5中山华帝燃具股份有限公司2011 年度审 计 报 告目一、审计报告二、已审财务报表1、合并资产负债表2、合并利润表录页 码1-23-43、合并现金流量表4、合并所有者权益变动表5、资产负债表6、利润表7、现金流量表8、所有者权益变动表9、财务报表附注三、附件1、审计机构营业执照及执业许可证复印件2、审计机构证券、期货相关业务许可证复印件6-78-910-111213-1415-1617-59 *机密*审 计 报 告中审国际 审字【2012】01020065中山华帝燃具股份有限公司全体股东：我们审计了后附的中山华帝燃具股份有限公司（以下简称华帝股份）财务报表，包括2011 年 12 月 31 日公司及合并的资产负债表， 2011 年度公司及合并的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报合并财务报表是管理层的责任，这种责任包括:(1)在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制合并财务报表，并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础三、审计意见17 我们认为，华帝股份的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了华帝股份 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2011 年度的合并及母公司经营成果和现金流量中审国际会计师事务所中国注册会计师有限责任公司中国注册会计师中国 北京18二〇一二年三月七日 12-345--67-89-101112-1314合并资产负债表2011年年12月月31日日编制单位：中山华帝燃具股份有限公司单位：元 币种：人民币资 产附注五2011年年12月月31日日2010年年12月月31日日流动资产：货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存 货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计公司法定代表人：黄文枝320,141,144.053,991,520.00112,511,419.0677,579,806.9648,547,512.3420,239,659.54112,676,780.051,775,307.75697,463,149.7527,853,024.58405,094,376.863,951,565.7075,534,990.3418,791,625.574,588,184.43535,813,767.481,233,276,917.23（所附附注系本财务报表的组成部分）主管会计工作负责人：关锡源19394,952,075.1539,020,109.9852,947,304.1955,347,313.4823,484,827.7873,505,194.837,580,224.38646,837,049.79820,916.38332,560,993.883,452,691.8876,606,723.30-13,783,788.665,525,772.85432,750,886.951,079,587,936.74会计机构负责人：石晓梅 161718192021--22232426272829合并资产负债表（续）2011年年12月月31日日编制单位：中山华帝燃具股份有限公司单位：元 币种：人民币负债和所有者权益（或股东权益）附注五2011年年12月月31日日2010年年12月月31日日流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债40,000,000.00-80,909,185.88277,581,202.6695,394,241.9521,614,401.9418,767,171.9121,937,651.40-113,311,011.81669,514,867.553,750,270.0030,000,000.00-126,627,269.69195,447,711.6989,370,217.5412,805,853.4019,767,872.8421,743,682.07-100,026,201.91595,788,809.143,650,270.00递延收益25500,000.001,500,000.00其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计公司法定代表人：黄文枝4,250,270.00673,765,137.55223,303,080.0065,654,127.5463,309,397.71189,837,118.38542,103,723.6317,408,056.05559,511,779.681,233,276,917.23（所附附注系本财务报表的组成部分）主管会计工作负责人：关锡源205,150,270.00600,939,079.14223,303,080.0065,654,127.5448,425,188.02132,881,649.81470,264,045.378,384,812.23478,648,857.601,079,587,936.74会计机构负责人：石晓梅 3030313233343536-383940合并利润表2011年度年度编制单位：中山华帝燃具股份有限公司单位：元 币种：人民币项 目一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）附注五372011年度年度2,038,683,990.841,355,612,526.6011,576,311.59371,147,896.48155,807,872.09-3,883,031.80-5,316,148.45-1,058,480.0036,608.202010年度年度1,635,843,734.011,057,438,659.879,479,695.68326,986,382.54117,490,665.571,138,373.141,915,491.9441,328.00其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列）归属于母公司所有者的净利润少数股东损益五、每股收益152,716,692.5315,809,650.04859,695.13167,666,647.4424,812,801.36142,853,846.08138,830,602.264,023,243.82121,435,793.2728,060,659.251,038,302.02148,458,150.5024,871,734.45123,586,416.05121,471,092.752,115,323.30(一)基本每股收益(二)稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额41410.620.62-142,853,846.08138,830,602.264,023,243.820.540.54-123,586,416.05121,471,092.752,115,323.30（所附附注系本财务报表的组成部分）公司法定代表人：黄文枝主管会计工作负责人：关锡源21会计机构负责人：石晓梅 -4242合并现金流量表2011年度年度编制单位：中山华帝燃具股份有限公司单位：元 币种：人民币项目附注五2011年度年度2010年度年度一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额1,780,793,211.9623,413,094.371,804,206,306.331,081,267,980.67136,632,648.58145,037,696.29340,518,668.491,703,456,994.03100,749,312.3014,048,300.001,663,792,852.8019,670,075.091,683,462,927.89908,312,758.50110,507,136.71142,609,258.08302,968,604.251,464,397,757.54219,065,170.3541,587,239.17处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金5,010,000.003,316,450.43投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额（所附附注系本财务报表的组成部分）19,058,300.0094,344,149.2932,045,500.00126,389,649.29-107,331,349.295,000,000.0050,000,000.0055,000,000.0040,000,000.0069,726,151.51109,726,151.51-54,726,151.51--61,308,188.50360,890,723.85299,582,535.3544,903,689.6040,304,842.3940,304,842.394,598,847.2174,000,000.0074,000,000.0084,000,000.0017,334,952.11101,334,952.11-27,334,952.11-196,329,065.45164,561,658.40360,890,723.85公司法定代表人：黄文枝主管会计工作负责人：关锡源22会计机构负责人：石晓梅 合并现金流量表（补充资料）2011年度年度编制单位：中山华帝燃具股份有限公司单位:人民币元补充资料附注五.432011年度2010年度1、将净利润调节为经营活动现金流量：、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：少数股东本期损益资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（收益 以“-”号填列）固定资产报废损失（收益以“-”号填列）公允价值变动损失（收益以“-”号填列）财务费用（收益以“-”号填列）投资损失（收益以“-”号填列）递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）存货的减少（增加以“-”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为股本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况：、现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额138,830,602.264,023,243.82-5,316,148.4516,780,080.664,122,755.137,166,757.23403,025.611,058,480.00-3,883,031.80-36,608.20937,588.42-32,149,407.65-108,416,825.7463,726,058.4113,502,742.60100,749,312.30299,582,535.35360,890,723.85---61,308,188.50121,471,092.752,115,323.301,915,491.9417,458,330.693,971,188.848,422,308.661,138,373.14-41,328.00-167,562.2712,089,908.35-76,973,638.0687,921,099.1439,744,581.87219,065,170.35360,890,723.85164,561,658.40--196,329,065.45公司法定代表人：黄文枝主管会计工作负责人：关锡源23会计机构负责人：石晓梅 ---------------------------------------合并所有者权益变动表2011年度年度编制单位：中山华帝燃具股份有限公司单位：元 币种：人民币项目实收资本（或股本）资本公积归属于母公司所有者权益减：库存股 专项储备盈余公积未分配利润其它少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额：223,303,080.0065,654,127.5448,425,188.02132,881,649.818,384,812.23478,648,857.60加：会计政策变更前期差错更正 其它二、本年年初余额223,303,080.0065,654,127.5448,425,188.02132,881,649.818,384,812.23478,648,857.60三、本年增减变动金额(减少以“-”号列示)(一)净利润14,884,209.6956,955,468.57138,830,602.269,023,243.824,023,243.8280,862,922.08142,853,846.08(二)其它综合收益---------上述（一）和（二）小计138,830,602.264,023,243.82142,853,846.08(三)所有者投入和减少的资本1、所有者投入资本2、股份支付计入所有者权益的金额3、其他----------------------------5,000,000.005,000,000.00--5,000,000.005,000,000.00--(四)利润分配1、提取盈余公积14,884,209.6914,884,209.69-81,875,133.69-14,884,209.69-66,990,924.002、对所有者（或股东）的分配3、其它(五)所有者权益内部结转----------------66,990,924.00---------66,990,924.00--1、资本公积转增资本（或股本）-------2、盈余公积转增资本（或股本）3、盈余公积弥补亏损4、其他（六）专项储备 1、本期提取 2、本期使用------------------------------------------------------四、本年年末余额223,303,080.0065,654,127.5463,309,397.71189,837,118.3817,408,056.05559,511,779.68(所附附注系本财务报表的组成部分）公司法定代表人：黄文枝 主管会计工作负责人： 关锡源 会计机构负责人： 石晓梅17 ----------------------------------------------------合并所有者权益变动表2010年度年度编制单位：中山华帝燃具股份有限公司单位：元 币种：人民币项目归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计实收资本（或股本）资本公积减：库存股 专项储备盈余公积未分配利润其它一、上年年末余额：171,771,600.0082,831,287.5430,845,002.6480,522,222.446,269,488.93372,239,601.55加：会计政策变更前期差错更正 其它二、本年年初余额171,771,600.0082,831,287.5430,845,002.6480,522,222.446,269,488.93372,239,601.55三、本年增减变动金额(减少以“-”号列示)51,531,480.00-17,177,160.0017,580,185.3852,359,427.372,115,323.30106,409,256.05(一)净利润121,471,092.752,115,323.30123,586,416.05(二)其它综合收益---------上述（一）和（二）小计(三)所有者投入和减少的121,471,092.752,115,323.30123,586,416.05资本1、所有者投入资本-----------------2、股份支付计入所有者权益的金额3、其他------------------(四)利润分配1、提取盈余公积34,354,320.0017,580,185.3817,580,185.38-69,111,665.38-17,580,185.38-17,177,160.002、对所有者（或股东）的分配34,354,320.00-51,531,480.00-17,177,160.003、其它---------(五)所有者权益内部结转1、资本公积转增资本17,177,160.00-17,177,160.00（或股本）17,177,160.00-17,177,160.00-------2、盈余公积转增资本（或股本）3、盈余公积弥补亏损4、其他（六）专项储备 1、本期提取 2、本期使用------------------------------------------------------四、本年年末余额223,303,080.0065,654,127.5448,425,188.02132,881,649.818,384,812.23478,648,857.60(所附附注系本财务报表的组成部分）公司法定代表人：黄文枝 主管会计工作负责人： 关锡源 会计机构负责人： 石晓梅18 123资产负债表2011年年12月月31日日编制单位：中山华帝燃具股份有限公司单位：元 币种：人民币资 产附注九2011年年12月月31日日2010年年12月月31日日流动资产：货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存 货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计269,606,953.94-106,425,047.3690,870,731.3746,875,938.06--9,866,916.9476,939,194.13-1,025,109.98601,609,891.7876,437,524.58-383,619,026.193,951,565.7066,916,184.21--15,316,895.614,228,981.12550,470,177.411,152,080,069.19（所附附注系本财务报表的组成部分）312,606,461.48-33,024,107.7169,264,297.0849,643,640.34--8,177,226.2151,591,342.51-7,110,493.33531,417,568.6673,000,916.38-326,818,601.433,452,691.8867,327,005.45--13,553,046.555,022,337.24489,174,598.931,020,592,167.59公司法定代表人：黄文枝主管会计工作负责人：关锡源17会计机构负责人：石晓梅 18 资产负债表（续）2011年年12月月31日日编制单位：中山华帝燃具股份有限公司单位：元 币种：人民币负债和所有者权益（或股东权益）附注九2011年年12月月31日日2010年年12月月31日日流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债递延收益其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润 所有者权益合计负债和所有者权益总计40,000,000.00-80,909,185.88255,107,267.3768,579,235.7614,847,289.8115,756,024.69--9,030,846.58-109,401,523.72593,631,373.813,650,270.00500,000.004,150,270.00597,781,643.81223,303,080.0065,654,127.5454,053,661.57211,287,556.27554,298,425.381,152,080,069.19（所附附注系本财务报表的组成部分）30,000,000.00-126,627,269.69188,594,402.3458,672,019.739,761,560.5115,925,462.40--6,586,346.58-96,101,825.81532,268,887.063,650,270.001,500,000.005,150,270.00537,419,157.06223,303,080.0065,654,127.5440,242,027.68153,973,775.31483,173,010.531,020,592,167.59公司法定代表人：黄文枝主管会计工作负责人：关锡源19会计机构负责人：石晓梅 44-5利润表2011年度年度编制单位：中山华帝燃具股份有限公司单位：元 币种：人民币项 目一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失附注九2011年度年度1,899,177,699.541,283,727,251.3310,451,832.28329,392,275.68141,265,717.24-3,567,077.29-5,289,040.712010年度年度1,545,721,995.251,019,862,756.308,479,109.55292,619,364.34107,601,261.601,464,741.92-670,347.55加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列）(一)基本每股收益(二)稀释每股收益五、其他综合收益六、综合收益总额36,608.20143,233,349.2114,904,871.94471,106.01157,667,115.1419,550,776.29138,116,338.85-138,116,338.8542,611,010.65158,976,119.7426,652,803.06466,543.10185,162,379.7020,213,361.57164,949,018.13-164,949,018.13（所附附注系本财务报表的组成部分）公司法定代表人：黄文枝主管会计工作负责人：关锡源20会计机构负责人：石晓梅 ------现金流量表2011年度年度编制单位：中山华帝燃具股份有限公司单位：元 币种：人民币项目2011年度年度2010年度年度一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金投资所支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额1,547,643,338.06-20,588,789.371,568,232,127.43931,062,486.34109,490,135.43124,653,486.11312,132,098.211,477,338,206.0990,893,921.3414,000,000.0014,000,000.0071,264,534.773,400,000.0074,664,534.77-60,664,534.7750,000,000.0050,000,000.0040,000,000.0069,726,151.51-109,726,151.51-59,726,151.51--29,496,764.94278,545,110.18249,048,345.241,441,110,756.94-17,871,830.851,458,982,587.79792,284,269.8086,637,542.44114,559,819.17242,353,574.901,235,835,206.31223,147,381.488,500,000.0041,353,533.723,316,450.4353,169,984.1538,589,998.2058,500,000.0097,089,998.20-43,920,014.0574,000,000.0074,000,000.0084,000,000.0017,334,952.11-101,334,952.11-27,334,952.11-151,892,415.32126,652,694.86278,545,110.18公司法定代表人：黄文枝主管会计工作负责人：关锡源21会计机构负责人：石晓梅 22 --现金流量表（补充资料）2011年度年度编制单位：中山华帝燃具股份有限公司单位：元 币种：人民币补充资料附注九.62011年度2010年度1、将净利润调节为经营活动现金流量：、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（收益以“-”号填列）固定资产报废损失（收益以“-”号填列）公允价值变动损失（收益以“-”号填列）财务费用（收益以“-”号填列）投资损失（收益以“-”号填列）递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）存货的减少（增加以“-”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为股本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况：、现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额138,116,338.85-5,289,040.7114,652,838.623,453,843.416,593,917.38207,373.65-3,567,077.29-36,608.20793,356.12-18,424,838.36-110,471,411.4851,362,486.7513,502,742.6090,893,921.34249,048,345.24278,545,110.18-29,496,764.94164,949,018.13-670,347.5516,359,112.353,294,447.127,334,679.87-20,016,941.281,464,741.92-42,611,010.65101,797.7315,637,486.07-55,739,920.1593,099,736.0539,944,581.87223,147,381.48278,545,110.18126,652,694.86151,892,415.32公司法定代表人：黄文枝主管会计工作负责人：关锡源23会计机构负责人：石晓梅 项目---------------------------------- 所有者权益变动表2011年度年度编制单位：中山华帝燃具股份有限公司单位：元 币种：人民币实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额：223,303,080.0065,654,127.5440,242,027.68153,973,775.31483,173,010.53加：会计政策变更前期差错更正 其它二、本年年初余额---223,303,080.00---65,654,127.54---------40,242,027.68---153,973,775.31---483,173,010.53三、本年增减变动金额(减少以“-”号列示)(一)净利润13,811,633.8957,313,780.96138,116,338.8571,125,414.85138,116,338.85(二)其它综合收益-------上述（一）和（二）小计138,116,338.85138,116,338.85(三)所有者投入和减少的资本1、所有者投入资本2、股份支付计入所有者权益的金额3、其他----------------------------(四)利润分配1、提取盈余公积2、对所有者的分配13,811,633.8913,811,633.89-80,802,557.89-13,811,633.89-66,990,924.00-66,990,924.00-66,990,924.003、其他（五）所有者权益内部结转1、资本公积转增资本（或股本）2、盈余公积转增资本（或股本）3、盈余公积弥补亏损4、其他（六）专项储备 1、本期提取 2、本期使用四、本年年末余额---------223,303,080.00---------65,654,127.54---------------------------54,053,661.57---------211,287,556.27---------554,298,425.38(所附附注系本财务报表的组成部分）公司法定代表人：黄文枝 主管会计工作负责人： 关锡源会计机构负责人： 石晓梅18 项目---------------------------------------- 所有者权益变动表(续)2010年度年度编制单位：中山华帝燃具股份有限公司单位：元 币种：人民币实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额：171,771,600.0082,831,287.5423,747,125.8757,051,138.99335,401,152.40加：会计政策变更前期差错更正 其它二、本年年初余额---171,771,600.00---82,831,287.54---------23,747,125.87---57,051,138.99---335,401,152.40三、本年增减变动金额(减少以“-”号列示)51,531,480.00-17,177,160.0016,494,901.8196,922,636.32147,771,858.13(一)净利润164,949,018.13164,949,018.13(二)其它综合收益-------上述（一）和（二）小计164,949,018.13164,949,018.13(三)所有者投入和减少的资本1、所有者投入资本2、股份支付计入所有者权益的金额3、其他----------------------------(四)利润分配1、提取盈余公积2、对所有者的分配34,354,320.0034,354,320.0016,494,901.8116,494,901.81-68,026,381.81-16,494,901.81-51,531,480.00-17,177,160.00-17,177,160.003、其他-------（五）所有者权益内部结转1、资本公积转增资本（或股本）17,177,160.0017,177,160.00-17,177,160.00-17,177,160.002、盈余公积转增资本（或股本）3、盈余公积弥补亏损4、其他（六）专项储备 1、本期提取 2、本期使用四、本年年末余额------223,303,080.00------65,654,127.54------------------40,242,027.68------153,973,775.31------483,173,010.53(所附附注系本财务报表的组成部分）公司法定代表人：黄文枝 主管会计工作负责人： 关锡源会计机构负责人： 石晓梅19 。
中山华帝燃具股份有限公司财务报表附注截至 2011 年 12 月 31 日单位：元 币种：人民币附注一、公司基本情况（一）公司简介中山华帝燃具股份有限公司 （股票简称：华帝股份，股票代码：002035）成立于 2001 年 11 月28 日，其前身为成立于 1992 年 4 月的中山华帝燃具有限公司，企业法人营业执照号:440000000004576，公司住所：广东省中山市小榄镇工业大道南华园路 1 号，法定代表人：黄文枝二）公司的行业性质、经营范围及主要产品公司行业性质：电器机械及器材制造业公司经营范围：生产销售燃气具系列产品，太阳能及类似能源器具，家庭厨房用品，家用电器及配件，自产产品的售后服务企业自有资产投资，经营货物和技术进出口业务（法律、行政法规禁止经营的项目除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）（三）公司历史沿革1、2001 年 10 月 25 日，公司召开 2001 年临时股东会，决议通过根据北京天华会计师事务所出具的天华审字 2001（455）号《审计报告》的结果，将公司截止 2001 年 9 月 30 日的净资产 5365 万元，其中实收资本 8,642,000.00 元，资本公积 30 万元，盈余公积 4,773,206.91 元，未分配利润39,934,793.09 元，按 1：1 的比例折为 5365 万股。
2001 年 11 月， 经广东省经济贸易委员会粤经贸监督[2001]1008 号文及广东省人民政府粤办函[2001]673 号文批准，中山华帝燃具有限公司由中山九洲实业有限公司等六个原股东共同变更设立股份有限公司，注册资本总额为 5365 万元2、经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]132 号文核准，由主承销商华欧国际证券有限责任公司代理公司采用全部向二级市场投资者定价配售的方式于 2004 年 8 月 17 号首次向社会公众发行人民币普通股 2,500 万股，每股面值 1 元，每股发行价为人民币 8.00 元，社会公众股股东均以货币资金出资上述股本已经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司深南验字(2004)第 103 号验资报告验证3、2005 年 4 月 18 日，公司召开 2004 年度股东大会并审议通过了 2004 年度分红派息方案，方案规定：以公司 2004 年度末总股本 78,650,000 股为基数，向全体股东每 10 股股份派现金股利 4 元（含税），合计派发现金股利 31,460,000 元；同时，用资本公积金向全体股东以每 10 股股份转增 417 股的比例转增股本。
本次股利分配后公司总股本由 78,650,000 股增加为 110,110,000 股，并经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司深南验字(2005)第 024 号验资报告验证，公司注册资本总额变更为11,011 万元4、2005 年 10 月 24 日，公司召开股权分置改革相关股东会议并审议通过了《中山华帝燃具股份有限公司股权分置改革方案》方案规定，公司的非流通股股东为使其所持股份获得上市流通权，以2005 年 10 月 12 日公司总股本 11,011 万股为基数，向流通股股东安排对价 1,155 万股股票，即流通股股东持有的每 10 股流通股将获得非流通股股东安排对价 3.3 股股份方案实施后，公司所有股份均为流通股，其中：无限售条件的股份为 4,655 万股，占公司总股本的 42.28%；有限售条件的股份为 6,356 万股，占公司总股本的 57.72%5、2006 年 5 月 10 日，公司召开 2005 年度股东大会并审议通过了 2005 年度利润分配方案，方案规定：以公司 2005 年度末总股本 110,110,000 股为基数，向全体股东每 10 股股份派现金股利 2 元（含税），合计派发现金股利 22,022,000 元；同时，用资本公积金向全体股东以每 10 股股份转增 2股的比例转增股本。
本次股利分配后公司总股本由 110,110,000 股增加为 132,132,000 股，并经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司深南验字(2006)第 YA1-006 号验资报告验证6、2007 年 5 月 17 日，公司根据第二届董事会第十三次会议及 2006 年度股东大会决议，以 2006年度末总股本 132,132,000 股为基数，用未分配利润向全体股东以每 10 股股份送红股 1 股，用资本公 积金 向全 体股 东以每 10 股股 份转增 2 股的比 例转 增股 本 ，变 更后的 注册 资本 为人民 币171,771,600.00 元,并经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司深南验字(2007)第 YA1-005 号验资报告验证7、2010 年 5 月 13 日，公司根据 2009 年度股东大会决议，以 2009 年度末总股本 171,771,600股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2 股，派 1 元人民币现金（含税），同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 1 股，变更后的注册资本为人民币 223,303,080.00 元，并经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司深南验字（2010）第 YA1-006 号验资报告验证。
四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本公司财务报告由本公司董事会 2012 年 3 月 8 日批准报出附注二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错（一） 财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照权责发生制编制财务报表二） 遵循企业会计准则的声明18 本公司编制的 2011 年度财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则(2006) 的要求，真实、完整地反映了本公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息本公司的 2011 年度财务报表同时符合《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告一般规定》（2010 年修订）和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）有关财务报表及其附注的披露要求三） 会计期间会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日四） 记账本位币以人民币为记账本位币五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项企业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型。
1．同一控制下的企业合并参与合并的企业合并前后均受同一方或相同多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价（或资本溢价）；资本公积中的股本溢价（或资本溢价）不足冲减的，调整留存收益合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期2．非同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下企业合并购买方支付的合并成本为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接相关的费用之和支付的非现金资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额时，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于19 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债业务合并按相同的方法处理六） 合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司控制是指有权决定一个公司的财务和经营政策，并能据以从该公司的经营活动中获取利益本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围因此本公司在编制合并当期财务报表时，将被合并子公司的经营成果自本公司最终控制方开始实施控制时起纳入本公司合并利润表中，并对合并财务报表的年初数以及前期比较报表进行相应调整本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被购买子公司的资产、负债及经营成果纳入本公司合并财务报表中，并不调整合并财务报表年初数以及前期比较报表。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示如果合并财务报表中少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整合并时所有公司内重大交易，包括内部实现利润及往来余额均已抵销七） 现金及现金等价物的确定标准现金是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资八） 外币业务和外币报表折算1．外币交易外币交易按交易发生当日的即期汇率折合为人民币入帐资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的汇兑差额除与购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按借款费用的原20 则处理外，计入当期损益以历史成本计量的外币非货币性项目，以资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算2．外币财务报表的折算境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率上述折算产生的外币报表折算差额，在资产负债表中所有者权益中项目下单独列示境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示九） 金融工具1．金融资产和金融负债的分类金融资产和金融负债在初始确认时划分为以下几类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款及应收款项；可供出售金融资产；其它金融负债2． 金融资产和金融负债的确认金融资产的确认是指将符合金融资产定义和金融资产确认条件的项目记入资产负债表的过程金融负债的确认是指将符合金融负债定义和金融负债确认条件的项目记入资产负债表的过程3． 金融资产和金融负债的计量初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额除贷款和应收款项、持有至到期投资和其他金融负债外，金融资产和金融负债均以公允价值进行后续计量，其他金融负债采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的损益计入当期损益可供出售的金融资产公允价值变动形成的得利或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额，计入当期损益采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益以摊余成本计量的金融资产或金融负债，在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得和或损失计入当期损益4． 金融资产和金融负债的终止21 金融资产终止确认，是指将金融资产从企业的账户和资产负债表内予以转销当收取金融资产现金流量的合同权利终止，或金融资产已经转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件的，终止确认该金融资产金融负债终止确认，是指将金融负债从企业的账户和资产负债表内予以转销当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分5． 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法（1）存在活跃市场的金融资产和金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值；（2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；（3）初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础；（4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。
没有表明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，按照实际交易价格计量6． 金融资产的减值资产负债表日对以公允价值计量且变动计入当期损益金融资产以外的的金融资产的帐面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产其发生了减值的，计提减值准备1）持有至到期投资资产负债表日有客观证据表明其发生了减值，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益2）可供出售金融资产资产负债表日，公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提减值准备可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的的累计损失一并转出，确认减值损失，计提减值准备十） 应收款项1、应收款项坏账确认标准：债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回；债务人逾期未履行偿债义务超过三年且有确凿证据表明确实无法收回的应收款项2、本公司将应收款项划分为单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项、按组合计提坏账准备的应收款项、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项。
坏账准备确认标准及计提方法具体如下：（1）单项金额重大的应收款项的确认标准及坏账准备的计提方法22 账龄期末应收款项达到 300 万元以上（含 300 万元），或关联方应收款项余单项金额重大的应收款项的确认标准单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法额达到公司最近一期经审计净资产的 0.5％以上的定义为单项金额重大的应收款项按 10%的比例单独计提坏账准备（2）按组合计提坏账准备的应收款项：确定组合的依据账龄分析法组合相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征按组合计提坏账准备的计提方法账龄分析法组合账龄分析法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的，计提比例如下：应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1 年以内（含 1 年）1－2 年2－3 年3－4 年4－5 年5 年以上510203050100510203050100（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：单项计提坏账准备的理由坏账准备的计提方法账龄 3 年以上的应收款项或有客观证据表明该债务人资不抵债、濒临破产、债务重组、兼并收购及其他财务状况恶化的情形单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。
十一）存货的核算方法1．存货的分类存货分为外购商品、原材料、包装物、在产品、产成品、低值易耗品等2．发出存货的计价方法发出存货按加权平均法计价3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，按单个存货可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益确定存货的可变现净值时，以资产负债表日取得最可靠的证据估计的售价为基础并考虑持有存货的目的，资产负债表日至财务报告批准报出日之间存货售价发生波动的，如有确凿证据表明其对资产负债表日存货已经存在的情况提供了新的或进一步的证据，作为调整事项进行处理；否则，作为非调整事项4．存货的盘存制度本公司存货采用永续盘存法5．低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物领用时一次转销十二）长期股权投资核算方法1． 长期股权投资分类长期股权投资分为：对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资、对被投资单位不具有共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资（以下简称“其他股权投资”）2． 长期股权投资的初始计量（1）企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资的初始投资成本与支付对价的帐面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价（或资本溢价）；资本公司中股本溢价（或资本溢价）不足冲减时，调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益；非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入初始投资成本2）其他方式取得的长期投资以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资24 产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益3． 长期股权投资的后续计量本公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算在编制合并报表时按照权益法对子公司长期股权投资进行调整对合营企业、联营企业长期股权投资采用权益法核算4． 长期股权投资损益确认方法采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益采用权益法核算的长期股权投资，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础调整后实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
5． 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据（1）确定对被投资单位具有共同控制的依据共同控制是指按照合同约定对某项经济活动共有的控制在合营企业设立时，合营各方在投资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中，必须由合营各方均同意才能通过2）确定对被投资单位具有重大影响的依据重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定一般情况下本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%以上但低于 50%的表决权股份时认为对被投资单位具有重大影响6． 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法资产负债表日，若对子公司、对合营企业、对联营企业的长期股权投资存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资25 减值准备其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益同时计提长期股权投资减值准备上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回十三）固定资产1．固定资产的确认条件（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠计量。
2．固定资产的分类公司的固定资产分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备3．各类固定资产的折旧方法固定资产在使用寿命内按年限平均法计提折旧，各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：类别房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备折旧年限（年）20-501055残值率（%）10101010年折旧率（%）1.8-4.5918184．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日，固定资产存在减值迹象，估计其可收回金额可收回金额按固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值之间的较高者确定可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备减值准备一旦计提，在以后会计期间不予转回5．固定资产后续支出固定资产的后续支出是指固定资产使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等后续支出的处理原则为：符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不符合固定资产确认条件的，计入当期损益十四）在建工程在建工程分为：设备安装工程、SAP 系统工程、水电气路改造工程。
在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等，并按实际发生的支出确定工程成本在建工程完工达到预定可使用状态时，按实际发生的全部26 支出转入固定资产核算资产负债表日，对长期停建并计划在 3 年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程，对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备减值准备一旦计提，在以后会计期间不予转回十五）借款费用的会计处理方法借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益1．资本化的条件在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：（1）资产支出已经发生；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始2．资本化金额的确定为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款予以资本化的利息金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定3．暂停资本化若固定资产的购建活动发生非正常中断，且时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始如果中断是该资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，借款费用不暂停资本化4．停止资本化当所购建的固定资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认费用十六）无形资产计价和摊销方法无形资产包括使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产1．无形资产计价无形资产按实际成本进行初始计量自行开发的无形资产，其成本包括自满足一定条件后至达到预定用途前所发生的支出总额2．无形资产摊销27 （1）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用与该无形资产有关经济利益的预期实现方式一致的方法摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；（2）使用寿命不确定的无形资产不摊销3．无形资产减值准备对使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产，于资产负债表日进行减值测试。
对使用寿命有限的无形资产，于资产负债表日，存在减值迹象，估计其可收回金额可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回4．研究与开发费用的核算方法公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益企业内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1） 从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；（2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3） 无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应证明其有用性；（4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量十七）长期待摊费用长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期平均摊销，不能确定受益期限的按不超过十年的期限平均摊销；对不能使以后会计期间受益的费用项目，将尚未摊销的该项目摊余价值全部转入当期损益。
十八）职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出1）辞退福利本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出28 给予补偿的建议，当本公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益2）其他方式的职工薪酬本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本十九）预计负债若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是企业承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值本公司亏损合同产生的义务和因重组而承担的重组义务同时符合上述条件的，确认为预计负债只有在承诺出售部分业务（即签订约束性出售协议）时，才能确认因重组而承担了重组义务二十）收入1．销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量2．提供劳务，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入3．让渡资产使用权，相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够可靠地计量的，确认收入29 55（二十一） 政府补助政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
本公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的营业外收入相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的营业外收入与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已经发生的费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入二十二） 递延所得税资产和递延所得税负债本公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与账面价值的差额（暂时性差异），于资产负债表日按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量确认递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产的确认以本公司未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限二十三） 主要会计政策、会计估计的变更1．会计政策变更本报告期内无会计政策变更2．会计估计变更本报告期内无会计估计变更二十四） 前期会计差错更正本报告期内无前期会计差错更正。
附注三、税项（一） 主要税种及税率税种增值税营业税城市维护建设税计税依据按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的余额缴纳营业额应交流转税额30税率(%)17 32教育费附加地方教育费附加应交流转税额应交流转税额堤围费企业所得税应纳流转税营业(销售)总额，内销收入 0.1%，外销收入 0.07%应纳税所得额0.1、0.0715、25（二）税收优惠及批文1、公司于 2011 年被广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合认定为高新技术企业，下发编号为 GR201144000151 的《高新技术企业证书》，有效期为三年，公司据此享受 10%的税收优惠，按 15%的税率计算和缴纳企业所得税所有子公司均按 25%的税率计算和缴纳企业所得税附注四、企业合并及合并财务报表（一） 子公司情况1、通过设立或投资等方式取得的子公司子公司全称 子公司类型中山市正盟厨卫电器有限公 全资子公司司注册地中山市小榄镇工业大道南华园路 1 号四综合服务楼三层注册资本300 万经营范围生产、销售：燃气具（燃气热水器凭生产许可证经营），太阳能设备、家庭厨房用品，空气净化器，烟雾净化器，家用电器及配件。
期末实际出资额300 万持股比例(%)100表决权比例(%)100是否合并报表是上海华帝厨卫有限公司闵行区吴中路控股子公司 1029 号 A 楼四层东座100 万销售燃气灶具、抽油烟机、燃气热水器、电热水器、太阳能热水器、消毒柜等90 万9090是中山市华帝集 中山市小榄镇成厨房有限公 控股子公司 工业大道南华司 园路 1 号之三1400 万生产销售板式橱柜及其配套产品（含拉篮、吊挂件、抽屉导轨、橱柜功能件），五金制品销售家用电器、燃气具、餐具1190 万8585是中山炫能燃气科技股份有限 控股子公司公司中山市小榄镇九洲工业区1300 万燃气节能技术及产品开发；生产、销售：燃气用具728 万5656是广东德乾投资 中山市小榄镇南管理有限公司 控股子公司 堤路 68 号 3 楼 B5000 万企业股权投资、资本运作等5000 万9090是区上海粤华厨卫有限公司全资子公司上海市闵行区吴中路 1059 号第六幢第四层500 万燃气具，油烟机。
燃气热水器、电热水器，太阳能热水器、消毒柜销售500 万100100是4004 室杭州粤迪厨卫有限公司全资子公司拱墅区小兜弄15 号 3 号楼四楼 408300 万厨房用具、太阳能设备、家用电器、五金交电的销售、投资管理、其他无需报经审批的一切合法经 300 万营100100是2、同一控制下的企业合并取得子公司公司无同一控制下的企业合并取得的子公司3、非同一控制下企业合并取得子公司31 1公司无非同一控制下企业合并取得的子公司二） 合并范围发生变更的说明1．本期新纳入合并范围的杭州粤迪厨卫有限公司系本公司 2011 年新设立的子公司三） 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体1．本期新纳入合并范围的子公司名称杭州粤迪厨卫有限公司期末净资产2,995,401.67本期净利润-4,598.33附注五、合并财务报表主要项目注释1． 货币资金项目2011-12-312010-12-31原币金额折算人民币金额原币金额折算人民币金额现金：率率人民币38,190.0238,190.0267,343.6467,343.64银行存款：人民币299,544,345.33299,544,345.33360,823,380.2360,823,380.21其他货币资金：人民币合计20,558,608.70320,141,144.0520,558,608.70320,141,144.0534,061,351.30394,952,075.134,061,351.30394,952,075.155注（1）：其他货币资金期末余额主要系银行承兑汇票保证金。
2． 交易性金融资产（1）分类项目交易性债券投资交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产其他合计2011-12-313,991,520.003,991,520.002010-12-31注（1）：交易性金融资产系公司购买的联华国际信托麦盛领航基金3． 应收票据种类2011-12-31322010-12-31 银行承兑汇票合计112,511,419.06112,511,419.0639,020,109.9839,020,109.98注（1）：应收票据期末余额比年初增加 188.34%，主要系销售增加收到的承兑汇票增加影响所致2）：本公司 2011 年 12 月 31 日无已质押票据3）：本公司 2011 年 12 月 31 日已背书尚未到期票据金额为 226,029,500.94 元4． 应收账款（1）按种类披露2011-12-312010-12-31种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款24,140,875.0827.342,414,087.5110.0023,852,424.2737.802,385,242.4210.00按组合计提坏账准备的应收账款账龄分析法组合组合小计64,158,144.1564,158,144.1572.6672.668,305,124.768,305,124.7612.9412.9439,248,440.9539,248,440.9562.2062.207,768,318.617,768,318.6119.7919.79单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计88,299,019.23100 10,719,212.2712.1463,100,865.22100.0010,153,561.0316.09（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款2011-12-312010-12-31账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1 年以内1 至 2 年2 至 3 年3 至 4 年4 至 5 年5 年以上合计57,262,485.35280,819.77247,391.471,237,091.7226,647.145,103,708.7064,158,144.1589.250.440.391.930.047.95100.002,863,113.8828,081.9849,478.29247,418.3413,323.575,103,708.708,305,124.7630,717,141.49253,920.571,283,661.9730,989.151,535,778.795,426,948.9839,248,440.9578.260.653.270.083.9113.83100.001,282,346.6625,392.06256,732.399,296.74767,601.785,426,948.987,768,318.61（3）应收账款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
33 （4）应收账款期末余额比年初增加 46.25%，主要系销售增加应收货款增加影响所致5）应收账款金额前五名单位情况单位名称金额年限占应收账款总额的比例(%)天津市华帝燃具销售有限公司北京华帝燃具销售有限公司杭州适时燃具有限公司Baltic Gas company深圳市里德海司科技有限公司合计7,263,296.878,354,029.054,983,853.793,539,695.372,976,393.1727,117,268.251 年以内1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内8.239.465.644.013.3730.71（6）应收关联方账款情况详见附注六、75． 预付款项（1）按账龄分类账龄金额2011-12-31比例(%)金额2010-12-31比例(%)1 年以内1 至 2 年2-3 年46,590,664.871,163,341.00793,506.4795.972.401.6353,997,582.881,349,730.6097.562.443 年以上合计48,547,512.34100.0055,347,313.48100.00（2）预付款项金额前五名单位情况单位名称中山市永发金属制品有限公司四川省第十三建筑有限公司广东百合蓝色火焰文化传媒有限公司中山市华格电器有限公司深圳市论衡信息技术有限公司金额11,355,105.762,000,000.008,000,000.005,000,000.002,280,000.00比例(%)23.394.1216.4810.304.70预付时间一年以内一年以内一年以内一年以内一年以内款项性质材料款工程款广告款材料款软件款未结算原因货未到工程未结算广告未发布货未到未安装调试合计28,635,105.7658.99（3）预付款项期末余额中无预付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
6． 其他应收款（1）按种类披露2011-12-312010-12-31账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)34 收款合计单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应10,000,000.00 37.75 1,000,000.00 10.00 15,010,000.00 52.40 1,501,000.00 10.00按组合计提坏账准备的其他应收款账龄分析法组合14,294,627.78 53.97 3,054,968.24 21.37 12,669,183.02 44.22 2,693,355.24 21.26组合小计单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其14,294,627.78 53.97 3,054,968.24 21.37 12,669,183.022,693,355.24 21.26他应收款2,193,752.248.28 2,193,752.24 100.00968,987.363.38968,987.36 100.0026,488,380.02 100.00 6,248,720.48 23.59 28,648,170.38 100.00 5,163,342.60 18.02（2）期末单项金额重大的其他应收款其他应收款内容账面余额坏账金额计提比理由例中山市宏利实业投资管理有限公司合计10,000,000.0010,000,000.001,000,000.001,000,000.0010.00%按公司单项金额重大坏账政策计提（3）期末单项金额不重大但单独进行减值测试风险重大的其他应收款坏账准备计提：其他应收款内容账面余额坏账金额计提比例理由信阳市真奥阳光太阳能设备有信阳市真奥阳光太阳能设备有限公司设备款968,987.36968,987.36100.00%限公司未履行合同，转入诉讼执行款，预计不能收回，全额计提坏账准备。
上海耀帝燃具服务有限公司合计1,224,764.882,193,752.241,224,764.882,193,752.24支付的天然气转换款，预计已100.00% 无法收回，全额计提坏账准备4）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：2011-12-312010-12-31账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1 年以内1 至 2 年2 至 3 年3 至 4 年4 至 5 年5 年以上9,492,480.35778,216.641,341,600.0032,900.00849,996.441,799,434.3566.415.449.380.235.9512.59474,524.0177,821.66268,320.009,870.00424,998.221,799,434.357,914,596.831,401,888.0037,900.001,515,363.84117,583.261,681,851.0962.4711.070.3011.960.9313.27349,834.57140,188.808,080.00454,609.1558,791.631,681,851.09合计14,294,627.78100.003,054,968.2412,669,183.02100.00 2,693,355.24（5）其他应收款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
6）其他应收款金额前五名单位情况35 占其他应收单位名称性质或内容金额年限款总额的比例(%)上海耀帝燃具服务有限公司中国工商银行股份有限公司北京市分行资产托管专户信阳市真奥阳光太阳能设备有限责任公司南京华帝太阳能设备有限公司中山市宏利实业投资管理有限公司合计天然气转换款家电下乡中标保证金合同款品牌使用费股权投资合作款1,224,764.881,200,000.00968,987.361,125,000.0010,000,000.0014,518,752.243-5 年1-2 年1-2 年1 年以内1-2 年4.624.533.664.2537.7554.81（7）其他应收关联方账款情况详见附注六、77． 存货（1）存货分类项目2011-12-312010-12-31账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料自制半成品库存商品委托加工物资低值易耗品包装物54,585,296.749,826,148.0857,383,258.10564,250.17585,673.221,843,954.388,993,531.673,118,268.9745,591,765.079,826,148.0854,264,989.13564,250.17585,673.221,843,954.3840,670,486.548,622,410.7340,124,657.09147,985.68532,234.012,112,599.669,930,955.259,203,022.9630,739,531.298,622,410.7330,921,634.13147,985.68532,234.012,112,599.66发出商品428,799.33428,799.33合计124,788,580.6912,111,800.64 112,676,780.0592,639,173.04 19,133,978.2173,505,194.83（2）存货跌价准备本期减少存货种类原材料库存商品2010-12-319,930,955.259,203,022.96本期计提额793,274.69转回937,423.586,878,028.68转销2011-12-318,993,531.673,118,268.97合计19,133,978.21793,274.697,815,452.2612,111,800.64注：存货期末余额比年初增加 53.29%，主要系本年度销售增长，原料采购及备用库存增加影响所致。
8． 其它流动资产项目2011-12-31362010-12-31 保险费产品检测费待扣税金租赁费电脑耗材产品认证费广告费263,563.23424,811.76513,588.77236,609.00336,734.99109,384.89603,312.35450,264.3819,466.67205,960.10202,217.845,989,618.15合计1,775,307.757,580,224.38注：其他流动资产期末余额比年初减少 76.58%，主要系待摊广告费减少9． 长期股权投资被投资单位名称 核算方法初始投资成本2010-12-31增减变动2011-12-31持股比例(%) 表决权比例(%) 减值准备中山市达伦工贸有限公司权益法800,000.00820,916.38436,608.201,257,524.584040中山联动第一期股权投资中心成本法5,000,000.005,000,000.00 5,000,000.001.351.35（有限合伙）江苏力博士机械股份有限公司成本法15,295,500.0015,295,500.00 15,295,500.003.003.00中山厚福应用技术有限公司成本法6,300,000.006,300,000.00 6,300,000.003.003.00合计10．27,395,500.00固定资产及累计折旧820,916.3827,032,108.20 27,853,024.58（1）固定资产情况项目2010-12-31本期增加本期减少2011-12-31一、账面原值合计：412,744,175.0689,986,173.322,026,505.60500,703,842.78其中：房屋及建筑物机器设备302,233,919.8357,553,053.96359,786,973.7975,824,819.2917,173,462.77590,522.3392,407,759.73电子设备28,977,260.0914,464,733.85608,304.9442,833,689.00运输工具5,708,175.85794,922.74827,678.335,675,420.26二、累计折旧合计：79,318,586.9216,780,080.661,408,795.9294,689,871.66其中：房屋及建筑物机器设备24,579,631.376,874,799.4431,454,430.8132,504,130.806,466,798.00421,364.7738,549,564.0337 电子设备19,164,542.652,998,939.23412,059.1921,751,422.69运输工具三、固定资产账面净值合计其中：房屋及建筑物机器设备电子设备运输工具四、减值准备合计3,070,282.10333,425,588.14277,654,288.4643,320,688.499,812,717.442,637,893.75864,594.26439,543.9955,000.00575,371.962,934,454.13406,013,971.12328,332,542.9853,858,195.7021,082,266.312,740,966.13919,594.26其中：房屋及建筑物机器设备79,739.7779,739.77电子设备784,854.4955,000.00839,854.49运输工具五、固定资产账面价值合计其中：房屋及建筑物机器设备电子设备运输工具332,560,993.88277,654,288.4643,240,948.729,027,862.952,637,893.75405,094,376.86328,332,542.9853,778,455.9320,242,411.822,740,966.13注（1）本期折旧额 16,780,080.66 元，期末无固定资产抵押及其他所有权受到限制的情况。
11． 在建工程（1）在建工程情况2011-12-312010-12-31项目在建工程账面余额3,951,565.70减值准备账面净值3,951,565.70账面余额3,452,691.88减值准备账面净值3,452,691.88（2）在建工程项目变动情况项目名称2010-12-31本期增加转入固定资产 转入无形资产2011-12-31资金来源Chinasec 可信网络自有资金安全平台华帝销售内部信息网络平台客户服务中心管理系统1,917,670.00285,470.09139,600.00139,600.00285,470.091,917,670.00自有资金自有资金厂房工程内网安全软件废气治理整改工程呼叫中心装修工程1,177,585.9757,435.91300,000.0056,189,042.141,142,873.271,690,989.7057,366,628.111,442,873.2757,435.911,690,989.70自有资金自有资金自有资金自有资金合计3,452,691.8859,447,975.2058,809,501.38139,600.003,951,565.7038 12． 无形资产（1）无形资产情况项目一、账面原值合计土地使用权商标权专利权软件二、累计摊销合计土地使用权商标权专利权软件三、无形资产账面净值合计土地使用权商标权专利权软件2010-12-3192,908,674.5369,355,741.731,191,773.5510,497,744.5011,863,414.7516,301,951.237,934,429.351,052,683.301,239,696.656,075,141.9376,606,723.3061,421,312.38139,090.259,258,047.855,788,272.82本期增加3,051,022.173,051,022.174,122,755.131,444,911.29102,330.33668,361.721,907,151.79本期减少2011-12-3195,959,696.7069,355,741.731,191,773.5510,497,744.5014,914,436.9220,424,706.369,379,340.641,155,013.631,908,058.377,982,293.7275,534,990.3459,976,401.0936,759.928,589,686.136,932,143.20四、减值准备合计土地使用权商标权专利权软件五、无形资产账面价值合计土地使用权商标权专利权软件76,606,723.3061,421,312.38139,090.259,258,047.855,788,272.8275,534,990.3459,976,401.0936,759.928,589,686.136,932,143.20注（1）本期摊销额 4,122,755.13 元。
注（2）由于公司期末无形资产不存在给公司未来经济利益的能力降低、市价大幅下跌并导致其预计可收回金额低于账面价值的情况，故未计提无形资产减值准备13． 长期待摊费用模具项目2010-12-3113,506,332.22本期增加额7,935,084.44本期摊销额6,488,497.22其他减少额2011-12-3114,952,919.4439 租入固定资产改良支出办公室装修线路改造工程污水改造工程合计230,742.1124,475.0022,239.3313,783,788.663,816,827.70422,682.0012,174,594.14572,839.8558,705.8324,475.0022,239.337,166,757.233,474,729.96363,976.1718,791,625.5714． 递延所得税资产资产减值准备项目合 计2011-12-314,588,184.434,588,184.432010-12-315,525,772.855,525,772.8515． 资产减值准备本期减少项目坏帐准备2010-12-3115,316,903.63本期增加1,651,029.12转回转销2011-12-3116,967,932.75存货跌价准备固定资产减值准备19,133,978.21864,594.26793,274.6955,000.007,815,452.2612,111,800.64919,594.26合计35,315,476.102,499,303.817,815,452.2667,687.2029,999,327.6516． 短期借款项目抵押借款信用借款合计17． 应付票据种类银行承兑汇票商业承兑汇票合计2011-12-3140,000,000.0040,000,000.002011-12-3180,909,185.8880,909,185.882010-12-3130,000,000.0030,000,000.002010-12-31109,005,565.7917,621,703.90126,627,269.69注：应付票据期末余额比年初减少 36.10%，主要系本期使用承兑汇票结算方式支付采购货款占总采购额的比重较上年同期下降所致。
18． 应付账款应付账款项目2011-12-31277,581,202.662010-12-31195,447,711.69注：（1）应付账款期末余额中无欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项40 吴刚（2）应付账款期末余额比年初增加 42.02%，主要系公司采购增加的应付款3）应付关联方款项详见附注六、719． 预收款项预收账款项目2011-12-3195,394,241.952010-12-3189,370,217.54注：（1）预收账款期末余额中无欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项2）预收关联公司款项详见附注六、720． 应付职工薪酬项目一、工资、奖金、津贴和补贴二、职工福利费三、社会保险费其中：养老险医疗保险失业保险工伤保险生育保险四、住房公积金五、工会经费和职工教育经费2010-12-3112,882,470.40-70,693.00-70,693.00-5,924.00本期增加131,300,269.097,530,556.285,683,271.403,417,995.551,630,454.73328,110.14287,710.3419,000.6459,549.00810,581.90本期减少122,830,538.157,530,556.285,365,041.803,289,053.151,455,432.33319,079.14285,339.1416,138.0438,961.00810,581.902011-12-3121,352,201.34247,536.6058,249.40175,022.409,031.002,371.202,862.6014,664.00六、非货币性福利七、辞退福利八、其他332,105.64332,105.64合计12,805,853.40145,716,333.31136,907,784.7721,614,401.94注：（1）关键管理人员薪酬标准（公司支付给董事、监事及高级管理人员基本年薪包括货币、实物形式和其他形式的工资、福利、奖金、特殊待遇及有价证券等）黄文枝黄启均关锡源何伟坚付韶春刘伟石晓梅姓名职务董事长董事兼总裁董事兼副总裁董事副总裁兼董事会秘书副总裁副总裁财务总监41基本年薪430,000.00（含 8 万元董事津贴）430,000.00（含 8 万元董事津贴）360,000.00（含 8 万元董事津贴）430,000.00（含 8 万元董事津贴）360,000.00（含 8 万元董事津贴）280,000.00280,000.00280,000.00 何志敏冼敏华监事监事70,000.0066,000.00（2）2011 年度高管激励薪酬：根据公司第四届董事会第七次会议决议和公司 2011 年度高管激励方案的有关文件，如果公司完成 2011 年度经营目标，将提取 2011 年度公司净利润总额的 5%的薪酬用于高管奖励。
根据中审国际会计师事务所审计的提取高管激励薪酬之前的 2011 年度净利润，本公司提取了 7,249,639.81 元的 2011 年度高管激励薪酬21． 应交税费项目增值税营业税城市维护建设税企业所得税个人所得税教育费附加堤围费河道管理费合计22． 其他应付款项目其他应付款2011-12-319,455,259.53262,161.55542,254.736,810,082.80931,794.86559,990.28205,583.2144.9518,767,171.912011-12-3121,937,651.402010-12-3110,695,742.05163,953.88619,858.917,208,852.30530,362.27371,915.33177,188.1019,767,872.842010-12-3121,743,682.07注：（1）其他应付款期末余额中无欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项2）其他应付关联方款项详见附注六、723． 其他流动负债借款利息水电费租赁费市场推广费广告费用差旅费运输费其他营销费用项目2011-12-31220,096.13821,186.5119,200.0023,436,871.8733,040,440.90822,505.35130,000.0054,820,711.052010-12-31195,474.42572,906.0848,300,721.2639,856,479.4111,100,620.74合计113,311,011.81100,026,201.9142 24． 专项应付款项目财政局专项拨款技术创新项目拨款2010-12-312,470,270.001,180,000.00本期增加本期减少2011-12-312,470,270.001,180,000.00中山市科技型中小企业技术创新专项资金100,000.00100,000.00合计3,650,270.00100,000.003,750,270.0025． 递延收益项目与资产相关的政府补助合计2010-12-311,500,000.001,500,000.00本期增加本期减少1,000,000.001,000,000.002011-12-31500,000.00500,000.00注：递延收益系公司 2007 年收到“太阳能燃气联合供热设备生产技术改造”项目财政补助资金500 万元，公司将其确认为递延收益，分 5 年转入营业外收入，本年度转入 100 万元，累计已转入450 万元。
26． 股本本次变动增减（+、－）项目2010-12-31发行新股送股公积金转股其他小计2011-12-31一、有限售条件股份1.国家持股2.国有法人持股3.其他内资持股其中：境内法人持股境内自然人持股4.外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股二、无限售条件股份1.人民币普通股2.境内上市外资股3.境外上市外资股4.其他三、股份总数223,303,080.00223,303,080.00223,303,080.0043223,303,080.00223,303,080.00223,303,080.00 27． 资本公积项目资本溢价（股本溢价）2010-12-3165,654,127.54本期增加本期减少2011-12-3165,654,127.54其他资本公积合计28． 盈余公积65,654,127.5465,654,127.54项目法定盈余公积合计2010-12-3148,425,188.0248,425,188.02本期增加14,884,209.6914,884,209.69本期减少2011-12-3163,309,397.7163,309,397.7129． 未分配利润项目调整前 上年末未分配利润调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后 年初未分配利润加：本期归属于母公司所有者的净利润减：提取法定盈余公积减：对股东的分配期末未分配利润30． 营业收入和营业成本（1）营业收入和营业成本项目主营业务收入其他业务收入营业收入合计主营业务成本其他业务成本营业成本合计（2）主营业务（分产品）2011 年度产品名称2011 年度132,881,649.81132,881,649.81138,830,602.2614,884,209.6966,990,924.00189,837,118.382011 年度1,930,557,872.24108,126,118.602,038,683,990.841,260,297,284.6395,315,241.971,355,612,526.602010 年度2010 年度80,522,222.4480,522,222.44121,471,092.7517,580,185.3851,531,480.00132,881,649.812010 年度1,574,625,145.9861,218,588.031,635,843,734.011,009,420,062.7948,018,597.081,057,438,659.87营业收入营业成本营业收入营业成本炉具烟机热水器其他498,603,410.70752,978,335.82452,984,067.91330,366,882.42356,106,691.70433,495,615.54354,663,357.59219,948,683.85507,357,025.82522,112,598.38376,080,062.57254,131,038.36320,391,996.23318,094,273.76282,286,774.99170,361,571.0544 内部抵消数合计-104,374,824.611,930,557,872.24-103,917,064.051,260,297,284.63-85,055,579.151,574,625,145.98-81,714,553.241,009,420,062.79（3）主营业务（分地区）2011 年度2010 年度地区名称华北地区东北地区华东地区华中地区华南地区西南地区其他地区合计营业收入235,238,009.2989,590,703.71409,928,444.14484,046,056.23355,451,293.43233,302,130.14123,001,235.301,930,557,872.24营业成本155,295,033.7359,608,878.64273,549,376.44297,160,513.52213,100,615.68181,831,285.8879,751,580.741,260,297,284.63营业收入197,816,705.1889,839,342.60380,348,523.81262,805,408.52260,909,481.12214,128,636.88168,777,047.871,574,625,145.98营业成本121,868,791.8153,248,095.77227,324,548.90167,035,463.89159,924,496.93159,484,328.94120,534,336.551,009,420,062.79（4）公司前五名客户的营业收入情况客户名称天津市华帝燃具销售有限公司广州市新电星销售有限公司济南汇佳厨卫用品有限公司北京华帝燃具销售有限公司重庆一能燃具有限公司31． 营业税金及附加项目营业税城市维护建设税教育费附加河道管理费合计营业收入41,582,005.02108,266,831.0548,587,025.2358,059,550.90195,540,188.04452,035,600.242011 年度46,800.005,803,478.965,711,401.6214,631.0111,576,311.59占公司营业收入的比例%2.045.312.382.859.5922.172010 年度163,953.885,806,248.573,509,493.239,479,695.68注：营业税金及附加的计缴标准见附注三。
32．销售费用职工薪酬业务宣传费项目2011 年度38,021,699.25183,417,269.77452010 年度26,290,132.50158,266,794.97 折旧摊销费差旅费租赁费办公费运输费物料消耗促销费KA 终端费用业务招待费邮电费售后服务费销售服务费其他费用合计33．管理费用项目办公费物料消耗无形资产、长期待摊费用摊销邮电通讯费招待费差旅费职工薪酬交通运输费咨询服务费装修费折旧费租赁费水电费检测费税费会务费研发费用保险费其他费用721,162.2114,431,045.621,789,226.73507,293.488,872,305.84869,733.3454,677,244.8139,224,395.144,463,654.402,431,876.854,603,539.522,530,396.2214,587,053.30371,147,896.482011 年度408,464.09518,197.641,932,619.69673,763.013,913,496.492,946,680.2542,362,470.062,753,475.515,754,144.87150,519.102,475,991.13822,761.763,734,658.742,216,818.703,620,037.721,537,877.9058,326,820.31258,787.5621,400,287.5646649,221.2213,159,216.012,254,977.90452,380.185,300,812.43951,476.6155,680,206.2637,443,333.253,347,647.312,094,342.341,065,878.126,145,497.9813,884,465.46326,986,382.542010 年度848,825.16447,511.891,672,091.45204,970.163,948,456.302,863,119.0623,096,351.191,111,412.951,337,030.0043,085.003,652,738.112,639,042.031,527,561.761,282,379.213,647,315.31163,910.5050,517,166.15181,133.4918,306,565.85 合计34．财务费用项目利息支出减：利息收入汇兑损失减：汇兑收益其他合计35． 资产减值损失项目一、坏帐准备二、存货跌价准备三、固定资产减值准备合计36． 公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源交易性金融资产其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产其他合计155,807,872.092011 年度2,740,000.007,707,445.69600,684.57483,729.32-3,883,031.802011 年度1,651,029.12-7,022,177.5755,000.00-5,316,148.452011 年度-1,058,480.00-1,058,480.00117,490,665.572010 年度2,722,250.003,062,798.85749,722.97729,199.021,138,373.142010 年度3,318,263.01-1,465,771.0763,000.001,915,491.942010 年度注：交易性金融资产系公司购买的联华国际信托麦盛领航基金，期末净值低于初始投资成本导致收益为负。
37． 投资收益（1）投资收益明细情况项目权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益合计2011 年度36,608.2036,608.202010 年度41,328.0041,328.00（2）按权益法核算的长期股权投资收益：47 被投资单位中山市达伦工贸有限公司合计2011 年度36,608.2036,608.202010 年度41,328.0041,328.00本期比上期增减变动的原因企业利润增加38． 营业外收入项目非流动资产处置利得合计其中：固定资产处置利得无形资产处置利得政府补助奖励收入罚款收入其他合计政府补贴明细：2011 年度104,001.36104,001.369,702,820.125,571,921.23430,907.3315,809,650.042010 年度20,656,530.0820,656,530.085,126,508.44558,514.291,719,106.4428,060,659.25项目小榄财政所 2010 年度第三产业奖励中山市优秀专利奖中山市科学技术局专利奖金太阳能项目分期转入营业外收入中小企业发展专项资金2010 省级财政挖潜改造先进制造业和优势传统产业技术改造专项资金中山财政局 2010 两新项目海外名牌配套资金2011 年度中山市第一批产学研结合专项资金项目2011 第三批专项资金(金属板红外线燃烧技术的研究及产业化应用)2011 年中山专利优秀奖2011 年工业发展专项资金内资百强企业做强做大项目中山市 2011 年度引进一百项目资金扶持（高效聚能燃烧技术的应用和产业化改造项目）2011 年度中山市第二批专利专项资金广东省创新型试点企业广东省认定自主创新新产品广东省科学技术二等奖中山市科技成果奖一等奖中山市专利优秀奖中山市优秀专利发明人奖品牌宣传奖励及冠名举办工业设计大赛奖励2010 年度小榄第三产业奖励授权专利奖励2010 年度小榄第三产业奖励（出口信用保险补贴）48金额30,000.0010,000.0050,000.001,000,000.00500,000.003,000,000.00100,000.00100,000.0080,000.0020,000.00300,000.00100,000.0015,000.0030,000.0010,000.00100,000.0030,000.0010,000.0010,000.00150,000.0050,000.0045,000.003,859.19 税广东省科学技术奖二等奖奖励中山市 2010 年中小企业国际市场开拓资金中山市财政局加工贸易转型升级自主项目知识产权项目专项资金中山市对外贸易经济合作局出口信用保险补贴中山市科技进步二等奖中山市科技进步三等奖2010 年度产学研合作奖2011 年度中山市第二批专利专项资金2011 年度中山市第二批专利专项资金中山市对外贸易经济合作局出口信用保险补贴中山市对外贸易经济合作局出口信用保险补贴中山财政局科技局创新型企业资金收中山财政局外贸企业电子商务开拓国际市场专项资金 2010 年度首届中山市创新型科技人才突出贡献奖二等奖合计39． 营业外支出50,000.0063,012.80500,000.0017,252.0050,000.0020,000.00100,000.004,080.0015,000.0073,050.3314,065.8050,000.002,500.003,000,000.009,702,820.12项目非流动资产处置损失合计其中：固定资产处置损失无形资产处置损失对外捐赠罚款支出其它合计40． 所得税费用项目按税法及相关规定计算的当期所得递延所得税调整合计41． 基本每股收益和稀释每股收益项目归属母公司所有者的净利润已发行的普通股加权平均数基本每股收益（每股人民币元）稀释每股收益（每股人民币元）2011 年度507,026.97507,026.97251,000.00101,668.16859,695.132011 年度23,875,212.94937,588.4224,812,801.362011 年度138,830,602.26223,303,080.000.620.622010 年度435,109.33435,109.33603,192.691,038,302.022010 年度25,039,296.72-167,562.2724,871,734.452010 年度121,471,092.75223,303,080.000.540.5442． 现金流量表49 （1）收到的其他与经营活动有关的现金项目2011 年度2010 年度利息收入政府补助及奖励款往来款及其他合计（2）支付的其他与经营活动有关的现金7,707,445.698,702,820.127,002,828.5623,413,094.373,062,798.854,126,508.4412,480,767.8019,670,075.09广告宣传费销售服务费业务招待费差旅费运输费办公费咨询服务费项目2011 年度161,407,197.4096,432,036.178,377,150.8917,377,725.8711,625,781.35915,757.575,754,144.872010 年度120,206,074.9872,478,947.0613,260,649.1915,936,882.778,285,118.973,137,311.28租赁费新产品开发费其他费用及往来合计43． 现金流量表补充资料（1） 现金流量表补充资料补充资料一、将净利润调节为经营活动现金流量：2,611,988.4920,414,387.1115,602,498.77340,518,668.492011 年度4,120,351.9815,607,858.3349,935,409.69302,968,604.252010 年度净利润加：少数股东本期损益资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）投资损失（收益以“－”号填列）50138,830,602.264,023,243.82-5,316,148.4516,780,080.664,122,755.137,166,757.23403,025.611,058,480.00-3,883,031.80-36,608.20121,471,092.752,115,323.301,915,491.9417,458,330.693,971,188.848,422,308.661,138,373.14-41,328.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产三、现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额（2）现金和现金等价物的构成项目一、现金其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额937,588.42-32,149,407.65-108,416,825.7463,726,058.4113,502,742.60100,749,312.30299,582,535.35360,890,723.85-61,308,188.502011-12-31299,582,535.3538,190.02299,544,345.33299,582,535.35-167,562.2712,089,908.35-76,973,638.0687,921,099.1439,744,581.87219,065,170.35360,890,723.85164,561,658.40196,329,065.452010-12-31360,890,723.8567,343.64360,823,380.21360,890,723.85附注六、关联方及关联交易1． 关联方认定标准一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2． 本企业的母公司情况母公司名称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本对本企业的持 对本企业的表股比例(%) 决权比例(%)中山九洲实业有限公司有限责任公司中 山市 小榄镇 南堤路 68 号 3 楼 A邓新华金属制品的生产与销售1300 万28.8628.8651 区3． 本企业的子公司情况表决权比例子公司名称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本持股比例(%)(%)中 山 市 正 盟 厨 有限责任公司卫电器有限公司上 海 华 帝 厨 卫 有限责任公司有限公司中山 市小榄镇 工业大道南华园路 1号四 综合服务 楼三层闵行区吴中路1029 号 A 楼四层东座黄启均黄启均厨卫电器的生产与销售厨卫电器销售300 万100 万1009010090中山市华帝集有限责任公司 中山 市小榄镇 工橱柜及其配套成厨房有限公业大道南华园路 1黄启均产品生产与销1400 万8585司号之三售中山炫能燃气股份有限公司中山市小榄镇九洲节能燃气具产科技股份有限基工业区黄启均品开发、生产与1300 万5656公司销售广东德乾投资管理有限公司上海粤华厨卫有限公司有限责任公司有限责任公司中山 市小榄镇 南堤路 68 号 3 楼 B区上海 市闵行区 吴中路 1059 号第六幢第四层 4004 室黄文枝关锡源企业股权投资、资本运作等燃气具，油烟机。
燃气热水器、电热水器，太阳能热水器、消毒柜销售5000 万500 万9010090100有限责任公司厨房用具、太阳能设备、家用电杭州粤迪厨卫有限公司拱墅区小兜弄 15号 3 号楼四楼 408关锡源器、五金交电的销售、投资管理、其他无需报300 万100100经审批的一切合法经营4． 本企业的联营企业情况被投资单位名称中山市达伦工贸有限公司企业类型有限责任公司注册地中山市小榄镇法人代表张仲良业务性质贸易注册资本300 万持股比例(%)40表决权比例(%)405． 本企业的其他关联方情况其他关联方名称米林县联动投资有限公司中山华帝取暖电器有限公司中山市百得厨卫有限公司重庆适时燃具公司重庆一能燃具有限公司中山市能创电器科技有限公司其他关联方与本公司关系公司第二股东同一实际控制人与本公司股东关系密切的家庭成员公司关键管理人员控制的其他企业公司关键管理人员控制的其他企业公司关键管理人员控制的其他企业注：刘伟先生系公司川渝地区一级经销商重庆一能燃具有限公司（以下简称“重庆一能”）及重庆适时燃具有限公司（以下简称“重庆适时”）的实际控制人，于2008年10月28日至2009年3月25日担任公司总裁助理，协助总裁处理国内销售业务相关工作。
2009年10月31日，公司第三届董事会第52 十三次会议审议通过了《关于聘任公司国内销售事业部总经理人选的议案》，决定聘任刘伟先生担任公司国内销售事业部总经理职务2010年4月8日，公司第三届董事会第十七次会议审议通过了《关于聘任公司副总裁的议案》，同意聘任刘伟先生为公司分管销售副总裁，属公司关键管理人员重庆一能系公司 2011 年度最大的经销商，鉴于其实际控制人一直为刘伟先生且为公司关键管理人员，故重庆一能系公司 2011 年度关联方，其与公司的交易属关联方交易2、公司第二大股东原中山联动投资有限公司于 2011 年 4 月 25 日变更注册地址，并更名为米林县联动投资有限公司3、公司副总裁付韶春、刘伟、吴刚及中山华帝取暖电器有限公司于 2011 年 8 月 9 日共同投资设立中山市能创电器科技有限公司，经营范围为研发、加工、生产、销售：家用电器、五金制品、空气净化器、净水设备，属公司关键管理人员控制的企业，其与公司的交易属于关联方交易6． 关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易关联方关联交易 定价类型 依据金额2011 年度占同期交易金额比例（%）金额2010 年度占同期交易金额的比例（%）重庆一能燃具有限公司销售商品市场价 195,540,188.049.59163,247,859.7910.36重庆适时燃具公司 销售商品市场价4,672,257.260.29中山市百得厨卫有限公司委托生产市场价229,339,631.9117.47211,179,572.6525.52中山华帝取暖电器有限公司中山市达伦工贸有限公司采购商品采购商品市场价市场价3,454,358.974,298,595.560.26 1,966,239.320.33 5,229,115.380.20.54注：公司对重庆一能的营销政策以及与其他主要经销商的比较北京华帝燃具销售有限公 天津市华帝燃具销售有限项目合同金额 ( 含重庆一能燃具有限公司14,600 万广州市新电星销售有限公司11500 万司6000 万公司4650 万税)公司对重庆一能实行销售合 常规渠道产品保倒扣综合毛 按出厂价下按出厂价下浮 9%同、政策打包、常规渠道产 利率 30%浮 9%开票价品保倒扣综合毛利率 19%，不再报销任何广告费、KA 补贴53 无按每次提货发票金额的 2% 按每次提货发票金额的 2% 按每次提货发票金额的 2% 按 每次提 货发票金 额的保证金比例提取提取提取2%提取如热水器完成 154%以上，额 按实际提货金额的 5.5%计提 给予提货金额的 5%广告费 给予提货金额的 3.5%广广告费支持外一次给予 70 万元广告费支 （其中 0.5%为扣点补贴）支持告费支持持。
按公司 KA 支持费用 A 类市 完 成 或 超 出 任 务 , 按 全 年 完成或超出任务,按全年场分配标准执行，给予 KA KA 任务额的 9%给予 KA 任务额的 9%给予 KA 费渠道零售任务的 8%-10%费 费用支持；完成率在 120% 用支持;为鼓励提升销量,用支持；如果单独在深圳地 以上(含 120%),按实际 KA 对在 3.15、五一、十一期KA 补贴区 KA 销售排名达到前四名，销售额的 1%作额外支持； 销售额的 2%作为额外支年末再一次性给予 150 万元 为 鼓 励 提 升 销 量 , 对 在 持KA 费用支持3.15、五一、十一期销售额的 2%作为额外支持如实际提货金额达到合同金 如完成 11500 万元，按实际 如北京华帝与天津华帝实际完成合计 11000 万元,则额的 100%以上，按超过部份 提货额 1%返利，对完成超过 在享受正常的年度合同约定的 1%返利政策外,还享受的 1%给予计提返利；热水器 11500 万元的部份再按 2%予按实际提货额给予 2%的额外支持返利品类实际提货金额达到合同 以返利金额的 115%以上，则追加热水器全年提货额的 0.5%作为奖励。
根据中山华帝燃具股份有限公司（以下简称甲方）与重庆一能燃具有限公司（以下简称乙方）签定的的 2011 年度经销合同及补充协议规定，合同金额为 23,000 万元（含税）,其主要条款如下：一、2011 年度甲方给予乙方周转货物总金额 700 万元，乙方保证周转货物全部用于其当年负责经营区域的甲方产品经营销售年度结束后，乙方需无条件向甲方一次性结清所有周转货物，下一年度 1 月 10 日前甲方再给予乙方 700 万元周转货物二、销售合同政策打包：1、乙方 2011 年实行销售合同政策打包，常规渠道产品保倒扣综合毛利率 19%,不再报销广告费、KA 费及销售中的各项政策费用；但荣誉奖励类评选活动仍可参与（包括五星级经销商评定、星级导购员奖励等）2、乙方代甲方处理品及甲方为拓展市场销售特别指定的产品不受倒扣综合毛利 19%的限制，但需经甲方总裁审核，并报董事长批准后方可执行，此部分计入任务不计毛利考核范围；3、甲方统一签订的全国性房地产合同、天然气公司合同，若涉及到乙方经销区域，此部分计入任务不计毛利考核范围4、甲方统一开展的市场类全国促销活动乙方均按甲方要求执行，但不再给予相关产品降价政策；甲方在重大节假日开展的全国性媒体宣传，乙方必须按甲方标准予以配合。
甲方按全国配比政策配比给乙方，乙方按甲方配比规定执行执行完毕后，乙方按标准流程核销甲方配比部分金额5、合作期间，每季度按甲方系统公布的标准成本核算一次甲方综合毛利：若甲方综合毛利低于19%，则由乙方补足（若因甲方成本连续两个月计算错误，导致起毛利不足，则乙方不予补足）；若高于 19%，则将超出 19%部分返还给乙方6、在本协议执行期间，如因市场变化，导致出现超出本写协议内容的政策需要，则须报经甲方董事长审批7、乙方业绩公布及排名时按倒扣综合毛利率 30%重新核算业绩三、乙方完成总合同任务的前提下：1、厨具品类完成合同任务，超出部分给予 1%返利2、热水器品类完成合同任务，按超出部分给予 1%返利；若热水器品类全年完成率达到 115%以上（含 115%），则另外追加热水器全年提货额的 0.5%作为奖励若热水器品类全年完成率达到 154%以上(含 154%),则除以上返利以外额外一次性给予 70 万元作为广告费支持,凭广告发票核销四、甲方给予乙方实际销售额的 1%作为销售合同、政策打包后的税务损失补贴五、甲方于乙方每次提货时按提货金额收取 2%的市场保证金，甲方开具市场保证金收据甲方收取的市场保证金一个季度返还一次，每季度的次月 10 日前双方确认金额后乙方开具收据给甲方，甲方于五个工作日内直接转货款至乙方帐上。
六、1、甲方对全国免费发放的物资及宣传物品按乙方任务实际占全国比例分配，超出部分乙方自行购买2、甲方开展的全国政策内市场终端改造工程及专卖店装修项目政策，乙方可同等享受，3、乙方的成都体验店补贴按原政策执行，完毕后自动终止七、售后：1、售后服务相关奖励只获荣誉评选，不发奖金2、因乙方连续多年被评为华帝售后服务标兵单位、曾被中国质量万里行评为优秀服务单位，为继续支持乙方对华帝品牌售后服务的投资，甲方延续以往政策，继续给予乙方售后服务品牌建设费55 30 万3、乙方的售后维修费按甲方全国标准执行，按正常流程结算，灶具正常享受提货金额 1%的维修费，其中聚能灶产品追加 0.5%延保维修费4、因乙方属于政策全年打包，但由于甲方的 sap 系统安装信息费收取模块中无法将单一经销商剔除不收取，因此从 2011 年 1 月 1 日起甲方向乙方收取安装信息费，甲方一个月返还一次且于次月返还到乙方帐上实际结算情况比较：单位名称贡献情况含税收入不含税收入成本毛利贡献额毛利贡献率广告费记账广告物料免费广告物料促销活动返利重庆一能燃具有限公司228,782,020.01195,540,188.04157,792,273.2137,747,914.8319.30%2,626,245.4658,946.847,818,251.58广州市新电星销售有限公司126,672,192.33108,266,831.0575,984,865.4232,281,965.6329.82%6,330,341.39286,733.37118,669.813,478,953.17北京华帝燃具销售有限公司67,929,674.5558,059,550.9038,991,914.2719,067,636.6332.84%4,211,776.02293,434.17203,876.71716,189.85天津华帝燃具销售有限公司48,650,945.8741,582,005.0228,620,076.2312,961,928.7931.17%1,944,660.27160,752.15175,437.09480,850.40费销售服务费718,954.71318,930.80137,919.605,690.00用支维修费（灶具）512,063.19403,497.42231,771.25191,256.33持维修费（消、烟、热）KA 费用其他费用费用合计净利润额贡献额净利润额贡献率250,790.008,500.0036,199.0012,029,950.7825,717,964.0513.15%138,183.007,370,740.0018,446,048.9513,835,916.6712.78%28,635.706,852,909.00910,000.0013,586,512.305,481,124.339.44%51,244.004,327,609.0010,830.007,348,329.245,613,599.5513.50%注：1）促销活动返利：包括完成合同任务的返利、税务损失补贴。
2）其他费用：包括售后服务品牌建设费56 （2）其他关联交易A、根据公司 2011 年第四届董事会第七次会议决议，同意授权中山华帝取暖电器有限公司使用华帝品牌注册商标，并按其年度销售收入的 2%收取商标使用费2011 年度，公司对其的商标使用费收入为 439,726.96 元B、 根据公司 2011 年第四届董事会第七次会议决议，同意授权公司参股公司中山市达伦工贸有限公司使用华帝商标，并依据该公司销售收入计征商标使用费，商标使用费率为 2%，2011 年度，公司对其的商标使用费收入为 100,932.14 元C、根据公司 2011 年第四届董事会第七次会议决议，同意授权中山市能创电器科技有限公司使用华帝商标，并依据该公司销售收入计征商标使用费，商标使用费率为 2%，2011 年度，公司对其的商标使用费收入为 10,318.29 元7． 关联方应收应付款项项目名称关联方2011-12-312010-12-31金额比例（%）金额比例（%）应收票据合计应收帐款应收帐款重庆一能燃具有限公司重庆适时燃具公司重庆一能燃具有限公司28,489,959.4928,489,959.4925.3225.326,517,871.906,517,871.90242,565.541,389,626.0816.7016.700.382.20合计1,632,191.622.58其他应收款其他应收款其他应收款合计应付帐款应付帐款应付帐款合计预收账款中山华帝取暖电器有限公司中山市达伦工贸有限公司中山市能创电器科技有限公司中山华帝取暖电器有限公司中山市达伦工贸有限公司中山市百得厨卫有限公司重庆一能燃具有限公司439,726.96100,932.1410,318.29550,977.39736,752.00661,440.0019,421,181.2320,819,373.234,967,609.801.660.380.042.080.270.247.007.515.21399,960.66150,930.29550,890.95630,000.001,199,128.0025,044,160.3726,873,288.371.400.531.930.320.6112.8113.74合计4,967,609.805.21附注七、或有事项公司报告期无需要说明的或有事项。
57 附注八、资产负债表日后事项本公司报告期无需要说明的资产负债表日后事项附注九、母公司财务报表主要项目注释1．应收账款（1）按种类分类2011-12-312010-12-31种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额比例金额比例金额比例(%)(%)(%)(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款48,115,045.2246.46 4,811,504.5210.00 48,312,893.8259.77 4,831,289.3810.00按组合计提坏账准备的应收账款账龄分析法组合组合小计55,436,230.1255,436,230.1253.54 7,869,039.4553.54 7,869,039.4514.19 32,522,965.2314.19 32,522,965.2340.23 6,740,272.5940.23 6,740,272.5920.7220.72单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计103,551,275.34100.00 12,680,543.9712.25 80,835,859.05 100.00 11,571,561.9714.31（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：2011-12-312010-12-31账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1 年以内1 至 2 年2 至 3 年3 至 4 年4 至 5 年5 年以上合计48,540,571.32280,819.77247,391.471,237,091.7226,647.145,103,708.7055,436,230.1287.560.510.452.230.059.20100.002,427,028.5728,081.9849,478.29247,418.3413,323.575,103,708.707,869,039.4525,800,106.70253,920.571,278,601.9726,814.144,822.575,158,699.2832,522,965.2379.330.783.930.080.0215.86100.001,290,005.3425,392.06255,720.398,044.242,411.295,158,699.286,740,272.60（3）应收账款前五名情况：单位天津市华帝燃具销售有限公司金额额7,263,296.87年限一年以内占应收账款比例%7.0158 上海华帝厨卫有限公司北京华帝燃具销售有限公司杭州适时燃具有限公司Baltic Gas company合计23,974,170.148,354,029.054,983,853.793,539,695.3748,115,045.22一年以内一年以内一年以内一年以内23.158.074.813.4246.46（4）应收账款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
5）应收关联方账款情况详见附注六、72．其他应收款（1）按种类分类2011-12-312010-12-31种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额比例金额比例金额比例(%)(%)(%)(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款4,163,828.6431.55416,382.8610.00按组合计提坏账准备的其他应收款账龄分析法组合组合小计8,065,021.458,065,021.4561.11 1,945,550.2961.11 1,945,550.2924.12 10,069,168.8124.12 10,069,168.8191.22 1,891,942.6091.22 1,891,942.6018.7918.79单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款968,987.367.34968,987.36 100.00968,987.368.78968,987.36 100.00合计13,197,837.45 100.00 3,330,920.5125.24 11,038,156.17 100.00 2,860,929.9625.92（2）期末单项金额不重大但单独进行减值测试风险重大的其他应收款坏账准备计提单位账面余额坏账金额计提比例(%)理由信阳市真奥阳光太阳能设备有限公司合计968,987.36968,987.36968,987.36968,987.36未履行合同，转入诉讼执行款，预100.00 计该款项不能收回，全额计提坏帐准备。
100.00（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备其他应收款2011-12-312010-12-31账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1 年以内1 至 2 年2 至 3 年5,171,958.4633,161.851,341,600.0064.130.4116.63258,597.933,316.18268,320.007,121,167.251,351,600.0032,900.0070.7213.420.33357,429.61135,160.006,580.0059 备3 至 4 年4 至 5 年5 年以上合计32,900.00159,909.911,325,491.238,065,021.450.411.9816.44100.009,870.0079,954.951,325,491.231,945,550.29159,909.91117,583.261,286,008.3910,069,168.811.591.1712.77100.0047,972.9758,791.631,286,008.391,891,942.60（4）其他应收款期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
5）其他应收款金额前五名单位情况占其他应单位名称金额收款总额年限款项性质或内容比例(%)中山市小榄镇九洲基经济联合社中山市华帝集成厨房有限公司746,284.924,163,828.645.6531.555 年以上1 年以内出售固定资产款租金及商标使用费中国工商银行股份有限公司北京市分行资产托管专户1,200,000.009.091-2 年家电下乡中标保证金信阳市真奥阳光太阳能设备有限责任公司南京华帝太阳能设备有限公司合计968,987.361,125,000.008,204,100.927.348.5262.151-2 年1 年以内合同款品牌使用费（6）其他应收关联方账款情况详见附注六、73． 长期股权投资被投资单位初始投资成本2010-12-31本期增减2011-12-31持股比例(%)表决权比例(%)本期计提 累计减值准减值准备杭州粤迪厨卫有限公司3,000,000.003,000,000.00 3,000,000.00100.00100.00中山市华帝集成厨房有限公司 11,900,000.00 11,900,000.0011,900,000.0085.0085.00上海华帝厨卫有限公司中山市达伦工贸有限公司900,000.00800,000.00900,000.00820,916.38900,000.00436,608.20 1,257,524.5890.0040.0090.0040.00900,000.00中山炫能燃气科技股份有限公司中山市正盟厨卫电器有限公司广东德乾投资管理有限公司上海粤华厨卫有限公司7,280,000.00 7,280,000.003,000,000.00 3,000,000.0045,000,000.00 45,000,000.005,000,000.00 5,000,000.007,280,000.003,000,000.0045,000,000.005,000,000.0056.00100.0090.00100.0056.00100.0090.00100.00合计76,880,000.00 73,900,916.38 3,436,608.20 77,337,524.58900,000.004． 营业收入和营业成本（1）营业收入和营业成本主营业务收入其他业务收入项目2011 年度1,788,692,907.38110,484,792.16602010 年度1,483,391,984.1562,330,011.10 营业收入合计主营业务成本其他业务成本营业成本合计（2）主营业务（分产品）产品名称2011 年度1,899,177,699.541,189,540,035.6594,187,215.681,283,727,251.332010 年度1,545,721,995.25973,324,981.0646,537,775.241,019,862,756.30营业收入营业成本营业收入营业成本炉具抽油烟机热水器469,770,261.54726,766,382.04445,120,481.77339,387,593.89414,353,541.36346,202,929.23458,706,275.12522,059,775.30376,080,062.57289,044,278.89318,044,049.10282,286,774.99其他147,035,782.0389,595,971.17126,545,871.1683,949,878.08合计1,788,692,907.381,189,540,035.651,483,391,984.15973,324,981.06（3）主营业务（分地区）2011 年度2010 年度地区名称华北地区东北地区华东地区华中地区华南地区西南地区其他地区合计营业收入235,238,009.2989,590,703.71409,928,444.14418,516,171.77279,116,213.03233,302,130.14123,001,235.301,788,692,907.38营业成本155,295,033.7359,608,878.64273,549,376.44250,718,575.15188,785,305.07181,831,285.8879,751,580.741,189,540,035.65营业收入190,395,705.1879,249,342.60388,458,905.27249,805,408.52231,620,481.12200,768,636.88143,093,504.581,483,391,984.15营业成本119,338,230.8149,636,905.77242,871,165.75162,602,463.89149,936,947.93154,928,568.9494,010,697.97973,324,981.06（4）公司前五名客户营业收入情况客户名称天津市华帝燃具销售有限公司广州市新电星销售有限公司济南汇佳厨卫用品有限公司北京华帝燃具销售有限公司重庆一能燃具有限公司营业收入额41,582,005.02108,266,831.0548,587,025.2358,059,550.90195,540,188.04452,035,600.24占公司营业收入的比例(%)2.195.702.563.0610.3023.805． 投资收益（1）投资收益明细61 项目成本法核算的长期股权投资收益2011 年度2010 年度8,500,000.00权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益合计（2）按成本法核算的长期股权投资投资收益36,608.2036,608.2041,328.0034,069,682.6542,611,010.65被投资单位中山市华帝集成厨房有限公司合计2011 年度2010 年度8,500,000.008,500,000.00本期比上期增减变动的原因收到投资分红（3）按权益法核算的长期股权投资投资收益被投资单位中山市达伦工贸有限公司合计2011 年度36,608.2036,608.202010 年度41,328.0041,328.00本期比上期增减变动的原因被投资单位净利润增减6． 现金流量表补充资料补充资料一、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额622011 年度138,116,338.85-5,289,040.7114,652,838.623,453,843.416,593,917.38207,373.65-3,567,077.29-36,608.20793,356.12-18,424,838.36-110,471,411.4851,362,486.7513,502,742.6090,893,921.342010 年度164,949,018.13-670,347.5516,359,112.353,294,447.127,334,679.87-20,016,941.281,464,741.92-42,611,010.65101,797.7315,637,486.07-55,739,920.1593,099,736.0539,944,581.87223,147,381.48 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产三、现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额附注十、 补充资料：一、当期非经常性损益明细表249,048,345.24278,545,110.18-29,496,764.94278,545,110.18126,652,694.86151,892,415.32项目非流动资产处置损益越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目扣除所得税前非经常性损益合计632011 年度-403,025.619,702,820.125,650,160.4014,949,954.912010 年度20,221,420.755,126,508.441,674,428.0427,022,357.23 日日日所得税影响额扣除所得税后非经常性损益合计少数股东损益影响额（税后）扣除少数股东损益后非经常性损益合计2,294,112.1312,655,842.7812,655,842.784,136,963.3122,885,393.9222,885,393.92注：公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义来界定非经常性损益项目。
二、净资产收益率及每股收益加权平均净资产收益率（%）每股收益报告期利润报告期利润全面摊薄加权平均基本每股收益稀释每股收益2011 年归属于公司普通股股东的净利润138,830,602.2625.6128.050.620.62扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润126,174,759.4823.2825.490.570.572010 年归属于公司普通股股东的净利润121,471,092.7525.8328.470.540.54扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润98,585,698.8320.9623.100.440.44公司法定代表人：黄文枝主管会计工作负责人：关锡源期：2012 年 3 月 8 日期：2012 年 3 月 8 日会计机构负责人：石晓梅期：2012 年 3 月 8 日64 。