44页第四十二页，共45页。43谢谢 谢！谢！第43页/共44页第四十三页，共45页。44感谢您的欣赏(xnshng)！第44页/共44页第四十四页，共45页。内容(nirng)总结1。第1页/共44页。第3页/共44页。产能预估、生产计划和物料需求计划。更新生产盘面，决策是否购买或租用厂房、是否购置生产线。第4页/共44页。部门内部成员之间、部门与部门之间互相交流。管理一家企业就是(jish)管理资本周转。ISO开发完毕，才能拿ISO的订单。当两组本年广告投入相同时，按照在该市场上所有产品的广告投入总量排名。第一组：10M10M。普通订单：按规定的交货期交货，不提前交货。生产线折旧：按原值5年平均折旧第四十五页，共45页。
