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1、企业所面临的挑战？企业所面临的挑战？- - 1 1、多元化！、多元化！1. 1.我有多种业务经营？如何考核、衡量、监控他们？我有多种业务经营？如何考核、衡量、监控他们？我有多种业务经营？如何考核、衡量、监控他们？我有多种业务经营？如何考核、衡量、监控他们？2. 2.如何追求利润最大化？如何追求资源的最佳配置？如何追求利润最大化？如何追求资源的最佳配置？如何追求利润最大化？如何追求资源的最佳配置？如何追求利润最大化？如何追求资源的最佳配置？3. 3.如何衡量每一种业务对集团整体效益的边际贡献？支如何衡量每一种业务对集团整体效益的边际贡献？支如何衡量每一种业务对集团整体效益的边际贡献？支如何衡量每
2、一种业务对集团整体效益的边际贡献？支持集团做出最佳的资本配置，股权结构！持集团做出最佳的资本配置，股权结构！持集团做出最佳的资本配置，股权结构！持集团做出最佳的资本配置，股权结构！中国集团化财务普遍的问题！中国集团化财务普遍的问题！2、注重财务会计，轻视管理会计、注重财务会计，轻视管理会计中国集团化财务普遍的几个问题！中国集团化财务普遍的几个问题！3、注重单部门使用，缺乏注重单部门使用，缺乏一体化运作一体化运作一、一、一、一、Internet Internet 技术使得建立面向集团的统一多组织财务管技术使得建立面向集团的统一多组织财务管技术使得建立面向集团的统一多组织财务管技术使得建立面向集团
3、的统一多组织财务管理平台成为可能理平台成为可能理平台成为可能理平台成为可能集团财务必须从分散管理向集中管理发展，否则，决策层无法轻易获得完整的企业智慧。建立责任会计体系对企业健康有序的发展至关重要，责任体系必须反映集团总、分，子公司的机构设置组织及其财务管理职能定位；必须区分决策层、利润中心、成本中心的管理界面。建立起来的责任会计体系应能够弹性应对集团的机构重组。必须强化集团财务管理的核心地位，使之成为真正的资金管理中心、资本运营中心、风险控制中心，财务信息中心。建立集团多组织财务管理平台，必须充分考虑到“五流合一”的管理目标。实现和业务系统的集成互联集团多组织财务管理平台的建立，将使集团内部
4、往来的业务处理自动化。必须同时面向实际财务核算和全面预算管理的需要。Multiple-Organizations AccountingOracle 多组织会计多组织会计经合并的集团公司信息经合并的集团公司信息某集团公司某集团公司 北京分公司北京分公司 西安分公司西安分公司 总部总部 保定分厂保定分厂 南京分厂南京分厂 上海分公司上海分公司Oracle支持集团多组织模式支持集团多组织模式 库存，供应链组织库存，供应链组织项目项目产品产品总公司总公司XXXX企业企业XXXX分销分销业务单位业务单位责任中心责任中心会计科目会计科目业务单位业务单位责任中心责任中心会计科目会计科目合并主体合并主体业务单
5、位业务单位会计科目会计科目企业帐簿企业帐簿分销帐簿分销帐簿总公司帐簿总公司帐簿合并帐簿合并帐簿Oracle支持集团多组织模式支持集团多组织模式 无限帐套无限帐套多帐簿，多币制，弹性科目结构多帐簿，多币制，弹性科目结构Oracle 会计科目的设置Chart of Accounts3客户完全根据自身业务及管理特点，建立自己的弹性会计科目结构会计科目表会计科目表公司公司成本中心成本中心科目科目产品产品每个科目段每个科目段都有有效的都有有效的值集列表值集列表灵活的会计科目设置灵活的会计科目设置 统一的企业资讯载体统一的企业资讯载体可自定义多达可自定义多达3030段段成本中心段成本中心段弹性会计科目弹性
6、会计科目 支持弹性的报表结构支持弹性的报表结构 92009010902029903990799089902200300031003200710073007500815086008750父项父项 值值子项子项 值值2000A A部部门门A22A22 A2A2部门部门A21A21 A1A1部门部门 3根据组织层次设计根据组织层次设计报告层次报告层次3可在任何段上定义可在任何段上定义父子关系父子关系3同时完成对同一科目多同时完成对同一科目多方位的信息统计方位的信息统计成本中心成本中心 一种信息报告方法一种信息报告方法101199191192100120130140102 103121122 1311
7、33142 143145146弹性会计科目弹性会计科目支持弹性的报表结构支持弹性的报表结构101198193194100120130140102 103131 133 121122142 143145 146成本中心成本中心 同时存在的另一同时存在的另一种信息报告方法种信息报告方法101 公司成本中心 科目 项目科目编码科目编码例：对于帐户维修费科目来讲，应与特定的成本中心组合弹性会计科目弹性会计科目灵活定义组合规则灵活定义组合规则3 定义效验规则3 保证编码的正确性有效科目组合有效科目组合弹性会计科目弹性会计科目XXXXXXXXXXXXXX12001200100100生产部生产部维修费维修费
8、公司公司成本中心成本中心科目科目项目项目效验规则效验规则无效科目组合无效科目组合XXXXXXXXXXXXXXxx - xxx - xxxx - xxxxx - xxx - xxxx - xxx 计财部计财部维修费维修费公司公司成本中心成本中心科目科目项目项目12001200200200弹性会计科目弹性会计科目安全规则安全规则生产部门 (成本中心 100)，可能只能存取与其成本中心相关的科目信息3根据安全规则限制不同人员对会计信息的存取范围及权限弹性会计科目弹性会计科目灵活定义存取权限灵活定义存取权限xx - xxx - xxxx - xxxxx - xxx - xxxx - xxx 公司成本中
9、心 科目 项目科目编码科目编码弹性会计科目弹性会计科目XXXXXXXXXXXXXX53105310100100网络运营部网络运营部办公费办公费公司公司成本中心成本中心科目科目项目项目哇！只有生哇！只有生产部的信息产部的信息！集团公司会计科目结构集团公司会计科目结构多维的、立体化的科目设置，构造崭新的企业信息载体多维的、立体化的科目设置，构造崭新的企业信息载体公司段公司段部门段部门段科目段科目段产品段产品段销售区域段销售区域段项目段项目段包含所有独包含所有独立核算单位立核算单位（XXXX家直属家直属单位）单位）建立上下等建立上下等级关系级关系各单位下各单位下属部门属部门建立部门建立部门等级关系等
10、级关系建立会计建立会计核算的一核算的一二三级科二三级科目目使用长安使用长安汽车股份汽车股份公司科目公司科目代码代码包含所有包含所有生产产品生产产品建立产品建立产品等级关系等级关系建立产品建立产品和直属单和直属单位的对应位的对应关系关系销售区域销售区域建立区域建立区域层次关系层次关系公司研公司研发项目发项目灵活定义各独立帐套的科目结构与合并帐套的科目结构之间的灵活定义各独立帐套的科目结构与合并帐套的科目结构之间的映射映射会计科目码会计科目码XX - XXXXXX - XXXXA A公司科目结构公司科目结构B B公司公司科目结构科目结构 C C公司科目结构公司科目结构XX-XXX-XXXX-XXX
11、-XXX-XXXXXX-XXX-XXXX-XXX-XXX-XXXX XX-XXXX-XXXX-XXXX-XX XX-XXX-XXXX-XXXXX-XXX-XXXX-XXX独立帐套独立帐套科目结构科目结构合并帐套合并帐套公司代码公司代码实现财务合并智能化实现财务合并智能化 灵活的数据映射灵活的数据映射财务管理财务管理CFO帐务处理帐务处理OracleFinancialPlanner- 编制凭证并记帐编制凭证并记帐- 维护帐务处理系统维护帐务处理系统- 帐簿合并帐簿合并- 编制期末财务报表编制期末财务报表- 成本控制成本控制- 利润分析利润分析- 评估机会评估机会- 确定方向确定方向财务管理流程的
12、两大方面财务管理流程的两大方面分散的财务管理体系难以提供全面的管理信息 集中统一的财务管理平台成为企业管理的核心。财务合并与集团结帐时间大大缩短，以财务管理为手段，统一并规范集团运作成为可能。以会计科目为平台的平面的核算体系立体的,有层次的责任会计体系-利润中心-成本中心-责任中心孤立的财务管理,滞后的信息处理实时反映，与业务集成，积极参与并成为企业业务活动的一部分以帐簿为核心的核算-应付款子分类帐-存货台帐-应收款子分类帐-产品销售台帐-资产折旧帐-现金，银行日记帐等以业务为核心的财务管理-采购至付款的全面管理-订单至现金回笼的全面管理-生产过程控制与标准成本管理-全面的资产管理-现金及资金
13、的管理-投资理财的管理等分散，失控的资金流集中,透明，有序的现金流分离的财务运作，重复冗余的人员配备实现自我服务，逐步建立共享服务中心大量的纸面报告动态报表,Web智能分发无目标的，被动的事后记录全面，主动，有权威的预算控制体系简单的统计分析基于数据仓库技术的多维决策分析以以Internet 为代表的现代科技为代表的现代科技,使财务管理发生了巨大变使财务管理发生了巨大变化化,使其在企业管理中的地位达到了前所未有的高度使其在企业管理中的地位达到了前所未有的高度分摊分摊: 按每个利润中心(#500, 600, 700, 800)实现的收入，以15的比例分摊销售佣金费用 .15 * 500-4500 / 1.15 * 600-4500 / 1.15 * 700-4500 / 1.15 * 800-4500 / 1分别进行分摊运算：分别进行分摊运算： 待摊的利润中心待摊的利润中心: 利润中心 999 - Total = 利润中心 500 - 东部+利润中心 600 - 西部+利润中心 700 - 中部+利润中心 800 - 首府科目科目公司公司利润中心利润中心科目科目项目项目价值价值类别类别01999000004500CLCC成批分摊公式成批分摊公式: .15* 每个利润中心实现的收入(999-4500 循环)/ 1成批分摊日记帐成批分摊日记帐 实现快速自动分摊实现快速自动分摊
