商业银行业务与经营贷款政策与管理

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1、制作人：蔡少华制作人：蔡少华村镇银行根本概念村镇银行根本概念v村镇银行是指经中国银行业监督管理委员会依据有关法律、法规批准，由境内外金融机构、境内非金融机构企业法人、境内自然人出资，在农村地区设立的主要为当地农民、农业和农村经济开展提供金融效劳的银行业金融机构。 村镇银行市场定位v 是满足农户的小额贷款需求 v v是效劳当地中小型企业 贷款的构成要素贷款的构成要素v 对对 象象v 条条 件件v 用用 途途v 期期 限限v 利利 率率v 方方 式式 一、贷款对象和条件 一贷款对象 贷款对象贷款对象企（事）业法人企（事）业法人其他经济组织、个体工商户其他经济组织、个体工商户 自然人自然人贷款对象选

2、择与银行经营环境和市场定位贷款对象选择与银行经营环境和市场定位贷款对象选择与银行经营环境和市场定位贷款对象选择与银行经营环境和市场定位二根本条件二根本条件二根本条件二根本条件 1 1 1 1、应当具备产品有市场、生产经营有效益；、应当具备产品有市场、生产经营有效益；、应当具备产品有市场、生产经营有效益；、应当具备产品有市场、生产经营有效益； 2 2 2 2、不挤占挪用信贷资金、恪守信用。、不挤占挪用信贷资金、恪守信用。、不挤占挪用信贷资金、恪守信用。、不挤占挪用信贷资金、恪守信用。三具体要求三具体要求三具体要求三具体要求 1 1 1 1、企业或业主在本行业从业一定时间以上；、企业或业主在本行业

3、从业一定时间以上；、企业或业主在本行业从业一定时间以上；、企业或业主在本行业从业一定时间以上； 2 2 2 2、有一定的自有资本、有一定的自有资本、有一定的自有资本、有一定的自有资本 3 3 3 3、资产负债率符合要求、资产负债率符合要求、资产负债率符合要求、资产负债率符合要求 4 4 4 4、有一定的经营规模年销售收入、有一定的经营规模年销售收入、有一定的经营规模年销售收入、有一定的经营规模年销售收入 5 5 5 5、无不良信用记录、无不良信用记录、无不良信用记录、无不良信用记录 6 6 6 6、合法合规经营、合法合规经营、合法合规经营、合法合规经营 7 7 7 7、符合国家环保要求、符合国

4、家环保要求、符合国家环保要求、符合国家环保要求 8 8 8 8、在本银行开户、在本银行开户、在本银行开户、在本银行开户 二、贷款主要种类及管理要点二、贷款主要种类及管理要点按期限按期限按期限按期限活期贷款（透支）活期贷款（透支）活期贷款（透支）活期贷款（透支）定期贷款（短、中、长）定期贷款（短、中、长）定期贷款（短、中、长）定期贷款（短、中、长）保证贷款保证贷款保证贷款保证贷款抵押贷款抵押贷款抵押贷款抵押贷款质押贷款质押贷款质押贷款质押贷款按贷款方式按贷款方式按贷款方式按贷款方式信用贷款信用贷款信用贷款信用贷款担保贷款担保贷款担保贷款担保贷款票据贴现票据贴现票据贴现票据贴现按是否承担责任按是否

5、承担责任按是否承担责任按是否承担责任自营贷款自营贷款自营贷款自营贷款委托贷款委托贷款委托贷款委托贷款（一）（一）（一）（一）贷贷贷贷款款款款种种种种类类类类 商业银行贷款还可以按归还方式、按贷款数量、 按贷款用途进行分类按贷款用途按贷款用途流动资金贷款流动资金贷款固定资金贷款固定资金贷款按贷款量按贷款量批发贷款批发贷款零售贷款零售贷款按偿还方式按偿还方式一次性偿还贷款一次性偿还贷款分次偿还贷款分次偿还贷款贷贷贷贷款款款款种种种种类类类类 还可以按贷款的质量分类还可以按贷款的质量分类：正常贷款正常贷款关注贷款关注贷款次级贷款次级贷款可疑贷款可疑贷款损失贷款损失贷款 二贷款组合 1、贷款种类的选择

6、 考虑两个根本因素：收益和风险 2、贷款组合目的 3、各银行贷款组合结构存在较大差异的原因5.2 5.2 贷款政策与程序贷款政策与程序 本节内容 1、贷款原那么 2、贷款政策 3、贷款决策程序 4、贷款协议借款合同 一、贷款原那么 一我国商业银行的贷款原那么一我国商业银行的贷款原那么一我国商业银行的贷款原那么一我国商业银行的贷款原那么 评价借款人信用标准的6C原那么： 1品德Character 2能力Capacity 3资本Capital 4担保(Collateral) 5经营环境(Condition) 6控制(control) 二、贷款政策二、贷款政策一宏观信贷政策一宏观信贷政策一宏观信贷政

7、策一宏观信贷政策 信贷政策是指导贷款决策行为的各项方信贷政策是指导贷款决策行为的各项方针、措施的总和。针、措施的总和。v二微观贷款政策二微观贷款政策v1 1、贷款业务开展战略、贷款业务开展战略v2 2、贷款工作规程及权限划分、贷款工作规程及权限划分v3 3、贷款的规模和比例控制、贷款的规模和比例控制v4 4、贷款的种类及地区、贷款的种类及地区v5 5、贷款担保、贷款担保v6 6、贷款定价、贷款定价v7 7、贷款档案管理、贷款档案管理v8 8、贷款日常管理和催收、贷款日常管理和催收v9 9、不良贷款管理、不良贷款管理三、贷款程序三、贷款程序 1 1、贷款申请、贷款申请 2 2、贷款调查、贷款调查

8、 3 3、对借款人的信用评、对借款人的信用评 4 4、贷款审批贷款审批 5 5、借款合同的签定与担保、借款合同的签定与担保 6 6、贷款发放、贷款发放 7 7、贷款检查、贷款检查 8 8、贷款的收回贷款的收回送审材料根本要求送审材料根本要求基本要求基本要求送审单位审批送审单位审批材料：材料：1.1.信贷员调查信贷员调查 报告报告2.2.贷审会意见贷审会意见（同级信贷业（同级信贷业务部门除外）务部门除外）3.3.贷款审批书贷款审批书4.4.企业信用企业信用评级评级借款企业材料借款企业材料: :1.1.借款申请书借款申请书2.2.附件材料附件材料3.3.购销合同或协议购销合同或协议4.4.营业执照

9、营业执照5.5.基本结算帐户开户卡基本结算帐户开户卡6.6.企业财务报表企业财务报表7.7.企业章程企业章程8.8.董事会决议董事会决议9.9.法人代表证明书法人代表证明书委托授权书委托授权书担保担保企业企业材料材料比照比照借款借款企业企业.抵质押抵质押物材料物材料1.1.所有所有权证；权证；2.2.评估评估报告报告或或价值价值证明证明 下下级级行行面面函函 四、贷款协议借款合同 贷款协议的主要内容P120 5.3 贷款审查 一、审查目的 二、审查的原那么 5.4 5.4 贷款质量评价贷款质量评价 本节内容 1、贷款质量分类贷款五级分类 2、分类过程 3、分类结果的分析 一、贷款质量分类贷款五

10、级分类 贷款五级分类指银行类机构采用财务分析、现金流量分析、担保分析和非财务分析等方法，分析借款人最终归还贷款本息的实际能力，确定贷款的风险程度，将贷款质量划分为 正常、关注、次级、可疑、损失 五类的一种方法。 借款人能够履行合同，没有理由怀疑贷款借款人能够履行合同，没有理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。本息不能按时足额偿还。尽管借款人目前有能力偿还贷款，但存在一尽管借款人目前有能力偿还贷款，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。些可能对偿还产生不利影响的因素。借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其其正常营业收入正常营业收入已无法足额偿还贷款本息，已无

11、法足额偿还贷款本息，即使执行担保也可能造成一定损失。即使执行担保也可能造成一定损失。借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。担保，也肯定要造成较大损失。在采取所有可能的措施和一切必要的法律在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。回极少部分。各类贷款的基本特征是什么？各类贷款的基本特征是什么？各类贷款的基本特征是什么？各类贷款的基本特征是什么？贷款的生命周期贷款的生命周期: :分析框架分析框架 二、分类过程 第一步：阅读信贷档案 填写?贷款分类认定表? 第二

12、步：审查贷款的根本情况 第三步：确定还款的可能性 第四步：确定贷款分类结果 第五步：信贷讨论评估担保状况评估担保状况 定义特征定义特征 分分 类类评估还款能力评估还款能力 财务分析财务分析 现金流量分析现金流量分析非财务因素分析非财务因素分析 行业风险行业风险行业风险行业风险 经营管理经营管理经营管理经营管理 风险风险风险风险还款还款还款还款 意愿意愿意愿意愿单笔贷款讨论单笔贷款讨论信贷会谈信贷会谈 贷款目的贷款目的 还款来源还款来源 资产转换周期资产转换周期 还款记录还款记录 未来的经营状况未来的经营状况 综合分析综合分析 过去的业绩过去的业绩 现在的财务状况现在的财务状况 现有和潜在的问题

13、现有和潜在的问题贷贷款款分分类类流流程程图图三、分类结果的分析正常贷款余额正常贷款余额正常贷款余额正常贷款余额/ /全部贷款余额全部贷款余额全部贷款余额全部贷款余额关注贷款余额关注贷款余额关注贷款余额关注贷款余额/ /全部贷款余额全部贷款余额全部贷款余额全部贷款余额1 1（正常贷款余额正常贷款余额正常贷款余额正常贷款余额+ +关注贷款余额关注贷款余额关注贷款余额关注贷款余额）/ /全部贷款余额全部贷款余额全部贷款余额全部贷款余额2 2、不良贷款余额、不良贷款余额、不良贷款余额、不良贷款余额/ /全部贷款余额全部贷款余额全部贷款余额全部贷款余额次级贷款次级贷款次级贷款次级贷款/ /全部贷款余额全

14、部贷款余额全部贷款余额全部贷款余额可疑贷款可疑贷款可疑贷款可疑贷款/ /全部贷款余额全部贷款余额全部贷款余额全部贷款余额损失贷款损失贷款损失贷款损失贷款/ /全部贷款余额全部贷款余额全部贷款余额全部贷款余额5.5 5.5 问题贷款的发现与处理问题贷款的发现与处理 本节内容本节内容 1 1、问题贷款的产生与发现、问题贷款的产生与发现 2 2、有问题贷款的处理程序、有问题贷款的处理程序 3 3、呆帐准备金、呆帐准备金 一、问题贷款的产生与发现一、问题贷款的产生与发现 1 1、问题贷款的含义、问题贷款的含义 2 2、问题贷款是如何形成的？、问题贷款是如何形成的？ 企业方面的原因企业方面的原因 外部环

15、境的原因外部环境的原因 银行自身的原因银行自身的原因 案例：案例：2021年年6月，某银行三支行与科海公司签订了一月，某银行三支行与科海公司签订了一份保证借款合同，保证人是联合开发，贷款金额份保证借款合同，保证人是联合开发，贷款金额200万万元，期限元，期限3个月，利率个月，利率6696。该支行于合同签订。该支行于合同签订之日将贷款之日将贷款200万元转于借款单位账户。该笔贷款在贷万元转于借款单位账户。该笔贷款在贷前调查报告中称：前调查报告中称：“截止截止2004年年4月，借款企业总资月，借款企业总资产产46亿元，净资产亿元，净资产17亿元，资产负债率亿元，资产负债率63，规，规模较大，效益较

16、好，流动比率高，还贷能力强，贷款模较大，效益较好，流动比率高，还贷能力强，贷款用途用于购置钢材兴建用途用于购置钢材兴建XX广场广场。法人代表朱。法人代表朱XX，商界奇人，已编入世界名人录，具有开拓眼光。其公商界奇人，已编入世界名人录，具有开拓眼光。其公司属司属XX集团将在香港联交所挂牌。所以，贷款风险较集团将在香港联交所挂牌。所以，贷款风险较小。担保单位为其下属单位，未发生过银行借款及担小。担保单位为其下属单位，未发生过银行借款及担保情况，具有较强的担保资格。但该笔贷款到期后保情况，具有较强的担保资格。但该笔贷款到期后经屡次催收未还，贷款到期后经屡次催收未还，贷款到期后3个月借款企业宣告破产，

17、个月借款企业宣告破产，虽已起诉但收回无望。虽已起诉但收回无望。 银行在贷款管理的过程中存在哪些问题？银行在贷款管理的过程中存在哪些问题？ 3 3、如何及时发现问题？、如何及时发现问题？ 在定期和不定期的贷后检查中注意借款人财务和非财在定期和不定期的贷后检查中注意借款人财务和非财务预警信号，并采取防范和控制风险的措施。务预警信号，并采取防范和控制风险的措施。出现问题的早期信号：不能及时报送财务报表，出现问题的早期信号：不能及时报送财务报表， 应应收账款的收回延迟，存货突然增加，长期债务大量收账款的收回延迟，存货突然增加，长期债务大量增加，资产负债表结构的重大变化增加，资产负债表结构的重大变化 。

18、 1、继续贷款：银行与借款人会面，商讨合作的可能性，如可能，银行会继续向借款人注入新的资金。 2、其他措施 调整还债时间 增加抵押品、担保人、第二抵押 索取财务报告月报、应收、应付账款及存贷报告 立即监控抵押品和借款人 建立损失平安点，将企业损失多少资本金、如何进行清算等签署双方一致的协议 3、清算：当银行与企业双方无法实现上述目标时，那么只有清算最后一种选择了。 二、有问题贷款的处理程序二、有问题贷款的处理程序 案例：案例：v20072007年年8 8月月6 6日，日，A A公司因生产急需资金向公司因生产急需资金向B B银行申银行申请贷款请贷款1010万元，万元，20212021年年8 8月

19、月5 5日贷款到期。由于日贷款到期。由于A A公司资金周转问题，不能按时还款，公司资金周转问题，不能按时还款，20212021年年7 7月月2424日日A A公司向公司向B B银行提出借新还旧，延长还款期限。银行提出借新还旧，延长还款期限。为了降低贷款风险，为了降低贷款风险，B B银行同意借新还旧，并要银行同意借新还旧，并要求求A A公司对新贷款提供担保。公司对新贷款提供担保。20212021年年7 7月月2828日，日，A A公司持空白流动资金借款合同及担保意向书请求公司持空白流动资金借款合同及担保意向书请求C C公司为其担保，公司为其担保，C C公司同意为其提供担保，并在公司同意为其提供担

20、保，并在空白的借款合同保证人位置及担保意向书上盖空白的借款合同保证人位置及担保意向书上盖C C公司公章和法定代表人印章。公司公章和法定代表人印章。20212021年年8 8月月4 4日，日，B B银行与银行与A A公司签定了一份借款合同，约定：公司签定了一份借款合同，约定：A A公司公司向向B B银行借款银行借款1010万元，用途为借新还旧，借款期万元，用途为借新还旧，借款期限为限为6 6个月；个月；C C公司是担保人，当借款人不履行合公司是担保人，当借款人不履行合同时由其承担连带归还借款本息的责任，贷款人同时由其承担连带归还借款本息的责任，贷款人可以直接从保证人的存款帐户内扣收贷款本息。可以

21、直接从保证人的存款帐户内扣收贷款本息。次日，次日，A A公司将公司将1010万元借款按事先约定归还了拖万元借款按事先约定归还了拖欠欠B B银行的旧贷款。银行的旧贷款。v贷款到期后，贷款到期后，A A公司未能如期归还。公司未能如期归还。20212021年年3 3月月1515日，日，B B银行直接从银行直接从C C公司帐户上扣收公司帐户上扣收1010万元抵偿。万元抵偿。C C公司认公司认为自己不知道借款合同的借款用途是借新还旧，担为自己不知道借款合同的借款用途是借新还旧，担保合同应当无效；同时保合同应当无效；同时B B银行未经其同意，擅自扣划银行未经其同意，擅自扣划其帐户存款，侵犯了储户所有权，请

22、求法院判令担其帐户存款，侵犯了储户所有权，请求法院判令担保合同无效，保合同无效，B B银行返还被扣划的存款并承担赔偿责银行返还被扣划的存款并承担赔偿责任。法院审理后认为，任。法院审理后认为，B B银行与银行与A A公司恶意窜通，利公司恶意窜通，利用新贷款归还旧贷款，签订的借款合同损害了保证用新贷款归还旧贷款，签订的借款合同损害了保证人利益，人利益，C C公司不应承担保证责任。公司不应承担保证责任。B B银行直接扣划银行直接扣划C C公司帐户款项，是侵权行为，应返还被扣划的存款，公司帐户款项，是侵权行为，应返还被扣划的存款，赔偿相应的利息损失。赔偿相应的利息损失。三、三、贷款的呆账准备金贷款的呆

23、账准备金1 1、一般准备金：按照、一般准备金：按照贷款余额贷款余额的一定比例提取的一定比例提取的贷款损失准备金。我国商业银行现行的按照的贷款损失准备金。我国商业银行现行的按照贷款余额贷款余额1%1%计提计提的贷款呆账准备金就相当于一的贷款呆账准备金就相当于一般准备金。般准备金。 2 2、专项准备金：按贷款分类结果，对各类贷款、专项准备金：按贷款分类结果，对各类贷款按不同比例提取按不同比例提取3 3、特别准备金：按贷款组合的不同类别，如国、特别准备金：按贷款组合的不同类别，如国家、行业、地区等提取家、行业、地区等提取呆账准备金总量专项呆账准备金一般准备金呆账准备金总量专项呆账准备金一般准备金中国

24、中国 美国美国香港香港匈牙利匈牙利正常正常0 0-1.50 0-1.50 00 0关注关注2 5-102 5-102 20-100-10次级次级25 20-3525 20-35252511-3011-30可疑可疑50 50-7550 50-75757531-7031-70损失损失100 100100 10010010071-10071-100专项呆账准备金计提比例参考值专项呆账准备金计提比例参考值% % 补充：贷款拨备覆盖率补充：贷款拨备覆盖率 v所谓所谓“拨备，是指银行贷款损失准备和拨备，是指银行贷款损失准备和银行资产损失准备，拨备覆盖率那么是指银行资产损失准备，拨备覆盖率那么是指所提取的准

25、备金与银行呆、坏账的比率。所提取的准备金与银行呆、坏账的比率。v计算公式计算公式v 拨备覆盖率拨备覆盖率=(=(一般准备一般准备+ +专项准备专项准备+ +特种特种准备准备)/()/(次级类贷款次级类贷款+ +可疑类贷款可疑类贷款+ +损失类损失类贷款贷款) )v v举例来讲，某银行贷款余额举例来讲，某银行贷款余额100100亿，其中正常类亿，其中正常类9090亿，亿，关注类关注类2 2亿，次级类亿，次级类5 5亿，可疑类亿，可疑类2 2亿，损失类亿，损失类1 1亿，亿，那么其不良贷款率为那么其不良贷款率为5+2+15+2+1/100=8%/100=8%。假设不计。假设不计提特种准备，按照现行

26、规定，首先应当计提贷款一提特种准备，按照现行规定，首先应当计提贷款一般损失准备金般损失准备金=1001%=1=1001%=1亿，然后按照规定比例应亿，然后按照规定比例应计提专项贷款损失准备：计提专项贷款损失准备：22%+525%+250%+1100%=3.2922%+525%+250%+1100%=3.29亿。加上一般亿。加上一般准备，准备金总额应当到达准备，准备金总额应当到达4.294.29亿元。假设这家银亿元。假设这家银行真的按规定计提了行真的按规定计提了4.294.29亿元，那么拨备覆盖率为亿元，那么拨备覆盖率为4.29/4.29/5+2+15+2+1=53.63%=53.63%。v目前

27、，对于一些银行，中国银监会要求拨备覆盖率目前，对于一些银行，中国银监会要求拨备覆盖率到达到达150%150%，是比拨备充足，是比拨备充足100%100%更审慎的要求。更审慎的要求。 5.6 5.6 我国商业银行信贷资产管理现状我国商业银行信贷资产管理现状不良贷款的认定不良贷款的认定 1998 1998年以前：年以前：“一逾两呆，即一逾两呆，即19981998年以前逾期、呆滞、呆账年以前逾期、呆滞、呆账 1998 1998年以后：次级、可疑、损失年以后：次级、可疑、损失 现状现状 通过国家注资、资产剥离和自身通过国家注资、资产剥离和自身核销，国有商业银行不良贷款实现核销，国有商业银行不良贷款实现了了“双降。双降。我国银行不良贷款率现状：我国银行不良贷款率现状：v中国银监会：截至中国银监会：截至20212021年年6 6月末月末, ,我国商我国商业银行继续保持不良贷款余额与比例业银行继续保持不良贷款余额与比例“双降态势。双降态势。v包括大型商业银行、股份制商业银行、包括大型商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行和外资银城市商业银行、农村商业银行和外资银行在内的商业银行不良贷款余额行在内的商业银行不良贷款余额4549.14549.1亿元亿元; ;不良贷款率不良贷款率1.30%1.30%。