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1、跟单信用证审核及案例分析2021/6/41审单的基本原则单证一致，单单一致单证一致，单单一致单据必须与信用证条款相符单据必须与信用证条款相符单据必须与单据必须与UCP600UCP600中相关条款相符中相关条款相符单据必须与国际标准银行实务相符单据必须与国际标准银行实务相符单据之间必须保持一致单据之间必须保持一致单据本身的内容之间相符单据本身的内容之间相符与情理相符与情理相符2021/6/42审单的指导原则与可能作为信用证依据的销售合同或其他合同无关与可能作为信用证依据的销售合同或其他合同无关与受益人和申请人之间的关系无关与受益人和申请人之间的关系无关与货物、服务、行为无关与货物、服务、行为无关
2、审核结果只能取决于审单本身，单证是否相符与审单以外审核结果只能取决于审单本身，单证是否相符与审单以外可能获得的知识无关可能获得的知识无关2021/6/43案例分析案例分析2021/6/44汇票 信用证要求：信用证要求：46A46A：1.1.SIGHT DRAFT IN DUPLICATE DRAWN ON SIGHT DRAFT IN DUPLICATE DRAWN ON CITIBANKCITIBANK,N,NEW YORKEW YORK. . 47A: 1.47A: 1.ALL DOCUMENTS SHOULD BEAR THE ALL DOCUMENTS SHOULD BEAR THE
3、FOLLOWING REFERENCE FOLLOWING REFERENCE PO NO.MF20110401002PO NO.MF20110401002 拒付电文：拒付电文：“DRAFT UNDERDRAFT UNDER 46A 46A ITEMITEM 1 1 NOTNOT SHOWINGSHOWING REFERENCEREFERENCE AS PERAS PER 47A 47A ITEMITEM 1” 1” 问题：一切单据包不包括汇票？问题：一切单据包不包括汇票？2021/6/45发票：货描 LCLC货物描述为货物描述为APPLE JUICE 100MT APPLE JUICE 10
4、0MT UNIT PRICE UNIT PRICE：USD2000/MT AMOUNTUSD2000/MT AMOUNT: :USD200,000.00USD200,000.00， 受益人提交的发票显示受益人提交的发票显示APPLE JUICE 100MT APPLE JUICE 100MT UNIT PRICE UNIT PRICE：USD2000/MTUSD2000/MT ORANGE JUICE 0.5MT FREE OF CHARGE ORANGE JUICE 0.5MT FREE OF CHARGE TOTAL AMOUNT TOTAL AMOUNT：USD200,000.00USD
5、200,000.00 问题：上述发票是否存在不符点？问题：上述发票是否存在不符点？2021/6/46分析分析 ISBP ART64ISBP ART64：发票不得显示信用证未要求的货物（包括样：发票不得显示信用证未要求的货物（包括样品、广告材料等），即使注明免费。品、广告材料等），即使注明免费。结论：存在不符点。另如果结论：存在不符点。另如果LCLC金额为金额为USD200,000.00USD200,000.00，货，货描为描为APPLE JUICE 100MTAPPLE JUICE 100MT，受益人提交的发票显示为，受益人提交的发票显示为APPLE APPLE JUICE 100MT TOT
6、AL GOODS VALUE USD220,000.00 LESS JUICE 100MT TOTAL GOODS VALUE USD220,000.00 LESS ADVANCE PAYMENT USD20,000.00 TOTAL INVOICE AMOUNT ADVANCE PAYMENT USD20,000.00 TOTAL INVOICE AMOUNT USD200,000.00USD200,000.00，如此出具的发票是否可以接受？，如此出具的发票是否可以接受？2021/6/47发票：货描受益人通过交单行交单给开证行，开证行拒付，所提不符受益人通过交单行交单给开证行，开证行拒付，所
7、提不符点是：保险单上的货物描述为点是：保险单上的货物描述为ALALCYLINDERCYLINDER，而发票及其，而发票及其他单据上的货物描述是他单据上的货物描述是ALUMINUM MEDICAL CYLINDERSALUMINUM MEDICAL CYLINDERS（医（医用铝筒），（信用证对货物名称的描述是：用铝筒），（信用证对货物名称的描述是：ALUMINUM ALUMINUM MEDICAL CYLINDERSMEDICAL CYLINDERS），后再经两家银行交涉，开证行进），后再经两家银行交涉，开证行进一步确认，并不是认为一步确认，并不是认为ALAL和和ALUMINUMALUMINU
8、M之间不符，而是之间不符，而是“MEDICAL CYLINDER”MEDICAL CYLINDER”和和“CYLINDER”CYLINDER”之间存在明显的不之间存在明显的不同。同。2021/6/48分析分析开证行提出的不符点是否成立？为什么？开证行提出的不符点是否成立？为什么？ UCP600 ART14UCP600 ART14规定：除商业发票外，其他单据中的货物、规定：除商业发票外，其他单据中的货物、服务或履约行为的描述，如果有的话，可使用与信用证中服务或履约行为的描述，如果有的话，可使用与信用证中的描述不矛盾的概括性用语（的描述不矛盾的概括性用语（GENERAL TERMSGENERAL
9、TERMS）。）。处理结果：处理结果： 在本案中，交单行将此争议提交在本案中，交单行将此争议提交ICC-CHINAICC-CHINA。经专家研究。经专家研究后，后，ICC-CHINAICC-CHINA做出了开证行提出的不符点不成立的判断。做出了开证行提出的不符点不成立的判断。之后，受益人起诉了开证行，开证行拖延半年之后支付了之后，受益人起诉了开证行，开证行拖延半年之后支付了款项。款项。2021/6/49如果信用证要求运输单据做成如果信用证要求运输单据做成“to order” “to “to order” “to order of shipper” “to order of the issuin
10、g order of shipper” “to order of the issuing bank”or “consigned to the issuing bank”,bank”or “consigned to the issuing bank”,产地产地证的制作依据证的制作依据ISBP681ISBP681的的184184条条. .问题：发票，箱单若出现收货人栏位该如何填写？能问题：发票，箱单若出现收货人栏位该如何填写？能否参照上述标准来理解？否参照上述标准来理解？结论：结论：“虽然包含在虽然包含在”原产地证明原产地证明“标题项下，其原标题项下，其原则同样适用于具备且已填列收货人信息的其它单
11、据。则同样适用于具备且已填列收货人信息的其它单据。”发票：收货人2021/6/410发票：贸易术语信用证规定的贸易术语是信用证规定的贸易术语是“FOB 下关下关”，发，发票中显示的是票中显示的是“FOB 日本日本”，是不符点吗？，是不符点吗？2021/6/411ICCICC的意见也不一致。少数人意见认为，的意见也不一致。少数人意见认为，“FOB“FOB日日本本”所报价格是在日本以内装货港交货价，而所报价格是在日本以内装货港交货价，而INCOTERMSINCOTERMS中中FOBFOB的定义是货物在指名装货港越过的定义是货物在指名装货港越过船舷之时卖方即履行交货的义务。而船舷之时卖方即履行交货的
12、义务。而“FOB“FOB日本日本”并未指名下关这一规定的装货港，因此是不符点。并未指名下关这一规定的装货港，因此是不符点。 多数人意见认为，由于信用证项下所交提单显示多数人意见认为，由于信用证项下所交提单显示装运港为装运港为“日本下关日本下关”，发票也将货物装船的地，发票也将货物装船的地点称为点称为“日本下关日本下关”。最后的结论是，发票中。最后的结论是，发票中“FOB“FOB日本日本”不应视为不符点。不应视为不符点。2021/6/412 B/L右上角印就右上角印就“EAST OCEAN LOGISTICS LIMITED”字样，签章处显示字样，签章处显示 “FOR AND ON BEHALF
13、 OF EAST OCEAN LOGISTICS LIMITED XXXXXX AUTHORISED SIGNATURE ” 问题：以上问题：以上B/L是否可以接受？是否可以接受？运输单据：签署2021/6/413分析分析 UCP600 ART 20UCP600 ART 20：提单，无论名称如何，必须看似：提单，无论名称如何，必须看似：表明承运人名称表明承运人名称承运人、船长或代理人的任承运人、船长或代理人的任何签字必须标明其承运人、船长或代理人的身份。何签字必须标明其承运人、船长或代理人的身份。结论：结论：B/LB/L只显示只显示EAST OCEAN LOGISTICS LIMITEDEAS
14、T OCEAN LOGISTICS LIMITED，没有，没有AS CARRIERAS CARRIER字样，不可以接受。字样，不可以接受。 2021/6/414运输单据：签署如果如果B/L右上角印就右上角印就“EAST OCEAN LOGISTICS LIMITED”字样，签章处显示字样，签章处显示 “ABC CO. LTD AS AGENT FOR THE ABOVE NAMED CARRIER XXXXX AUTHORISED SIGNATURE”是否可以接受？是否可以接受？ 如果如果是是AS AGENT FOR THE CARRIER OF B/L TITLE SHOWED 呢呢？202
15、1/6/415 问题：问题：B/LB/L是否改变了是否改变了UCP500UCP500中中“收货地不同于装货港时收货地不同于装货港时必须作已装船批注必须作已装船批注”的标准？的标准？UCP500UCP500规定，当提单注明的收货地或接管地不同于装货港的规定，当提单注明的收货地或接管地不同于装货港的时候（时候（PLACE OF RECEIPT OR TAKING IN CHARGE DIFFER PLACE OF RECEIPT OR TAKING IN CHARGE DIFFER FROM THE PORT OF LOADING),FROM THE PORT OF LOADING),需要进行已装
16、船批注，注明信需要进行已装船批注，注明信用证规定的装货港及货物所载船名。然而，用证规定的装货港及货物所载船名。然而，UCP600UCP600及及ISBPISBP都都未再体现未再体现UCP500UCP500的上述规定。的上述规定。 实务中如何操作？实务中如何操作？运输单据：装船批注2021/6/416运输单据：装船批注某信用证规定装货港为青岛，提交的为印就的収妥备运提某信用证规定装货港为青岛，提交的为印就的収妥备运提单，提单显示的信息如下：单，提单显示的信息如下： -前程运输（前程运输（PRE-CARRIAGE)：X船船 -海船海船 (OCEAN VESSEL):Y 船船 -收货地：此栏空白收货
17、地：此栏空白 -装货港：青岛装货港：青岛 -卸货港：孟加拉吉大港卸货港：孟加拉吉大港 提单已批注了提单已批注了“已装船已装船”，但没有批注船名，开证行已此，但没有批注船名，开证行已此为不符点拒付。为不符点拒付。 开证行拒付是否成立开证行拒付是否成立?2021/6/417分析：由于显示了两条船，提单不符合分析：由于显示了两条船，提单不符合UCP600关于海关于海运提单条款中要求的必须显示运提单条款中要求的必须显示“具名船只具名船只”（showing a named vessel）的要求，装船批注）的要求，装船批注必须显示其所指船只的名称。必须显示其所指船只的名称。ICC意见：意见：“具名船只具名
18、船只”必须是指驶离装货港（必须是指驶离装货港（port of loading）的船只，而非任何显示在）的船只，而非任何显示在“前程运输前程运输”栏栏目中的船只。目中的船只。结论：总之，按照新惯例的规定，仅仅是结论：总之，按照新惯例的规定，仅仅是“在收货地在收货地不同于装货港时无须再作已装船批注不同于装货港时无须再作已装船批注”，但是，由于，但是，由于收货地不同于装货港而出现前程运输的船名时，为了收货地不同于装货港而出现前程运输的船名时，为了满足货物已装满足货物已装“具名船只具名船只”的要求，仍需要作的要求，仍需要作“已装已装船船”批注，注明装船日期，船名及装货港，即便提单批注，注明装船日期，船
19、名及装货港，即便提单已经印就已经印就“已装船已装船”也是如此。也是如此。2021/6/418海运提单：转运定义：定义： 转运意指在信用证规定的装货港至卸转运意指在信用证规定的装货港至卸货港的海运过程中，从一只船卸货再装到货港的海运过程中，从一只船卸货再装到另一只船上。另一只船上。2021/6/419海运提单：转运某信用证规定：海运提单自哥本哈根运往东京，某信用证规定：海运提单自哥本哈根运往东京， 允许转运。允许转运。 提交的提单显示，货物由哥本哈根用卡车运往汉堡后装船，提交的提单显示，货物由哥本哈根用卡车运往汉堡后装船，卸货东京港。卸货东京港。 开证行拒付，理由是：开证行拒付，理由是： SHI
20、PMENT FROM HAMBURG I/O COPENHAGEN. 交单行称这是由于转运造成的。交单行称这是由于转运造成的。谁的主张有理？谁的主张有理？ 2021/6/420海运提单：转运某信用证要求：某信用证要求：BILL OF LADING SHIPMENT FROM SHANGHAI TO NEW YORKBILL OF LADING SHIPMENT FROM SHANGHAI TO NEW YORKTRANSHIPMENT NOT ALLOWEDTRANSHIPMENT NOT ALLOWED提交的提单显示：提交的提单显示：PLACE OF RECEIPT:QINGDAO PRE-
21、CARRIAGE:VESSEL APLACE OF RECEIPT:QINGDAO PRE-CARRIAGE:VESSEL ALOADING PORT:SHANGHAI VESSEL BLOADING PORT:SHANGHAI VESSEL BPORT OF DISCHARGE:NEW YORKPORT OF DISCHARGE:NEW YORK议付行拒绝接受单据，指出提单显示发生了转运。议付行拒绝接受单据，指出提单显示发生了转运。议付行观点是否正确？议付行观点是否正确？2021/6/421运输单据：交单期与到期日信用证要求货物从欧洲的港口装运信用证要求货物从欧洲的港口装运-SHIPMENT
22、 FROM EUROPEAN -SHIPMENT FROM EUROPEAN PORTS PORTS，要求注明装运日期。信用证为远期，要求注明装运日期。信用证为远期60 DAYS AFTER 60 DAYS AFTER B/L DATE, B/L DATE,交单期为装运日期后交单期为装运日期后2121天。天。 受益人提交的提单有两个装船批注，分别显示货物于受益人提交的提单有两个装船批注，分别显示货物于3 3月月2020日在都柏日在都柏林装上林装上A A船，于船，于3 3月月2525日在鹿特丹装上日在鹿特丹装上B B船。船。问题：问题：1 1、交单期该如何计算？、交单期该如何计算？ 2 2、付款
23、到期日该如何计算？、付款到期日该如何计算？2021/6/422空运单据：收货人信用证要求提交空运单据，并规定信用证要求提交空运单据，并规定MADE OUT TO ORDERMADE OUT TO ORDER AND BLANK ENDORSED. AND BLANK ENDORSED. 受益人提交的空运单据收货人显示为信用证申请人，受益人提交的空运单据收货人显示为信用证申请人， 并并且未经且未经SHIPPERSHIPPER背书。背书。问题：是否构成不符？问题：是否构成不符？2021/6/423ISBP143ISBP143条：空运单据不是物权凭证，因此不应出条：空运单据不是物权凭证，因此不应出具
24、成具成“凭指示凭指示”式或式或“凭某具名人指示凭某具名人指示”式抬头。式抬头。即使信用证要求空运单据做成即使信用证要求空运单据做成“凭指示凭指示” ” 或或“凭凭某具名人指示某具名人指示”抬头，如提交的单据表明收货人抬头，如提交的单据表明收货人为该具名人，尽管没有为该具名人，尽管没有“凭指示凭指示”或或“凭某具名凭某具名人指示人指示”字样，也可接受。字样，也可接受。2021/6/424空运单据：发运日期信用证规定提交的运输单据为空运单，受益人提交的信用证规定提交的运输单据为空运单，受益人提交的AWB上没有签发日期，但是在印就的航班号及日期的固上没有签发日期，但是在印就的航班号及日期的固定栏位定
25、栏位-FLIGHT NUMBER AND DATE，填上了航班号，填上了航班号及飞行日期。及飞行日期。开证行拒付，理由是没有发运日期。开证行拒付，理由是没有发运日期。问题：问题：1、开证行拒付是否成立？、开证行拒付是否成立？ 2、如果有另外有单独的装运批注呢？、如果有另外有单独的装运批注呢？2021/6/425ISBP140ISBP140条：空运单据的签发日期被认为是发运日条：空运单据的签发日期被认为是发运日期，除非单据上显示了单独的发运日期，在此种期，除非单据上显示了单独的发运日期，在此种情况下，标记的日期将被认为是发运日期。空运情况下，标记的日期将被认为是发运日期。空运单据上的其它与航班号
26、、日期相关的信息不被用单据上的其它与航班号、日期相关的信息不被用来确定发运日期。来确定发运日期。2021/6/426多式运输单据：港口国别、批注日期信用证要求：信用证要求： 多式运输单据表明：多式运输单据表明： 44A:布拉格，捷克共和国布拉格，捷克共和国 收货地：布拉格收货地：布拉格 44E:汉堡，德国汉堡，德国 装货港：汉堡，装货港：汉堡，DE 44F:任何中国港口任何中国港口 卸货港：上海卸货港：上海 44C:090331 收妥待运收妥待运. 46A:全套多式运输单据全套多式运输单据. 出具日期：出具日期：2009.3.31 （MULTIMODAL/COMBINED） 已装船批注：已装船
27、批注： “2009 年年4月月4日在汉堡装日在汉堡装 XX 船船”2021/6/427开证行拒付：开证行拒付： 1、迟装船；、迟装船； 2、运输路线不符合信用证规定（未提及、运输路线不符合信用证规定（未提及“捷克共和国捷克共和国”和和“中中国国”，使用了，使用了“DE”而不是而不是“GERMANY”）议付行反驳：议付行反驳： 1、44C域应理解为从信用证要求的运输路线的第一个地方启运域应理解为从信用证要求的运输路线的第一个地方启运的最迟日期。的最迟日期。 2、信用证显示国家名称的事实并不代表明确规定该国名必须在、信用证显示国家名称的事实并不代表明确规定该国名必须在运输单据上表明。运输单据上表明
28、。“DE”代表的是代表的是ISO国家代码，这一点银行理国家代码，这一点银行理应知道。应知道。开证行答复：开证行答复： 1、装运日期应使用、装运日期应使用UCP600第第19条（条（a）款（）款（ii）项；）项； 2、至于运输路线，坚持该不符点有效。、至于运输路线，坚持该不符点有效。2021/6/428 ICC分析：分析：本信用证运输开始的地方是布拉格，单据已证明于本信用证运输开始的地方是布拉格，单据已证明于2009年年3月月31日在布拉格收到货物。装船批注是用来日在布拉格收到货物。装船批注是用来表明货物在汉堡装船，是发生在布拉格收货和发货之表明货物在汉堡装船，是发生在布拉格收货和发货之后的事件
29、。签发日期为后的事件。签发日期为2009年年3月月31日的多式运输单日的多式运输单据已证明了货物在布拉格接收经汉堡发往上海，符合据已证明了货物在布拉格接收经汉堡发往上海，符合信用证和信用证和UCP600第第19条（条（a）款（）款（ii）项的规定，可）项的规定，可以接受。以接受。UCP和和ISBP没有要求国名必须相应地出现在收货地、没有要求国名必须相应地出现在收货地、装货港和卸货港或交货地城市之后。缺少国名装货港和卸货港或交货地城市之后。缺少国名“捷克捷克共和国共和国”和和“中国中国”并不构成拒付的理由。卸货港要并不构成拒付的理由。卸货港要求为求为“中国的任何港口中国的任何港口”的条件，可以由
30、位于中国境的条件，可以由位于中国境内的具名港口来满足，上海就是中国港口。使用内的具名港口来满足，上海就是中国港口。使用ISO代代码码“DE”而不是而不是“GERMANY”在内容上并不冲突。在内容上并不冲突。2021/6/429保险单据：被保险人与背书1 1、信用证要求保险单据空白背书、信用证要求保险单据空白背书 提交的保险单未背书，显示：提交的保险单未背书，显示： 被保险人：被保险人：TO BEARERTO BEARER（持有人）（持有人）2 2、信用证要求保险单据空白背书、信用证要求保险单据空白背书 提交的保险单未背书，显示：提交的保险单未背书，显示： 被保险人：被保险人：ABC EXPOR
31、TING CO.,LTD.ABC EXPORTING CO.,LTD. TO BEARER TO BEARER3 3、信用证要求保险单据空白背书、信用证要求保险单据空白背书 提交的保险单未背书，显示：提交的保险单未背书，显示： 被保险人：被保险人：TO ORDERTO ORDER（凭指示）（凭指示）2021/6/4304 4、信用证要求保险单据空白背书、信用证要求保险单据空白背书 提交的保险单未背书，显示：提交的保险单未背书，显示： 被保险人：被保险人：ABC EXPORTING CO.,LTD.ABC EXPORTING CO.,LTD. TO ORDER TO ORDER5 5、信用证要求
32、、信用证要求TO ORDER OF XYZ BANK LTDTO ORDER OF XYZ BANK LTD 提交的保险单未背书，显示：提交的保险单未背书，显示： 被保险人：被保险人：TO ORDER OF XYZ BANK LTDTO ORDER OF XYZ BANK LTD6 6、信用证要求、信用证要求TO ORDER OF XYZ BANK LTDTO ORDER OF XYZ BANK LTD 提交的保险单未背书，显示：提交的保险单未背书，显示： 被保险人：被保险人：ABC EXPORTING CO.,LTD.ABC EXPORTING CO.,LTD. TO ORDER OF XY
33、Z BANK LTD TO ORDER OF XYZ BANK LTD2021/6/431ICC的结论1 1、根据、根据ISBPISBP第第179179条，该单据可以接受。条，该单据可以接受。2 2、保险单据需由、保险单据需由ABC EXPORTING CO.LTDABC EXPORTING CO.LTD背书。该背书背书。该背书将消除（被保险人）将消除（被保险人）ABC EXPORTING CO.LTDABC EXPORTING CO.LTD和和TO TO BEARERBEARER的之间的矛盾。附加的的之间的矛盾。附加的TO BEARERTO BEARER并不改变被保并不改变被保险人为险人为A
34、BC EXPORTING CO.LTDABC EXPORTING CO.LTD的事实。的事实。3 3、因为、因为TO ORDERTO ORDER与与TO BEARERTO BEARER在实际效果上是一样的，在实际效果上是一样的，该单据可以接受。该单据可以接受。4 4、保险单据需由、保险单据需由ABC EXPORTING CO.LTDABC EXPORTING CO.LTD背书。附加的背书。附加的TO ORDERTO ORDER并不改变被保险人为并不改变被保险人为ABC EXPORTING CO.LTDABC EXPORTING CO.LTD的事实。的事实。2021/6/432ICC的结论5 5
35、、因为保险单已被按照信用证的要求出具，该单据可接、因为保险单已被按照信用证的要求出具，该单据可接受。受。6 6、保险单据需由、保险单据需由ABC EXPORTING CO.LTDABC EXPORTING CO.LTD背书。附加的背书。附加的TO TO ORDER OF XYZ BANK LTDORDER OF XYZ BANK LTD并不改变被保险人为并不改变被保险人为ABC ABC EXPORTING CO.LTDEXPORTING CO.LTD的事实。的事实。结论：为避免出线上述案例中的争议，保险单据不应显示结论：为避免出线上述案例中的争议，保险单据不应显示或被要求显示以或被要求显示以T
36、O ORDERTO ORDER或或TO BEARERTO BEARER为被保险人。为被保险人。2021/6/433保险单据：保险金额的小数位数开证行拒付的理由：开证行拒付的理由： 1、号码为、号码为XXX的保险证明，显示保险金额为的保险证明，显示保险金额为102,762.02美元，低于发票金额美元，低于发票金额93,420.02美元的美元的110%。正确的金额。正确的金额应该至少为应该至少为102,762.022美元。美元。 2、号码为号码为YYY的保险证明，显示保险金额为的保险证明，显示保险金额为18,880.32美美元，低于发票金额元，低于发票金额17,163.93美元的美元的110%。正
37、确的金额应。正确的金额应该至少为该至少为18,880.323美元。美元。问题：开证行拒付是否成立？问题：开证行拒付是否成立？2021/6/434分析：尽管规定投保金额必须为货物分析：尽管规定投保金额必须为货物CIF或或CIP价格的价格的110%，但是并没有给出是否应该计算到小数点后面三，但是并没有给出是否应该计算到小数点后面三位的解释。位的解释。保险单据上最多显示两位小数的做法是保险行业的行保险单据上最多显示两位小数的做法是保险行业的行业习惯，这种行业习惯认识到一旦向保险公司或其代业习惯，这种行业习惯认识到一旦向保险公司或其代理人索赔（金额）的货币单位直到小数点后三位，那理人索赔（金额）的货币
38、单位直到小数点后三位，那么保险公司或其代理人将没有办法作出赔付。么保险公司或其代理人将没有办法作出赔付。结论：保险金额可按四舍五入保留到小数点后两位。结论：保险金额可按四舍五入保留到小数点后两位。2021/6/435正副本单据1 1、信用证要求提交、信用证要求提交COMMERCIAL INVOICE IN ONE COPYCOMMERCIAL INVOICE IN ONE COPY，受益人提交了一份副本发票。受益人提交了一份副本发票。2 2、信用证要求提交、信用证要求提交ONE COPY OF COMMERCIAL INVOICE,ONE COPY OF COMMERCIAL INVOICE,
39、受受益人提交了一份副本发票。益人提交了一份副本发票。3 3、信用证要求提交、信用证要求提交FULL SET OF INSURANCE POLICYFULL SET OF INSURANCE POLICY， 受益人提交了两份正本保单，而保单本身显示全套正本为受益人提交了两份正本保单，而保单本身显示全套正本为三份。三份。4 4、信用证要求提交、信用证要求提交 3/3 ORIGINALS AND 3 NON- 3/3 ORIGINALS AND 3 NON-NEGOTIABLE COPIES OF BILL OF LADING.NEGOTIABLE COPIES OF BILL OF LADING.
40、受益人提交了受益人提交了3 3份正本提单和份正本提单和3 3份正本提单的复印件（份正本提单的复印件（PHOTOCOPYPHOTOCOPY）2021/6/436未规定出单人或数据内容的单据 信用证对检验证明的要求为：信用证对检验证明的要求为： INSPECTION CERTIFICATE IN ONE ORIGINALINSPECTION CERTIFICATE IN ONE ORIGINAL。 受益人提交的检验证注明了与发票一致的货物描述，但未受益人提交的检验证注明了与发票一致的货物描述，但未提及检验结果。提及检验结果。问题：上述检验证可以接受吗？问题：上述检验证可以接受吗？2021/6/43
41、7 分析：分析： UCP600 ART 14 d,f款款,对运输单据、保险单据或者对运输单据、保险单据或者商业发票之外的单据，商业发票之外的单据，如果未规定出单人或内容，如果未规定出单人或内容，除了需满足与其他单据不矛盾的要求外除了需满足与其他单据不矛盾的要求外，还要求单还要求单据内容看似满足其自身所要求具备的功能。据内容看似满足其自身所要求具备的功能。 结论：上述检验证由于未注明检验结果而不能接结论：上述检验证由于未注明检验结果而不能接受。受。 另：如果受益人提交的单据表明了检验结果，但另：如果受益人提交的单据表明了检验结果，但没有单据名称，是否可以接受？没有单据名称，是否可以接受？2021
42、/6/438单据的功能某信用证中的货物为玻璃鱼缸（某信用证中的货物为玻璃鱼缸（GLASS FISH JAR）信用）信用证要求的单据之一为检验证书。受益人提交的检验证书显证要求的单据之一为检验证书。受益人提交的检验证书显示：经检验，示：经检验，10个鱼缸破碎。个鱼缸破碎。开证行因此拒付。开证行因此拒付。议付行认为，信用证对检验证书的内容没有规定，检验证议付行认为，信用证对检验证书的内容没有规定，检验证书具有检验的功能，其它方面与信用证及其它单据并无矛书具有检验的功能，其它方面与信用证及其它单据并无矛盾，所以符合盾，所以符合UCP600第第14条条f款款“只要满足功能便可以接只要满足功能便可以接受
43、受”的要求。的要求。该检验证书是否可接受？该检验证书是否可接受？2021/6/439分析：如果分析：如果“10个鱼缸破碎个鱼缸破碎”显示在运输单据上，便显示在运输单据上，便构成不清洁，不能接受。但显示在检验证书上，却不构成不清洁，不能接受。但显示在检验证书上，却不能以不清洁为不符点拒付。虽然该检验证书具有检验能以不清洁为不符点拒付。虽然该检验证书具有检验的结果，从功能上符合了信用证的要求。但是，就货的结果，从功能上符合了信用证的要求。但是，就货物而言，已经与其它单据及信用证不相符了，因为信物而言，已经与其它单据及信用证不相符了，因为信用证要求的显然是完好的鱼缸，否则其描述便会是用证要求的显然是
44、完好的鱼缸，否则其描述便会是“BROKEN GLASS FISH JAR”。结论：尽管体现了检验功能，由于结果是负面的，与结论：尽管体现了检验功能，由于结果是负面的，与信用证本来的要求不相符，所以是不可接受的。信用证本来的要求不相符，所以是不可接受的。2021/6/440信用证上的申请人为：信用证上的申请人为：IMP CO LTD NEW YORK USA 受益人为：受益人为：EXP CO LTD ZHENGZHOU CHINA 要求单据：要求单据：+ COMMERCIAL INVOICE. + FREIGHT FORWARDER BILL OF LADING CONSIGNED TO APP
45、LICANT. 提交单据，发票上的受益人地址显示为：提交单据，发票上的受益人地址显示为：EXP CO LTD SHANGHAI CHINA，运输行运输行提单上显示的收货提单上显示的收货人为：人为：IMP CO LTD LOS ANGELES USA.问题：发票上的受益人地址问题：发票上的受益人地址, 提单上的收货人地址是否提单上的收货人地址是否构成不符？构成不符？受益人和申请人的地址2021/6/441分析分析 UCP600 ART 14J- UCP600 ART 14J- 受益人或申请人的地址出现在任何受益人或申请人的地址出现在任何规定的单据时，无须与信用证或其他规定单据中的相规定的单据时，
46、无须与信用证或其他规定单据中的相同，但必须与信用证中规定的相应地址同在一国。联同，但必须与信用证中规定的相应地址同在一国。联络细节将被不予理会。但在申请人的地址和联络细节络细节将被不予理会。但在申请人的地址和联络细节作为作为UCP600UCP600所规定运输单据上的收货人或通知方细节所规定运输单据上的收货人或通知方细节的一部分时，应与信用证规定的相同。的一部分时，应与信用证规定的相同。结论：发票上的受益人、运输行提单上的收货人地址结论：发票上的受益人、运输行提单上的收货人地址均可以接受。注意：运输行提单不是均可以接受。注意：运输行提单不是UCP600UCP600中所规定中所规定的运输单据。的运
47、输单据。2021/6/442拼写或打字错误 在审单实务中，经常会碰到拼写错误或打字在审单实务中，经常会碰到拼写错误或打字错误，但哪些可以拒付，哪些又不应视为不符点，错误，但哪些可以拒付，哪些又不应视为不符点，却令人难以掌握。却令人难以掌握。ICCICC在在ISBPISBP中给出了一个指导意中给出了一个指导意见，即如果拼写或打字错误见，即如果拼写或打字错误“并不影响单词或其并不影响单词或其所在句子的含义所在句子的含义”，则不构成不符点。下面列举，则不构成不符点。下面列举一些在这个问题上的相关法院判例、一些在这个问题上的相关法院判例、ICCICC意见和意见和ICCICC仲裁结果，以供大家参考。仲裁
48、结果，以供大家参考。2021/6/4431 1、提单上通知方的联系人、提单上通知方的联系人MR.SOFAN MR.SOFAN 错误地拼写成了错误地拼写成了MR.SORAN.MR.SORAN.2 2、提单上显示装船日期为、提单上显示装船日期为JULY 20JULY 20，受益人提供的，受益人提供的5 5份给保险公司的装船份给保险公司的装船通知（通知（SHIPPING ADVISESHIPPING ADVISE）中有一份的签发日期为）中有一份的签发日期为JULY 2,JULY 2,其他几份都显其他几份都显示签发日期为示签发日期为JULY 22JULY 22，而，而S/AS/A中显示中显示“VESS
49、EL SAILED ON JULY 20“VESSEL SAILED ON JULY 20。3 3、信用证中错误地显示受益人名称为、信用证中错误地显示受益人名称为“SUNG JIN ELECTRONICS “SUNG JIN ELECTRONICS CO.LTD.”,CO.LTD.”,而受益人提交的单据中显示了正确的名称而受益人提交的单据中显示了正确的名称“SUNG JUN “SUNG JUN ELECTRONICS CO.LTD.”ELECTRONICS CO.LTD.”4 4、汇票金额、汇票金额USD447,160.59USD447,160.59被文字表述为被文字表述为“USD FOUR
50、HUNDERD FORTY “USD FOUR HUNDERD FORTY SEVENTY THOUSAND ONE HUNDRED SIXTY 59/100.”SEVENTY THOUSAND ONE HUNDRED SIXTY 59/100.”5 5、信用证要求货描、信用证要求货描“DC QTY:24,200 MT,5PCT MORE OR LESS”“DC QTY:24,200 MT,5PCT MORE OR LESS”，而提交，而提交的发票上显示货描为的发票上显示货描为“DC QTY:24,000 MT,5PCT MORE OR LESS”“DC QTY:24,000 MT,5PCT
51、MORE OR LESS”，同时，同时又显示了实际发运的货物数量为又显示了实际发运的货物数量为“25,410 MT”“25,410 MT”。2021/6/4445个银行工作日的处理时间开证行收发部门于开证行收发部门于20092009年年4 4月月1717日（周五）下午下班之日（周五）下午下班之 前收到一套进口单据，于前收到一套进口单据，于4 4月月2020日（周一）转交信用日（周一）转交信用证证部部门，未明确说明单据于门，未明确说明单据于4 4月月1717日收到，单证部门以日收到，单证部门以4 4月月2020日日收到单据为准计算收到单据为准计算5 5个银行工作日，并于个银行工作日，并于4 4月
52、月2727日付款。日付款。4 4月月2828日收到交单行的电文，索要三天的迟付利息合计一千日收到交单行的电文，索要三天的迟付利息合计一千多美圆。经过调查，开证行认为应以信用证部门签收时间多美圆。经过调查，开证行认为应以信用证部门签收时间而非收发部门签收时间为准计算而非收发部门签收时间为准计算5 5个银行工作日。个银行工作日。问题：开证行是否应该承担迟付利息？问题：开证行是否应该承担迟付利息？2021/6/445分析：分析： UCP600 ART 14UCP600 ART 14规定：按指定行事的被指定银行、保规定：按指定行事的被指定银行、保兑行（如有）及开证行各有自交单翌日起最多兑行（如有）及开
53、证行各有自交单翌日起最多5 5个银行个银行工作日，用以确定交单是否相符。工作日，用以确定交单是否相符。4 4月月1717日为开证行信日为开证行信用证部门正常上班时间，单据虽由其收发部门签收，用证部门正常上班时间，单据虽由其收发部门签收，但对交单行来说开证行已经收到单据。但对交单行来说开证行已经收到单据。处理结果：开证行经过和交单行协商最终支付了四百处理结果：开证行经过和交单行协商最终支付了四百多美圆的迟付利息。多美圆的迟付利息。2021/6/446产地证：显示发票号码信用证要求提交信用证要求提交FORM A产地证，并在产地证，并在47A附加条款里规附加条款里规定定“ALL DOCUMENTS
54、EXCEPT DRAFT AND INVOICE MUST NOT SHOW THE CREDIT NUMBER AND INVOICE NUMBER”。 受益人提交的受益人提交的FORM A产地证在产地证在“发票号和日期发票号和日期”栏位填栏位填写了发票号。写了发票号。 开证行以此拒付。开证行以此拒付。问题：拒付是否成立？问题：拒付是否成立？2021/6/447议付行称：议付行称：FORM A 产地证显示发票号系根据联合国贸发产地证显示发票号系根据联合国贸发会的规定，只要稍有这方面的常识，就不应该提出异议。会的规定，只要稍有这方面的常识，就不应该提出异议。开证行称：根据开证行称：根据UCP，
55、银行只从表面上审核单据是否相符，银行只从表面上审核单据是否相符，并不考虑联合国贸发会的规定。并不考虑联合国贸发会的规定。最终，受益人降价，申请人接受单据。最终，受益人降价，申请人接受单据。2021/6/448产地证：发票号码信用证项下货物由受益人从第三方（生产商）采购，并由信用证项下货物由受益人从第三方（生产商）采购，并由第三方装运，信用证规定第三方装运，信用证规定“THIRD PARTY DOCUMENTS ACCEPTABLE.” 受益人提交的产地证由第三方出具，并且显示了第三方的受益人提交的产地证由第三方出具，并且显示了第三方的发票号码。发票号码。 开证行提出不符点：产地证上的发票号码与
56、其它单据上的开证行提出不符点：产地证上的发票号码与其它单据上的发票号码不同。发票号码不同。问题：开证行不符点是否成立？问题：开证行不符点是否成立？2021/6/449产地证：本地商会出具问题：本地（问题：本地（LOCAL）商会在哪里？）商会在哪里？答案就在答案就在UCP600的第的第3条中。条中。 用诸如用诸如“第一流的第一流的”、“著名的著名的”、“合格的合格的”、“独立独立的的”、“正式的正式的”、“有资格的有资格的”或或“本地的本地的”等词语描等词语描述单据的出单人时，允许除受益人之外的任何人出具该单述单据的出单人时，允许除受益人之外的任何人出具该单据。据。2021/6/450单据遗失，
57、开证行的付款责任问题：问题： 信用证限制信用证限制BANK A BANK A 议付，受益人将单据交到议付，受益人将单据交到自己的往来银行自己的往来银行BANK BBANK B，BANK BBANK B审核后确定单据审核后确定单据相符，在规定时间内将全套单据寄往开证行。快相符，在规定时间内将全套单据寄往开证行。快递公司在运送过程中不慎将单据丢失。递公司在运送过程中不慎将单据丢失。 开证行是否必须承付或偿付开证行是否必须承付或偿付BANK BBANK B？2021/6/451分析：分析：UCP600UCP600明确：如果指定银行确定交单相符并将明确：如果指定银行确定交单相符并将单据发往开证行或保兑
58、行，即使单据在指定银行与开单据发往开证行或保兑行，即使单据在指定银行与开证行或保兑行之间，或保兑行与开证行之间遗失，开证行或保兑行之间，或保兑行与开证行之间遗失，开证行或保兑行仍必须付款，或偿付指定银行。证行或保兑行仍必须付款，或偿付指定银行。 开证行付款不得免责条件的前提是，一信用证的开证行付款不得免责条件的前提是，一信用证的要求得到满足，这既包括单证相符，又包括邮寄单据要求得到满足，这既包括单证相符，又包括邮寄单据的方式和次数的指示得到遵守；二是单据必须是在指的方式和次数的指示得到遵守；二是单据必须是在指定银行与开证行之间或保兑行与开证行之间丢失的。定银行与开证行之间或保兑行与开证行之间丢
59、失的。结论：由于结论：由于BANK B BANK B 不是指定银行，开证行不再负有承不是指定银行，开证行不再负有承 付或偿付付或偿付BANK BBANK B的责任。的责任。2021/6/452交单至非指定银行问题：问题： 非指定银行可否接受客户交单？单据如何处理？应注非指定银行可否接受客户交单？单据如何处理？应注意哪些问题？意哪些问题？分析：作为非指定银行，可代受益人向指定银行交单。同分析：作为非指定银行，可代受益人向指定银行交单。同时根据时根据UCP600 ART6UCP600 ART6规定，在指定银行兑用的信用证同时规定，在指定银行兑用的信用证同时也可以在开证行兑用，因此也可直接向开证行交
60、单。也可以在开证行兑用，因此也可直接向开证行交单。 应注意：应注意：1 1、单据到达开证行或指定银行之前遗失，将得、单据到达开证行或指定银行之前遗失，将得不到开证行的承付或偿付。不到开证行的承付或偿付。2 2、若单据寄开证行，应注意、若单据寄开证行，应注意效期和交单期应以单到开证行或指定银行的时间为准。效期和交单期应以单到开证行或指定银行的时间为准。2021/6/453交单至非指定银行某信用证开证行为某信用证开证行为BARCLAYS BANK,U.K.,效期为效期为2010年年8月月24日，效地为中国。最迟装运日为日，效地为中国。最迟装运日为2010年年8月月3日，交单期为提单日后日，交单期为
61、提单日后21天。信用证同时规定，天。信用证同时规定，41C:AVAILABLE WITH BANK A BY NEGOTIATION. 受益人于受益人于2010年年8月月21日交单至日交单至BANK B，提单上，提单上ON BOARD DATE 为为8月月3日，交单行日，交单行BANK B审单无误审单无误后，于当天寄出单据。后，于当天寄出单据。 开证行开证行8月月26日签收单据，随即拒付，理由是：过效日签收单据，随即拒付，理由是：过效期，迟交单。期，迟交单。问题：拒付是否成立？问题：拒付是否成立？ 2021/6/454分期装运案例案例 信用证货描为信用证货描为COATCOAT，分期装运要求如下
62、：，分期装运要求如下： P/O No.QTY/PCSUNIT PRICE(USD)TOTAL AMT(USD)SHIPMENT DATE10020910257,9159.00521,235.0020090430-200905291002091829,11910.6096,661.4020090530-2009062910020919236,8829.00331,938.0020090630-200907291002091725,84110.6061,914.6020090730-200908292021/6/455问题：问题： 第一批第一批57,915PCS57,915PCS和第二批和第二批9
63、,119PCS9,119PCS都在规定的时限都在规定的时限 内装运，但第三批内装运，但第三批36,882PCS36,882PCS未能如期装运，问：如未能如期装运，问：如 果第四批果第四批5,841PC5,841PCS S在规定时限内装运，是否存在不在规定时限内装运，是否存在不 符符？分析：分析： UCP600 ART 32 UCP600 ART 32规定：如信用证规定在指定的时间段规定：如信用证规定在指定的时间段 内分期支款或分期装运，任何一期未按指定期限支内分期支款或分期装运，任何一期未按指定期限支 取或装运时，信用证对该期及以后各期均告失效。取或装运时，信用证对该期及以后各期均告失效。结论
64、：第三批和第四批的交单都存在不符。结论：第三批和第四批的交单都存在不符。2021/6/456到期日或最迟交单日的延展某信用证交单期为提单日后某信用证交单期为提单日后21天。天。 受益人提交的提单显示装运日为受益人提交的提单显示装运日为2011年年3月月6日，交单日，交单行面函出具日期为行面函出具日期为2011年年3月月28日。日。 开证行提不符点：开证行提不符点：LATE PRESENTATION.问题：是否迟交单问题：是否迟交单?分析：根据分析：根据UCP600第第29条，如果信用证的到期日或条，如果信用证的到期日或最迟装运日适逢应予交单的银行因非第最迟装运日适逢应予交单的银行因非第36条所
65、述原因条所述原因而停业，则到期日或最迟交单日将顺延至该银行重新而停业，则到期日或最迟交单日将顺延至该银行重新开业后的第一个银行工作日。开业后的第一个银行工作日。结论：因结论：因2011年年3月月27日为周日，所以最迟交单日延日为周日，所以最迟交单日延展至展至2011年年3月月28日，开证行不符点不成立。日，开证行不符点不成立。2021/6/457欺诈例外原则19411941年，纽约进口商年，纽约进口商SZTEJNSZTEJN向印度出口商向印度出口商TRANSEA TRANSEA TRADING LTDTRADING LTD购买一批猪鬃。为了支付这笔货款，购买一批猪鬃。为了支付这笔货款，SZTE
66、JNSZTEJN向其银行向其银行HENRY SCHRODER BANKING CORP.HENRY SCHRODER BANKING CORP.申请开立一笔以申请开立一笔以印度出口商为受益人的不可撤销信用证。受益人通过其代印度出口商为受益人的不可撤销信用证。受益人通过其代理行理行CHARTERED BANKCHARTERED BANK向开证行提交了汇票、发票、提单等向开证行提交了汇票、发票、提单等单据，发票和提单对货物的描述是猪鬃，但单据，发票和提单对货物的描述是猪鬃，但SZTEJNSZTEJN发现实发现实际上装的是牛毛及其它垃圾废物。际上装的是牛毛及其它垃圾废物。SZTEJNSZTEJN遂向
67、法院起诉，遂向法院起诉，要求法院判定信用证及汇票无效，并发布初步禁令责令开要求法院判定信用证及汇票无效，并发布初步禁令责令开证行停止支付信用证项下的货款。证行停止支付信用证项下的货款。结果：法院接受了结果：法院接受了SZTEJNSZTEJN的请求，并判定原告胜诉。的请求，并判定原告胜诉。2021/6/458欺诈例外的例外原则某信用证下单证相符，在开证行付款时，进口商发现出口某信用证下单证相符，在开证行付款时，进口商发现出口方严重欺诈，遂向法院申请中止付款。由于被指定银行已方严重欺诈，遂向法院申请中止付款。由于被指定银行已善意地进行了付款，法院并未裁定止付，法院给出了如下善意地进行了付款，法院并
68、未裁定止付，法院给出了如下判决附言，同时也形成了信用证交易中的一句名言：判决附言，同时也形成了信用证交易中的一句名言： 由于进口商自己不慎选择了骗子进行交易，诈骗的后由于进口商自己不慎选择了骗子进行交易，诈骗的后果应该自负，不能由不知情的善意人承担。果应该自负，不能由不知情的善意人承担。2021/6/4591 1、UCP600UCP600解读与例证解读与例证 阎之大阎之大 著著 中国商务出版社中国商务出版社2 2、UCP600UCP600实务精解实务精解 程军程军 贾浩贾浩 著著 中国民主法制出版社中国民主法制出版社3 3、UCP600UCP600评述评述 国际商会（国际商会（ICCICC）出版物）出版物680680号号 中国民主法制出版社中国民主法制出版社推荐书籍：2021/6/4602021/6/461部分资料从网络收集整理而来，供大家参考，感谢您的关注！
