烟草专卖技能鉴定内部专卖管理监督课件

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1、内部专卖管理监督内部专卖管理监督 主主 讲讲: :全守安全守安 制制 作作: :全全 志志鉴鉴 定定 要要 素素 细细 目目 表表理理 论论 知知 识识E E内内部部监监管管A A日日常常监监管管2 20 00101内部专卖管理监督的定义内部专卖管理监督的定义X X0202内部专卖管理监督的意义内部专卖管理监督的意义Y Y0303内部专卖管理监督的原则内部专卖管理监督的原则Y Y0404内部专卖管理监督的职责内部专卖管理监督的职责X X0505内部专卖管理监督工作制度内部专卖管理监督工作制度X X0606定期工作和日常工作的内容及程序定期工作和日常工作的内容及程序X X0707同级监管的内容和

2、程序同级监管的内容和程序X X0808卷烟、雪茄烟生产企业的现行模式、业务流程卷烟、雪茄烟生产企业的现行模式、业务流程Y Y0909卷烟、雪茄烟批发企业的现行模式、业务流程卷烟、雪茄烟批发企业的现行模式、业务流程Y Y1010烟叶种植调拨收购企业的现行模式、业务流程烟叶种植调拨收购企业的现行模式、业务流程Y Y1111烟叶复烤企业的现行模式、业务流程烟叶复烤企业的现行模式、业务流程Y Y1212其他烟草专卖品生产经营企业的现行模式、业务其他烟草专卖品生产经营企业的现行模式、业务流程流程Z Z1313卷烟、雪茄烟生产企业生产经营的规范要求卷烟、雪茄烟生产企业生产经营的规范要求X XE内部监管A日

3、常监管14卷烟、雪茄烟批发企业经营的规范要求X15烟叶种植调拨收购企业生产经营的规范要求X16烟叶复烤企业生产经营的规范要求X17其他烟草专卖品生产经营企业生产经营的规范要求X18对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的主要内容X19对卷烟、雪茄烟批发企业日常监管的主要内容X20对烟叶种植调拨收购企业日常监管的主要内容X21对烟叶复烤企业日常监管的主要内容X22对其他烟草专卖品生产经营企业日常监管的主要内容Z23对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的主要方法X24对卷烟、雪茄烟批发企业日常监管的主要方法X25对烟叶种植调拨收购企业日常监管的主要方法X26对烟叶复烤企业日常监管的主要方法X27对其他烟草专卖品

4、生产经营企业日常监管的主要方法Y行为领域鉴定代码鉴定范围(重要程度)鉴定比重代码鉴定点重要程度D内部监管(02:01:01)A日常监管(02：01：01)200101对卷烟、雪茄烟生产对卷烟、雪茄烟生产企业的日常监管企业的日常监管X X0202对卷烟、雪茄烟批发对卷烟、雪茄烟批发企业的日常监管企业的日常监管X X0303对烟叶种植调拨收购对烟叶种植调拨收购企业的日常监管企业的日常监管Y Y04对烟叶复烤企业的日常监管Z重点！重点！ 技能鉴定类技能鉴定类一、内部监管考试内容概况一、内部监管考试内容概况内部监管内部监管日常监管日常监管内管监督概述内管监督概述概述概述卷烟、雪茄烟生产企业卷烟、雪茄烟

5、生产企业卷烟、雪茄烟批发企业卷烟、雪茄烟批发企业烟叶种植收购调拨批发企业烟叶种植收购调拨批发企业烟叶复烤加工企业烟叶复烤加工企业烟草薄片、烟丝生产企业烟草薄片、烟丝生产企业卷烟纸、滤嘴棒生产企业卷烟纸、滤嘴棒生产企业烟草专用机械生产企业烟草专用机械生产企业烟草专卖进出口企业烟草专卖进出口企业1.定义定义 2.背景背景3.意义意义 4.规定规定总分总分2020分，一共分，一共2727个个考核内容，其中辅助要考核内容，其中辅助要素素2 2个，一般要素个，一般要素7 7个，个，核心要素核心要素1818个。个。课程特课程特点：内容多、知识性强、点：内容多、知识性强、要求高、分数不少，但要求高、分数不少

6、，但只要掌握方法很容易上只要掌握方法很容易上手。手。v1.不必死记硬背，只需融会理解。v2.茅盾的 “ 3遍式”学习法。v第一遍：“随便翻翻”：记得脉络、主要结构就可以了；v第二遍：“认真写写”：边作真题、题库边看知识点；v第三遍：“深入看看”：全面、深入细读；注重点、难点。v3.“磨刀不误砍柴功” ，推荐几种学习记忆方法：v理解记忆（联系工作）v对比记忆（列表）v关键词记忆v口诀记忆v联想记忆要有好的学习方法要有好的学习方法第一节第一节 内部专卖管理监督概述内部专卖管理监督概述国家局姜成康局长在全国烟草国家局姜成康局长在全国烟草工作会议上指出：工作会议上指出：v “如果能切实加强内部监督，那

7、我们政企合一的体制就有存在的基础，就有生命力；如果不能进行有效的监管，问题成堆，那这个体制还有什么存在的必要？优越性体现在哪里？所以能不能通过自我完善、自我调节、来解决存在的弊端，这是一个非常重要的问题”。一、内部专卖管理监督的定义一、内部专卖管理监督的定义(P103) X(P103) X 内部专卖管理监督是指各级烟草专卖局根据内部专卖管理监督是指各级烟草专卖局根据中华人中华人民共和国烟草专卖法民共和国烟草专卖法及其实施条例和国家烟草专卖局的及其实施条例和国家烟草专卖局的有关管理规定，对行业内所有依法取得烟草专卖许可证，有关管理规定，对行业内所有依法取得烟草专卖许可证，从事烟草专卖品生产、销售

8、和进出口业务的企业遵守烟草从事烟草专卖品生产、销售和进出口业务的企业遵守烟草专卖法律、法规及有关规定的情况进行全过程的管理监督。专卖法律、法规及有关规定的情况进行全过程的管理监督。主体主体对象对象内容内容 各级烟各级烟各级烟各级烟 草专卖局草专卖局草专卖局草专卖局卷烟的生产、卷烟的生产、卷烟的生产、卷烟的生产、销售、进出口销售、进出口销售、进出口销售、进出口企业企业企业企业遵守烟草专卖法律、遵守烟草专卖法律、遵守烟草专卖法律、遵守烟草专卖法律、法规及行业管理规定法规及行业管理规定法规及行业管理规定法规及行业管理规定的情况的情况的情况的情况 三、三、内部专卖管理监督的重要意义内部专卖管理监督的重

9、要意义内部专卖管理监督的重要意义内部专卖管理监督的重要意义 Y Y坚持和维护国家烟草专卖制度的本质要求坚持和维护国家烟草专卖制度的本质要求 推进烟草行业健康发展的重要保证推进烟草行业健康发展的重要保证 加强行业干部职工队伍建设特别是领导班加强行业干部职工队伍建设特别是领导班子建设、树立行业良好形象的重要措施子建设、树立行业良好形象的重要措施 四、内部专卖管理监督制度规定四、内部专卖管理监督制度规定四、内部专卖管理监督制度规定四、内部专卖管理监督制度规定烟草行业内部专卖管理监督实施意烟草行业内部专卖管理监督实施意见国烟专见国烟专【20052005】377377号文件号文件 烟草行业内部专卖管理监

10、督工作规范（试行）烟草行业内部专卖管理监督工作规范（试行）国烟专国烟专【2008】395号文件号文件（一）（一）烟草行业内部专卖管理监督烟草行业内部专卖管理监督实施细则实施细则内管原则内管原则 Y （一）依法行政原则（一）依法行政原则 （二）责任效率原则（二）责任效率原则 （三）公开公正原则（三）公开公正原则 （四）属地管理原则（四）属地管理原则 （五）全过程监管原则（五）全过程监管原则 （六）全员监管原则（六）全员监管原则 （七）监管和服务原则（七）监管和服务原则（一）（一）烟草行业内部专卖管理监督烟草行业内部专卖管理监督实施细则实施细则内管职责内管职责 X国国国国家局家局家局家局区区区区局

11、局局局地市地市地市地市级级局局局局县级县级局局局局对上、对下对上、对下同级、应急同级、应急对上、对下对上、对下同级、应急同级、应急对上、同级对上、同级应急应急建章立制、构建平台建章立制、构建平台查处案件、检查指导查处案件、检查指导其它事项其它事项（一）（一）烟草行业内部专卖管理监督烟草行业内部专卖管理监督实施细则实施细则其它知识要点其它知识要点v1.对各类“两烟”生产经营企业的监管重点v2.各级局应建立健全的制度 Xv（1 1）教育培训制度。（）教育培训制度。（2 2）同级专卖管理监督制度。）同级专卖管理监督制度。（3 3）定期检查制度。（）定期检查制度。（4 4）案件查处制度。（）案件查处制

12、度。（5 5）案）案件移交制度。（件移交制度。（6 6）工作报告制度。（）工作报告制度。（7 7）举报监督）举报监督制度。制度。v3.完善信息系统v4.考核和责任追究 （比较重要）（二）（二）烟草行业内部专卖管理监督烟草行业内部专卖管理监督工作规范工作规范知识要点知识要点v 非常重要！是技能鉴定要素“X”类以外的重中之重：v1.定期工作和日常工作内容及程序v 重点：明确7项内容，分清3个层面，记住工作步骤v2.同级监管的内容和程序v 重点：省局了解，市、县级局重点记忆。通过前面学习，我们了解：通过前面学习，我们了解：规定规定定义定义 意义意义背景背景内部专卖管理监督概述内部专卖管理监督概述第二

13、节第二节 日常监管日常监管 一、对卷烟雪茄烟生产企业的日常一、对卷烟雪茄烟生产企业的日常监管监管现行模式、业务流程现行模式、业务流程 Yv1. 生产、销售、打码业务流程v（1）计划v（2）生产v（3）成品销售v合同签订；合同执行；发货；打、扫码 （重点注意）一、对卷烟雪茄烟生产企业的日常监一、对卷烟雪茄烟生产企业的日常监管管现行模式、业务流程现行模式、业务流程v2.烟叶购进、调出业务流程v（1）计划及购进v（2）入库v（3）领用（调出） v3. 烟用辅料购进、调出业务流程v（1）合同签订v（2）入库v（3）领用（调用） 一、对卷烟雪茄烟生产企业的日常一、对卷烟雪茄烟生产企业的日常监管监管现行模

14、式、业务流程现行模式、业务流程v4.烟草专用机械采购、大修、调拨业务流程v（1）购进v（2）大修v（3）调拨v5.专卖品报废业务流程 （重点注意）v（1）报废v（2）销毁 一、对卷烟雪茄烟生产企业的日一、对卷烟雪茄烟生产企业的日常监管常监管规范要求规范要求 Xv1.生产的规范要求 （比较重要）v2.“福样促试”烟生产管理规范要求 （比较重要）v3.销售的规范要求： （比较重要）v（1）价格v（2）销售v（3）促销v4.烟叶管理的规范要求v5.烟用辅料管理的规范要求一、对卷烟雪茄烟生产企业的日常监一、对卷烟雪茄烟生产企业的日常监管管规范要求规范要求 v6.烟草专用机械的规范要求：v（1）购进v（

15、2）大修v（3）调剂v7.专卖品报废处理的规范要求 （比较重要）v8.准运证管理的规范要求 一、对卷烟雪茄烟生产企业的日常一、对卷烟雪茄烟生产企业的日常监管监管日常监管的主要内容日常监管的主要内容 X “2个方面”：一是企业严格按照计划组织生产，二是按照专卖法规、行业规范要求对专卖品管理。v“ 18个环节及内容”：打码入库、打码入库、“样福促试样福促试”、价格、调拨（销售）、扫码出库；、价格、调拨（销售）、扫码出库；烟叶购进、烟叶购进、委托加工、调出（领用）；委托加工、调出（领用）；卷烟纸监管，丝束和卷烟纸监管，丝束和滤嘴棒监管；滤嘴棒监管；机械购进、使用、大修、调出；机械购进、使用、大修、调

16、出；专专卖品仓储；卖品仓储；专卖品报废；专卖品报废；专卖品准运证使用。专卖品准运证使用。v记忆逻辑：“生产流程节点特性监管内容” 一、对卷烟雪茄烟生产企业的日常一、对卷烟雪茄烟生产企业的日常监管监管日常监管的主要方法日常监管的主要方法 Xv“3种监管模式”：v1.驻厂（生产点）监管模式v2.定期实地检查与不定期抽查结合v3.远程信息监管与实地检查相结合的方式v记忆逻辑：“执行单位模式特点模式好处” 一、对卷烟雪茄烟生产企业的日常一、对卷烟雪茄烟生产企业的日常监管监管日常监管的主要方法日常监管的主要方法v“2种主要监管方法”：v其一.数据采集分析法v“4个采集渠道”（信息系统、备案制度、列席会议

17、 、实地查询），“分析5个环节”（要弄清分析内容与常见问题），“2个核实方法”（逆查、核查法）v其二.实地监管法v检查“3个环节”（打码入库、扫码出库、机台台帐、到货确认）， “6项内容”盘存盘库（车间在制品和辅料、卷烟成品库存、促试样烟库存、原辅料库存、专用机械、报废专卖品、）v其它方法：实地监督销毁报废专卖品等。v处理方式：提整改意见，检查报告，检查通报；大案上报移交案例案例1：下表为A企业卷烟销售及出库情况分析核对表，根据表中的数据回答以下问题： 单位：万支 1、一般情况下，对卷烟生产企业的销售环节进行监管，应对哪些数据进行比对分析？（3分）常见异常情况及问题有哪些，写出出现异常需要核实

18、的内容？（6分）2、上表中具体应对哪方面数据进行比对分析？（2分）上表中出现的问题属于哪种异常情况或问题？（2分）3、请简述卷烟生产企业销售卷烟的规范要求。（4分）请说出对卷烟生产企业进行日常监管的最重要的两种方法？（2分）本案属于哪种？（1分）日期合同执行情况成品库销售出库数量扫码数量准运证开具数量差异情况说明客户单位合同签定数量实际销售数量2007.5.21200210210210210合计 1200210210210 210二、卷烟、雪茄烟批发企业二、卷烟、雪茄烟批发企业日常监管日常监管（重点）（重点）(一一)批发企业现行模式、业务流程批发企业现行模式、业务流程地市级地市级公司在卷烟经营

19、中的职责定位公司在卷烟经营中的职责定位实施主体实施主体(一一)批发企业现行模式、业务流程批发企业现行模式、业务流程县级营销部在卷烟网络建设中的职责定位县级营销部在卷烟网络建设中的职责定位客户服务客户服务信息收集信息收集队伍建设队伍建设品牌培育品牌培育落实各项经营举措落实各项经营举措(一一)批发企业现行模式、业务流程批发企业现行模式、业务流程现行模式、业务流程现行模式、业务流程 Y Y卷卷卷卷烟烟烟烟购购购购进进进进卷卷卷卷烟烟烟烟仓仓仓仓储储储储卷卷卷卷烟烟烟烟销销销销售售售售地市级局地市级局地市级局地市级局1.1.卷烟购进工作流程卷烟购进工作流程卷烟购进工作流程卷烟购进工作流程半年需求预测流

20、程半年需求预测流程半年需求预测流程半年需求预测流程半年协议流程半年协议流程半年协议流程半年协议流程 月度衔接流程月度衔接流程月度衔接流程月度衔接流程 3个子流程个子流程半年需求预测流程半年需求预测流程地市级公司地市级公司运用运用数学数学模型模型半年预测半年预测预测数预测数评定评定上报上报省公司省公司市场销售市场销售品牌发展品牌发展工业企业发展规划工业企业发展规划生产状况生产状况半年协议流程半年协议流程地市级公司地市级公司提交协议订单提交协议订单工业工业企业企业卷卷烟烟购购销销协协议议协协商商协协商商签订签订滚动修正滚动修正月度衔接流程月度衔接流程合同内容包括：合同内容包括：1.合同编号合同编号

21、2.卷烟牌号卷烟牌号3.产地产地4.规格规格5.数量数量6.金额金额7.7.运输方式运输方式8.8.发货时间发货时间9.9.发货地点发货地点10.10.到货地点到货地点11.11.结算方式结算方式签订卷烟购销交易合同签订卷烟购销交易合同2.2.卷烟卷烟卷烟卷烟仓储仓储仓储仓储工作流程工作流程工作流程工作流程到货确认到货确认到货确认到货确认工作流程工作流程工作流程工作流程扫码入库扫码入库扫码入库扫码入库工作流程工作流程工作流程工作流程分拣出库分拣出库分拣出库分拣出库工作流程工作流程工作流程工作流程档案保管档案保管3 3年年准运证确认有效准运证确认有效期满期满3 3日内完成日内完成查验、核对、确认

22、查验、核对、确认逐件（条）逐件（条）扫码台帐扫码台帐= =入库台帐入库台帐出库原则：先进出库原则：先进先出推陈出新先出推陈出新账目、实物、票据账目、实物、票据及相关记录相符及相关记录相符3.卷烟卷烟销售销售工作流程工作流程合理定量合理定量工作流程工作流程订单采集与订单采集与确认流程确认流程卷烟配送卷烟配送工作流程工作流程客户分类客户分类产品分类产品分类销售规模销售规模业态业态诚信度诚信度零售客户零售客户分类标准分类标准紧俏产品紧俏产品畅销产品畅销产品新产品新产品电话订货电话订货订单审核订单审核生成订单生成订单传物流中心传物流中心按订单送货按订单送货（二）卷烟、雪茄烟批发企业（二）卷烟、雪茄烟批

23、发企业经营业务的规范要求经营业务的规范要求1.1.卷烟购进方面的规范要求；按照烟草专卖法律、法规及卷烟购进方面的规范要求；按照烟草专卖法律、法规及有关规定的有关规定的许可范围、价格、渠道等签订卷烟、雪茄烟许可范围、价格、渠道等签订卷烟、雪茄烟购销合同。购销合同。 2.2.卷烟仓储方面的规范要求；按照烟草专卖法律、法规及卷烟仓储方面的规范要求；按照烟草专卖法律、法规及有关规定，有关规定，执行卷烟到货确认制度，卷烟入库必须扫码执行卷烟到货确认制度，卷烟入库必须扫码等。等。3.3.卷烟销售方面的规范要求；按照烟草专卖法律、法规及卷烟销售方面的规范要求；按照烟草专卖法律、法规及有关规定的许可范围、价格

24、、渠道等销售卷烟、雪茄有关规定的许可范围、价格、渠道等销售卷烟、雪茄烟，必须烟，必须100%100%入网、落地、入户销售入网、落地、入户销售。 4.4.其他有关规范性文件。其他有关规范性文件。烟草专卖许可证管理办法烟草专卖许可证管理办法X X卷烟购进卷烟购进X国烟专国烟专【2006】740号号专卖法实专卖法实施条例施条例国烟办综国烟办综【2006】431号号卷烟仓储卷烟仓储X烟草专卖法烟草专卖法专卖法实施条例专卖法实施条例国烟专国烟专【20052005】568568号号经贸委经贸委3131号令号令卷烟销售卷烟销售X专卖法实施条例专卖法实施条例国烟监国烟监【20062006】225225号号国烟

25、办国烟办【20032003】113113号号（三）卷烟购进（三）卷烟购进日常监管涵盖的日常监管涵盖的主要内容主要内容通过监督订货意向过程，落实采购计划、合同签定、合同调整、合同解除、合同变更、等卷烟购进行为，执行网上实时监控等措施，对业务经营部门是否按照烟草专卖法律法规及有关规定的许可范围、价格、渠道等签订、执行、变更、解除卷烟、雪茄烟购销合同等情况，对照省局（公司）下达的年度计划总量、订货要求、订货原则进行全过程依法监管。概概述述两个关两个关键点键点卷烟购进卷烟购进日常监管涵盖的主要内容日常监管涵盖的主要内容业务经营部门业务经营部门依照依照烟草专卖烟草专卖法律法律法规法规相关规定相关规定签定

26、签定许可范围许可范围渠道渠道价格价格执行执行变更变更解除解除购购销销合合同同依法监管依法监管第一关键点：关键内容第一关键点：关键内容卷烟购进卷烟购进日常监管涵盖的主要内容日常监管涵盖的主要内容第二关键点：监控的落实点第二关键点：监控的落实点采购计划采购计划合同签定签定调整调整解除解除变更变更落实落实卷卷烟烟购购进进业业务务行行为为计划总量计划总量 订货要求订货要求 订货原则订货原则年度购销存年度购销存订货意向订货意向过程过程监督监督通过网上实时、数据分析报表、实地抽查三种方式，对物流中心是否严格履行卷烟扫码入库和到货确认制度，监督到货确认部门是否在核对入库卷烟数量与准运证、合同登记卷烟数量一致

27、后进行了准运证确认，配送部门是否严格按照配送单出库。概概述述卷烟仓储卷烟仓储日常监管涵盖的主要内容日常监管涵盖的主要内容 两个关两个关键点键点X X网上实时监控网上实时监控实地抽查实地抽查数据分析报表数据分析报表第一关键点：三种监管方式卷烟仓储卷烟仓储日常监管涵盖的主要内容日常监管涵盖的主要内容 物流中心物流中心配送部门配送部门到货确认部门到货确认部门第二关键点：对三个被监管环节的监管重点卷烟仓储日常卷烟仓储日常监管涵盖的主要内容监管涵盖的主要内容 履行履行100%到货确认到货确认到货确认制度到货确认制度核对核对入库数量入库数量准运证数量准运证数量合同登记数量合同登记数量履行履行准运证确认准运

28、证确认按照按照配送单出库配送单出库通过实行网上实时监控、数据通过实行网上实时监控、数据分析对比、电话监控、电话核实、分析对比、电话监控、电话核实、实地核查等监管措施，对营销部门实地核查等监管措施，对营销部门是否严格按照烟草专卖法律法规及是否严格按照烟草专卖法律法规及有关规定的许可范围、价格、渠道有关规定的许可范围、价格、渠道等销售卷烟、雪茄烟，是否做到等销售卷烟、雪茄烟，是否做到100%100%入网、落地、入户销售，是入网、落地、入户销售，是否超出许可范围销售，是否违反价否超出许可范围销售，是否违反价格规定销售，是否将卷烟、雪茄烟格规定销售，是否将卷烟、雪茄烟销售给无烟草专卖零售许可证的单销售

29、给无烟草专卖零售许可证的单位或个人，是否遵守卷烟限量和货位或个人，是否遵守卷烟限量和货源分配计划等情况。源分配计划等情况。概概述述两个关两个关键点键点卷烟销售卷烟销售日常监管涵盖的主要内容日常监管涵盖的主要内容网上实时监控网上实时监控电电 话话 监监 控控数据分析对比数据分析对比第一关键点：五个监管措施第一关键点：五个监管措施卷烟销售卷烟销售日常监管涵盖的主要内容日常监管涵盖的主要内容 电电 话话 核核 实实实地核查实地核查严格按照烟草专卖法律法规严格按照烟草专卖法律法规及有关规定的许可范围、价格、及有关规定的许可范围、价格、渠道渠道超出超出许可范围许可范围第二关键点：六个是否第二关键点：六个

30、是否卷烟销售卷烟销售日常监管涵盖的主要内容日常监管涵盖的主要内容 100%入网、落地、入户入网、落地、入户营营销销部部门门是是否否违反违反价格规定价格规定无零售许可证无零售许可证的单位和个人的单位和个人遵守卷烟限量和货源分配计划遵守卷烟限量和货源分配计划销销售售卷卷烟烟小结小结通过前面学习，大家掌握卷烟批发企业业务的通过前面学习，大家掌握卷烟批发企业业务的现行模式、工作流程，监管主要内容，经营现行模式、工作流程，监管主要内容，经营业务的规范要求。业务的规范要求。 （四）对卷烟、雪茄烟批发企业日常监管的（四）对卷烟、雪茄烟批发企业日常监管的主要方法主要方法 考试重点！经经经经营营营营数数数数据据

31、据据采采采采集集集集数数数数据据据据对对对对比比比比分分分分析析析析核核核核实实实实有有有有针针针针对对对对性性性性地地地地实实实实地地地地监监监监管管管管X X1.经营数据的采集：经营数据的采集： 培训难点！培训难点！一种是实地采集；二是信息系统一种是实地采集；二是信息系统采集采集 。数据量大、内容多保。数据量大、内容多保证数据真实性、准确性。证数据真实性、准确性。 营销部门有关数据内容营销部门有关数据内容9项项，配送部门有关数据配送部门有关数据8项项，资金，资金结算部门数据结算部门数据4项项。 2.数据对比分析数据对比分析卷烟卷烟购进购进环节数据对比有环节数据对比有3个个方面，方面，常见异

32、常情况及问题常见异常情况及问题4个个。卷烟卷烟仓储仓储环节数据对比有环节数据对比有5个个方面，常见异常问题方面，常见异常问题5个个。卷烟卷烟销售销售环节数据对比有环节数据对比有3个个方面，常见异常问题方面，常见异常问题6个个。零售户管理零售户管理环节数据对比有环节数据对比有1个个方面，常见异常问题方面，常见异常问题3个个。自营零售店自营零售店环节数据对比有环节数据对比有2个个方面，常见异常问题方面，常见异常问题3个个。卷烟购进环节数据对比分析卷烟购进环节数据对比分析（1 1）对比卷烟购进协议是否在全年购进）对比卷烟购进协议是否在全年购进计划范围之内。计划范围之内。（2 2）对比月度合同执行是否

33、在卷烟购进）对比月度合同执行是否在卷烟购进协议范围之内。协议范围之内。（3 3）增补卷烟购进计划是否符合相关规）增补卷烟购进计划是否符合相关规定并有相应的审批手续。定并有相应的审批手续。卷烟购进环节的异常情况卷烟购进环节的异常情况1 ）.超出烟草专卖批发企业许可证规定的经营范围购超出烟草专卖批发企业许可证规定的经营范围购进进烟草专卖品。烟草专卖品。2 ）.无合同、超合同（数量、品牌、规格）购进卷烟。无合同、超合同（数量、品牌、规格）购进卷烟。3 ）.超计划购进卷烟。超计划购进卷烟。4 ）.从无烟草专卖生产企业许可证或无烟草专卖批发从无烟草专卖生产企业许可证或无烟草专卖批发企企业许可证的企业购进

34、卷烟。业许可证的企业购进卷烟。卷烟仓储环节数据对比分析卷烟仓储环节数据对比分析（1 1）月度合同执行数据）月度合同执行数据= =到货确认数据到货确认数据（2 2）到货确认数据）到货确认数据= =实物扫码数据实物扫码数据（3 3）实物扫码数据）实物扫码数据= =卷烟入库数据卷烟入库数据（4 4）卷烟出库数据）卷烟出库数据= =订单数据订单数据（5 5）卷烟入库数据）卷烟入库数据= =商品帐数据商品帐数据卷烟仓储环节的常见异常情况卷烟仓储环节的常见异常情况 1 1 ）. .卷烟入库前未做实物扫码和实物到货确认，或做卷烟入库前未做实物扫码和实物到货确认，或做虚虚假到货确认。假到货确认。2 2 ）.

35、.无法确认或过期确认数据未及时上报省局的。无法确认或过期确认数据未及时上报省局的。3 3 ）. .卷烟出库数量与订单数量不相符的。卷烟出库数量与订单数量不相符的。4 4 ）. .卷烟提前出库的。卷烟提前出库的。5 5 ）. .卷烟库存量与商品帐数据不相符的。卷烟库存量与商品帐数据不相符的。 卷烟销售环节数据对比分析卷烟销售环节数据对比分析（1 1）预测订单数据）预测订单数据= =配送数据配送数据（2 2）实际订单数据）实际订单数据= =货款结算数据货款结算数据（3 3）货款结算数据）货款结算数据= =销售收入数据销售收入数据卷烟销售环节的常见异常情况卷烟销售环节的常见异常情况1 1 ）. .超

36、出许可证规定的地域范围销售卷烟。超出许可证规定的地域范围销售卷烟。2 2 ）. .向无烟草专卖零售许可证的单位、个人或者虚拟客向无烟草专卖零售许可证的单位、个人或者虚拟客户销售卷烟。户销售卷烟。3 3 ）. .未做到未做到100%100%入网、入网、100%100%落地、落地、100%100%落户销售卷落户销售卷烟。烟。4 4 ）. .违背卷烟限量规定或货源分类投放标准向卷烟零售违背卷烟限量规定或货源分类投放标准向卷烟零售户销售卷烟。户销售卷烟。5 5 ）. .通过拆单分摊、假入网等方式销售卷烟。通过拆单分摊、假入网等方式销售卷烟。6 6 ）. .低于统一批发价销售卷烟。低于统一批发价销售卷烟

37、。 案例2：（真题）（满分20分）v 2008年11月3日，在日常监管中，某市（地级市）内管员通过业务系统对当日卷烟销售情况进行监管，发现某持证户当日订单显示有五叶神（硬盒）80条、苏烟（软盒）70条，经过比对该客户的近期订单情况及品牌结构，发现存在异常情况。通过电话了解、实地走访及调查，这150条卷烟是某客户经理为朋友所订，且卷烟也未真正送到该零售户处。v 请根据以上案例回答下列问题：v1、一般情况下，对卷烟销售环节进行监管，应对哪些数据进行比对分析？（3分）常见异常情况及问题有哪些？（6分）v2、本案例中具体应对哪方面数据进行比对分析？（2分）本案例中出现的问题属于哪种异常情况或问题？（2

38、分）v3、请简述地市级局的同级监管程序。（7分）v零售户管理信息环节的数据对比分析： 对专卖分销零售户信息进行对比分析 零售户管理信息环节的常见异常情况：v1 ）.频繁修改卷烟零售户类别、访销电话等信息。v2 ）.不同零售户订货电话相同、银行结算帐号相同。v3 ）.营销系统户数与专卖许可证系统户数不相符。v自营零售店环节的数据对比分析：v1 ）对比营销系统自营店卷烟销售数据v2 ）自营店销售台帐v自营零售店环节的常见异常情况：v1 ）货源倾斜。v2 ）一次性销售超过50条的。v3 ）批条眼、罚没烟等特殊用烟价格、渠道、审批程序违规的。3.有针对性地实地监管有针对性地实地监管实地实地了解了解网上

39、网上核对核对异常异常质询质询购进环节购进环节仓储环节仓储环节1.实物扫码；实物扫码；2.入库手续；入库手续；3.到货确认；到货确认；4.货款回收；货款回收；5.出库数。出库数。销售环节销售环节1.分析核实订单；分析核实订单；2.监听电访电话；监听电访电话；3.电话回访；电话回访；4.实地核查；实地核查；对异常情况对异常情况予以核查予以核查4.4.反馈问题处理反馈问题处理反馈问题处理反馈问题处理轻微违规问题轻微违规问题轻微违规问题轻微违规问题一般违规问题一般违规问题一般违规问题一般违规问题重大违规问题重大违规问题重大违规问题重大违规问题监督整改监督整改监督整改监督整改由管辖区部门处理由管辖区部门

40、处理由管辖区部门处理由管辖区部门处理上报并移送上报并移送上报并移送上报并移送案例案例3v题干：2008年3月6日上午，在日常监管中，通过内管系统对当日卷烟销售情况进行监管，发现某区卷烟零售客户xx大酒店当日订单中有黄金叶（世纪之光）25条；zz大酒店当日订单中有黄金叶（世纪之光）25条、福（硬紫）30条。单品数量较大。比对两客户的近期订单情况及品牌结构，发现两客户从未订购该档次卷烟，存在异常情况。v调查结论：调查结论：经调查，这80条卷烟是订单部部长为朋友订的，这两个客户是由客户经理提供的，属于虚假订单。v问：用什么检查方法？应向什么部门采集什么数据，实地些什么内容？哪些事实能够对应推出上述调

41、查结论？得出上述调查结论后应如何加以处理？案例案例4v题干：题干：在对某省进行的内部专卖管理监督检查中，检查组在某市公司对其仓库进行实地盘库，发现库存账上反映的利群、大红鹰、南京等品牌卷烟实际数量存在差异，分别比账面库存少了50万支、100万支和170万支，向所属县公司调拨的日期是在县公司访销的后一天，市公司入库的记录又是在向县公司调拨的后一天，但市公司仓库账上做到货处理的时候，该批卷烟还实际还没有进入仓库。v经调查核实经调查核实：该公司存在虚假确认和入库、拆单分摊、体外循环销售卷烟的事实，这些卷烟在工业企业出厂后就已经被卖掉。v问：应向什么部门采集什么数据，实地些什么内容？用问：应向什么部门

42、采集什么数据，实地些什么内容？用什么检查方法？哪些事实能够对应推出上述调查结论？什么检查方法？哪些事实能够对应推出上述调查结论？得出上述调查结论后应如何加以处理？得出上述调查结论后应如何加以处理？三、对烟叶种植收购调拨企业的日常监管三、对烟叶种植收购调拨企业的日常监管（一）烟叶种植收购调拨企业现行模式、业务流程（一）烟叶种植收购调拨企业现行模式、业务流程（二）烟叶种植收购调拨企业经营业务的规范要求（二）烟叶种植收购调拨企业经营业务的规范要求（三）对烟叶种植收购调拨企业日常监管的主要内容（三）对烟叶种植收购调拨企业日常监管的主要内容（四）对烟叶种植收购调拨企业日常监管的主要方法（四）对烟叶种植收

43、购调拨企业日常监管的主要方法X X关键词：关键词：计划计划 收购收购 调拨调拨 销售销售 （一）烟叶种植收购调拨企业现行模式、业（一）烟叶种植收购调拨企业现行模式、业务流程内容务流程内容1、现行模式。、现行模式。2、烟叶种植收购调拨企业业务流程。、烟叶种植收购调拨企业业务流程。 Y 烟叶生产经营管理模式烟叶生产经营管理模式 v省级公司省级公司为管理主体，全省烟叶生为管理主体，全省烟叶生产经营管理；产经营管理；v市级烟草公司市级烟草公司为烟叶生产经营主体，为烟叶生产经营主体，行使本辖区烟叶加工、调拨、购销经营行使本辖区烟叶加工、调拨、购销经营业务的管理；业务的管理；v县级营销部县级营销部为烟叶种

44、植、收购主体，为烟叶种植、收购主体，负责实施烟叶种植、收购管理。负责实施烟叶种植、收购管理。 建立烟叶生产经营管理体系建立烟叶生产经营管理体系 推行实现推行实现 “五个统一五个统一” ： 统一生产组织统一生产组织 统一烟叶经营统一烟叶经营 统一物资采购统一物资采购 统一财务管理统一财务管理 统一绩效考核统一绩效考核1.1.烟叶种植计划下达流程烟叶种植计划下达流程实行层层分解实行层层分解 国家计划（本省）烟叶种植面积（亩）、烟叶收国家计划（本省）烟叶种植面积（亩）、烟叶收购量（担）购量（担）分解下达各植烟地市级公司分解下达各植烟地市级公司分解下达各植烟县级营销部分解下达各植烟县级营销部分解下达各

45、乡镇分解下达各乡镇直至到村委会（烟站）直至到村委会（烟站）分配落实到每一农户，分配落实到每一农户，落实烟叶收购计划。落实烟叶收购计划。 与烟农签订烟叶种植收购合同与烟农签订烟叶种植收购合同 烟农申请烟农申请 资格审查资格审查 签订合同签订合同 输输入微机烟叶生产管理系统入微机烟叶生产管理系统2.合同签订合同签订 合同内容：合同内容：（1 1）收购数量）收购数量（2 2）指导性种植面积）指导性种植面积（3 3）种植株数）种植株数（4 4）种植品种）种植品种（5 5）种植地块所属基本烟田编号）种植地块所属基本烟田编号（6 6）调制设施编号及其容量）调制设施编号及其容量（7 7）烟站名称及收购时间）

46、烟站名称及收购时间（8 8）收购价格等）收购价格等 3.烤烟生产种植流程烤烟生产种植流程烘烤调制烘烤调制采收采收大田管理大田管理移栽移栽育苗育苗种植种植分解扎把分解扎把种子调拨、发放种子调拨、发放4.烤烟收购流程烤烟收购流程密码验级密码验级 封闭收购封闭收购 仓库保管仓库保管 烟站调拨烟站调拨 入户预检入户预检轮流交售轮流交售 关键词：关键词：只只允许持有烟草专允许持有烟草专卖品许可证的烟卖品许可证的烟站进行烟叶收购站进行烟叶收购关键词：关键词： 严格按照与烟严格按照与烟农签订的烟叶种农签订的烟叶种植合同进行烟叶植合同进行烟叶收购收购5.烟叶调拨流程烟叶调拨流程县级分公司分解到各烟站县级分公司

47、分解到各烟站调出后由市级公司仓储部门负责质检、仓储调出后由市级公司仓储部门负责质检、仓储n要点：属于辖区内的跨县运要点：属于辖区内的跨县运输，凭据地市级公司开具的输，凭据地市级公司开具的“烟叶调拨单烟叶调拨单”通行；省内、跨通行；省内、跨省运输，应持有国家局网上开省运输，应持有国家局网上开具的准运证。具的准运证。市级公司开具烟叶收购调拨通知市级公司开具烟叶收购调拨通知 6.烟叶调拨（销售）流程烟叶调拨（销售）流程v烟叶销售调拨由烟叶销售调拨由烟叶经营部门烟叶经营部门负责。负责。v烟叶调拨销售流程：烟叶调拨计划下达烟叶调拨销售流程：烟叶调拨计划下达 签订烟叶购销合同签订烟叶购销合同 烤烟调拨销售

48、烤烟调拨销售-提示：提示：由于烟叶收购等级或工业产品配方需求等因素，由于烟叶收购等级或工业产品配方需求等因素，购销双方可调整购销合同的烟叶等级数量。购销双方可调整购销合同的烟叶等级数量。-提示：提示：烟叶交接的对方是指卷烟工业企业或经国家局批烟叶交接的对方是指卷烟工业企业或经国家局批准的由烟叶经营权的复烤加工企业以及进出口企业。准的由烟叶经营权的复烤加工企业以及进出口企业。-提示：提示：烟叶调拨实行到货确认制度。需方接收烟叶后要烟叶调拨实行到货确认制度。需方接收烟叶后要进行到货确认，在准运证上加盖进行到货确认，在准运证上加盖“货已收讫货已收讫”章。章。8.8.罚没烟叶处理流程罚没烟叶处理流程

49、办案单位向所在地市级局提交有关材料或办案单位向所在地市级局提交有关材料或罚没品处理委托函罚没品处理委托函开具罚没烟叶收购通知开具罚没烟叶收购通知单单指定交售点收购指定交售点收购进行验级抽检进行验级抽检过磅、过磅、入库入库罚没变价款结算罚没变价款结算罚没烟叶销售罚没烟叶销售 （二）烟叶种植收购调拨企业经营业务的规范要求（二）烟叶种植收购调拨企业经营业务的规范要求 X1.烟叶烟叶种植种植方面的规范要求方面的规范要求2.烟叶烟叶收购收购方面的规范要求方面的规范要求3.烟叶烟叶调拨销售调拨销售方面的规范要求方面的规范要求烟叶种植方面的规范要求烟叶种植方面的规范要求合同约定面积与收购量合同约定面积与收购

50、量烟草专卖法烟草专卖法省局管理种子工作省局管理种子工作原种原种 、良种、种子、良种、种子不合格的烟草种子不合格的烟草种子不准保留不准保留 烟叶收购方面的规范要求烟叶收购方面的规范要求国务院办公厅转发国家烟草国务院办公厅转发国家烟草专卖局、中国烟草总公司关于专卖局、中国烟草总公司关于认真搞好烟叶收购工作意见的认真搞好烟叶收购工作意见的通知通知第五条第五条：“上级烟草公上级烟草公司和烟叶经营部门，要加强管司和烟叶经营部门，要加强管理，检查落实，避免不正常的理，检查落实，避免不正常的升溢或损耗，保证年度升溢或升溢或损耗，保证年度升溢或损耗率不超过损耗率不超过. .烟叶调拨销售方面的规范要求烟叶调拨销

51、售方面的规范要求烟草专卖法实施条例烟草专卖法实施条例烟草专卖品准运证管理办法烟草专卖品准运证管理办法国烟法国烟法【2006 】950号文件号文件国烟法国烟法【2006 2006 】375375号文件号文件罚没烟叶罚没烟叶残次烟叶残次烟叶（三）烟叶种植收购调拨企业日常监管的主要内容（三）烟叶种植收购调拨企业日常监管的主要内容 烟叶种植收烟叶种植收购调拨企业购调拨企业种植种植收购收购调拨调拨是是否否烟草专卖法律法规烟草专卖法律法规遵守遵守具体内容包括具体内容包括1 1、烟叶生产收购计划（含各级分解计划和调整、补充计划），、烟叶生产收购计划（含各级分解计划和调整、补充计划），烟叶种植收购合同签订及审

52、核签章信息；烟叶种植收购合同签订及审核签章信息；2 2、烟叶合同的实际收购调拨执行情况；、烟叶合同的实际收购调拨执行情况；3 3、烟叶销售执行情况（含原烟销售，原烟交接、委托加工，、烟叶销售执行情况（含原烟销售，原烟交接、委托加工，出口备货）；出口备货）；4 4、烟叶交接情况；、烟叶交接情况；5 5、烟叶到货确认情况；、烟叶到货确认情况；6 6、烟叶购销存核对与准运证信息对接情况；、烟叶购销存核对与准运证信息对接情况；7 7、罚没烟叶定点收购数据及罚没烟叶加工情况、购销合同签、罚没烟叶定点收购数据及罚没烟叶加工情况、购销合同签订信息；订信息；8 8、打叶加工后的附产品及废弃烟叶处理数据；、打叶

53、加工后的附产品及废弃烟叶处理数据；9 9、废弃物销毁处理的监销记录；、废弃物销毁处理的监销记录；1010、烟叶的运输及仓储管理。、烟叶的运输及仓储管理。 监监管管重重点点烟叶种植收购烟叶种植收购烟叶调拨销售烟叶调拨销售烟叶合同执行烟叶合同执行烟草专卖烟草专卖法律法规法律法规有有无无超计划种植超计划种植超合同收购超合同收购无合同收购无合同收购超计划、超合超计划、超合同销售烟叶同销售烟叶其他其他遵遵守守对烟叶种植日常对烟叶种植日常监管的主要内容监管的主要内容烟叶生产、经营烟叶生产、经营 烟叶收购合同烟叶收购合同 用种计划用种计划 种子领取种子领取 种子发放种子发放 剩余种子回收剩余种子回收 废弃种

54、子的销毁废弃种子的销毁 约定种植面积约定种植面积 合同签订合同签订 合同签订原则合同签订原则合同调整合同调整 合同执行合同执行 烟烟叶叶收收购购日日常常监监管管 执行执行合同合同按合同进行烟叶收购按合同进行烟叶收购 跨区域收购、压级压跨区域收购、压级压价、提级提价价、提级提价 库存清楚库存清楚是是否否存存在在烟叶调拨烟叶调拨烟叶调拨数量烟叶调拨数量准运证开具准运证开具生产经营业务生产经营业务专卖部门专卖部门备案备案四个四个是否是否烟叶销售日常监管烟叶销售日常监管遵守遵守行业法律、法规、规定行业法律、法规、规定严严禁禁超超合合同同销销售售无无合合同同销销售售无无证证运运输输超超准准运运证证运运输

55、输货货证证不不符符烟烟叶叶体体外外循循环环落实落实两个两个是否是否对烟叶到货确认日常监管的主要内容对烟叶到货确认日常监管的主要内容 主要对烟叶准运证使用和管理的监管，有无到货虚假确认，有无烟叶体外循环等违法违规活动。是否按照“谁订货，谁确认; 谁确认，谁负责”的原则由烟叶购销合同的需方单位依据随货同行的准运证进行烟叶到货确认。对罚没烟叶处理日常监管的主要内容对罚没烟叶处理日常监管的主要内容 主要针对罚没烟叶收购、加工、销售及处理是否规范，是否按相关手续执行。对废弃烟叶处理日常监管的主要内容对废弃烟叶处理日常监管的主要内容 主要对废弃烟叶的处理流向、处理方式进行监管。是否在规定范围内进行处理，在

56、行业内持证企业接受剩余部分，是否进行了毁形或在专卖部门监督下进行销毁处理。 小小 结结 回顾应掌握的重点：回顾应掌握的重点：v1 1、烟叶实行计划种植收购；、烟叶实行计划种植收购；v2 2、烟叶收购站点必须经省级局（公司）批、烟叶收购站点必须经省级局（公司）批准并持有烟草专卖许可证；准并持有烟草专卖许可证；v3 3、烟农必须签订烟叶种植合同，凭合同交、烟农必须签订烟叶种植合同，凭合同交售；烟站凭合同收购烟叶；售；烟站凭合同收购烟叶；v4 4、烟叶调拨必须开具专卖品准运证；、烟叶调拨必须开具专卖品准运证；v5 5、烟叶实行到货确认制度。、烟叶实行到货确认制度。v6 6、烟叶种植收购调拨企业日常监

57、管内容、烟叶种植收购调拨企业日常监管内容四、对烟叶复烤加工企业的日常监管四、对烟叶复烤加工企业的日常监管 复烤企业的内容请大家回去自学，复烤企业的内容请大家回去自学，主要看熟主要看熟“业务流程业务流程”、“常见问题常见问题”、“监管内容监管内容”和和“监管方法监管方法” 等内容。等内容。本章思考题：本章思考题： v1.内部专卖管理监督的定义是什么？ v2.内部专卖管理监督的原则有哪些？ v3.烟草行业内部专卖管理监督工作规范规定省级局的内部专卖管理监督工作内容有哪些？ v4.烟草行业内部专卖管理监督工作规范规定市级局的内部专卖管理监督工作内容有哪些？ v5.烟草行业内部专卖管理监督工作规范规定

58、地市级局、县级局开展同级监管的程序是什么？ v6.烟草行业内部专卖管理监督工作规范规定县级局的内部专卖管理监督工作内容有哪些？ v7.对卷烟、雪茄烟生产企业开展日常监管的主要内容有哪些？ v8.对卷烟、雪茄烟批发企业开展日常监管的主要内容有哪些？ v9.对烟叶种植收购调拨企业开展日常监管的主要内容有哪些？ v10.对烟叶复烤企业开展日常监管的主要内容有哪些？ 案例案例5：一、一、2006年年5月，在对某省进行内部专卖管理监督检查，月，在对某省进行内部专卖管理监督检查，检查组在对检查组在对XX卷烟厂卷烟厂2006年年4月份的生产计划及产量进行检查，月份的生产计划及产量进行检查，取得下表的数据：取

59、得下表的数据： xx 卷烟厂卷烟厂2006年年4月份生产计划及产量数据分析表单位：万支月份生产计划及产量数据分析表单位：万支生产计划量机台实际产量生产报表产量成品入库数量码段使用量50005100500051005000差异数量100万支差异原因100万支卷烟为促销卷烟无需打码 随后检查组对成品入库卷烟进行盘存，发现其中有随后检查组对成品入库卷烟进行盘存，发现其中有100万支卷烟未打码入库，该万支卷烟未打码入库，该厂负责人解释未打码的卷烟为促销烟不纳入生产计划内，无需打码入库。厂负责人解释未打码的卷烟为促销烟不纳入生产计划内，无需打码入库。请根据上诉案例回答下列问题：请根据上诉案例回答下列问题

60、： 1、一般情况下，对卷烟生产企业的生产环节进行监管，应对哪些数据进行比对、一般情况下，对卷烟生产企业的生产环节进行监管，应对哪些数据进行比对分析？（分析？（3分）常见异常情况及问题有哪些，写出出现异常需要核实的内容？（分）常见异常情况及问题有哪些，写出出现异常需要核实的内容？（6分）分）本案例中出现问题属于那种异常或问题？（本案例中出现问题属于那种异常或问题？（1分）分） 2、本案例中检查组对、本案例中检查组对XX卷烟厂开展日常监管可以采取那些监管手段？（卷烟厂开展日常监管可以采取那些监管手段？（5分）分） 3、生产促销烟的规范要求是什么？（、生产促销烟的规范要求是什么？（3分）本案例中检查

61、组发现异常后，该厂负分）本案例中检查组发现异常后，该厂负责人做出的解释是否合理？（责人做出的解释是否合理？（2分）分） 案例案例6：v2007年8月2日在对某市进行内部专卖管理监督检查中，检查组在对卷烟库情况进行检查时，发现商品帐上当日有1500万支南京品牌卷烟入库，随后检查组采集了配送部门的有关数据，并通过实地监督管理的方法对当日仓储情况进行核实，发现当日南京品牌卷烟到货确认数据为1250万支，扫码入库数据为1250万，配送部门负责人做出说明：由于车辆故障造成250万支卷烟将在凌晨到达，为了方便工作，就将该批卷烟先进行入库。v 请根据以上案例回答下列问题：v 1、一般情况下，对卷烟仓储环节进

62、行监管，应对那些数据进行对比？（5分）常见异常情况及问题有那些？（5分）本案例中出现的问题属于哪种异常情况或问题？（1分） v 2、本案例中检查组在对配送部门开展监管时应采集的数据有那些？（至少列举4项）（4分）v 3、请写出对配送仓储环节开展实地监管时需要检查的内容（5分），案例案例7：2008年12月15日，XX县局内管员在利用信息系统查找数据，开展日常监管，填写了下列二个表格：表一：专卖零售许可证系统零售户数卷烟营销系统零售户数24522462表二：订单时间：2008年12月14日 线路：山林线零售户姓名零售户姓名供货客户编码供货客户编码订货品种订货品种数量数量地址地址订货电话订货电话张

63、三张三00000010000001红山茶红山茶5050.25454542545454李四李四00000210000021红山茶红山茶707032564563256456王五王五00000020000002红山茶红山茶5050.25454542545454小四小四00000040000004红山茶红山茶707032564563256456.内管员分析数据后，随机抽了几户零售户进行电话询访，对山林线客的零售户进行实地核内管员分析数据后，随机抽了几户零售户进行电话询访，对山林线客的零售户进行实地核实，零售户均反映没有订购该批卷烟，同时发现表二中有实，零售户均反映没有订购该批卷烟，同时发现表二中有10

64、10户零售户上不存在。请根据以户零售户上不存在。请根据以上案例回答下列问题：上案例回答下列问题：1 1、县级局主要开展的日常监管内容有那些？（、县级局主要开展的日常监管内容有那些？（6 6分）目前，在开展监管过程中可用于采集分）目前，在开展监管过程中可用于采集数据的信息系统有那些？（数据的信息系统有那些？（4 4分）分）2 2、根据本案例中表一、表二中的数据请分别指出属那种异常或问题及应如何开展调查？、根据本案例中表一、表二中的数据请分别指出属那种异常或问题及应如何开展调查？（4 4分）分）3 3、如您是上述内管员，分析数据后您将如何开展实地核查？（、如您是上述内管员，分析数据后您将如何开展实

65、地核查？（4 4分）请根据上述实地核查分）请根据上述实地核查的情况指出本案例在卷烟销售环节中存在那种异常或问题？（的情况指出本案例在卷烟销售环节中存在那种异常或问题？（2 2分）分）案例案例8： 2009年2月8日，A市烟草专卖局内部专卖管理监督科的内管员小张和小李两人对当地叶种植调拨收购企业元月份的烟叶调拨情况进行了检查，通过采集数据填写下表：XX公司一月烟叶调拨数据统计表 单位：万担请根据以上案例回答下列问题：请根据以上案例回答下列问题：1.烟叶种植调拨收购企业现行模式是？（3分）经营业务流程主要包括哪些环节？ （4分）2.对烟叶种植收购调拨企业的日常监管重点是什么？（3分）分为那些内容？

66、（7分），选择一项监管内容具体要求?(3分)p1503.案例中调拨销售监管数据统计表勾稽应符合那些要求？（2分）本案例中是否存在问题异常？ （1分）购销合同数量调拨数量准运证开具数量调拨单开具数量结算数量100120100100100案例案例9：2009年年2月月1日，日，A市烟草专卖局内部专卖管理监督科的内管员小张和小李两人对市烟草专卖局内部专卖管理监督科的内管员小张和小李两人对某烟叶复烤加工企业（无烟叶经营权）以下内容进行进行日常监管。检查了该企某烟叶复烤加工企业（无烟叶经营权）以下内容进行进行日常监管。检查了该企业实行原烤烟交接、委托加工的情况检查了该企业有无为系统外单位和个人加工业实行

67、原烤烟交接、委托加工的情况检查了该企业有无为系统外单位和个人加工初烤烟叶、无合同、超合同加工烟叶的情况检查烟叶及成品的调、销、存数据及初烤烟叶、无合同、超合同加工烟叶的情况检查烟叶及成品的调、销、存数据及准运证数据检查了调进及加工过程中产生的废弃烟叶及附产品的管理、处理数据准运证数据检查了调进及加工过程中产生的废弃烟叶及附产品的管理、处理数据通过采集该厂的生产经营数据，完成了表一：通过采集该厂的生产经营数据，完成了表一：XX长一月业务数据长一月业务数据 完成检查后，内管员对检查情况做出结论：未发现违规购进加工烟叶、完成检查后，内管员对检查情况做出结论：未发现违规购进加工烟叶、违规销售烟叶和违规

68、处理废弃原料的情况。问：违规销售烟叶和违规处理废弃原料的情况。问：1. 上述案例中对烟叶复烤加工企业的日常监管还应包括那些内容？上述案例中对烟叶复烤加工企业的日常监管还应包括那些内容？2.（4分）对烟叶复烤加工企业进行日常监管的主要方法有那些？（分）对烟叶复烤加工企业进行日常监管的主要方法有那些？（4分）需要采集哪些生产经营数据？（分）需要采集哪些生产经营数据？（4分）分）3. 请写出烟叶复烤加工企业业务钩稽关系？（请写出烟叶复烤加工企业业务钩稽关系？（6分）根据钩稽关系判断分）根据钩稽关系判断内管员做出的检查结论是否正确？（内管员做出的检查结论是否正确？（1分）如果发现有轻微违规问题应如何处理？（3分 ）烟叶委托加工合同量原烟准运证开具量烟叶调入量加工费核算量成品量+废弃烟叶量调拨量200019801980198019802000课程回顾课程回顾v目目 录录v第四章 内部监管v第一节 内部专卖管理监督概述v一、内部专卖管理监督的定义v二、烟草行业开展内部专卖管理监督的背景v三、加强行业内部专卖管理监督的重要意义v四、内部专卖管理监督制度规定v第二节 日常监管v一、对卷烟、雪茄烟生产企业的日常监管v二、对卷烟、雪茄烟批发企业的日常监管v三、对烟叶种植收购调拨企业的日常监管v四、对烟叶复烤加工企业的日常监管v（以下非技能鉴定内容，略）